Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam (BIDV)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐH KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  BÙI TRÚC PHƯƠNG UYÊN NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH HƯỚNG ỨNG DỤNG MÃ SỐ : 60340102 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS TS HỒ ĐỨC HÙNG TP HỒ CHÍ MINH - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan: Luận văn “NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV)” công trình tơi nghiên cứu thực Các số liệu luận văn sử dụng trung thực Các thông tin luận văn lấy từ nhiều nguồn ghi chi tiết nguồn lấy thông tin Tôi xin chân thành cám ơn Thầy Cô trường Đại học Kinh tế TPHCM truyền đạt cho kiến thức suốt năm học trường Tôi xin chân thành cám ơn Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam tạo điều kiện cho khảo sát thời gian làm Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS Hồ Đức Hùng tận tình hướng dẫn tơi hồn thành tốt luận văn TP.HCM, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Bùi Trúc Phương Uyên MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát chung rủi ro quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái quát rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái quát quản trị rủi ro 1.2 Khái quát chung rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kiện rủi ro hoạt động 1.2.3 So sánh rủi ro hoạt động với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường 10 1.3 Khái quát chung quản trị rủi ro hoạt động hoạt động ngân hàng thương mại 11 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động 11 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động 12 1.3.3 Nguyên tắc quản trị RRHĐ 13 1.3.4 Sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 15 1.4 Basel vấn đề quản trị rủi ro hoạt động 16 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng 17 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động số ngân hàng thương mại giới 17 1.5.2 Kinh nghiệm quản trị RRHĐ số NHTM Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NH TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- BIDV 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Đầu tư Và Phát triển Việt Nam 26 26 2.1.1 Thông tin khái quát Ngân Hàng Cổ Phần Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam 26 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2014 đến Quý 2017 28 2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam 34 2.2.1 Mơ hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc 35 2.2.2 Cơ chế, sách, quy định 36 2.2.3 Gian lận nội 36 2.2.4 Gian lận bên 37 2.2.5 Quy trình xử lý cơng việc 39 2.2.6 Hệ thống công nghệ thông tin 41 2.2.7 Thiệt hại tài sản 42 2.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 43 2.3.1 Các văn bản, quy định công tác quản trị RRHĐ Hội Sở Chính ban hành áp dụng hệ thống 43 2.3.2 Sơ đồ cấu tổ chức máy quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 44 2.3.3 Thực trạng quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 45 2.4 Đánh giá công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 53 2.4.1 Khảo sát văn hóa nhận thức cán nhân viên quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 53 2.4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RRHĐ TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 59 3.1 Định hướng chung hoạt động phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 59 3.1.1 Tầm nhìn định hướng đến năm 2030 59 3.1.2 Mục tiêu trọng tâm giai đoạn 2016 – 2020 59 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị RRHĐ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.2.1 Về sơ đồ, cấu tổ chức 60 3.2.2 Về quy trình QLRRHĐ 61 3.2.3 Về cơng nghệ thơng tin 62 3.2.4 Về đào tạo nâng cao nhận thức QLRRHĐ 62 3.2.5 Về xây dựng văn hóa QLRRHĐ thơng qua truyền thơng 63 3.2.6 Về vai trị kiểm tra, kiểm sốt kiểm tốn nội 64 3.2.7 Về tính vốn dự phòng cho RRHĐ theo Basel 64 3.2.8 Về nguyên nhân gây RRHĐ 64 3.3 Kiến nghị đề xuất 68 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 68 3.3.2 Đối với quan quản lý Nhà nước 72 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 60 74 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT ĐẦY ĐỦ KÝ HIỆU ABBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình ATM Máy rút tiền tự động (Automatic Teller Machine) BLĐ Ban lãnh đạo BIDV Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BP Bộ phận CNTT Công nghệ thông tin HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại POS Máy chấp nhận toán thẻ (Point of sale) QLRR Quản lý rủi ro QLRRHĐ Quản lý rủi ro hoạt động QTRRHĐ Quản trị rủi ro hoạt động QLRRTT&TN Quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp RRHĐ Rủi ro hoạt động TMCP Thương mại Cổ Phần VietinBank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 – Các cột mốt quan trọng lịch sử hình thành phát triển BIDV 26 Bảng 2.2 – Một số tiêu hoạt động BIDV từ 2014 – quý 2017 28 Bảng 2.3 – Tổng hợp số trường hợp thẻ NH khác bị giả mạo 38 Bảng 2.4 – Tổng hợp sai lỗi BIDV từ năm 2016 – quý 2017 40 Bảng 2.5 – Tổng hợp cố liên quan đến CNTT thiệt hại từ năm 2016 đến quý 2017 42 DANH MỤC CÁC BIỂU Biểu 2.1 – Biểu đồ huy động vốn từ tổ chức dân cư 32 Biểu 2.2 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo kỳ hạn 32 Biểu 2.3 – Biểu đồ cấu tiền gửi theo tiền tệ 33 Biểu 2.4 - Biểu đồ hoạt động cho vay 33 Biểu 2.5 – Biểu đồ thu dịch vụ ròng 34 Biểu 2.6 - Biểu đồ số lượng sai lỗi chi nhánh theo nghiệp vụ 41 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 – Q trình quản trị rủi ro 07 Hình 1.2 – Danh mục phân loại nguyên nhân RRHĐ theo Basel 08 Hình 1.3 – Ảnh hưởng RRHĐ tới hoạt động NHTM 10 Hình 1.4 – Cơ cấu tổ chức QLRRHĐ ABBank 22 Hình 1.5 – Quy trình QLRRHĐ ABBank 23 Hình 1.6 – Cơ cấu tổ chức VietinBank 24 Hình 1.7 - Mơ hình quản trị RRHĐ VietinBank 24 Hình 2.1 – Mơ hình máy kinh doanh NH BIDV 28 Hình 2.2 – Cơ cấu tổ chức máy QLRRTN BIDV 44 Hình 2.3 – Minh họa báo cáo sai lỗi theo nghiệp vụ tín dụng 47 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với rủi ro, đặc biệt rủi ro hoạt động - rủi ro có mặt hầu hết hoạt động kinh doanh lại khó lường nhất, ảnh hưởng tiêu cực tới mục tiêu chiến lược phát triển ngân hàng Các thiệt hại lớn lĩnh vực Tài chính-Ngân hàng xảy thời gian gần có nguyên nhân bắt nguồn từ rủi ro hoạt động kể đến gồm: Sự sụp đổ Tập đoàn Enron, phá sản Ngân hàng Barings (Anh) hay tổn thất tài lên đến 5,9 tỷ EUR Ngân hàng Societe Generale (Pháp)… Ngay Việt Nam, vụ việc liên quan đến rủi ro hoạt động ngày gia tăng gian lận nội bộ, gian lận bên ngoài… khơng gây ảnh hưởng lớn đến uy tín tài sản Ngân hàng mà cịn khiến Ngân hàng đứng trước nguy trách nhiệm pháp lý Chính vậy, bên cạnh việc phát triển hoạt động kinh doanh, ngân hàng ngày trọng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động theo thông lệ quốc tế Cùng với quy luật chung ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có chiến lược, hoạch định phát triển riêng việc nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Bên cạnh kết ban đầu đạt được, việc triển khai quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cịn bộc lộ hạn chế Với lý đó, luận văn với đề tài “Nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - BIDV” nghiên cứu với hy vọng góp phần việc đánh giá công tác quản trị rủi ro hoạt động BIDV, từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cho cơng tác Mục tiêu nghiên cứu - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Phương pháp sử dụng trình nghiên cứu phương pháp nghiên cứu định tính, cụ thể: - Phương pháp thu thập liệu thứ cấp gồm báo cáo nội tổng hợp hàng kỳ RRHĐ, sơ đồ cấu tổ chức quản trị RRHĐ, văn quy trình, quy định quản trị RRHĐ… xây dựng bảng câu hỏi khảo sát nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV - Phương pháp phân tích, xử lý liệu: Thống kê, mô tả cố RRHĐ BIDV giai đoạn 2016 đến quý 2.2017; Mô tả, phân tích cơng tác quản trị RRHĐ BIDV, với kết tổng hợp số liệu khảo sát nhận thức, văn hóa quản trị RRHĐ BIDV để đưa nhận định đánh giá cụ thể công tác quản trị RRHĐ BIDV Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn Luận văn thực mang tính thời sự, có ý nghĩa mặt lý luận, thực tiễn, cụ thể: Về sở lý luận: Luận văn hệ thống tổng hợp sở lý thuyết rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động NHTM Về thực tiễn: Dựa phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động phạm vi Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, kết hợp với khảo sát nhận thức văn hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo…nội dung Luận văn gồm chương: Tài Doanh nghiệp (β1) 18% Thương mại Bán hàng (β2) 18% Ngân hàng bán lẻ (β3) 12% Ngân hàng thương mại (β4) 15% Thanh toán (β5) 18% Dịch vụ đại lý (β6) 15% Quản lý tài sản (β7) 12% Môi giới bán lẻ (β8) 12% Một số ngân hàng hoạt động quốc tế muốn áp dụng Phương pháp Chuẩn hoá, mà để áp dụng phương pháp này, ngân hàng cần có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động đạt yêu cầu Các ngân hàng hoạt động quốc tế phải đáp ứng tiêu chuẩn sau đây: - Ngân hàng phải có hệ thống quản lý rủi ro hoạt động với chức nhiệm vụ rõ ràng giao cho phận quản lý rủi ro hoạt động Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm việc xây dựng chiến lược cho việc xác định, đánh giá, giám sát kiểm soát/hạn chế rủi ro hoạt động - Xây dựng quy định sách quy trình thủ tục cho tồn doanh nghiệp liên quan đến việc kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm thiết kế áp dụng hệ thống báo cáo rủi ro liên quan đến rủi ro hoạt động - Hệ thống nội đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng phải bao gồm việc theo dõi cách có hệ thống số liệu rủi ro hoạt động, có tổn thất lớn theo mảng nghiệp vụ Hệ thống đánh giá rủi ro hoạt động phải có gắn kết chặt chẽ với quy trình quản lý rủi ro chung ngân hàng Thông tin đầu hệ thống phải gắn kết chặt chẽ với quy trình giám sát kiểm soát số liệu rủi ro hoạt động ngân hàng Ví dụ như: thơng tin phải đóng vai trị quan trọng hoạt động báo cáo rủi ro, báo cáo quản lý, phân tích rủi ro Ngân hàng phải có biện pháp tạo khuyến khích để cải tiến hoạt động quản lý rủi ro hoạt động hệ thống ngân hàng - Cần có báo cáo định kỳ mức độ rủi ro hoạt động, bao gồm tổn thất hoạt động lớn cho cấp quản lý mảng nghiệp vụ, quản lý cao cấp cho Hội đồng Quản trị Ngân hàng cần phải có quy trình thực biện pháp xử lý cần thiết thông tin mà báo cáo quản lý đưa - Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng phải xây dựng thành văn Ngân hàng phải có biện pháp hàng ngày nhằm đảm bảo việc tuân thủ với văn sách, quy trình kiểm sốt nội liên quan đến hệ thống quản lý rủi ro hoạt động Hệ thống văn cần phải có sách xử lý trường hợp vi phạm - Quy trình quản lý rủi ro hoạt động hệ thống đánh giá ngân hàng phải kiểm tra rà soát độc lập định kỳ Những hoạt động rà soát phải thực hoạt động kinh doanh phận quản lý rủi ro hoạt động - Hệ thống đánh giá rủi ro hoạt động ngân hàng (bao gồm quy trình phê duyệt nội (internal validation process)) phải chịu rà soát định kỳ kiểm toán độc lập và/hoặc quan quản lý ngân hàng Ngân hàng phải xây dựng sách chi tiết lập thành văn tiêu chí để lợi nhuận gộp cho mảng dịch vụ theo cách tính cách tính phù hợp với quy định Phương pháp Chuẩn hoá Các tiêu phải rà sốt điều chỉnh có hoạt động rủi ro mới, cần thiết Phương pháp đo lường tiên tiến (AMA): Trong phương pháp AMA, yêu cầu vốn pháp định độ lớn rủi ro theo kết đo lường hệ thống đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng, với điều kiện hệ thống đạt tiêu chuẩn định tính định lượng Phương pháp AMA trình bày Các ngân hàng áp dụng phương pháp AMA sau Cơ quan quản lý ngân hàng cho phép Các ngân hàng sử dụng phương pháp AMA phải tính tốn u cầu vốn tự có theo cách áp dụng phương pháp này, hiệp ước trước cho năm hoạt động trước, trước áp dụng Hiệp ước vào cuối năm 2006 Bên cạnh đó, ngân hàng cần đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng đây, trước phép sử dụng Phương pháp AMA cho vốn tự có chịu rủi ro hoạt động: - Ngân hàng phải có phận quản lý rủi ro hoạt động độc lập, chịu trách nhiệm việc thiết kế triển khai khuôn khổ quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Bộ phận quản lý rủi ro hoạt động chịu trách nhiệm việc xây dựng cho toàn ngân hàng văn sách quy trình thủ tục liên quanđến hoạt động kiểm soát quản lý rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm việc thiết kế triển khai phương pháp luận đo lường rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm thiết kế triển khai hệ thống báo cáo rủi ro cho rủi ro hoạt động; chịu trách nhiệm xây dựng chiến lược xác định, đo lường, giám sát kiểm soát/hạn chế rủi ro hoạt động - Hệ thống đo lường rủi ro hoạt động nội ngân hàng phải liên kết chặt chẽ với quy trình quản lý rủi ro hàng ngày ngân hàng Thông tin đầu phải phận tách rời quy trình giám sát kiểm sốt số liệu rủi ro hoạt động ngân hàng Ví dụ: thơng tin phải đóng vai trị quan trọng việc báo cáo rủi ro, báo cáo quản lý, phân bổ vốn nội bộ, phân tích rủi ro Ngân hàng phải có phương pháp phân bổ vốn theo mức độ rủi ro hoạt động cho mảng nghiệp vụ để tạo biện pháp khuyến khích nhằm nâng cao việc quản lý rủi ro hoạt động toàn ngân hàng - Phải có hoạt động báo cáo mức độ rủi ro hoạt động tổn thất cho cấp quản lý mảng nghiệp vụ, quản lý cấp cao cho Hội đồng Quản trị Ngân hàng cần phải có quy trình thực biện pháp xử lý cần thiết thông tin mà báo cáo quản lý đưa - Hệ thống quản lý rủi ro ngân hàng cần phải xây dựng thành văn Ngân hàng phải thường xuyên kiểm tra để đảm bảo tuân thủ với văn sách, kiểm sốt thủ tục nội quản lý rủi ro hoạt động - Kiểm toán viên nội và/hoặc kiểm toán viên độc lập phải thực việc rà soát định kỳ quy trình quản lý hệ thống đo lường rủi ro hoạt động Việc rà soát phải bao gồm hoạt động phận nghiệp vụ phận quản lý rủi ro hoạt động - Việc kiểm tra xác nhận hệ thống đo lường rủi ro hoạt động kiểm toán độc lập và/hoặc quan quan quản lý ngân hàng phải bao gồm: • Kiểm chứng quy trình phê duyệt nội hoạt động tốt; • Đảm bảo quy trình dòng liệu phục vụ cho hệ thống đo lường rủi ro minh bạch tiếp cận Cụ thể là, kiểm toán viên quan quản lý ngân hàng phải tiếp cận cách dễ dàng, cần thiết theo quy trình đầy đủ, với tiêu chuẩn thơng số hệ thống PHỤ LỤC II: PHÂN LOẠI NHÓM SỰ KIỆN RỦI RO THEO BASEL STT NHÓM SỰ KIỆN Sự ĐỊNH NGHĨA NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm hành vi lận hành động có ý lừa đảo, cán ngân hàng sau: gian chiếm đoạt tài sản, cố ý vi - Các hành vi gian lận, giả mạo, nội phạm quy định/ trộm cắp sách NH nhằm mục đích - Các hành vi vi phạm an ninh trục lợi nhân hệ thống NH cố ý truy cập/ tiết lộ sử dụng thông tin trái phép, phát tán virus… - Các hành vi/ giao dịch vượt thẩm quyền cố ý không thực chức nhiệm vụ, không báo cáo giao dịch Sự kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm hành vi lận hành vi cố ý lừa đảo, chiếm đối tượng bên sau: gian bên đoạt tài sản, cố ý vi phạm - Các hành vi gian lận, giả mạo, sách NH gây trộm cắp đối tượng bên - Các hành vi vi phạm an ninh (khơng có hỗ trợ/ hệ thống NH cố ý truy cấu kết nội NH) cập/ tiết lộ, sử dụng thôn tin trái phép, phát tán virus… Sự kiện Là thiệt hại Bao bồm nhóm hành vi sau: sách hành vi vi phạm - Vi phạm sách lao động an toàn sách lao động an toàn - Vi phạm điều kiện an tồn mơi trường làm việc người lao động NH môi trường làm việc - Phân biệt đối xử vi phạm khác lao động STT NHÓM SỰ ĐỊNH NGHĨA KIỆN NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI Sự kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm kiện sau: sản hành động vơ ý/ sơ ý - Các kiện tính phù hợp KH, NH trình thực sản phẩm, dịch vụ gây ảnh thực tiễn hoạt động hưởng trực tiếp đến lợi ích môi thẩm quyền với khách hàng KH vi phạm bảo mật trường chất/ dịch vụ bị thơng tin KH kinh sai sót, khơng phù hợp phẩm - Các kiện vi phạm điều kiện thông lệ thị trường doanh chống độc quyền, yêu cầu phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố… - Các kiện liên quan đến sản phẩm, dịch vụ bị lỗi không đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn chất lượng - Các kiện liên quan đến mâu thuẫn, tranh chấp phát sinh trình thực hoạt động tư vấn Sự kiện Là thiệt hại thảm hư hại tài họa thiên nhiên sản cố kiện bên ngồi khủng định, cơng bố, hành động phá hoại cụ, dụng cháy nổ cụ Sự kiện Là thiệt hại lỗi liên quan CNTT, gián đoạn hoạt động đến gián kinh doanh lỗi phần STT NHÓM SỰ KIỆN ĐỊNH NGHĨA NHÓM SỰ KIỆN/HÀNH VI đoạn hoạt cứng, phần mềm, cố động truyền tải thông tin lỗi CNTT chức bị gián đoạn trình hoạt động Sự kiện Là thiệt hại Bao gồm nhóm kiện sau quản lý trình quản lý thực - Lỗi vô ý quản lý trì HĐ giao dịch quan hệ giao giao dịch thực dịch với đối tác - Lỗi trình giám sát giao dịch nhà cung cấp báo cáo - Lỗi trinh quản lý hồ sơ KH - Lỗi trình quản lý tài khoản KH - Mâu thuẫn với đối tác bên thứ ba - Lỗi trình quản lý nhà cung cấp đối tác PHỤ LỤC III: TỔNG HỢP SAI LỖI THEO NGHIỆP VỤ HÀNG QUÝ TỪ 2016 ĐẾN QUÝ 2.2017 QUÝ CHỈ TIÊU STT I/2016 II/2016 III/2016 IV/2016 I/2017 II/2017 NGHIỆP VỤ PHỤC VỤ KH 4155 4243 3974 4439 3115 3543 1906 2100 2294 3018 2108 2448 79 111 54 162 56 66 Tín dụng bảo lãnh Thẻ Chuyển tiền 987 947 702 427 322 327 Tiền gửi 688 652 624 587 423 449 Kinh doanh ngoại tệ 117 39 59 39 58 60 IBMB 52 99 69 68 57 51 Tài trợ thương mại 14 10 Kinh doanh vàng miếng 0 0 Cho thuê két 0 324 286 152 128 89 136 1521 1523 1537 922 1141 1308 NHĐT (Không bao gồm 10 IBMB Thẻ) NGHIỆP VỤ HỖ TRỢ 11 Kế toán, hậu kiểm 923 832 750 243 204 758 12 Kho quỹ 191 169 152 191 73 117 13 Điện toán 75 28 32 28 14 14 Thông tin khách hàng 188 339 344 316 719 307 15 Tổ chức cán 21 47 33 39 33 14 10 118 89 213 90 81 93 10 24 Tài chính, QLTS 16 XDCB 17 QLRRTN, TT, ISO 18 Kiểm tra nội TỔNG 5676 5766 5511 5361 4256 4851 PHỤ LỤC IV: TỔNG HỢP CÁC SAI LỖI CÓ MỨC ĐỘ RỦI RO CAO/ TẦN SUẤT XẢY RA NHIỀU Tổng hợp sai lỗi có mức độ rủi ro cao Tín dụng, - Tự ý sửa đổi thông tin (lãi suất, kỳ hạn vay, tần suất trả gốc, lãi…) hệ bảo lãnh thống không với hồ sơ tín dụng - Khơng thực phong tỏa tài khoản thẻ tiết kiệm giấy tờ có giá thực cầm cố - Giải ngân khơng có cứ, khơng có thiếu chứng từ mà khơng cấp có thẩm quyền phê duyệt - Thu nợ sai số tiền theo hợp đồng - Phân loại nợ sai quy định - Cho vay vượt thẩm quyền quy định - Cho vay vượt giới hạn tín dụng Trụ sở giao Kho quỹ - Ấn quan trọng, ấn thường huy động vốn hóa đơn giá trị gia tăng bị - Khơng đóng kho tiền giao tồn quyền sử dụng kho tiền cho Thủ kho - Mở/đóng kho tiền khơng thiếu thành phần theo quy định - Đề tồn quỹ cuối ngày không quy định - Kho tiền xây dựng chưa đảm bảo tiêu chuẩn kỹ thuật theo quy định - Thiếu quỹ tiền mặt so với số liệu báo cáo Thẻ - Giao nhầm thẻ cho chủ thẻ - Thất lạc hồ sơ phát hành thẻ - Phát hành thẻ cho khách hàng vượt số lượng thẻ tối đa cho phép - Liên kết sai tài khoản thẻ trạng thái hoạt động - Cán quản lý chìa khóa máy ATM - Tiếp tiền nhầm mệnh giá hộp tiền ATM Thơng tin - Tạo khơng có hồ sơ thực tế khách hàng Tiền gửi - Phong tỏa, giải tỏa không đủ cứ, không kịp thời - Thực giao dịch tài khoản không quy định - Chữ ký khách hàng chứng từ không khớp với chữ ký đăng ký hệ thống Chuyển - Ký duyệt không thẩm quyền tiền - Lệnh chuyển tiền thực nhiều - Lựa chon sai sản phẩm chuyển tiền - Xử lý hủy hồn trả khơng quy định Kinh doanh ngoại tệ - Trạng thái ngoại tệ vượt quy định BIDV mà khơng có chấp thuận cấp có thẩm quyền - Sao chép/nhập số liệu tính tốn trạng thái ngoại tệ nhầm lẫn dẫn đến sai lệch kết báo cáo, phải giải trình với NHNN - Chứng từ giao dịch không ghi đầy đủ nội dung cần thiết/ghi sai/tẩy xóa trái quy định Tổng hợp sai lỗi có tần suất xảy nhiều: Tín dụng, - Không thực đánh giá định kỳ tài sản đảm bảo quy định bảo lãnh - Chưa kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra thực tế khách hàng, kiểm tra tình hình tài khách hàng, kiểm tra vật tư đảm bảo nợ vay - Tài sản đảm bảo chưa mua bảo hiểm với người thụ hưởng bảo hiểm BIDV - Phân loại nợ chưa quy định - Thu nợ sai số tiền theo hợp đồng… Thông tin - Nhập sai /thiếu thông tin khách hàng khách hàng Tiền gửi - Thực hiện, phê duyệt giao dịch vượt hạn mức Chuyển - Tính thu phí sai quy định mức phí, loại phí, đối tượng chịu phí, tài tiền khoản hạch tốn phí - Khơng tn thủ quy định soạn lệnh chuyển tiền - Xử lý lệnh chuyển tiền khơng phù hợp với dẫn tốn Kế toán, - Thiếu chữ ký cán chứng từ hậu kiểm - Thực hiện, phê duyệt giao dịch vượt hạn mức - Hạch toán sai số tiền sai đơn vị tiền tệ, sai tài khoản PHỤ LỤC V: BẢNG KHẢO SÁT VÀ TỔNG HỢP KẾT QUẢ Tiê u chí Các lựa chọn Từ 20 đến 30 Từ 31 đến 40 Trên 40 Dưới năm Thời gian công tác BIDV Từ đến năm Trên năm Giao dịch viên Kiểm ngân/thủ quỹ Bộ phận nghiệ p vụ công Quản lý khách hàng tác Hỗ trợ tín dụng Khác Nhân viên/Chun viên Kiểm sốt viên Chức vụ hiệ n Lãnh đạo phòng Ban lãnh đạo Khác Rủi ro thị trường RRHĐ có khái niệ m gần Rùi ro tác nghiệp với rủi ro Rủi ro tín dụng Tất rủi ro Giao dịch khách hàng Kế tốn Bơ phận nghiệ p vụ xảy Quản lý khách hàng RRHĐ Tất phận Khác Con người Hệ thống CNTT Nguyê n nhân chủ yê u dẫn đế n Quy trình nghiệp vụ RRHĐ Yếu tố bên ngồi Khác Báo cáo với cấp trực tiếp Tự tìm cách khắc phục, giảm thiểu rủi ro Phản ứng xảy RRHĐ Báo cáo phòng QLRR Khác Kiểm tốn nội Đơn vị/cá nhân có trách nhiệ m Ban lãnh đạo quản lý RRHĐ Ban QLRRTT TN P.QLRR Tất CBNV ngân hàng Nhận diện Đo lường va đánh giá Bước quan trọng quy trình quản lý RRHĐ Kiềm sốt giảm thiểu Giám sát báo cáo RCSA Công cụ đo lường giám s át KRI dấu hiệ u rủi ro LDC RCSA KRI bài/tháng Tần s uất đọc truyề n thông bài/tháng RRHĐ Vài tháng đọc Chưa đọc Rồi Tham gia đào tạo quản lý RRHĐ Chưa Lãnh đạo phòng phổ biến Trang tin nội Phương tiệ n nhận truyề n thông RRHĐ Email cá nhân Khác Nội dung phong phú Trình bày lơi Đánh giá truyề n thông RRHĐ Hỗ trợ công tác nhận diện rủi ro Chưa đáp ứng yêu cầu Tuổi 112 114 60 58 96 132 73 41 91 49 32 167 25 69 21 59 159 23 45 63 48 52 116 167 49 12 56 241 Số câu trả lời/s ố phiế u 39.16% 39.86% 20.98% 20.28% 33.57% 46.15% 25.52% 14.34% 31.82% 17.13% 11.19% 58.39% 8.74% 24.13% 7.34% 1.40% 20.63% 55.59% 8.04% 15.73% 22.03% 16.78% 18.18% 40.56% 2.45% 58.39% 17.13% 4.20% 19.58% 0.70% 84.27% 22 7.69% 18 12 26 69 179 89 74 40 83 258 12 58 45 78 23 138 148 82 118 68 18 96 69 114 6.29% 1.75% 4.20% 9.09% 24.13% 62.59% 31.12% 25.87% 13.99% 29.02% 3.15% 90.21% 4.20% 2.45% 20.28% 15.73% 27.27% 8.04% 48.25% 51.75% 28.67% 41.26% 23.78% 6.29% 33.57% 2.45% 24.13% 39.86% Số câu trả lời ... trạng công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt. .. hóa quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam. .. trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chương 3: Các giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG