Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng, bằng chứng thực nghiệm tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ NGỌC QUYỀN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH VÕ NGỌC QUYỀN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: BẰNG CHỨNG THỰC NGHIỆM TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Trương Thị Hồng Thành phố Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn nghiên cứu tơi Các số liệu luận văn trung thực, xác thu thập từ nguồn thống đáng tin cậy TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2014 VÕ NGỌC QUYỀN MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG I Lý chọn đề tài II Phạm vi nghiên cứu .2 III Đối tượng nghiên cứu .2 IV Mục tiêu nghiên cứu .2 V Phương pháp nghiên cứu .2 VI Câu hỏi nghiên cứu VII Nội dung nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Basel 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng .7 1.1.4 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.5 Những chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.6 Hậu rủi ro rín dụng 12 1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Yếu tố vi mô .14 1.2.2 Yếu tố vĩ mô .17 1.3 Các nghiên cứu trước 19 1.4 Mơ hình nghiên cứu 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 29 2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 29 2.1.1 Hoạt động tín dụng 29 2.1.2 Phân tích rủi ro tín dụng ACB .35 2.1.3 Đánh giá chung hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 39 2.1.4 Chính sách quy trình cho vay ACB nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 42 2.2 Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 49 2.2.1 Đặc điểm mẫu nghiên cứu 49 2.2.2 Kết thực nghiệm 52 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 60 3.1 Định hướng kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu từ năm 2014 đến năm 2020: 60 3.2 Kiến nghị từ kết nghiên cứu 60 3.2.1 Phát triển đồng vùng miền 61 3.2.2 Cơ cấu lại danh mục sản phẩm tín dụng 65 3.2.3 Rà soát lại danh mục khách hàng .67 3.2.4 Xây dựng mức lãi suất linh hoạt, phù hợp .70 3.3 Giải pháp hỗ trợ từ phía ban, ngành liên quan: 71 3.3.1 Kiến nghị ngân hàng nhà nước: 71 3.3.2 Kiến nghị Bộ ngành có liên quan: 72 KẾT LUẬN CHƯƠNG 73 KẾT LUẬN 74 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu DADT: Dự án đầu tư DNL: Doanh nghiệp lớn DNVVN: Doanh nghiệp vừa nhỏ DUREE: Thời hạn khoản vay EFA: Phân tích nhân tố GRP: Nhóm nợ NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại OBJ: Mục đích khoản vay TAI: Quy mơ doanh nghiệp TXI: Lãi suất VIL: Vùng miền khoản vay XNK: Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Vốn huy động tổng dư nợ ACB từ 2006 -2013 31 Bảng 2.2 Tỷ lệ nhóm nợ xấu /tổng nợ xấu ACB 35 Bảng 2.3 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ACB Đơn vị tính: triệu VND 
 37 Bảng 2.4 Cơ cấu vay theo đối tượng khách hàng Đơn vị tính: triệu VND 37 Bảng 2.5 
 Cơ cấu vay theo thời hạn vay Đơn vị tính: triệu VND .38 Bảng 2.6 Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ Đơn vị tính: triệu VND 39 Bảng 2.7 Thống kê mô tả liệu 49 Bảng 2.8 Hồi quy với hai biến độc lập DUREE TXI 53 Yi * theo mơ hình (3) .53 Bảng 2.9 Bảng tính tác động biên DUREE lên Bảng 2.10 Bảng 2.11 OBJ Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng tính tác động biên TXI lên i theo mơ hình (3) 54 Kết hồi quy với biến độc lập DUREE, TXI, VIL, TAI, 56 Tác động biên vùng miền 57 Tác động biên mục đích cho vay 58 Tác động riêng phần nhóm doanh nghiệp .58 Y* DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng .7 Hình 1.2 Hình thức rủi ron tính dụng Hình 2.1 Tình hình huy động vốn ACB từ 2006 - 2013 .30 Hình 2.2 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế (%) 33 Hình 2.3 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế (%) .34 Hình 2.4 Tần số biến VIL – đại diện cho vùng miền 50 Hình 2.5 Tần số biến OBJ – mục đích khoản vay 51 Hình 2.6 Tần số biến TAI – quy mơ doanh nghiệp 52 Hình 2.7 Ước lượng xác suất phân loại nợ trung bình khoản vay có thời hạn 12 tháng 55 MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Hệ thống tài đóng vai trị quan trọng kinh tế đất nước Đặc biệt Việt Nam, hệ thống ngân hàng chủ yếu nơi để khơi thông luồng vốn, giúp cung cầu vốn gặp nhau, hỗ trợ cho sách đầu tư phát triển đất nước phủ Trong trình phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam, quy mô ngày phát triển lớn mạnh địi hỏi phải có quản lý chặt chẽ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng để đảm bảo hoạt động kinh doanh Ngân hàng hiệu quả, phát triển bền vững Như vậy, trước hết ngân hàng thương mại phải xác định xác yếu tố tác động lên rủi ro tín dụng – đo tỷ lệ nợ hạn/ tổng nợ hạn ngân hàng Reinhar & Rogoff (2010) tỷ lệ nợ hạn sử dụng báo cho khủng hoảng lĩnh vực ngân hàng Việc xác định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng nhà quản lý quan tâm để điều hành hoạt động ngân hàng (Louzis, Vouldis ,& Metaxas , 2012) Trên sở xác định yếu tố có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng, nghiên cứu sẽ tiến hành phân tích đánh giá tính phù hợp quy trình quản lý rủi ro tín dụng hành áp dụng ngân hang TMCP Á Châu Sau đó, dựa phân tích kết luận quy trình quản trị rủi ro hành, nghiên cứu sẽ đưa giải pháp nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Các nghiên cứu Việt Nam chủ yếu sử dụng mơ hình hồi quy nhị phân logit, mơ hình cho thấy yếu tố ảnh hưởng đến xác suất xảy nợ xấu khoản nợ định tiên đoán xác suất Tuy nhiên, sử dụng mơ hình nhị phân sẽ khơng phân tích xác suất mà khoản nợ nằm nhóm nợ khơng yếu tố ngoại sinh thay đổi xác suất thay đổi nhóm nợ khoản nợ Chẳng hạn, sử dụng mơ hình logit, cơng ty có ROE α% tỷ suất sinh lợi doanh thu β%, ta tính khả cơng ty xảy nợ xấu 70% Tuy nhiên, số 70% không cho thấy khoản nợ cơng ty sẽ có xu hướng nằm nhóm nợ ROE tỷ suất sinh lợi doanh thu thay đổi khoản nợ sẽ có xu chuyển sang nhóm nợ nhiều Để giải khuyết điểm mô hình nhị phân nghiên cứu xác suất xảy nợ xấu ngân hàng thương mại, tác giả đề xuất sử dụng mơ hình ordered probit II Phạm vi nghiên cứu Bài nghiên cứu thực phạm vi Ngân hàng TMCP Á Châu khoảng thời gian 2011 – 2013 III Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản cho vay doanh nghiệp IV Mục tiêu nghiên cứu - Xác định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu - Đánh giá rủi ro tín dụng NHTMCP Á Châu dựa kết nghiên cứu thực nghiệm - Đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu V Phương pháp nghiên cứu Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng để xác định yếu tố ảnh hưởng đến xác xuất xảy rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu Trên sở đó, nghiên cứu sẽ đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng VI Câu hỏi nghiên cứu Thiết lập mối quan hệ có ý nghĩa thống kê yếu tố đưa với hiệu kinh doanh ngân hàng theo mơ hình xác định Bài nghiên cứu nhằm giúp trả lời câu hỏi: - Yếu tố có ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu? - Ngân hàng TMCP Á Châu nên làm để giảm thiểu rủi ro tín dụng? - Câu hỏi nghiên cứu VII Nội dung nghiên cứu Bài nghiên cứu thiết kế thành 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu ... tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN... GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỞ PHẦN Á CHÂU 60 3.1 Định hướng kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu từ năm 2014 đến năm... pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu V Phương pháp nghiên cứu Bài nghiên cứu sử dụng phương pháp định lượng để xác định yếu tố ảnh hưởng đến xác xuất xảy rủi ro tín dụng khách hàng