Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM Phịng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM Công ty CP Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 với Báo cáo kiểm toán Kiểm toán viên Được kiểm toán bởi: CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN KSi VIỆT NAM Tầng 2,3,4 - Cao ốc 96 Đinh Tiên Hồng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Tel: (84-8) 38 227 158; Fax: (84-8) 35 512 008 Website: www.ksi.com.vn; Email: audit@ksi.com.vn MỤC LỤC Nội dung Trang Báo cáo Tổng Giám đốc 02 - 04 Báo cáo kiểm toán 05 - 06 Báo cáo tài Bảng cân đối kế tốn 07 - 09 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 10 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 Thuyết minh báo cáo tài 12 - 19 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM Phịng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM (gọi tắt Cơng ty) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Khái qt CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM đổi tên từ Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ Đầu tư VIPC thành lập theo Giấy phép 49/UBCK-GP Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp ngày 23 tháng 01 năm 2009, Giấy phép điều chỉnh số 58/UBCK-GPĐC ngày 12 tháng 01 năm 2010, Giấy phép điều chỉnh số 54/GPĐC-UBCK ngày 20 tháng 11 năm 2012 Giấy phép điều chỉnh số 27/GPĐC-UBCK ngày 21 tháng 08 năm 2013 Chủ tịch Ủy ban Chứng khoán Nhà nước cấp Trụ sở đặt tại: Phịng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh Ngành nghề kinh doanh - Quản lý Quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán - Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng cơng ty suốt giai đoạn tài ngày lập báo cáo bao gồm: Chức vụ Miễn nhiệm/Bổ nhiệm Hội đồng Quản trị: Ông Nguyễn Xuân Tùng Chủ tịch Ơng Nguyễn Xn Minh Phó chủ tịch Bà Nguyễn Hồi Thu Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Bà Nguyễn Hoài Thu Tổng Giám đốc Bà Bùi Thị Anh Thảo Kế toán trưởng Bổ nhiệm từ ngày 15/01/2013 theo Quyết định số 0113_VIPC/QĐ-TGĐ Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 trình bày Báo cáo tài đính kèm từ trang 07 đến trang 19 Kiểm Tốn Độc Lập Các Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Cơng ty kiểm tốn bởi: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ VAM VIỆT NAM Phòng 01B, Lầu 15, tịa nhà Landmark, 5B Tơn Đức Thắng, Quận 1, Tp HCM BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 Cơng ty TNHH Kiểm tốn KSi Việt Nam (KSi) Trụ sở chính: Tầng 2-3-4, số 96 Đinh Tiên Hồng, P.1, Quận Bình Thạnh, Thành phố Hồ Chí Minh Tel: (84-8) 38 227 158, Fax: (84-8) 35 512 008, Website: www.ksi.com.vn Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 kết hoạt động sản xuất kinh doanh lưu chuyển tiền tệ kỳ tài kết thúc ngày Cơng ty nhận thấy khơng có vấn đề bất thường xảy ảnh hưởng đến khả hoạt động liên tục doanh nghiệp Để lập Báo cáo tài này, Ban Tổng Giám đốc yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế toán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Trình bày ngun tắc kế tốn áp dụng khác biệt trọng yếu có cơng bố, giải trình Báo cáo tài chính; - Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động khơng cịn phù hợp Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty lập phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản thực biện pháp phù hợp để ngăn ngừa phát sai sót trường hợp vi phạm khác Phê chuẩn Ban Tổng Giám đốc Theo đây, chúng tơi phê chuẩn báo cáo tài kiểm tốn (đính kèm) phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, thuyết minh báo cáo tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc vào ngày nêu phù hợp với Chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Thay mặt đại diện Ban Tổng Giám đốc Nguyễn Hoài Thu Tổng Giám đốc Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Trang Số: 037/2013/KSi/BCKT-2 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Kính gửi: Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài gồm: Bảng cân đối kế tốn ngày 31/12/2013, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam (sau gọi tắt “Cơng ty”) đính kèm từ trang 07 đến trang 19 Trách nhiệm Ban Tổng Gám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập, trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Trang Ý kiến kiểm tốn viên Theo ý kiến chúng tơi, xét khía cạnh trọng yếu Báo cáo tài kèm theo trình bày hợp lý, tình hình tài Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013, phù hợp với chuẩn mực chế độ kế toán Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan CƠNG TY TNHH KIỂM TỐN KSI VIỆT NAM Trương Quang Anh Giám đốc (Số GCNDKHNKT: 0950-2013-046-1) Bùi Minh Khoa Kiểm toán viên (Số GCNĐKHNKT: 1865- 2013- 046-1) Trang Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang Cơng ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang Cơng ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Mẫu số B01-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số B02-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 10 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số B03-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Lập