Quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng

Trang 1 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --- NGUYỄN QUANG HUY QUẢN LÝ ĐẦU TƢ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƢƠNG ĐẢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ C

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN QUANG HUY

QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƯƠNG ĐẢNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ

CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG THỰC HÀNH

Hà Nội – 2017

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

NGUYỄN QUANG HUY

QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƯƠNG ĐẢNG

Chuyên ngành: Quản lý kinh tế

PGS TS NGUYỄN TRÚC LÊ GS TS PHAN HUY ĐƯỜNG

Hà Nội – 2017

LỜI CẢM ƠN

Trong quá trình học tập, nghiên cứu và thực hiện Luận văn Thạc sĩ này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ, tạo điều kiện nhiệt tình và quý báu của nhiều cá nhân và tập thể

Trước tiên, tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo Trường Đại học Kinh tế

- Đại học Quốc gia Hà Nội cùng các thầy, cô giáo ở Khoa Kinh tế chính trị, Phòng Đào tạo, Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội đã tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình học tập tại trường và nghiên cứu, thực hiện luận văn

Đ c biệt, tôi xin bày t lòng biết ơn sâu sắc tới Thầy giáo PGS TS Nguyễn Trúc Lê, người đã trực tiếp hướng dẫn và giúp đỡ tận tình tôi trong

suốt thời gian nghiên cứu để hoàn thành luận văn này Trong suốt quá trình nghiên cứu, thầy đã kiên nhẫn hướng dẫn, trợ giúp và động viên tôi rất nhiều

Sự hiểu biết sâu sắc về khoa học, cũng như kinh nghiệm của thầy chính là tiền

đề giúp tôi đạt được những thành tựu và kinh nghiệm quý báu

Tôi cũng xin cảm ơn bạn bè và gia đình đã luôn bên tôi, cổ vũ và động viên tôi những lúc khó khăn để có thể vượt qua và hoàn thành tốt luận văn này

Tôi xin chân thành cảm ơn!

LỜI CAM ĐOAN

Đề tài này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các kết quả nghiên cứu có tính độc lập riêng, không sao chép bất kỳ tài liệu nào và chƣa đƣợc công bố nội dung bất kỳ ở đâu; các số liệu, các nguồn trích dẫn trong luận văn đƣợc chú thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan của tôi

Hà Nội, ngày 30 tháng 10 năm 2016

Nguyễn Quang Huy

MỤC LỤC

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC BẢNG ii

MỞ ĐẦU 1

1 Về tính cấp thiết của đề tài: 1

2 Mục đích nghiên cứu 1

3 Nhiệm vụ nghiên cứu: 2

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 2

5 Kết cấu của luận văn : 3

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN 4

1.1 Tổng quan các tài liệu nghiên cứu 4

1.1.1 Tổng quan tài liệu 4

1.1.2 Đánh giá tổng quan tài liệu 8

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản 9

1.2.1 Đầu tư xây dựng cơ bản và vai trò đầu tư xây dựng cơ bản đối với phát triển kinh tế - xã hội 9

1.2.2 Quản lý đầu tư xây dựng cơ bản 13

CHƯƠNG II: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN 28

2.2 Phương pháp nghiên cứu luận văn 28

2.2.1 Các phương pháp cụ thể được sử dụng trong nghiên cứu 28

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƯƠNG ĐẢNG 30

3.1 Giới thiệu về Văn phòng trung ương Đảng 30

3.1.1 Nhiệm vụ của Văn phòng Trung ương Đảng 30

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và các đơn vị trực thuộc 34

3.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý ĐTXDCB các công trình Văn phòng Trung ương Đảng 353.1.4 Về cơ sở hạ tầng, công trình do Văn phòngTrung ương Đảng quản lý hiện nay 373.2 Thực trạng quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng những năm qua 383.2.1 Tình hình thực hiện ĐTXDCB các dự án tại Văn phòng Trung ương Đảng từ năm 2013 đến nay 383.2.2 Thực trạng quản lý ĐTXDCB các công trình ở Văn phòng Trung ương Đảng những năm qua 403.3 Nhận xét và đánh giá chung về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình tại Văn phòng Trung ương Đảng 503.3.1 Những kết quả đã đạt được trong quản lý ĐTXDCB các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng 503.3.2 Những hạn chế về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản tại Văn phòng Trung ương Đảng và nguyên nhân 51CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÔNG TÁC QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƯƠNG ĐẢNG 574.1 Một số giải pháp nâng cao công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản công trình của Văn phòng Trung ương Đảng 574.1.1 Giải pháp đối với nhân tố hạn chế 1: Nâng cao công tác tuân thủ Luật pháp, cơ chế chính sách quản lý kinh tế liên quan đến đầu tư XDCB 574.1.2 Giải pháp đối với hạn chế 2: Hoàn thiện bộ máy tổ chức quản lý đầu tư xây dựng cơ bản có chất lượng, nâng cao công tác quản lý đối với các chủ thể tham gia dự án ĐTXDCB tại Văn phòng Trung ương Đảng 584.1.3 Giải pháp đối với hạn chế 3: Nâng cao năng lực quản lý đầu tư xây dựng cho cán bộ làm quản lý 604.1.4 Giải pháp đối với hạn chế 4: Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát, giám sát đầu tư xây dựng các công trình cơ bản tại Văn phòng Trung ương Đảng 63

4.1.4 Các giải pháp khác trong công tác quản lý theo nội dung 65

KẾT LUẬN 72

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73

I Tiếng Việt 73

II Một số trang WEB tham khảo 75

ii

DANH MỤC BẢNG

1 Bảng 1.1 Những yếu tố trở ngại ảnh hưởng đến quản

1

MỞ ĐẦU

1 Về tính cấp thiết của đề tài:

Đầu tư xây dựng cơ bản (ĐTXDCB) có tầm quan trọng đ c biệt, là một lĩnh vực giữ vai trò chủ yếu trong việc xây dựng cơ sở vật chất - kỹ thuật, thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Hàng năm, Văn phòng Trung ương Đảng dành một tỷ lệ lớn chi cho đầu tư xây dựng các công trình Tuy nhiên, chất lượng và hiệu quả quản lý đầu tư xây dựng còn hạn chế Việc

áp dụng văn bản pháp luật để quản lý đầu tư xây dựng các công trình tại Văn phòng Trung ương Đảng còn nhiều lúng túng, việc thực thi chưa nghiêm chỉnh, trình tự thủ tục xây dựng trong thực tế còn bị coi nhẹ Tổ chức quản lý đầu tư các dự án còn nhiều lấn cấn, mối quan hệ công việc và trách nhiệm giữa các bên liên quan có nhiều hạn chế làm chậm tiến độ của dự án; Chất lượng cán bộ quản lý chưa cao, chưa đáp ứng được yêu cầu do chuyên môn

đ t ra; Tổ chức quản lý đầu tư còn chưa thực sự quan tâm đến việc giám sát đầu tư và đánh giá hiệu quả dự án Cơ chế giám sát tình hình sử dụng vốn đầu

tư XDCB một cách toàn diện, thường xuyên và có hệ thống chưa thật rõ ràng Tất cả dẫn đến lãng phí, thất thoát làm suy giảm chất lượng các công trình, dự

án có vốn ĐTXDCB của Văn phòng Trung ương Đảng

Những nhân tố nào ảnh hưởng ? Nguyên nhân hạn chế do đâu? Giải pháp gì để nâng cao hiệu quả quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng ? Đó là câu h i nghiên cứu đ t ra mà Luận

văn thạc sĩ với tiêu đề: “Quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng” phải tìm ra câu trả lời th a đáng

2 Mục đích nghiên cứu

Dựa trên cơ sở những lý luận, bài học kinh nghiệm thực tiễn về quản

lý đầu tư xây dựng cơ bản và thông qua việc phân tích đánh giá thực trạng

2

công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng, luận văn nhằm hướng tới mục đích đề ra các giải pháp để hoàn thiện công tác quản lý đầu tư xây dựng các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng tốt hơn trong thời gian tới

3 Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa những vấn đề l‎ý luận, thực tiễn về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các dự án

- Phân tích và đánh giá thực trạng quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng hiện nay Chỉ ra những m t đạt được những m t chưa đạt được và nguyên nhân của những hạn chế

- Đề xuất phương hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý đối với ĐTXDCB trong ngành XD tại Văn phòng Trung ương Đảng trong những năm tới

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

- Đối tượng nghiên cứu trong luận văn này tập trung nghiên cứu công

tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình xây dựng Luận văn phân tích quản lý theo các giai đoạn của quá trình quản lý các khâu ĐTXDCB bao gồm lập kế hoạch đầu tư xây dựng; triển khai các dự án ĐTXDCB; kiểm tra, giám sát các hoạt động đầu tư XDCB dưới tác động của các yếu tố về môi trường luật pháp; xây dựng cơ cấu tổ chức và vận hành tổ chức quản lý, năng lực đội ngũ cán bộ quản lý và công tác thẩm tra, kiểm tra giám sát

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về không gian: Hoạt động quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình xây dựng của Văn phòng Trung ương Đảng

3

+ Về thời gian: Hoạt động đầu tư giai đoạn từ 2013 đến nay Đề xuất phương hướng và giải pháp hoàn thiện quản lý nhà nước đối với ĐTXDCB từ đến năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2030

+ Về nội dung: Do giới hạn về năng lực và nguồn tài liệu, luận văn tập trung phân tích về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản chuyên ngành dân dụng, cơ

sở hạ tầng kỹ thuật các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng quản lý thông qua khảo sát thực trạng của một số dự án ĐTXDCB đã và đang quản lý đầu tư

5 Kết cấu của luận văn :

Luận văn được bố cục gồm 4 chương, cụ thể như sau :

- Chương 1: Tổng quan và cơ sở lý luận về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

- Chương 2: Phương pháp nghiên cứu luận văn

- Chương 3: Thực trạng quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng

- Chương 4: Các giải pháp nâng cao công tác quản lý đầu tư xây dựng

cơ bản các công trình của Văn phòng Trung ương Đảng

4

CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ ĐẦU

TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN 1.1 Tổng quan các tài liệu nghiên cứu

1.1.1 Tổng quan tài liệu

Hoàn thiện quản lý đối với ĐTXDCB từ nguồn vốn NSNN đã có một

số đề tài, bài viết được nghiên cứu và đăng tải trên những khía cạnh khác nhau Có thể nêu lên một số công trình đã ngiên cứu có liên quan trực tiếp đến vấn đề này như :

Thứ nhất, liên quan đến khía cạnh quản lý nhà nước nói chung có

Luận án tiến sỹ : « Nghiên cứu một số giải pháp nâng cao chất lượng quản lý

dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn nhà nước » của Nguyễn Minh

Đức tại Trường Đại học Xây dựng, năm 2012 Luận án nghiên cứu tìm ra các giải pháp hữu hiệu và khả thi để nâng cao chất lượng quản lý các dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn nhà nước của Chủ đầu tư dự án trong đó tập trung vào 3 loại công trình : Nhà ở, giao thông, thủy lợi Luận án đề xuất phương pháp định lượng đánh giá chất lượng quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình nhằm giúp Chủ đầu tư dự án có thêm công cụ khoa học để đánh giá chất lượng quản lý dự án của mình trong từng giai đoạn đầu tư và sau khi dự

án hoàn thành Đề xuất 2 nhóm giải pháp khoa học và khả thi nâng cao chất lượng quản lý dự án ĐTXD sử dụng vốn nhà nước : (1) Nhóm giải pháp nâng cao năng lực quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn nhà nước của chủ đầu tư dự án ; (2) Nhóm giải pháp hoàn thiện thể chế quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình sử dụng vốn nhà nước

Luận án tiến sỹ « Đổi mới cơ chế quản lý sử dụng vốn đầu tư xây dựng

cơ bản của Nhà nước » của Trần Văn Hồng tại Học viện Tài chính, năm 2002

đã hệ thống hóa, làm rõ một số lý luận cơ bản về vốn đầu tư XDCB và cơ chế quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB của Nhà nước Luận án đã phân tích, đánh

5

giá thực trạng cơ chế quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB của Nhà nước, làm

rõ những m t tích cực, hạn chế chủ yếu, xác định đúng nguyên nhân gây ra những hạn chế đó Đề xuất đổi mới một số nội dung trong cơ chế quản lý sử dụng vốn đầu tư XDCB của Nhà nước phù hợp với điều kiện Việt Nam hiện nay

Luận án tiến sỹ kinh tế : « Quản lý nhà nước đối với dự án đầu tư xây

dựng từ ngân sách nhà nước ở Việt Nam » của Tạ Văn Khoái, tại Học viện

chính trị - Hành chính quốc gia Hồ Chí Minh, năm 2009 nghiên cứu QLNN đối với các dự dán ĐTXD từ NSNN trên các giai đoạn của chu trình dự án Làm rõ và phát triên lý luận về QLNN đối với dự án ĐTXD từ NSNN, khẳng định các bộ, ngành cần phải xây dựng và thực thi chương trình phát triển dự

án ĐTXD từ NSNN làm cơ sở cho công tác kế hoạch hóa hoạt động tại các dự

án ĐTXD từ NSNN của bộ, ngành mình và của cơ quan cấp ngân sách trung ương Luận án chỉ rõ 9 nhóm kết quả đạt được, 9 nhóm hạn chế, yếu kém trong QLNN đối với dự án ĐTXD từ NSNN ở Việt Nam và 3 nhóm nguyên nhân Đề xuất hệ thống 6 nhóm giải pháp đổi mới QLNN đối với dự án ĐTXD từ NSNN, đ c biệt là việc đề xuất xây dựng và thực thi chương trình phát triển dự án; đề xuất ứng dụng mô hình hợp tác giữa nhà nước và tư nhân,

mô hình « mua » công trình theo phương pháp tổng thầu chìa khóa trao tay; phân bổ vốn NSNN theo đời dự án; áp dụng quản lý dự án theo đầu ra và kết quả; kiểm soát thu nhập của cán bộ quản lý; kiểm toán trước khi quyết định đầu tư phê duyệt dự án; kiểm toán trách nhiệm kinh tế người đứng đầu, kiểm toán theo chuyên đề; tăng cường các chế tài xử lý trách nhiệm cá nhân

Thứ hai, về các khía cạnh cụ thể của quản lý đối với vốn đầu tư xây dựng cơ bản công trình có nhiều học viên đã nghiên cứu và công bố các công trình khoa học

6

Trong họat động đấu thầu có luận án tiến sỹ kinh tế : « Nâng cao chất

lượng đấu thầu xây dựng các công trình giao thông ở VIệt Nam » của học

viên Trần Văn Hùng tại Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội, năm 2007 Luận án

đã hệ thống hóa các cơ sở lý luận, phương pháp luận cho việc xây dựng và đánh giá chất lượng đấu thầu xây dựng các công trình giao thông đứng trên góc độ chủ đầu tư Đây sẽ là cơ sở cho việc nghiên cứu đánh giá, xem xét và đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác đấu thầu, đề xuất các kiến nghị hoàn thiện cơ chế, chính sách quản lý đấu thầu xây dựng của nước ta

Về quản lý chất lượng có luận án tiến sỹ : « Một số giải pháp hoàn

thiện quản lý chất lượng các dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông đô thị tại thành phố Hồ Chí Minh » của Lê Mạnh Tường tại Trường Đại học

Giao thông vận tải, năm 2010 Luận án tập trung đi sâu nghiên cứu hệ thống quản lý chất lượng các dự án đầu tư xây dựng công trình giao thông đô thị tại

TP Hồ Chí Minh (chủ yêu là công trình cầu, đường bộ)

Luận án tiến sỹ kinh tế : « Một số giả pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử

dụng vốn đầu tư XDCB tập trung từ ngân sách nhà nước do thành phố Hà Nội quản lý » của Cấn Quang Tuấn tại Học viện Tài chính, năm 2009 đã đề

cập một số vấn đề lý thuyết chung về vốn ĐTPT và vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN, trong đó việc nghiên cứu vốn ĐTPT được tiến hành dưới góc

độ có liên quan đến vốn đầu tư XDCB tập trung từ NSNN Góp phần hệ thống hóa và phân tích sâu một số nội dung lý luận về quản lý vốn ĐTPT nói chung, vốn đầu tư XDCB thuộc NSNN nói riêng Thực trạng sử dụng vốn đầu

tư xây dựng cơ bản và các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đầu tư XDCB tập trung do thành phố Hà Nội quản lý

Luận án tiến sỹ kinh tế : « Nghiên cứu một số giải pháp quản lý rủi ro

trong các dự án xây dựng công trình giao thông ở Việt Nam » của Trịnh Thùy

Anh, tại Trường đại học Giao thông vận tải, năm 2006 đã nghiên cứu phân

7

tích các rủi ro mang tới thiệt hại, mất mát trong các dự án xây dựng công trình giao thông Luận án đã xây dựng danh mục 91 rủi ro trong dự án xây dựng công trình giao thông Việt Nam trên cơ sở điều tra ph ng vấn thực tế dưới các góc độ của nhà quản lý dự án Từ đó tiến hành phân tích, tìm hiểu mối quan

hệ mang tính chất xâu chuỗi để thấy rõ nguyên nhân và hậu quả tất yếu của các rủi ro trong các dự án xây dựng công trình giao thông ở Việt Nam

Về nguồn nhân lực quản lý nhà nước có luận án tiến sỹ : « Các giải

pháp chủ yếu nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phục vụ nhu cầu công nghiệp hóa và hiện đại hóa đất nước » của Phan Thanh Tâm tại Trường Đại

học Kinh tế Quốc dân, năm 2000 Luận án trình bày rõ luận cứ khoa học về vai trò quyết định của nguồn nhân lực và chất lượng nguồn nhân lực trong phát triển kinh tế xã hội Đưa ra các chỉ tiêu đánh giá chất lượng trí lực của nguồn nhân lực Đánh giá chất lượng và hạn chế của nguồn nhân lực Việt Nam hiện nay, phân tích các nguyên nhân, đề xuất hệ thống 4 giải pháp nhằm nâng cao chất lượng của nguồn nhân lực ở Việt Nam hiện nay

Bài viết « Phát triển nguồn nhân lực Việt Nam giai đoạn 2015-2020

đáp ứng yêu cầu đẩy mạnh công nghiệp hóa, hiện đại hóa và hội nhập quốc tế» của TS Đ ng Xuân Hoan, Tổng Thư ký Hội đồng quốc gia Giáo dục và

Phát triển nhân lực

Luận văn thạc sĩ kinh tế : « Phát triển nguồn nhân lực cho quản lý dự

án xây dựng trong lĩnh vực giao thông đường bộ ở Việt Nam » của thạc sĩ

kinh tế Hoàng Đức Thắng tại Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội, năm 2007 Luận văn góp phần hệ thống hóa những vấn đề lý luận cơ bản về phát triển nguồn nhân lực qua thực tiễn phát triển nguồn nhân lực như : Đ c điểm, vai trò và các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển nguồn nhân lực cho quản lý dự án xây dựng trong lĩnh vực giao thông đường bộ giai đoạn đến năm 2005

8

Trong công tác thanh quyết toán công trình có luận án tiến sỹ kinh tế :

« Phương pháp kiểm toán báo cáo quyết toán công trình xây dựng cơ bản hoàn thành » của Trịnh Văn Vinh, tại Trường Đại học Tài chính Kế toán Hà

Nội, năm 2000 Luận án nghiên cứu kiểm toán báo cáo quyết toán các công trình được đầu tư bằng nguồn vốn nhà nước và những công trình chỉ định thầu

Trong lĩnh vực thanh tra, kiểm tra, giám sát có luận án tiến sỹ kinh tế :

« Nâng cao hiệu quả, hiệu lực thanh tra tài chính dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước ở Việt Nam » của Nguyễn Văn Bình tại học viện tài

chính, năm 2011 Luận án đi sâu nghiên cứu về thanh tra tài chính dự án đầu

tư xây dựng sử dụng vốn Nhà nước Đánh giá thực trạng, hiệu lực hoạt động thanh tra tài chính dự án đầu tư xây dựng sử dụng vốn nhà nước, đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động thanh tra tài chính

Về hoạt động kiểm toán trong đầu tư xây dựng cơ bản có luận án tiến

sỹ : « Hoạt động kiểm toán đối với việc chống thất thoát, lãng phí và tiêu cực

trong đầu tư xây dựng cơ bản » của Hoàng Văn Lương tại Trường Học viện

tài chính, năm 2012 Luận án trên cơ sở phân tích lý luận cơ bản về thất thoát, lãng phí và tiêu cực nói chung và trong lĩnh vực đầu tư XDCB sử dụng vốn NSNN Luận án đi sâu đánh giá vai trò của kiểm toán, thực trạng hoạt động của kiểm toán từ đó đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kiểm toán trong việc phòng, chống thất thoát, lãng phí và tiêu cực trong đầu tư XDCB

1.1.2 Đánh giá tổng quan tài liệu

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu ở những mức độ khác nhau, trên nhiều khía cạnh khác nhau đã đề cập đến quản lý nhà nước đối với ĐTXDCB

từ vốn NSNN

9

Phần lớn các công trình nghiên cứu đã công bố nghiên cứu sâu về một khía cạnh nhất định của quản lý đầu tư xây dựng Có những công trình đã nghiên cứu khá lâu, cách đây hơn chục năm, có những công trình nội dung quản lý đầu tư XDCB đối với tất cả các nguồn vốn nói chung ; ho c là có công trình nghiên cứu quản lý đối với các giai đoạn của chu trình dự án

Nghiên cứu quản lý đối với dự án ĐTXD cơ bản của học viên tiếp cận theo các giai đoạn của chu trình dự án Với 4 nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng quản lý dự án: Nhân tố luật pháp và cơ chế chính sách quản lý kinh tế liên quan đến đầu tư XDCB; Nhân tố liên quan đến xây dựng và vận hành bộ máy tổ chức quản lý đầu tư xây dựng cơ bản; Nhân tố gắn với năng lực cán bộ quản lý; Nhân tố kiểm tra, kiểm soát của đối với xây dựng

1.2 Cơ sở lý luận về quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

1.2.1 Đầu tư xây dựng cơ bản và vai trò đầu tư xây dựng cơ bản đối với phát triển kinh tế - xã hội

1.2.1.1 Khái niệm đầu tư xây dựng cơ bản

a) Khái niệm về Đầu tư

Đầu tư là sự b ra, sự hy sinh các nguồn lực ở hiện tại (tiền, của cải, công nghệ, đội ngũ lao động , trí tuệ, bí quyết công nghệ, … ), để tiến hành một hoạt động nào đó ở hiện tại, nhằm đạt kết quả lớn hơn trong tương lai b) Khái niệm Đầu tư phát triển

Đầu tư phát triển là hình thức đầu tư có ảnh hưởng trực tiếp đến việc tăng tiềm lực của nền kinh tế nói chung, tiềm lực sản xuất kinh doanh của từng cơ sở sản xuất kinh doanh nói riêng , là điều kiện chủ yếu để tạo công ăn việc làm và nâng cao đời sống của mọi thành viên trong xã hội

c) Khái niệm Xây dựng cơ bản và đầu tư Xây dựng cơ bản

Xây dựng cơ bản và đầu tư Xây dựng cơ bản là những hoạt động với chức năng tạo ra tài sản cố định cho nền kinh tế thông qua các hình thức xây

10

dựng mới, mở rộng, hiện đại hoá ho c khôi phục các tài sản cố định Đầu tƣ Xây dựng cơ bản trong nền kinh tế quốc dân là một bộ phận của đầu tƣ phát triển Đây chính là quá trình b vốn để tiến hành các hoạt động xây dựng cơ bản nhằm tái sản xuất giản đơn và tái sản xuất mở rộng ra các tài sản cố định trong nền kinh tế Do vậy đầu tƣ Xây dựng cơ bản là tiền đề quan trọng trong quá trình phát triển kinh tế - xã hội của nền kinh tế nói chung và của các cơ sở sản xuất kinh doanh nói riêng Đầu tƣ Xây dựng cơ bản là hoạt động chủ yếu tạo ra tài sản cố định đƣa vào hoạt động trong lĩnh vực kinh tế - xã hội , nhằm thu đựơc lợi ích với nhiều hình thức khác nhau Đầu tƣ Xây dựng cơ bản trong nền kinh tế quốc dân đƣợc thông qua nhiều hình thức xây dựng mới, cải tạo, mở rộng, hiện đại hoá hay khôi phục tài sản cố định cho nền kinh tế

Xây dựng cơ bản là hoạt động cụ thể tạo ra các tài sản cố định ( khảo sát, thiết kế, xây dựng, lắp đ t máy móc thiết bị ) kết quả của các hoạt động Xây dựng cơ bản là các tài sản cố định, với năng lực sản xuất phục vụ nhất định

1.2.1.2 Đ c điểm chung của đầu tƣ Xây dựng cơ bản

Hoạt động đầu tƣ xây dựng cơ bản là một bộ phận của đầu tƣ phát triển

do vậy nó cũng mang những đ c điểm của đầu tƣ phát triển

a Đòi h i vốn lớn, ứ đọng trong thời gian dài

Hoạt động đầu tƣ Xây dựng cơ bản đòi h i một số lƣợng vốn lao động, vật tƣ lớn Nguồn vốn này nằm đọng trong suốt quá trình đầu tƣ Vì vậy trong quá trình đầu tƣ chúng ta phải có kế hoạch huy động và sử dụng nguồn vốn một cách hợp lý đồng thời có kế hoạch phân bổ nguồn lao động, vật tƣ thiết bị phù hợp đảm bảo cho công trình hoàn thành trong thời gian ngắn chống lãng phí nguồn lực

b Thời gian dài với nhiều biến động

11

Thời gian tiến hành một công cuộc đầu tư cho đến khi thành quả của nó phát huy tác dụng thường đòi h i nhiều năm tháng với nhiều biến động xảy

ra

c Có giá trị sử dụng lâu dài

Các thành quả của đầu tư xây dựng cơ bản có giá trị sử dụng lâu dài, có khi hàng trăm năm, hàng nghìn năm, thậm chí tồn tại vĩnh viễn như các công trình nổi tiếng thế giới như vườn Babylon ở Iraq , tượng nữ thần tự do ở Mỹ, kim tụ tháp cổ Ai cập, nhà thờ La Mã ở Roma, vạn lý trường thành ở Trung Quốc, tháp Angcovat ở Campuchia, …

d Cố định

Các công trình xây dựng sẽ hoạt động ở ngay nơi mà nó đựơc tạo dựng cho nên các điều kiện về địa lý, địa hình có ảnh hưởng lớn đến quá trình thực hiện đầu tư , cũng như việc phát huy kết quả đầu tư Vì vậy cần được bố trí hợp lý địa điểm xây dựng đảm bảo các yêu cầu về an ninh quốc phòng, phù hợp với qui hoạch bố trí tại nơi có điều kiện thuận lợi, để khai thác lợi thế so sánh của vùng, quốc gia, đồng thời phải đảm bảo được sự phát triển cân đối của vùng lãnh thổ

e Liên quan đến nhiều ngành

Hoạt động đầu tư Xây dựng cơ bản rất phức tạp liên quan đến nhiều ngành, nhiều lĩnh vực Diễn ra không những ở phạm vi một địa phương mà còn nhiều địa phương với nhau Vì vậy khi tiến hanh hoạt động này, cần phải

có sự liên kết ch t chẽ giữa các ngành, các cấp trong quản lý quá trình đầu tư Bên cạnh đó phải qui định rõ phạm vi trách nhiệm của các chủ thể tham gia đầu tư

1.2.1.3 Vai trò của đầu tư Xây dựng cơ bản

Nhìn một cách tổng quát đầu tư Xây dựng cơ bản trước hết có những vai trò chung của hoạt động đầu tư như : tác động đến tổng cung và tổng cầu,

Đầu tư Xây dựng cơ bản đảm bảo tính tương ứng giữa cơ sở vật chất kỹ thuật và phương thức sản xuất

Mỗi phương thức sản xuất từ đ c điểm sản phẩm , yếu tố nhân lực, vốn

và điều kiện về địa điểm,… lại có đòi h i khác biệt về máy móc thiết bị ;nhà xưởng Đầu tư Xây dựng cơ bản đã giải quyết vấn đề này

Đầu tư Xây dựng cơ bản là điều kiện phát triển các ngành kinh tế và thay đổi tỷ lệ cân đối giữa chúng

Khi đầu tư Xây dựng cơ bản được tăng cường, cơ sở vật chất kỹ thuật của các ngành tăng sẽ làm tăng sức sản xuất vật chất và dịch vụ của ngành Phát triển và hình thành những ngành mới để phục vụ nền kinh tế quốc dân Như vậy đầu tư Xây dựng cơ bản đã làm thay đổi cơ cấu và quy mô phát triển của ngành kinh tế, từ đó nâng cao năng lực sản xuất của toàn bộ nền kinh tế Đây là điều kiện tăng nhanh giá trị sản xuất và tổng giá trị sản phẩm trong nước, tăng tích luỹ đồng thời nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân lao động, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ cơ bản về chính trị, kinh tế - xã hội

Như vậy đầu tư Xây dựng cơ bản là hoạt động rất quan trọng: là một khâu trong quá trình thực hiện đầu tư phát triển, nó quyết định trực tiếp đến

sự hình thành chiến lược phát triển kinh tế từng thời kỳ; góp phần làm thay đổi cơ chế quản lý kinh tế, chính sách kinh tế của nhà nước (Cụ thể: Đầu tư Xây dựng cơ bản ảnh hưởng đến sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế; Tác động đến

sự tăng trưởng và phát triển kinh tế;Tạo ra cơ sở vật chất cho xã hội; Tác

13

động đến sự phát triển khoa học công nghệ của đất nước; Tác động đến sự ổn định kinh tế tạo công ăn việc làm cho người lao động)

1.2.2 Quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

1.2.2.1 Khái niệm quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

Từ những năm 50 trở lại đây, cùng với sự phát triển như vũ bão của khoa học kỹ thuật và kinh tế xã hội, các nước đều cố gắng nâng cao sức mạnh tổng hợp của bản thân nhằm theo kịp cuộc cạnh tranh toàn cầu hóa Chính trong tiến trình này, các tập đoàn doanh nghiệp lớn hiện đại không ngừng xây dựng những dự án công trình có quy mô lớn kỹ thuật cao, chất lượng tốt Cùng với xu thế mở rộng quy mô dự án và sự không ngừng nâng cao về trình

độ khoa học công nghệ, các nhà đầu tư dự án cũng yêu cầu ngày càng cao đối với chất lượng dự án

Vì thế, quản lý dự án trở thành yếu tố quan trọng quyết định sự tồn tại của dự án Quản lý dự án là sự vận dụng lý luận, phương pháp, quan điểm có tính hệ thống để tiến hành quản lý có hiệu quả toàn bộ công việc liên quan tới

dự án dưới sự ràng buộc về nguồn lực có hạn Để thực hiện mục tiêu dự án, các nhà đầu tư phải lên kế hoạch tổ chức, chỉ đạo, phối hợp, điều hành, khống chế và định giá toàn bộ quá trình từ lúc bắt đầu đến lúc kết thúc dự án

Quản lý đầu tư trong xây dựng là tập hợp những tác động của nhà nước, chủ đầu tư đến toàn bộ quá trình đầu tư xây dựng kể từ bước xác định dự án đầu

tư xây dựng đến khi thực hiện dự án tạo ra công trình bàn giao đưa vào sử dụng để đạt được mục tiêu đầu tư đó xác định

Quản lý dự án bao gồm những đ c trưng cơ bản sau:

a) Chủ thể của quản lý dự án chính là người quản lý dự án

b) Khách thể của quản lý dự án liên quan đến phạm vi công việc của dự án (tức là toàn bộ nhiệm vụ công việc của dự án) Những công việc này tạo thành

d) Chức năng của quản lý dự án có thể khái quát thành nhiệm vụ lên kế hoạch, tổ chức chỉ đạo, điều tiết, khống chế dự án Nếu tách rời các chức năng này thì dự án không thể vận hành có hiệu quả, mục tiêu quản lý cũng không được thực hiện Quá trình thực hiện mỗi dự án đều cần có tính sáng tạo, vì thế chúng ta thường coi việc quản lý dự án là quản lý sáng tạo

1.2.2.2 Nội dung quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

Quản lý dự án là việc lên kế hoạch; chỉ đạo, tổ chức, điều phối; kiểm tra, giám sát đối với vòng đời dự án trong khi thực hiện dự án (giai đoạn hình thành, giai đoạn phát triển, giai đoạn trưởng thành và giai đoạn kết thúc) Mục đích của nó là từ góc độ quản lý và tổ chức, áp dụng các biện pháp nhằm đảm bảo thực hiện tốt mục tiêu dự án như mục tiêu về giá thành, mục tiêu thời gian, mục tiêu chất lượng Vì thế, làm tốt công tác quản lý là một việc có ý nghĩa vô cùng quan trọng

Nội dung quản lý dự án

- Xác định nhu cầu và cơ hội;

- Thiết lập các mục tiêu của dự án: Các mục tiêu của dự án cần S.M.A.R.T;

- Liệt kê các mục đích của dự án;

- Xác định sơ bộ các nguồn lực;

- Xác định các giả thiết và rủi ro g p phải;

- Xác định phạm vi của dự án, các công việc, kết quả và các chi tiết kỹ thuật;

- Dự kiến thời gian, chi phí và các nguồn lực khác;

- Lên tiến độ các công việc của dự án;

- Xác định các công việc cần đ c biệt lưu tâm;

- Lập kế hoạch giám sát và kiểm soát dự án;

- Viết và duyệt đề cương của dự án;

- Th a thuận và ký hợp đồng

B Triển khai, tổ chức thực hiện

- Xác định nhu cầu nhân lực;

- Bố trí tiến độ thời gian;

- Tuyển dụng các thành viên dự án;

- Thiết lập các công cụ giám sát và điều khiển;

- Tiến hành giám sát và đánh giá thường xuyên;

b) Quản lý thời gian dự án

Quản lý thời gian dự án là quá trình quản lý mang tính hệ thống nhằm đảm bảo chắc chắn hoàn thành dự án theo đúng thời gian đề ra Là việc lập kế hoạch, phân phối trình tự hoạt động và giám sát tiến độ thời gian nhằm đảm bảo thời hạn hoàn thành dự án Nó chỉ rõ mỗi công việc phải kéo dài bao lâu, khi nào thì bắt đầu, khi nào thì kết thúc và toàn bộ dự án kéo dài bao lâu, phải hoàn thành khi nào

c) Quản lý chi phí dự án

17

Quản lý chi phí dự án là quá trình quản lý chi phí, giá thành dự án nhằm đảm bảo hoàn thành dự án mà chi phí không vượt quá mức trù bị ban đầu Nó bao gồm việc bố trí nguồn lực, dự tính giá thành và khống chế chi phí, giám sát thực hiện chi phí theo tiến độ cho từng công việc và toàn bộ dự

án

d) Quản lý chất lượng dự án

Quản lý chất lượng dự án là quá trình quản lý có hệ thống việc thực hiện dự án nhằm đảm bảo đáp ứng được yêu cầu về chất lượng đ t ra Nó bao gồm việc quy hoạch chất lượng khống chế chất lượng, giám sát những tiêu chuẩn đảm bảo chất lượng…

e) Quản lý nguồn nhân lực

Quản lý nguồn nhân lực là quản lý mang tính hệ thống nhằm đảm bảo phát huy hết năng lực, tính tích cực, sáng tạo của mỗi nguời trong dự án và tận dụng nó một cách có hiệu quả nhất Nó bao gồm các việc như quy hoạch

tổ chức, xây dựng đội ngũ, tuyển chọn nhân viên, hướng dẫn, phối hợp những

nỗ lực của mọi thành viên tham gia dự án vào việc hoàn thành mục tiêu của

dự án Nó cho thấy việc sử dụng lực lượng lao động của dự án hiệu quả đến đâu

f) Quản lý việc trao đổi thông tin dự án

Quản lý việc trao đổi thông tin dự án là biện pháp quản lý mang tính hệ thống nhằm đảm bảo việc truyền đạt, thu thập, trao đổi một cách hợp lý các tin tức cần thiết cho việc thực hiện dự án cũng như việc truyền đạt thông tin, báo cáo tiến độ dự án bảo đảm các dòng thông tin thông suốt, nhanh chóng và chính xác giữa các thành viên dự án và với các cấp quản lý, giữa các tổ nhóm quản lý dự án

g) Quản lý rủi ro trong dự án

18

Khi thực hiện dự án sẽ g p phải những nhân tố rủi ro mà chúng ta không lường trước được Quản lý rủi ro là biện pháp quản lý mang tính hệ thống nhằm tận dụng tối đa những nhân tố có lợi và giảm thiểu tối đa những nhân tố bất lợi cho dự án Nó bao gồm việc nhận biết phân biệt rủi ro, cân nhắc, tính toán rủi ro, xây dựng đối sách và khống chế rủi ro

h) Quản lý việc thu mua của dự án

Quản lý việc thu mua của dự án là biện pháp quản lý nhằm sử dụng những hàng hóa, vật liệu thu mua được từ bên ngoài tổ chức thực hiện dự án

Nó bao gồm việc lên kế hoạch thu mua lựa chọn việc thu mua và trưng thu các nguồn vật liệu, giám sát chất lượng hàng hóa

i) Quản lý việc giao nhận dự án

Đây là một nội dung quản lý dự án mới mà Hiệp hội các nhà quản lý dự

án trên thế giới đưa ra dựa vào tình hình phát triển của quản lý dự án Một số

dự án tương đối độc lập nên sau khi thực hiện hoàn thành dự án, hợp đồng cũng kết thúc cùng với sự chuyển giao kết quả Nhưng một số dự án lại khác, sau khi dự án hoàn thành thì khách hàng lập tức sử dụng kết quả dự án này vào việc vận hành sản xuất Dự án vừa bước vào giai đoạn đầu vận hành sản xuất nên khách hàng (người tiếp nhận dự án) có thể thiếu nhân tài quản lý kinh doanh ho c chưa nắm vững được tính năng, kỹ thuật của dự án Vì thế cần có sự giúp đỡ của đơn vị thi công dự án giúp đơn vị tiếp nhận dự án giải quyết vấn đề này, từ đó mà xuất hiện khâu quản lý việc giao - nhận dự án Quản lý việc giao - nhận dự án cần có sự tham gia của đơn vị thi công dự án

và đơn vị tiếp nhận dự án, tức là cần có sự phối hợp ch t chẽ gian hai bên giao và nhận, như vậy mới tránh được tình trạng dự án tốt nhưng hiệu quả kém, đầu tư cao nhưng lợi nhuận thấp

1.2.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình xây dựng

19

Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính của hoạt động đầu tư

Hiệu quả tài chính (Etc) của hoạt động đầu tư là mức độ đáp ứng nhu cầu phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ và nâng cao đời sống của người lao động trong các cơ sở sản xuất, kinh doanh dịch vụ trên cơ sở vốn đầu tư mà cơ sở đó sử dụng so với các cơ sở khác ho c so với định mức chung

Etc được coi là hiệu quả khi Etc >Etc0

Trong đó:

Etc0 – chỉ tiêu hiệu quả tài chính định mức, ho c của các kỳ khác mà cơ

sở đạt được chọn làm cơ sở so sánh, ho c của đơn vị khác đạt tiêu chuẩn hiệu quả

Để đánh giá hiệu quả tài chính chúng ta phải sử dụng một hệ thống các chỉ tiêu Mỗi một chỉ tiêu phản ánh một khía cạnh của hiệu quả và sử dụng trong những điều kiện nhất định

* Đối với dự án đầu tư xây dựng cơ bản các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của hoạt động đầu tư bao gồm :

Chỉ tiêu lợi nhuận thuần, thu nhập thuần của dự án:

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả tuyệt đối của dự án đầu tư

Chỉ tiêu lợi nhuận thuần tính cho từng năm của đời dự án, phản ánh hiệu quả hoạt động trong từng năm của đời dự án

Chỉ tiêu thu nhập thuần phản ánh hiệu quả hoạt động của toàn bộ công cuộc đầu tư Các chỉ tiêu này phải được tính chuyển về m t bằng tiền tệ theo thời gian

Chỉ tiêu tỷ suất sinh lời của vốn đầu tư:

20

Trong đó :

RRi là mức sinh lời của vốn đầu tƣ năm i

Wipv là lợi nhuận năm I tính chuyển về thời điểm hiện tại

Iv0 là vốn đầu tƣ tại thời điểm hiện tại (tại thời điểm dự án bắt đầu hoạt động)

Chỉ tiêu này phản ánh mức lợi nhuận thu đƣợc từng năm trên một đơn

vị vốn đầu tƣ (1000đ, 1000000đ,…)

Trong đó:

NPV - là thu nhập thuần tính về thời điểm hiện tại

Chỉ tiêu này phản ánh mức thu nhập thuần tính cho một đơn vị vốn đầu

tƣ

Chỉ tiêu thời gian thu hồi vốn đầu tư (T)

Chỉ tiêu này cho biết thời gian mà dự án cần hoạt động để thu hồi vốn đầu tƣ b ra từ lợi nhuận và khấu hao thu đƣợc hàng năm Dự án có hiệu quả khi T≤T định mức Thời gian thu hồi vốn càng ngắn thì hiệu quả của dự án càng cao

Chỉ tiêu hệ số hoàn vốn nội bộ (IRR) :

Hệ số hoàn vốn nội bộ là mức lãi suất nếu dùng nó làm tỷ suất chiết khấu để tính chuyển các khoản thu, chi của dự án về m t bằng thời gian hiện tại thì tổng thu còn bằng với tổng chi Dự án có hiệu quả khi IRR≥ r giới hạn

Tỷ suất giới hạn đƣợc xác định căn cứ vào các nguồn vốn huy động của

dự án Chẳng hạn dự án vay vốn đầu tƣ thì tỷ suất giới hạn là lãi suất vay; nếu

sử dụng vốn tự có để đầu tƣ thì tỷ suất giới hạn là mức chi phí cơ hội của vốn;

• Không khuyến khích sáng tạo;

• Dự tính về nguồn lực không thực tế

Trở ngại trong tổ

chức và thực hiện

• Thiếu hợp tác trong nội bộ dự án;

• Thiếu phù hợp văn hoá và kém chia sẻ thông tin;

• Nguồn lực không có sẵn khi cần thiết;

• Không thể kiểm tra để biết khả năng địa phương có

đủ đáp ứng yêu cầu của việc thực thi dự án hay không;

• Trách nhiệm quản lý không xác định ho c không rõ

ràng

Trở ngại trong kiểm

soát:

• Không hiểu mục đích của kiểm soát;

• Không theo dõi tiến độ theo kế hoạch;

• Các cuộc họp đánh giá không hiệu quả;

• Trách nhiệm không đi kèm với quyền hạn

22

Nhân tố 1: Luật pháp và cơ chế

chính sách quản lý liên quan đến

Nhân tố 4: Kiểm tra, kiểm soát

của đối với xây dựng

Chất lượng quản lý đầu

tư xây dựng cơ bản các công trình xây dựng

1.2.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động quản lý đầu tư xây dựng cơ bản các công trình xây dựng

*Nhân tố 1: Luật pháp và cơ chế chính sách quản lý kinh tế liên quan đến đầu

tư XDCB

Nền kinh tế thị trường là tổng thể các quan hệ kinh tế - xã hội diễn ra trên cơ sở các nguyên tắc tự do, bình đẳng và do đó, nếu không có Pháp luật thì không thể đảm bảo duy trì được các giá trị của nền kinh tế thị trường và các quan hệ kinh tế xã hội sẽ trở nên hỗn loạn; không có Pháp luật thì không thể giải quyết được hai mối quan hệ có bản nhất trong lĩnh vực kinh tế, đó là quan hệ giữa Nhà nước với các chủ thể kinh tế và quan hệ giữa các chủ thể kinh tế với nhau Nhà nước định ra Pháp luật và sử dụng làm công cụ để tổ

23

chức và quản lý nền kinh tế thị trường Nhờ có pháp luật và bằng Pháp luật

mà hoạt động của các cơ quan Nhà nước, các tổ chức kinh tế được vận hành theo đúng quỹ đạo, đảm bảo được kỷ cương trong lĩnh vực kinh tế nói chung

và XDCB nói riêng Đầu tư và xây dựng là hai lĩnh vực có yêu cầu quản lý khác nhau, cần ban hành các văn bản cho phù hợp, đáp ứng với yêu cầu quản

lý của từng giai đoạn trong chu kỳ dự án

Cơ chế chính sách quản lý đầu tư XDCB là các quy định của Nhà nước thông qua các cơ quan có thẩm quyền về các nội dung quản lý làm chế tài để quản lý hoạt động đầu tư và xây dựng Nếu cơ chế quản lý đầu tư và xây dựng mang tính đồng bộ cao sẽ là nhân tố quan trọng thúc đẩy nhanh hoạt động đầu

tư xây dựng, tiết kiệm trong việc quản lý vốn đầu tư cho XDCB, ngược lại nếu chủ trương đầu tư thường xuyên bị thay đổi sẽ gây ra những lãng phí to lớn đối với nguồn vốn đầu tư cho XDCB

Môi trường luật pháp và cơ chế quản lý là nhân tố quan trọng trong quản lý nhà nước nói chung, trong quản lý đầu tư xây dựng cơ bản Yêu cầu cụ thể của nó là: 1) Môi trường pháp luật cần phải được xây dựng một cách đồng

bộ, thường xuyên được rà soát để bổ sung hoàn thiện để quy định rõ trách nhiệm cá nhân của người phê duyệt dự án 2) Cơ chế, chính sách phải phù hợp

để khuyến khích các doanh nghiệp Các chế tài xử lý nghiêm đối với nhà thầu

vi phạm các quy định về chất lượng, tiến độ và an toàn cũng như đối với các chủ thể tham gia thực hiện giai đoạn quyết toán vốn ĐTXDCB 3) Môi trường luật pháp và cơ chế chính sách cần công khai và minh bạch trong quá trình xét chọn đơn vị trúng thầu tham gia thực hiện triển khai dự án Công tác quyết toán phải thống nhất trên toàn quốc gia

*Nhân tố 2: Nhóm nhân tố liên quan đến xây dựng và vận hành bộ máy tổ chức quản lý đầu tư xây dựng cơ bản

24

- Tổ chức: Theo cách phân loại các yếu tố sản xuất thì: Tổ chức là sự kết hợp các yếu tố sản xuất; Theo quá trình phát triển thì: Tổ chức là sự liên kết tất cả các cá nhân, quá trình hoạt động trong hệ thống để thực hiện các mục đích đề ra; Theo mối quan hệ: Tổ chức bao gồm sự xác định cơ cấu và liên kết các hoạt động khác nhau của tổ chức

- Tổ chức bộ máy quản lý:Tô chức bộ máy quản lý là dựa trên những chức năng, nhiệm vụ đã xác định của bộ máy quản lý để sắp xếp về lực lượng,

bố trí về cơ cấu, xây dựng mô hình và làm cho toàn bộ hệ thống quản lý của doanh nghiệp hoạt động như một chỉnh thể có hiệu lực nhất

- Cơ cấu tổ chức: Cơ cấu tổ chức là sự phân chia tổng thể của một tổ chức thành những bộ phận nh theo những tiêu thức chất lượng khác nhau, những bộ phận đó thực hiện những chức năng riêng biệt nhưng có quan hệ

ch t chẽ với nhau nhằm thực hiện mục tiêu chung của tổ chức

- Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý là những bộ phận có trách nhiệm khác nhau, nhưng quan hệ và phụ thuộc lẫn nhau được bố trí theo từng khâu, từng cấp quản lý để tạo thành một chỉnh thể nhằm thực hiện mục tiêu và chức năng quản lý xác định

Việc quản lý đầu tư XDCB của một dự án được diễn ra ở các cơ quan quản lý, nên phụ thuộc vào trình độ nhận thức và quản lý của người có thẩm quyền quyết định đầu tư là người đại diện theo pháp luật của tổ chức, cơ quan tuỳ theo nguồn vốn đầu tư; của chủ đầu tư là người chủ sở hữu vốn, người vay vốn ho c người được giao trách nhiệm trực tiếp quản lý và sử dụng để thực hiện đầu tư theo đúng qui định của pháp luật; đó có thể là đơn vị hành chính sự nghiệp cũng có thể là Doanh nghiệp Nhà nước; Của cơ quan cấp vốn thực hiện việc cấp vốn theo đề nghị của Chủ đầu tư, thanh toán trực tiếp cho nhà thầu; của các cơ quan chức năng của Nhà nước thực hiện quản lý nhà nước theo chức năng, nhiệm vụ được giao

25

Nhìn chung:

Trong việc xây dựng cơ cấu tổ chức bộ máy yêu cầu là:

(1) Tính rõ ràng: Phải đảm bảo rõ ràng vai trò, trách nhiệm và quan hệ giữa các bên tham gia;

(2) Tính tối ưu: Phải đảm bảo giữa các khâu và các cấp quản lý đều được thiết lập các mối quan hệ hợp lý, mang tính năng động cao, luôn đi sát và phục vụ cho mục đích đề ra của doanh nghiệp;

(3) Tính linh hoạt: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý phải đảm bảo khả năng thích ứng linh hoạt với bất kỳ tình huống nào xảy ra trong hệ thống cũng như ngoài hệ thống;

(4) Tính tin cậy: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý phải đảm bảo tính chính xác của thông tin được xử lý trong hệ thống, nhờ đó đảm bảo được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các hoạt động và nhiệm vụ của tất cả các hoạt động;

(5) Tính kinh tế: Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý phải được tổ chức sao cho chi phí b ra trong quá trình xây dựng và sử dụng là thấp nhất nhưng phải đạt hiệu quả cao nhất

Trong tổ chức quản lý đầu tư XDCB phải đảm bảo các yêu cầu là: 1) Tổ chức thực hiện công tác tư vấn cần phải độc lập chủ động theo đề xuất chuyên môn, không lệ thuộc quá nhiều vào ý chí của các cơ quan quản lý 2) Chủ đầu tư cần phải bố trí đủ vốn để triển khai dự án đảm bảo chất lượng

và đúng tiến độ, tránh kéo dài dàn trải gây thất thoát

3) Xác định, thực hiện đồng bộ và thống nhất phương pháp tiếp cận, giải quyết công việc dự án từ lập kế hoạch đến thực hiện đầu tư, cách phê duyệt đơn giá quyết toán công trình…

4) Tổ chức quản lý điều hành ngân sách ch t chẽ và không để xảy ra sai phạm, lãng phí trong quyết toán vốn đầu tư

*Nhân tố 3: Nhóm nhân tố gắn với năng lực cán bộ quản lý

26

Chất lượng công tác quản lý đầu tư xây dựng cơ bản phụ thuộc vào năng lực, phẩm chất đội ngũ cán bộ Vì thế, trong tất cả các khâu của quá trình xây dựng cơ bản các công trình đều cần cán bộ có đủ năng lực và phẩm chất

Cụ thể là: 1) Đội ngũ cán làm quy hoạch, kế hoạch cần phải đáp ứng yêu cầu

để theo kịp với những thay đổi khách quan trên thị trường thế giới 2) Năng lực của nhà thầu và đơn vị tư vấn (lập, quản lý, khảo sát xây dựng, thiết kế xây dựng công trình, giám sát thi công xây dựng công trình) dự án phải có kinh nghiệm và chuyên môn gi i, đủ mạnh để quản lý hoạt động của các đơn vị thực hiện công tác tư vấn đạt kết quả tốt nhất 3) Cán bộ thẩm định quyết toán phải có chuyên môn và kinh nghiệm thực tế để thực hiện quyết toán đúng tiến

độ, đảm bảo chất lượng

*Nhân tố 4: Kiểm tra, kiểm soát của đối với xây dựng

Kiểm tra, giám sát việc thực hiện chấp hành các văn bản Pháp luật là một khâu quan trọng trong quá trình quản lý XDCB Đó là một khâu quan trọng trong chu trình quản lý đầu tư XDCB Kiểm tra, kiểm soát, giám sát nhằm tìm ra những m t ưu điểm, những nhân tố mới, tích cực để phát huy, đồng thời phát hiện những sai lệch của đối tượng quản lý để uốn nắn kịp thời

M t khác, qua kiểm tra, kiểm soát, giám sát có thể phát hiện những điểm bất cập, bất hợp lý trong cơ chế để kịp thời sửa đổi cho phù hợp

Tăng cường kiểm tra, kiểm soát qua đó mà kiểm soát hoạt động của các doanh nghiệp xây dựng, cung ứng sau đăng ký kinh doanh, kiểm soát tư cách hành nghề của các tổ chức tư vấn, các cá nhân như chủ nhiệm đồ án, Giám đốc

dự án, giám sát viên; đó là kiểm tra, kiểm soát bảo vệ quy hoạch xây dựng, thẩm định dự án đầu tư Tích cực tham gia vào kiểm soát, quản lý năng lực hành nghề đối với các cá nhân là: Kỹ sư, công nhân kỹ thuật Trong quá trình quản lý các dự án XDCB có sử dụng vốn đầu tư từ NSNN, sự kiểm tra của Chủ đầu tư có vị trí đ c biệt quan trọng Bởi vì Chủ đầu tư là người thay m t

27

Nhà nước, do Nhà nước quyết định thành lập để quản lý vốn đầu tư của Nhà nước và có vai trò quan trọng trong việc lựa chọn các chủ thể kinh doanh tham gia thực hiện dự án đầu tư (tư vấn thiết kế, giám sát; Nhà thầu, nhà cung cấp)

Ở đây, kiểm tra công nghệ, kiểm soát các hoạt động tác nghiệp, thực hiện khối lượng và chất lượng xây lắp của Nhà thầu trên công trường là công việc thường xuyên của Chủ đầu tư cùng tư vấn Khi dự án hoàn thành đưa vào khai thác, Chủ đầu tư còn kiểm tra, kiểm soát để nhận quyết toán của Nhà thầu Nhìn chung, công tác thanh tra, kiểm tra giám sát đối với đầu tư XDCB đòi

h i: 1) Phải thường xuyên và kịp thời để phát hiện và xử lý các vi phạm, sai phạm trong triển khai, thực hiện dự án 2) Công tác kiểm định chất lượng, kiểm tra thanh tra các dự án cần phải thực hiện chính xác và nghiêm

28

CHƯƠNG II: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN

2.2 Phương pháp nghiên cứu luận văn

Trên cơ sở phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử mà các nhà nghiên cứu kinh tế sử dụng để nghiên cứu sự phát triển tự nhiên, xã hội và tư duy, để nghiên cứu quản lý đầu tư xây dựng

cơ bản

2.2.1 Các phương pháp cụ thể được sử dụng trong nghiên cứu

2.2.1.1 Phương pháp nghiên cứu qua tài liệu, thu thập thông tin và xử lý thông tin

Đây là phương pháp phổ biến để thực hiện việc đánh giá ban đầu Các

dữ liệu được học viên thu thập thông qua các phương pháp tham khảo, nghiên cứu các báo cáo, công trình nghiên cứu trước đó, bao gồm các sách, giáo trình, các báo cáo khoa học, các luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ cũng như các bài báo liên quan đến công tác quản lý dự án đầu tư xây dựng trong các cơ quan quản lý nhà nước Học viên nghiên cứu, thu thập dữ liệu có sẵn ngay trong cơ quan mình và các nguồn từ bên ngoài Thông tin có thể dưới dạng giấy tờ ho c dạng số hóa về các vấn đề như: tổng quan về đầu tư công của quốc gia, quốc

tế, các tỉnh trong nước, tình hình đầu tư tại Văn phòng Trung ương Đảng 2.2.1.2 Phương pháp quan sát

Phương pháp quan sát cung cấp thông tin, hình ảnh thực tế cho phép hiểu rõ hơn vấn đề được nghiên cứu Bằng phương pháp này, học viên có thể quan sát quá trình quản lý các công trình đầu tư công đã được thực hiện, từ đó

có thể đánh giá một cách khái quát tình hình sử dụng, hiệu quả, tiến độ, chất lượng của các công trình đầu tư , từ đó có những nhận định mang tính thực tế 2.2.1.3 Các phương pháp thống kê, phân tích và bảng biểu

Phương pháp thống kê: Phương pháp này được sử dụng nhằm xử lý các tài liệu Các số liệu thu thập trong quá trình khảo sát thực tiễn trong quản lý

29

chất lượng, quản lý chi phí đầu tư xây dựng, quản lý hợp đồng qua đó có được các số liệu, thông tin tin cậy trình bày trong luận văn

Thống kê, so sánh, phân tích và bảng biểu được sử dụng để mô tả những

đ c tính cơ bản của dữ liệu thu thập được từ nghiên cứu qua các cách thức khác nhau Thống kê, so sánh, phân tích và bảng biểu cung cấp những tóm tắt đơn giản về mẫu và các thước đo Cùng với phân tích đồ họa đơn giản, chúng tạo ra nền tảng của mọi phân tích định lượng về số liệu Có rất nhiều kỹ thuật hay được sử dụng Có thể phân loại các kỹ thuật này như sau:

- Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu;

- Thống kê tóm tắt (dưới dạng các giá trị thống kê đơn nhất) mô tả dữ liệu

2.2.1.4 Các phương pháp khác: Phân tích, tổng hợp, tham vấn chuyên gia, tổng kết thực tiễn

- Phương pháp tổng hợp, phân tích: Phương pháp này được được sử dụng để tổng hợp và phân tích các quy định của pháp luật về quản lý dự án đầu tư xây dựng khi quản lý các dự án tại đơn vị cũng như các thông tin về thực tiễn áp dụng để quản lý dự án Phương pháp này còn được sử dụng để có được các nhận xét, đánh giá trình bày trong luận văn

- Phương pháp tham vấn chuyên gia: Tham vấn các chuyên gia trong lĩnh vực về quản lý đầu tư xây dựng về những kết quả đạt được trong quá trình điều tra (thuận lợi, khó khăn) và những đề xuất giải pháp nhằm đẩy nhanh tiến

độ thực hiện các dự án, chất lượng đầu tư xây dựng

- Phương pháp tổng kết thực tiễn: Qua thực tiễn làm công tác quản lý các dự án đầu tư xây dựng kết hợp với các số liệu điều tra, khảo sát thực địa, tác giả đã thu thập những tài liệu, số liệu, các báo cáo về kinh tế - xã hội trên

cơ sở kế thừa những tài liệu, số liệu đã có để đúc rút các kinh nghiệm về quản

lý dự án đầu tư xây dựng

30

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN CÁC CÔNG TRÌNH CỦA VĂN PHÒNG TRUNG ƯƠNG ĐẢNG 3.1 Giới thiệu về Văn phòng trung ương Đảng

Văn phòng Trung ương Đảng là cơ quan tham mưu, giúp việc Ban Chấp hành Trung ương, trực tiếp là Bộ Chính trị, Ban Bí thư trong tổ chức, điều hành công việc lãnh đạo của Đảng, phối hợp, điều hoà hoạt động của các

cơ quan tham mưu của Trung ương Đảng; tham mưu về chủ trương và các chính sách lớn thuộc lĩnh vực kinh tế-xã hội; tham mưu về nguyên tắc và chế

độ quản lý tài chính, tài sản của Đảng, trực tiếp quản lý tài chính, tài sản của các cơ quan đảng Trung ương và bảo đảm hậu cần phục vụ hoạt động của Trung ương Đảng; đồng thời là một trung tâm thông tin tổng hợp phục vụ lãnh đạo

3.1.1 Nhiệm vụ của Văn phòng Trung ương Đảng

a) Giúp Ban Chấp hành Trung ương, Bộ Chính trị, Ban Bí thư xây dựng, tổ chức thực hiện Quy chế làm việc và chương trình công tác, sơ kết, tổng kết và sửa đổi, bổ sung Quy chế nếu thấy cần thiết

Là đầu mối phối hợp, điều hoà chương trình công tác của đồng chí Tổng Bí thư, đồng chí Thường trực Ban Bí thư và một số hoạt động của các đồng chí

Uỷ viên Bộ Chính trị, Ban Bí thư để thực hiện Quy chế làm việc và chương trình công tác của Bộ Chính trị, Ban Bí thư

Tham gia tổ chức phục vụ Đại hội đại biểu toàn quốc của Đảng, các hội nghị Ban Chấp hành Trung ương, Bộ Chính trị, Ban Bí thư, hội nghị do Bộ Chính trị, Ban Bí thư triệu tập; các cuộc làm việc của đồng chí Tổng Bí thư, đồng chí Thường trực Ban Bí thư Giúp Thường trực Ban Bí thư xử lý công việc hằng ngày của Đảng

b) Tham mưu, tổng hợp và đề xuất ý kiến trong một số lĩnh vực công tác

31

Tham gia phối hợp với các cơ quan hữu quan nghiên cứu, đề xuất một số chủ trương về cơ chế, chính sách kinh tế-xã hội, về phát triển lực lượng sản xuất

và hoàn thiện quan hệ sản xuất theo yêu cầu và nhiệm vụ được giao; tham gia

ý kiến với cơ quan nhà nước trong việc cụ thể hoá đường lối, chính sách của Đảng, các nghị quyết, chỉ thị, quyết định thuộc lĩnh vực kinh tế xã hội c) Thẩm định các đề án thuộc lĩnh vực kinh tế-xã hội trước khi trình Bộ Chính trị, Ban Bí thư Các đề án thuộc lĩnh vực khác, tuỳ theo tính chất của đề án, Văn phòng Trung ương Đảng chủ động báo cáo Bộ Chính trị, Ban Bí thư để

tổ chức nghiên cứu và phát biểu ý kiến bằng văn bản với Bộ Chính trị, Ban Bí thư

Tham gia ý kiến với Ban Tổ chức Trung ương trong việc thẩm định nhân sự cán bộ thuộc khối kinh tế-xã hội-nội chính trước khi trình cấp có thẩm quyền quyết định theo quy định tại điểm 2, Điều 8 Quy chế phân cấp quản lý cán

bộ

d) Chủ trì ho c phối hợp tham gia xây dựng một số nghị quyết, chỉ thị và một

số đề án do Bộ Chính trị, Ban Bí thư giao; tham gia cùng các cơ quan chủ đề

án chỉnh lý các văn bản của Ban Chấp hành Trung ương, Bộ Chính trị, Ban Bí thư; trực tiếp biên tập những văn bản được Bộ Chính trị, Ban Bí thư giao Theo dõi, đôn đốc, thẩm tra việc chuẩn bị các đề án trình Trung ương về yêu cầu, phạm vi, quy trình, tiến độ chuẩn bị và thể thức văn bản của đề án

e) Theo dõi, đánh giá, tổng hợp tình hình tổ chức thực hiện các nghị quyết, chỉ thị của Trung ương ở các tỉnh uỷ, thành uỷ; đề xuất với Bộ Chính trị, Ban

Bí thư những vấn đề liên quan đến hoạt động của các tỉnh uỷ, thành uỷ, đảng

uỷ trực thuộc Trung ương; góp ý kiến với Ban Tổ chức Trung ương và phản ảnh với Bộ Chính trị, Ban Bí thư về tình hình nhân sự chủ chốt của các tỉnh

uỷ, thành uỷ (bí thư, phó bí thư thường trực, chủ tịch hội đồng nhân dân, chủ tịch uỷ ban nhân dân) khi có yêu cầu; nắm tình hình hoạt động của các ban