Phân tích thực nghiệm về các nhân tố tác động đến nợ xấu tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH LÊ MINH NHẬT PHÂN TÍCH THỰC NGHIỆM VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trương Quang Thơng TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “ Phân tích thực nghiệm nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM VIệt Nam” cơng trình nghiên cứu tơi thực hướng dẫn PGS.TS Trương Quang Thơng Ngồi tài liệu tham khảo trích dẫn luận văn, bảo đảm số liệu thông tin sử dụng luận văn độc lập không chép từ cơng trình khác TP Hồ Chí Minh, Ngày 20 tháng 10 năm 2015 Tác giả LÊ MINH NHẬT Ký hiệu AMC DANH MỤC VIẾT TẮT Giải thích Asset Management Corporation : cơng ty quản lý tài EA sản Basel Committee on Banking Supervision : ủy ban basel giám sát ngân hàng Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản FEM GDP Fix Effect Model : Mơ hình ảnh hưởng cố định Gross Domestic Product : Tổng sản phẩm quốc nội ISA IMF International Accounting Standasds: chuẩn mực kế toán quốc tế International Financial Reporting Standards: chuẩn mực báo cáo tài quốc tế International Monetary Fund : tổ chức tiền tệ giới INF Inflation : Tỷ lệ lạm phát NH NHTM Ngân hàng Ngân hàng thương mại NHNN NII LLR Ngân hàng nhà nước Tỷ lệ thu nhập lãi tổng thu nhập ngân hàng Loan Losses Reserves : dự phòng rủi ro cho vay LA NPL TCTD Tỷ lệ dư nợ cho vay tổng tài sản Non – Performing Loans : nợ xấu Tổ chức tín dụng TL REM Total Loans: Tổng dư nợ cho vay Random Effect Model : mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên ROE SIZE VAMC Return on Equity : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu Quy mô ngân hàng Vietnam Asset Management Company: Công ty quản lý tài sản LOANS Tốc độ tăng trưởng tín dụng BCBS IFRS DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Đặc điểm chế AMC Thái Lan Bảng 3.1 Số lượng NHTM giai đoạn từ 2006 -2014 28 Bảng 3.2 Danh sách 11 NHTM Việt Nam 29 Bảng 3.3 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản 11 NHTM Việt Nam giai………………… 30 Bảng 3.4 Dư nợ cho vay tốc độ tăng trưởng tín dụng 11 NHTM Việt Nam giai đoạn 2006- 2014…………………………………… 32 Bảng 3.5 Quy mô tốc độ tăng trưởng tiền gửi khách hàng 11 NHTM Việt Nam giai đoạn 2006 -2014 ………………………………… 33 Bảng 3.6 Tỷ lệ nợ xấu 11 NHTM Việt Nam…… 35 Bảng 3.7 Mơ tả tóm tắt biến nghiên cứu mơ hình 42 Bảng 3.8 Kết mô tả biến nghiên cứu……… 44 Bảng 3.9 Ma trận hệ số tương quan biến…… 45 Bảng 3.10 Kết kiểm định nghiệm đơn vị liệu bảng 46 Bảng 3.11 Kết hồi quy yếu tố tác động tới tỷ lệ nợ xấu 48 Bảng 3.12 Kết kiểm định Hausman mơ hình NPL 49 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ , ĐỒ THỊ Hình 2.1 Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ hệ thống Ngân hàng Thái Lan giai đoạn 2005-2011 10 Biểu đồ 3.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng 11 NHTM Việt nam so với tồn hệ thống Ngân hàng giai đoạn 2006-2014 32 Biểu đồ 3.2 Lợi nhuận sau thuế 11 NHTM Việt nam giai đoạn 2006-2014 34 Biểu đồ 3.3 Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2006-2014 35 Biểu đồ 3.4: Biểu đồ tần suất phần dư NPL 50 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt Các báo cáo thu thập từ website Ngân hàng nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn/ Các báo cáo thu thập từ website Vietstock http://finance.vietstock.vn/ Nguyễn Khắc Hải Minh,2014.“Các nhân tố tác động đến nợ xấu số ngân hàng thương mại Việt Nam”.Luận văn thạc sĩ.Đại học kinh tế Tp HCM Nguyễn Thị Thúy Nga,2014.“Các yếu tố tác đông đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”.Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM Nguyễn Thị Vân Hiền,2014.“Phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam”.Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM Ngân hàng nhà nước Việt Nam,2005, “Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN” Ngân hàng nhà nước Việt Nam,2007,” Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN” Ngân hàng nhà nước Việt Nam,2013, “ Thông tư số 02/2013/TT-NHNN” Ngân hàng nhà nước Việt Nam,2014, “ Thông tư 36/2014/TT-NHNN” 10 Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt động Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 11 Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/03/2015 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/05/2013 12 Phạm Nguyễn Hoàng Vũ,2013.“Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM 13 Quyết định 254/QĐ-TTg, ngày 01/03/2012 việc phê duyệt Đề án “ Cơ cấu hệ thống tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” 14 Quyết định 843/QĐ-TTg, ngày 31/05/2013 Đề án “ Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng” Đề án “ Thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam” 15 Trương Thị Liễu,2014 “Ảnh hưởng số yếu tố đến nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nay” Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM 16 Vũ Minh Hiếu,2014 “Các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam địa bàn Tp Hồ Chí Minh”.Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM Tài liệu tiếng Anh Berger, A.N., DeYoung, R.,1997 Problem loans and cost efficient in commercial banks Journal of Banking & Finance,21(6): 849-870 Boudriga, A.et al.,2009 Banking supervision and nonperforming loans: a crosscountry analysis Journal of Finance Economic Policy,7(4):286-312 Dash, MK., Kabra,G,2010.The deteminants of non- performing assets in Indian commercial bank Middle Eastern Finance and Economic,7:94-106 Fofack,H.,2005 Non- Performing loans in sub- Saharan Africa : Causal Analysis and Macroeconomic Implications.World Bank Policy ResearchWorking Paper, no3769 Khemaraj,T., Pasha, S, 2009 The determinants of non- performing loans: An econometric case study of Guyana,MPRA no 53128 Louzis, D.P., et al., 2010 Macroeconomic and bank – specific determinants of nonperforming loans in Greece: a comparative study of mortgage, business and consummer loan porfolios Working Paper,no 118 Nkusu,M.,2011 Nonperforming Loans and Macrofinancial Vulnerabilities in Advanced Economies, IMF Working Paper,WP/11/161 Podpeira, J., Weil, L,2008 Bad Luck or Bad Management? Emerging Banking Market Experience Journal of Financial Stability,4(2):135-148 Rajan, R., Dhal, S.C,2003.Nonperforming loans and terms of credit of public sector bank in India : An empirical assetment Reserve Bank of India Occasional paper,24(3),81-121 10 Salas,V., Saurina,J,2002.Credit risk in two institutional regimes: Spain commercial and savings bank Jourmal of Financial Service Research,22(3):202-224 11 Sinkey,JF.,Greenwalt,M,1991 Loan-loss experience and risk-taking behavior at large commercial banks Journal of Financial Service Research, 5(1):43-49 Trang CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 1.1 Tên đề tài: Phân tích thực nghiệm nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt nam 1.2 Lý chọn đề tài Các tổ chức tài trung gian giữ vai trị quan trọng kinh tế thị trường, chúng cung cấp chế toán đảm bảo, phù hợp với cung cầu thị trường tài chính.Giải cơng cụ thị trường tài phức tạp, tạo tính minh bạch thị trường, thực chuyển giao rủi ro chức quản lý rủi ro Ngân hàng thương mại ( NHTMCP) tổ chức tài trung gian phổ biến kinh tế, ngân hàng cung cấp gói dịch vụ khác nhau.Là trung gian tài chính, NHTMCP đóng vai trị huyết mạch hầu hết kinh tế Nền kinh tế Việt Nam thời gian gần đối diện với biến động: tụt dốc thị trường chứng khốn, thị trường bất động sản đóng băng, tình trạng nợ xấu ngân hàng tăng cao Giải vấn đề từ năm 2011 Chính phủ thực tái cấu trúc kinh tế , tái cấu trúc hệ thống Tài – Ngân hàng vấn đề trọng tâm nhằm cấu tài tổ chức tín dụng , có đề cập biện pháp xử lý nợ xấu mà minh chứng rõ ràng thành lập công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng (VAMC) tiến hành vụ mua bán sáp nhập ngân hàng yếu Do đó, việc xem xét phân tích nhân tố tác động đến nợ xấu ngân hàng trở thành nhiệm vụ quan trọng cấp thiết, lẽ nợ xấu “cục máu đông nguy hiểm” gây ách tắc hoạt động hệ thống ngân hàng cản trở phát triển kinh tế, Tìm hiểu nguyên nhân thực trạng nợ xấu gì, giải pháp để giải quyết? Để trả lợi câu hỏi tác giả chọn đề tài: “Phân tích thực nghiệm nhân tố tác động đến nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại Việt nam” làm đề tài nghiên cứu Trang 1.3 Mục tiêu nghiên cứu Trong luận văn tác giả đưa mục tiêu nghiên cứu sau: (1) Phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu hệ thống NHTMCP Việt nam khoảng thời gian năm 2006 đến 2014 (2) Xác định mức độ tác động hai nhóm nhân tố : Vĩ mô nội Ngân hàng đến nợ xấu NHTM Việt nam, đề xuất gợi ý nhằm góp phần hạn chế xử lý nợ xấu NHTM Việt nam 1.4 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn nợ xấu ngân NHTM Việt nam thể qua số tài tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay (Non-performing loan NPL) 1.4.2 Phạm vi nghiên cứu Về không gian: Nghiên cứu 11 NHTMCP Việt nam (bao gồm NHTMNN NHTMCP, không bao gồm NHTM nước ngoài).Tác giả quy ước sử dụng thuật ngữ NHTM luận văn thay cho thuật ngữ NHTMCP Về thời gian: Dữ liệu dùng thực luận văn thu thập khoảng thời gian năm 2006 tới năm 2014, nguồn liệu từ báo cáo tài ngân hàng số liệu từ trang web tổ chức 1.5 Phƣơng pháp nghiên cứu Nghiên cứu thực dựa phương pháp nghiên cứu sau đây: (i) Phương pháp định tính: dựa vào kết mơ hình nghiên cứu nghiên cứu trước để dự đoán yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam (ii) Phương pháp định lượng: Trên sở xây dựng liệu mơ hình hồi quy Đề tài tiến hành kiểm định mơ hình nghiên cứu, xác định mức độ ảnh hưởng nhân tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam thơng qua phương pháp bình phương bé (OLS) theo đường thẳng (Brooks, 2008) Trang 1.6 Ý nghĩathực tiễn nghiên cứu Mục tiêu luận văn nhằm phân tích yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam, luận văn có số đóng góp vào ý nghĩa thực tiễn sau: (1) Luận văn giúp góp phần bổ sung hiểu biết tác động yếu tố Vĩ mô nội Ngân hàng đến nợ xấu NHTM Việt nam (2) Kết sau phân tích mối quan hệ mức độ tác động yếu tố đến nợ xấu giúp nhà quản lý ngân hàng nhận diện vấn đề nội để có hệ thống quản trị rủi ro xác, nhà làm sách đề chiến lược, sách phù hợp nhằm xử lý nợ xấu 1.7 Kết cấu luận văn Kết cấu luận văn bao gồm chương: Chƣơng 1: Giới thiệu tổng quan đề tài Chƣơng :Cơ sở lý luận nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM Chƣơng 3: Đánh giá nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM Việt nam Chƣơng 4: Đề xuất số giải pháp nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam Trang 56 nguyên tắc thị trường hoạt động ngân hàng Phấn đấu đến cuối năm 2015 hình thành 1-2 ngân hàng thương mại có quy mơ trình độ tương đương với ngân hàng khu vực  Xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng nhằm tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng mở rộng tín dụng với lãi suất hợp lý, góp phần tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, thúc đẩy kinh tế vĩ mô Phấn đấu đến năm 2015 xử lý số nợ xấu đồng thời tạo tảng cho phát triển an toàn bền vững hệ thống tổ chức tín dụng đến năm 2020  Cơng ty Quản lý tài sản thành lập với tư cách công cụ đặc biệt Nhà nước nhằm góp phần xử lý nhanh nợ xấu, lành mạnh hóa tài chính, giảm thiểu rủi rỏ cho tổ chức tín dụng, doanh nghiệp thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hợp lý cho kinh tế  Mục tiêu năm 2020 phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đa theo hướng đại, hoạt động an toàn, hiệu vững với cấu trúc đa dạng sở hữu, quy mơ, loại hình có khả cạnh tranh dựa tảng công nghệ , quản trị ngân hàng tiên tiến phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng nhằm đáp ứng tốt nhu cầu dịch vụ tài ngân hàng kinh tế 4.2.2 Dựa vào liệu phân tích Eview kết hồi quy Trong chương 2, tác giả trình bày nhân tố tác động đến tỷ lệ nợ xấu kết mơ hình nghiên cứu, cụ thể với 10 nhân tố đưa vào tương ứng với 10 giả thuyết nghiên cứu tác động tới tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam : Quy mô ngân hàng (SIZE), Tỷ lệ vốn chủ sỡ hữu tổng tài sản(EA), Tỷ lệ dư nợ tín dụng tổng tài sản (LA), Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng tổng dư nợ (LLR/TL), Tỷ lệ nợ xấu khứ (NPLt_1), Thu nhập vốn chủ sỡ hữu (ROE), Tỷ lệ thu nhập lãi tổng thu nhập (NII), Tốc độ tăng trưởng tín dụng (LOANS), Tốc độ tăng trưởng GDP (GDP), Tỷ lệ lạm phát hàng năm (INF) Kết mơ hình có nhân tố tác động tới tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt nam có nhân tố nội ngân hàng nhân tố Vĩ mô Qua cho nhà quản Trang 57 trị ngân hàng thấy giảm tỷ lệ nợ xấu biện pháp quản trị rủi ro, điều chỉnh hợp lý sách tiền tệ tài khóa Chính phủ giải lỗ hổng kinh tế Vĩ mô mà tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng 4.2 Cơ chế, khung pháp lý việc mua bán, xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản VAMC: Những kết thu mua, xử lý nợ xấu VAMC thời gian vừa qua đáng ghi nhận đưa tỷ lệ nợ xấu giảm cịn 3.8% tồn hệ thống ngân hàng tính đến hết năm 2014 Tuy nhiên trình thu mua nợ xấu phát sinh bất cập nên trình thu mua, xử lý nợ xấu chưa có kết cao nhất, tác giả xin đưa vướng mắc hướng giải sau: Thứ nhất:Vốn điều lệ VAMC cấp so với số nợ xấu thực tế số khiêm tốn Giải pháp Chính phủ cần tăng cường vốn điều lệ cho công ty VAMC, điều cụ thể hóa Nghị định 34 /2015/NĐ-CP ban hành ngày 31/03/2015 với số vốn điều lệ tăng lên 2000 tỷ đồng Trong chiến lược dài hạn cần để VAMC có quyền hạn riêng để khai thác nguồn vốn huy động phù hợp với tình hình tài công ty Thứ hai: Các NH tham gia bán nợ xấu cho VAMC không tách rời mối nguy hại nợ xấu lên báo cáo tài NH cụ thể sau NH thực bán nợ xấu cho VAMC họ phải trích lập dự phịng cho khoản trái phiếu đặc biệt nhận 20%, trái phiếu đặc biệt giao dịch hạn chế, nhiên điều giải Nghị định 34/2015/ NĐ-CP ban hành ngày 31/03/2015 nhằm cho phép VAMC thêm công cụ để mua nợ xấu trái phiếu so với công cụ ban đầu trái phiếu khắc phục nhược điểm nêu trái phiếu đặc biệt tạo tính hấp dẫn NH tham gia bán nợ xấu Thứ ba: Trong đề án thành lập công ty xử lý tài sản VAMC nêu rõ mục đích hoạt động “ khơng mục tiêu lợi nhuận” bên cạnh ngân hàng bán Trang 58 nợ xấu cho VAMC khoản nợ xấu trả lại cho phía ngân hàng xử lý không thành công Giải pháp cần minh bạch hóa trách nhiệm bên vừa tạo động lực cho công ty quản lý tài sản VAMC , vừa tạo niềm tin cho phía ngân hàng Thứ tư :Kinh nghiệm xử lý nợ nước giới cho thấy nhà nước tham gia vào với nhiệm vụ cung ứng lượng tiền mặt để mua vào khoản nợ xấu đợi khoảng thời gian thị trường ấm lên đưa vào thị trường để giải quyết.Hiện thực công tác xử lý nợ xấu thu mua nợ xấu ,cách giải nợ xấu chưa thành công Nguyên nhân điều kiện không cho phép xử lý theo phương cách nguồn ngân sách năm gần ln rơi vào tình trạng bội chi thêm vào gánh nặng nợ cơng ngày cao lên sức phát triển toàn khối kinh tế Như cách thu mua nợ xấu trái phiếu Chính phủ phương án xem phù hợp thời điểm nay, Chính phủ cần có biện pháp để khơi thơng dịng vốn vào thị trường BĐS cần tạo thị trường mua bán nợ với quy định tính minh bạch thông tin khoản nợ xấu để tạo tính cơng cho tất thành phần kinh tế tham gia vào thị trường 4.3 Giải pháp NHTM Hiện hệ thống NHTM Việt nam với số lượng ngân hàng nhiều phần lớn NH có hệ thống quản trị rủi ro với tình hình tài khơng lành mạnh nên dễ bị tổn thương môi trường kinh doanh thay đổi theo hướng bất lợi chứng rõ ràng tỷ lệ nợ xấu tăng cao sau năm 2008 mà bị tác động khủng hoảng kinh tế giới Vì vậy, hệ thống NHTM cần thực biện pháp để tránh lặp lại điều tương tự xảy tương lai, cụ thể sau:  Kiểm tra, đánh giá xác tình hình nợ xấu Tình hình nợ xấu diễn biến phức tạp trước hết trách nhiệm Ngân hàng,vì Ngân hàng phải chủ động nhằm xử lý nợ xấu Trang 59 tối ưu Thực tế cho thấy số liệu báo cáo tình hình nợ xấu có chênh lệch lớn báo cáo tài Ngân hàng tổ chức xếp hạng tín dụng lớn uy tín giới, thông tin không minh bạch xem rào cản lớn cho hợp tác VAMC Ngân hàng khơng tìm thỏa thuận hợp lý cách thức xử lý nợ Như vây, Ngân hàng phải tiến hành phân loại nợ xác trung thực để có hướng xử lý phù hợp với khoản nợ, tự chủ việc xử lý nợ nguồn tài ngân hàng có sách tín dụng hợp lý doanh nghiệp kinh doanh khó khăn ảnh hưởng đến khả trả nợ khoản vay vốn, bên cạnh Ngân hàng cần thúc đẩy hợp tác với VAMC để tăng tốc độ xử lý nợ xấu  Nâng cao hệ thống quản trị rủi ro Theo kết Eview cho thấy tỷ lệ dự phịng tổng dư nợ tín dụng có xu hướng chiều với diễn biến nợ xấu điều giải thích hệ thống giám sát, quản trị rủi ro ngân hàng yếu chưa tiến hành trích lập dự phịng theo q trình phát sinh hình thành nợ xấu, khoản mục trích lập dự phịng chưa ngân hàng trích lập tương xứng so với nợ xấu phát sinh nên gây tượng nợ cũ chưa xử lý hết phải xử lý nợ phát sinh Bên cạnh để phịng ngừa nợ xấu tăng cao tương lai Ngân hàng cần có hệ thống giám sát, quản trị hoạt động tín dụng làm giảm thiểu tối đa rủi ro từ phía Ngân hàng cấp tín dụng,phía khách hàng vay vốn rủi ro từ sách kinh tế Vĩ mơ Nhà nước Xây dựng, hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế Basel II theo yêu cầu quản lý rủi ro dường mang đến thay đổi đáng kể kinh doanh Ngân hàng  Đẩy mạnh hoạt động kinh doanh khác Căn kết Eview cho thấy tỷ suất thu nhập lãi tổng thu nhập (NII) khơng có ý nghĩa mơ hình ( với mức ý nghĩa 10%), nhiên có tương quan nghịch biến với tỷ lệ nợ xấu tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) có tương quan nghịch với tỷ lệ nợ xấu Điều gợi mở cho nhà quản trị Ngân hàng cần đẩy mạnh nguồn thu nhập lãi từ dịch vụ, kinh Trang 60 doanh ngoại tệ… ngân hàng để giảm áp lực cho hoạt động tín dụng truyền thống tăng thu nhập ngân hàng 4.4 Kiến nghị NHNN Nợ xấu không gây trở ngại cho hoạt động kinh doanh ngành Ngân hàng mà ảnh hưởng đến phát triển chung kinh tế tính cấp thiết vấn đề nên vấn đề nợ xấu NHNN Chính phủ quan tâm giải đặc biệt sách hỗ trợ, văn hướng dẫn thủ tục xử lý nợ xấu thời gian vừa qua 3.4.1 Giải pháp từ phía NHNN Thứ nhất: Đẩy nhanh q trình lành mạnh hóa tài chính, tái cấu tổ chức thương vụ sáp nhập , hợp Ngân hàng nhỏ yếu hệ thống quản trị thành ngân hàng có quy mô, hệ thống quản trị tốt Bên cạnh q trình sáp nhập, hợp cịn phương thức hóa giải tình trạng sở hữu chéo NHTM, qua giúp hệ thống tổ chức tín dụng giảm thiểu rủi ro hoạt động tồn hệ thống, góp phần đảm bảo cho tổ chức tín dụng hoạt động an tồn, lành mạnh minh bạch phản ánh lực tài tồn hệ thống Thứ hai: NHNN cần nhanh chóng đẩy mạnh việc xây dựng hoàn thiện quy chế quản lý phù hợp với chuẩn mực quốc tế Basel II nội dung sau : Xây dựng hoàn thiện hệ thống tiêu đánh giá mực độ an toàn hiệu kinh doanh ngân hàng, quản trị rủi ro, quản trị tài sản có, quản trị vốn, kiểm tra nội bộ, xây dựng hệ thống kế toán thiết lập tiêu, báo cáo tài nhằm tạo minh bạch hoạt động NHTM Thứ ba: NHNN cần tổ chức hoạch định, định hướng giám sát chặt chẽ dòng vốn hoạt động cấp tín dụng với định hướng dịng vốn không tập trung nhiều vào khu vực phi sản xuất tiềm ẩn rủi ro cao bị tác động từ bên ngồi Chứng khốn, BĐS tao bong bóng thị trường nguyên nhân thực trạng nợ xấu năm bùng nổ tín dụng năm 2007,2008 Trang 61 4.4.2 Giải pháp từ Chính phủ Chính phủ có văn hướng dẫn ngành đề án tái cấu trúc hệ thống Ngân hàng, xử lý nợ xấu thông qua công ty quản lý tài sản VAMC Sau năm thực có kết theo hướng khả quan phần tháo gỡ khó khăn khối ngành Ngân hàng, lưu thơng dịng vốn toàn kinh tế Tuy nhiên để nâng cao vai trị tiếp sức, định hướng Chính phủ cơng tác xử lý nợ xấu cần biện pháp sau: Thứ nhất: Hoàn thiện sở, hành lang pháp lý để công ty quản lý tài sản VAMC hoạt động hiệu cao cụ thể sau: phận định giá riêng biệt hoạt động hoàn toàn độc lập để định giá tài sản thê chấp tiến hàng thu mua nợ xấu,xây dựng thị trường mua bán nợ xấu hoạt động cách minh bạch, tính hiệu cao,cần tạo điều kiện cho tất thành phần kinh tế tham gia mua bán nợ kể thành phần không cư trú Việt nam Giải tài sản đảm bảo cho khoản nợ xấu cần tiến hành gấp rút để bên thu hồi vốn nhanh chóng Thứ hai:Hỗ trợ vốn, sách ưu đãi để phá tan đóng băng thị trường BĐS hầu hêt khoản nợ xấu thực tài sản bảo đảm vay vốn BĐS có khơi thơng dịng vốn thị trường BĐS vấn đề nợ xấu giải nhanh chóng Thứ ba:Thực tái cấu trúc hệ thống tổ chức tín dụng thuận lợi thiết nghĩ Chính phủ cần có sách để tạo sân chơi bình đẳng để Ngân hàng nước ngồi có vốn lớn, hệ thống quản trị doanh nghiệp tốt tham gia Như vừa giải quết vấn đề vốn, nâng cao lực ngân hàng nước tiếp thu kinh nghiệm quản trị tốt từ đối tác nước Thứ tư: Thực tái cấu trúc hệ thống tổ chức tín dụng cần đơi với tái cấu trúc Doanh nghiệp vốn nhà nước thực tế cho thấy hoạt động không hiệu quả, tham gia đầu tư trái ngành với mức độ rủi ro cao tập đồn, cơng ty có vốn nhà nước làm phát sinh khoản nợ xấu Trang 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG Toàn nội dung chương tác gỉa đưa mục đích giải pháp xử lý nợ xấu tại, phòng ngừa nợ xấu xảy tương lai sở tầm nhìn,mục tiêu phát triển hệ thống tổ chức tín dụng đến năm 2020, liệu phân tích Eview kết hồi quy thực trạng hệ thống tổ chức tín dụng Qua tác giả đưa nhóm giải pháp tương ứng với chủ thể để tham gia, chủ thể tham gia cần có phối hợp với để tối ưu hóa giải pháp đề nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu ngưỡng an toàn 3% thời gian nhanh hiệu Trang 63 KẾT LUẬN Luận văn với đề tài “Phân tích thực nghiệm nhân tố tác động đến nợ xấu NHTM Việt nam” nghiên cứu vấn đề lý thuyết áp dụng để kiểm tra kết thực tiễn hệ thống tổ chức tín dụng Nội dung tìm nhân tố chủ yếu tác động tới nợ xấu, nêu vấn đề thực trạng nợ xấu tồn hệ thống tổ chức tín dụng qua đề xuất nhóm giải pháp để chủ thể tham gia xử lý nợ xấu có sách phịng ngừa nợ xấu xảy tương lai Luận văn có hạn chế định sở liệu, chất lượng thông tin thu thập nên chưa phản ánh hết nhân tố tác động đến nợ xấu Qua hạn chế tác gỉa mong muốn nghiên cứu cần khắc phục, nghiên cứu cụ thể chi tiết để làm rõ mức độ ảnh hưởng nhân tố Bên cạnh nhóm giải pháp tác giả đề gợi ý hướng xử lý nhanh số nợ xấu Trang 64 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI CHƢƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI NHTM 2.1 TỔNG QUAN NỢ XẤU 2.1.1 Những tiêu phản ánh nợ xấu NHTM 2.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu quốc gia giới 2.2.1 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Hàn Quốc 2.2.2 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Thái Lan 2.2.3 Kinh nghiệm xử lý nợ xấu Malaysia .10 2.2.4 Kinh nghiệm xủa lý nợ xấu Trung Quốc .11 2.2.5 Bài học kinh nghiệm trình xử lý nợ xấu Việt nam 13 2.3Các yếu tố ảnh hưởng tới nợ xấu NHTMVN: 14 2.3.1 Những yếu tố nội NHTM .14 2.3.1.1 Quy mô tổng tài sản NHTM (SIZE) 14 2.3.1.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu (EA) .15 2.3.1.3 Chất lượng tài sản NHTM 16 2.3.1.3.1 Tỷ lệ cho vay tổng tài sản (LA) 16 2.3.1.3.2Tốc độ tăng trưởng tín dụng( Loans) 16 2.3.1.3.3Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng (LLR) .17 2.3.1.3.4Tỷ lệ nợ xấu khứ:NPLit-1 18 2.3.1.4 Chỉ số chi tiêu, thu nhập NHTM 18 2.3.1.4.1 Chỉ số thu nhập vốn CSH 18 2.3.1.4.2 Chỉ số thu nhập lãi (NII) 19 2.3.2 Những yếu tố kinh tếVĩ mô .19 Trang 65 2.3.2.1 Tốc độ tăng trưởng Tổng sản phẩm quốc nội(GDP) hàng năm 19 2.3.2.2 Tỷ lệ lạm phát năm (INF) 20 2.4 Tổng quan nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu NHTM 20 2.4.1 Nghiên cứu nước 21 2.4.2 Nghiên cứu Việt nam .23 2.4.3 Đề xuất mơ hình nghiên cứu .25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 26 CHƢƠNG 3: ĐÁNH GIÁ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN NỢ XẤU TẠI CÁC NHTMVN 27 3.1 Thực trạng nợ xấu NHTM Việt nam 27 3.1.1 Tổng quan tình hình hoạt động NHTM Việt nam .27 3.1.2 Thực trạng tỷ lệ nợ xấu NHTM Việt nam 33 3.1.3 Đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu NHTM Việt nam: 35 3.2 Mơ hình yếu tố tác động tới nợ xấu NHTM Việt nam 37 3.2.1 Mẫu liệu nghiên cứu 37 3.2.2 Phương pháp nghiên cứu 38 3.2.3 Các biến đo lường 38 3.2.3.1 Biến phụ thuộc 38 3.2.3.2 Biến độc lập 39 3.2.4 Mơ hình hồi quy 40 3.2.6Kiểm định nghiệm đơn vị liệu bảng 45 3.2.6 Kết hồi quy yếu tố tác động tới tỷ lệ nợ xấu NHTM 46 3.2.7 Kiểm định lựa chọn mơ hình phù hợp 47 3.2.7 Kiểm định tượng tự tương quan 48 3.2.8 Kiểm định phân phối chuẩn .48 3.2.9 Các kiểm định giả thuyết nghiên cứu 49 3.2.10 Giải thích kết mơ hình nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt nam 52 3.2.10.1 Giải thích ý nghĩa hệ số hồi quy riêng mơ hình 52 3.2.10.1.1 Các yếu tố nội ngân hàng thương mại 52 3.2.10.2 Các yếu tố Vĩ mô 53 Trang 66 3.2.10.2Những hạn chế mơ hình nghiên cứu 53 KẾT LUẬN CHƢƠNG 54 CHƢƠNG 4: ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 55 4.1 Mục đích xây dựng giải pháp 55 4.2 Căn đề xuất giải pháp 55 4.2.1 Dựa vào phương hướng mục tiêu phát triển ngành Ngân hàng giai đoạn 2011-2020: 55 4.2.2 Dựa vào liệu phân tích Eview kết hồi quy 56 4.2 Cơ chế, khung pháp lý việc mua bán, xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản VAMC: 57 4.3 Giải pháp NHTM 58 4.4 Kiến nghị NHNN 60 3.4.1 Giải pháp từ phía NHNN 60 4.4.2 Giải pháp từ Chính phủ 61 KẾT LUẬN CHƢƠNG 62 KẾT LUẬN 63 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Phụ lục 1: Dữ liệu 11 NHTM sử dụng nghiên cứu Year Bank NPL NPLt-1 EA LA Loans LLR/TL ROE NII Size INF GDP 2006 ACB 0.00197 0.00298 0.03705 0.38110 0.81361 0.00307 0.30567 0.34329 0.06524 0.07386 0.07547 2007 ACB 0.00084 0.00197 0.07326 0.37240 0.86964 0.00399 0.28125 0.56598 0.08824 0.08304 0.06978 2008 ACB 0.00886 0.00084 0.07375 0.33078 0.09499 0.00545 0.28464 0.35646 0.10007 0.23116 0.07130 2009 ACB 0.00408 0.00886 0.06020 0.37144 0.79021 0.00752 0.21781 0.43253 0.11368 0.07055 0.05662 2010 ACB 0.00336 0.00408 0.05619 0.43069 0.39830 0.00815 0.20522 0.24153 0.11331 0.08862 0.05398 2011 ACB 0.00893 0.00336 0.04289 0.36868 0.17907 0.00896 0.26823 0.13588 0.11412 0.18677 0.06423 2012 ACB 0.02501 0.00893 0.07206 0.58686 0.00852 0.01210 0.06210 -0.17759 0.09543 0.09094 0.06240 2013 ACB 0.03054 0.02501 0.07497 0.63657 0.03272 0.01443 0.06603 0.25543 0.06709 0.06592 0.05247 2014 ACB 0.02195 0.03054 0.06902 0.64225 0.08641 0.01396 0.07439 0.21311 0.06037 0.04086 0.05422 2006 DAF 0.00769 0.01511 0.12595 0.66124 0.33986 0.00186 0.09993 0.32507 0.01949 0.07386 0.07547 2007 DAF 0.00444 0.00769 0.11796 0.65230 1.23620 0.00078 0.10289 0.40107 0.02677 0.08304 0.06978 2008 DAF 0.02546 0.00444 0.10126 0.73663 0.43194 0.00629 0.15327 0.40379 0.03258 0.23116 0.07130 2009 DAF 0.01331 0.02546 0.09822 0.80798 0.34355 0.01021 0.14071 0.33467 0.03214 0.07055 0.05662 2010 DAF 0.01599 0.01331 0.09701 0.68586 0.11542 0.01089 0.12164 0.28793 0.03011 0.08862 0.05398 2011 DAF 0.01686 0.01599 0.08980 0.67971 0.14828 0.01347 0.16292 0.13360 0.02860 0.18677 0.06423 2012 DAF 0.03948 0.01686 0.08811 0.73111 0.15106 0.01644 0.09456 0.10383 0.02817 0.09094 0.06240 2013 DAF 0.03993 0.03948 0.07855 0.70808 0.04736 0.01726 0.05576 0.09711 0.02829 0.06592 0.05247 2014 DAF 0.06000 0.03993 0.06477 0.59523 -0.02261 0.01762 0.00478 0.31693 0.02824 0.04086 0.05422 2006 EIB 0.00845 0.01116 0.10622 0.55694 0.58669 0.00288 0.13278 0.40415 0.02811 0.07386 0.07547 2007 EIB 0.00875 0.00845 0.18674 0.54737 0.80772 0.00405 0.07362 0.32655 0.03530 0.08304 0.06978 2008 EIB 0.04712 0.00875 0.26621 0.44007 0.15066 0.01140 0.05536 0.30250 0.04300 0.23116 0.07130 2009 EIB 0.01834 0.04712 0.20403 0.58644 0.80772 0.01267 0.08481 0.23341 0.04731 0.07055 0.05662 2010 EIB 0.01420 0.01834 0.10305 0.47552 0.62435 0.00997 0.13431 0.21438 0.06014 0.08862 0.05398 2011 EIB 0.01611 0.01420 0.08881 0.40674 0.19757 0.00910 0.18640 0.14967 0.07461 0.18677 0.06423 2012 EIB 0.01318 0.01611 0.09293 0.44032 0.00347 0.00819 0.13525 0.09018 0.07435 0.09094 0.06240 2013 EIB 0.01982 0.01318 0.08644 0.49079 0.11254 0.00832 0.04487 0.15775 0.06670 0.06592 0.05247 2014 EIB 0.02461 0.01982 0.08733 0.54097 0.04550 0.01017 0.00399 0.07903 0.05768 0.04086 0.05422 2006 NAB 0.01622 0.01400 0.15421 0.52711 0.63957 0.00251 0.03501 0.15856 0.00520 0.07386 0.07547 2007 NAB 0.01644 0.01622 0.12719 0.51498 0.31802 0.00308 0.11269 0.26105 0.00619 0.08304 0.06978 2008 NAB 0.02560 0.01644 0.21884 0.63650 0.38943 0.00432 0.00753 0.29985 0.00584 0.23116 0.07130 2009 NAB 0.01710 0.02560 0.12220 0.45830 0.33690 0.00522 0.04209 0.07932 0.00700 0.07055 0.05662 2010 NAB 0.02181 0.01710 0.14990 0.36544 0.05769 0.00779 0.06373 0.34351 0.00779 0.08862 0.05398 2011 NAB 0.02552 0.02181 0.16691 0.36760 0.30969 0.00874 0.07629 0.21755 0.00792 0.18677 0.06423 2012 NAB 0.02476 0.02552 0.20470 0.42779 -0.01382 0.00887 0.05513 0.29761 0.00733 0.09094 0.06240 2013 NAB 0.01477 0.02476 0.11321 0.40199 0.68951 0.00793 0.04138 0.40694 0.00879 0.06592 0.05247 2014 NAB 0.01400 0.01477 0.08933 0.44591 0.43728 0.00820 0.05619 0.12957 0.01152 0.04086 0.05422 2006 STB 0.00723 0.00553 0.11585 0.58097 0.70848 0.00443 0.16379 0.35965 0.03714 0.07386 0.07547 2007 STB 0.00230 0.00723 0.11382 0.54788 1.45779 0.00520 0.19020 0.52823 0.06062 0.08304 0.06978 2008 STB 0.00595 0.00230 0.11337 0.51154 -0.01044 0.00610 0.12306 0.42487 0.06979 0.23116 0.07130 2009 STB 0.00644 0.00595 0.10710 0.60581 0.70405 0.00811 0.15840 0.51891 0.06945 0.07055 0.05662 2010 STB 0.00575 0.00644 0.09614 0.54556 0.29673 0.00918 0.13193 0.36515 0.07352 0.08862 0.05398 2011 STB 0.00590 0.00575 0.10150 0.55980 0.01409 0.00977 0.14294 0.18640 0.06685 0.18677 0.06423 2012 STB 0.02074 0.00590 0.08867 0.62189 0.19925 0.01269 0.07361 0.08887 0.06125 0.09094 0.06240 2013 STB 0.01477 0.02074 0.10428 0.67334 0.14635 0.01349 0.12907 0.15667 0.06110 0.06592 0.05247 2014 STB 0.01194 0.01477 0.09381 0.65634 0.15510 0.01154 0.12392 0.22140 0.06099 0.04086 0.05422 2006 VCB 0.02747 0.03428 0.06718 0.40533 0.10973 0.02201 0.25481 0.17787 0.28765 0.07386 0.07547 2007 VCB 0.01926 0.02747 0.06865 0.49406 0.43974 0.02174 0.17762 0.25932 0.24731 0.08304 0.06978 2008 VCB 0.04612 0.01926 0.06279 0.50787 0.15647 0.02985 0.18189 -0.20507 0.22011 0.23116 0.07130 2009 VCB 0.02470 0.04612 0.06540 0.55430 0.25558 0.03459 0.23607 0.30023 0.19873 0.07055 0.05662 2010 VCB 0.02911 0.02470 0.06741 0.57478 0.24850 0.03202 0.20751 0.27616 0.17230 0.08862 0.05398 2011 VCB 0.02033 0.02911 0.07809 0.57105 0.18440 0.02822 0.14726 0.16858 0.15990 0.18677 0.06423 2012 VCB 0.02403 0.02033 0.10024 0.58186 0.15161 0.02354 0.10641 0.25960 0.16419 0.09094 0.06240 2013 VCB 0.02725 0.02403 0.09038 0.58490 0.13744 0.02275 0.10328 0.29306 0.17331 0.06592 0.05247 2014 VCB 0.02307 0.02725 0.07513 0.56038 0.17869 0.02258 0.10638 0.31956 0.18230 0.04086 0.05422 2006 CTG 0.01408 0.02406 0.04162 0.59178 0.05622 0.00963 0.10692 0.22451 0.23359 0.07386 0.07547 2007 CTG 0.02000 0.01408 0.06409 0.61519 0.27496 0.00943 0.10796 0.29559 0.20458 0.08304 0.06978 2008 CTG 0.01811 0.02000 0.06372 0.62375 0.18164 0.03076 0.14627 0.17308 0.18874 0.23116 0.07130 2009 CTG 0.00613 0.01811 0.05157 0.66932 0.35129 0.02360 0.10215 0.18009 0.18200 0.07055 0.05662 2010 CTG 0.00657 0.00613 0.04955 0.63689 0.43534 0.01088 0.18905 0.16851 0.18711 0.08862 0.05398 2011 CTG 0.00751 0.00657 0.06186 0.63706 0.25290 0.01101 0.21970 0.07492 0.19641 0.18677 0.06423 2012 CTG 0.01467 0.00751 0.06678 0.66204 0.13605 0.01070 0.18349 0.15302 0.20264 0.09094 0.06240 2013 CTG 0.01002 0.01467 0.09382 0.65286 0.12879 0.00983 0.10741 0.15025 0.21184 0.06592 0.05247 2014 CTG 0.01112 0.01002 0.08321 0.66290 0.16470 0.00934 0.10411 0.16474 0.21568 0.04086 0.05422 2006 MBB 0.02823 0.03100 0.09591 0.43653 0.37334 0.02403 0.16293 0.21055 0.02058 0.07386 0.07547 2007 MBB 0.01013 0.02823 0.09506 0.39200 0.96625 0.01752 0.17494 0.26204 0.02928 0.08304 0.06978 2008 MBB 0.01830 0.01013 0.08884 0.35494 0.35546 0.01429 0.17671 0.14790 0.03881 0.23116 0.07130 2009 MBB 0.01581 0.01830 0.09982 0.42876 0.87974 0.01531 0.17040 0.21740 0.04717 0.07055 0.05662 2010 MBB 0.01257 0.01581 0.08103 0.44513 0.64921 0.01512 0.19648 0.13920 0.05466 0.08862 0.05398 2011 MBB 0.01418 0.01257 0.06945 0.42530 0.21002 0.01698 0.19864 0.01433 0.05891 0.18677 0.06423 2012 MBB 0.01842 0.01418 0.07325 0.42411 0.26139 0.01801 0.18035 0.15497 0.06609 0.09094 0.06240 2013 MBB 0.02446 0.01842 0.08398 0.48643 0.17810 0.01900 0.15089 0.20052 0.06983 0.06592 0.05247 2014 MBB 0.02730 0.02446 0.08260 0.50162 0.14618 0.02110 0.14951 0.18328 0.06638 0.04086 0.05422 2006 TCB 0.02800 0.03180 0.10168 0.50190 0.61636 0.00815 0.14583 0.02799 0.02650 0.07386 0.07547 2007 TCB 0.02000 0.02800 0.09037 0.51808 1.35578 0.00298 0.14283 0.00441 0.03858 0.08304 0.06978 2008 TCB 0.03500 0.02000 0.10449 0.49015 0.28590 0.00818 0.20892 0.44415 0.04895 0.23116 0.07130 2009 TCB 0.02200 0.03500 0.07911 0.45466 0.59787 0.01222 0.23214 0.37442 0.06089 0.07055 0.05662 2010 TCB 0.02500 0.02200 0.06247 0.35217 0.25741 0.01182 0.22076 0.32521 0.07431 0.08862 0.05398 2011 TCB 0.02827 0.02500 0.06933 0.35147 0.19883 0.01289 0.25198 0.20471 0.07844 0.18677 0.06423 2012 TCB 0.02696 0.02827 0.07386 0.37937 0.07581 0.01529 0.05762 0.11209 0.07576 0.09094 0.06240 2013 TCB 0.03652 0.02696 0.08760 0.44227 0.02950 0.01668 0.04735 0.23233 0.06647 0.06592 0.05247 2014 TCB 0.02354 0.03652 0.08520 0.46223 0.15699 0.01416 0.07219 0.18769 0.05835 0.04086 0.05422 2006 VPB 0.00882 0.00686 0.08264 0.32513 -0.00241 0.00281 0.13573 0.03699 0.01503 0.07386 0.07547 2007 VPB 0.01307 0.00882 0.12024 0.27534 0.51909 0.00452 0.10396 0.07812 0.01916 0.08304 0.06978 2008 VPB 0.03379 0.01307 0.12283 0.69638 1.60032 0.00599 0.06225 0.06171 0.01930 0.23116 0.07130 2009 VPB 0.01650 0.03379 0.08316 0.57413 0.21772 0.00329 0.12816 0.16023 0.01922 0.07055 0.05662 2010 VPB 0.01200 0.01650 0.08703 0.42342 0.60142 0.00589 0.09671 0.03897 0.02673 0.08862 0.05398 2011 VPB 0.01824 0.01200 0.07240 0.35238 0.15242 0.00997 0.13336 0.13345 0.03382 0.18677 0.06423 2012 VPB 0.02719 0.01824 0.06541 0.35976 0.26452 0.01051 0.10664 0.05376 0.03897 0.09094 0.06240 2013 VPB 0.02810 0.02719 0.06372 0.43272 0.42194 0.01102 0.13170 0.19771 0.04391 0.06592 0.05247 2014 VPB 0.02538 0.02810 0.05501 0.48014 0.49367 0.01320 0.13959 0.15627 0.04958 0.04086 0.05422 2006 BIDV 0.09694 0.27909 0.02845 0.56655 0.04921 0.06418 0.11972 0.19581 0.26147 0.07386 0.07547 2007 BIDV 0.03604 0.09694 0.04174 0.65539 0.47239 0.05222 0.19115 0.18773 0.24396 0.08304 0.06978 2008 BIDV 0.02574 0.03604 0.04114 0.67070 0.23138 0.05003 0.17856 0.25581 0.23281 0.23116 0.07130 2009 BIDV 0.02676 0.02574 0.04783 0.71210 0.28028 0.04706 0.18026 0.31571 0.22242 0.07055 0.05662 2010 BIDV 0.02527 0.02676 0.05589 0.70300 0.22164 0.03112 0.14775 0.20898 0.20004 0.08862 0.05398 2011 BIDV 0.02763 0.02527 0.04676 0.73611 0.15636 0.02034 0.02552 0.18664 0.18042 0.18677 0.06423 2012 BIDV 0.02695 0.02763 0.05465 0.70119 0.15645 0.01857 0.09707 0.19825 0.18582 0.09094 0.06240 2013 BIDV 0.02261 0.02695 0.05843 0.71307 0.15036 0.01650 0.12644 0.27378 0.20268 0.06592 0.05247 2014 BIDV 0.02042 0.02261 0.05116 0.68207 0.13437 0.01530 0.14871 0.22101 0.20892 0.04086 0.05422 Nguồn: Tác giả tổng hợp từ BCTC NHTM ... nghiệm xử lý nợ xấu quốc gia giới học cho Việt nam, nhân tố tác động tới nợ xấu ngân hàng thương mại bao gồm nhân tố vĩ mô, nhân tố nội ngân hàng thương mại Nhân tố nội ngân hàng thương mại bao gồm:... 2014 Các yếu tố tác giả xác định có ảnh hưởng đến nợ xấu xuất phát từ ngân hàng khách hàng Nguyễn Thị Vân Hiền (2014) Phân tích yếu tố tác động tới nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt nam Luận văn... Hiền,2014.? ?Phân tích yếu tố tác động đến nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam? ??.Luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Tp.HCM Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005, “Quyết định số 493/2005/QĐ- NHNN” Ngân hàng