theo phương pháp trực tiếp Đơn vị tính: VND Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 11 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BÁO CÁO TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Mẫu số B05-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Đơn vị tính: VND Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 11 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) I Đặc điểm hoạt động doanh nghiệp Hình thức sở hữu Công ty Cổ phần Ngành nghề kinh doanh - Quản lý Quỹ đầu tư chứng khốn, cơng ty đầu tư chứng khoán - Quản lý danh mục đầu tư chứng khoán II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Kỳ kế tốn năm Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam III.Chuẩn mực Chế độ kế toán áp dụng Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng chế độ kế tốn Việt Nam Bộ Tài ban hành theo Thông tư số 125/2011/TT-BTC ngày 05/9/2011 Bộ Tài Hướng dẫn kế tốn Cơng ty Quản lý Quỹ Tuyên bố việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán Báo cáo tài lập trình bày phù hợp với Chuẩn mực Chế độ kế toán Việt Nam Hình thức kế tốn áp dụng Nhật ký chung IV Các sách kế tốn áp dụng Nguyên tắc xác định khoản tiền khoản tương đương tiền Nguyên tắc xác định khoản tương đương tiền: khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn (khơng q tháng), có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền Các khoản phải thu thương mại thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu: ghi nhận theo số vốn thực góp Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 12 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Trường hợp việc cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ doanh thu ghi nhận kỳ theo kết phần công việc hoàn thành vào ngày lập - Doanh thu xác định tương đối chắn; - Có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó; - Xác định phần cơng việc hoàn thành vào ngày lập Bảng cân đối kế tốn; - Xác định chi phí phát sinh cho giao dịch chi phí để hồn thành giao dịch cung cấp dịch vụ Phần cơng việc cung cấp dịch vụ hoàn thành xác định theo phương pháp đánh giá cơng việc hồn thành Ngun tắc phương pháp ghi nhận doanh thu tài Doanh thu hoạt động tài bao gồm khoản doanh thu tiền lãi, tiền quyền, cổ tức, lợi nhuận chia doanh thu hoạt động tài khác coi thực kỳ, không phân biệt khoản doanh thu thực tế thu tiền hay thu tiền Nguyên tắc ghi nhận thuế Các khoản mục thuế thể Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng số thuế dự kiến phải nộp cho niên độ báo cáo Theo quy định hành, số thuế quan thuế toán Các khoản chênh lệch theo số thuế toán khoản dự trù thuế (nếu có) điều chỉnh sau có kết toán thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thuế suất 25% loại thuế khác theo quy định hành thời điểm nộp thuế hàng năm Các bên có liên quan Các bên gọi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định tài hoạt động Giao dịch bên có liên quan Giao dịch bên có liên quan việc chuyển giao quyền lực hay nghĩa vụ bên có liên quan, khơng xét đến việc có tính giá hay không Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 13 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 V Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Bảng cân đối kế toán Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 14 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang 15 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang 16 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang 17 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) Trang 18 Công ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) VI Thơng tin bổ sung cho khoản mục trình bày Báo cáo kết hoạt động kinh doanh: VII Thơng tin bổ sung cho Báo cáo tình hình biến động vốn chủ sở hữu Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 19 Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam Mẫu số B09-CTQ (Ban hành theo TT số 125/2011/TT-BTC ngày 5/9/2011 Bộ Tài chính) THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 VIII Thông tin khác Thông tin bên có liên quan Trong q trình hoạt động kinh doanh, Công ty phát sinh nghiệp vụ với công ty, cá nhân mà Công ty có liên quan thơng qua quan hệ vốn Như trình bày đây, Cơng ty cơng ty liên kết mà Cơng ty có mối quan hệ giao dịch thông qua quan hệ đầu tư/ nhận đầu tư thông qua nhà đầu tư chung thành viên tập đồn Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc BÙI THỊ ANH THẢO NGUYỄN HOÀI THU Các ghi kèm theo phận hợp thành Báo cáo tài Trang 20 ... ngày 15/01 /2013 theo Quyết định số 0113_VIPC/QĐ-TGĐ Tình hình tài kết hoạt động kinh doanh Tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2013 kết hoạt động kinh doanh cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2013 trình... 0950 -2013- 046-1) Bùi Minh Khoa Kiểm toán viên (Số GCNĐKHNKT: 1865- 2013- 046-1) Trang Công ty Cổ Phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013. .. Trang Số: 037 /2013/ KSi/BCKT-2 Tp Hồ Chí Minh, ngày 05 tháng 03 năm 2014 BÁO CÁO KIỂM TOÁN Về báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Quản lý Quỹ VAM Việt Nam cho năm tài kết thúc ngày 31/12 /2013 Kính gửi: