Ứng dụng cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng bằng sông cửu long

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Nguyễn Đình Việt ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Nguyễn Đình Việt ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SƠNG CỬU LONG Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƢƠNG TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Luận văn “Ứng dụng chế quản lý vốn tập trung ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long” công trình tơi nghiên cứu thực dƣới hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Trầm Thị Xuân Hƣơng Các số liệu luận văn đƣợc sử dụng trung thực Các thông tin luận văn đƣợc lấy từ nhiều nguồn đƣợc trích dẫn chi tiết nguồn lấy thơng tin Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2014 Tác giả luận văn Nguyễn Đình Việt MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Cơ chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm : 1.1.2 Yêu cầu : 1.1.3 Ƣu điểm nhƣợc điểm chế quản lý vốn tập trung ngân hàng thƣơng mại: 1.1.3.1 Ƣu điểm: 1.1.3.2 Nhƣợc điểm: 1.1.4 Điều kiện triển khai chế quản lý vốn tập trung: 1.2 Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội 1.2.1 Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội theo tập hợp đơn (single pool method): 1.2.2 Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội theo tập hợp đôi (double pool method): 10 1.2.3 Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội đa tập hợp (multiple pool method): 12 1.2.3.1 Xây dựng tập hợp: 13 1.2.3.2 Tính giá chuyển vốn nội bộ: 15 1.2.3.3 Điều chỉnh giá chuyển vốn nội cho tài sản nợ: 16 1.2.3.4 Định giá chuyển vốn nội cho tài sản nợ tài sản có khác 16 1.2.3.5 Ƣu điểm khuyết điểm Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội đa tập hợp: 17 1.2.4 Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội khớp kỳ hạn (matched rate method) : 18 1.2.4.1 Phƣơng pháp tính: 18 1.2.4.2 Ƣu điểm nhƣợc điểm: 21 1.3 Cơ chế quản lý vốn chƣa tập trung ngân hàng thƣơng mại 22 1.3.1 Nguyên tắc thực nhƣ sau: 22 1.3.2 Ƣu điểm: 23 1.3.3 Nhƣợc điểm: 23 1.4 Kinh nghiệm chế quản lý vốn số NHTM giới Việt Nam: 24 KẾT LUẬN CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG THỰC HIỆN CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 30 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long : 30 2.2 Thực trạng chế quản lý vốn ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long 31 2.2.1 Mơ hình : 31 2.2.2 Quản lý hoạt động huy động vốn: 32 2.2.3 Quản lý hoạt động sử dụng vốn: 33 2.2.4 Quản lý rủi ro khoản: 33 2.2.5 Quản lý rủi ro lãi suất: 36 2.2.6 Lãi suất: 37 2.2.7 Khảo sát chi nhánh ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long chế quản lý vốn 41 2.2.7.1 Mẫu khảo sát: 41 2.2.7.2 Phƣơng pháp nghiên cứu khảo sát 41 2.2.7.3 Kết nghiên cứu khảo sát 42 2.2.8 Tìm hiểu việc thực chế quản lý vốn kết hợp kết khảo sát 44 2.2.8.1 Về nhân sự: 44 2.2.8.2 Về chủ động công tác quản lý vốn: 46 2.2.8.3 Về chi phí cho hoạt động quản lý vốn: 47 2.2.8.4 Về tính đồng bộ, thống chế quản lý vốn tại: 48 2.2.8.5 Về hiệu quả: 49 2.2.9 Sự cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long 50 KẾT LUẬN CHƢƠNG 52 CHƢƠNG 53 GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 53 3.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long đến năm 2020 53 3.2 Giải pháp ứng dụng chế quản lý vốn tập trung ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long 54 3.2.1 Điều kiện để triển khai chế quản lý vốn tập trung: 54 3.2.2 Mơ hình lộ trình thực hiện: 56 3.2.2.1 Các nội dung đề án quản lý vốn tập trung: 56 3.2.2.2 Lộ trình thực 60 3.2.3 Định giá chuyển vốn : 62 KẾT LUẬN CHƢƠNG 68 KẾT LUẬN: 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BIDV: Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung GCVNB: giá chuyển vốn nội HSC: Hội sở MHB: Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long NHTM: Ngân hàng thƣơng mại NIM: Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên PPĐTH: phƣơng pháp đa tập hợp PPKKH: phƣơng pháp khớp kỳ hạn TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 2.1 Hạn mức thấu chi tài khoản vốn toán áp dụng từ 19/09/2013 Bảng 2.2 Lãi suất nhận, gửi vốn áp dụng từ ngày 19/09/2013 Bảng 2.3 : So sánh hiệu chế quản lý vốn chƣa tập trung với chế quản lý vốn tập trung Bảng 3.1: Báo cáo số dƣ huy động VND theo lãi suất huy động Bảng 3.2: Báo cáo dƣ nợ cho vay VND theo lãi suất cho vay Bảng 3.3: Báo cáo số dƣ huy động VND theo lãi suất huy động trung bình Bảng 3.4: Báo cáo dƣ nợ cho vay VND theo lãi suất cho vay trung bình DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 1.1:GCVNB theo phƣơng pháp định GCVNB theo tập hợp đơn Hình 1.2:GCVNB theo phƣơng pháp định GCVNB theo tập hợp đơi Hình 1.3:GCVNB theo phƣơng pháp định GCVNB đa tập hợp Hình 1.4:Chia tập hợp tiền gửi toán thành tập hợp Hình 2.1 Mơ hình quản lý vốn chƣa tập trung MHB Hình 3.1: Mơ hình Cơ chế quản lý vốn tập trung LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam tiến dần đến kinh tế thị trƣờng cạnh trạnh, Ngân hàng Việt Nam đối mặt với thách thức lớn cạnh tranh từ ngân hàng nƣớc thâm nhập thị trƣờng Việt Nam Các Ngân hàng thƣơng mại phải tự cứu lấy để tồn phát triển trƣớc bị quy luật cạnh tranh đào thải Các NHTM cần phải thay đổi, điều chỉnh chế quản lý cũ, lạc hậu để thay dần vào chế đại phù hợp với xu hƣớng chung kinh tế Việc tập trung quản lý cho NHTM hội tăng khả sinh lời tối đa giảm thiểu rủi ro đến mức thấp chấp nhận đƣợc Cơ chế quản lý vốn phƣơng pháp giúp định hình định mang tính phối hợp tổng hợp Cơ chế quản lý vốn hiệu giúp NHTM chống lại biến động rủi ro tiềm ẩn từ biến động lãi suất, tỷ giá…mà giúp NHTM tối ƣu hoá mức lợi nhuận kỳ vọng nhƣ tối thiểu hóa tổn thất xảy Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng sông Cửu Long NHTM có lực hoạt động thƣơng hiệu mạnh thị trƣờng tài Việt Nam Tuy nhiên, quy trình quản lý vốn nội chế quản lý vốn chƣa tập trung, chƣa phù hợp với xu hƣớng chung tổ chức tài đại, tơi định nghiên cứu đề tài “ Ứng dụng chế quản lý vốn tập trung MHB” với mục đích hoàn thiện chế quản lý vốn nội cho MHB Mục đích nghiên cứu : Hệ thống hóa sở lý luận chế quản lý vốn tập trung sâu vào nghiên cứu phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội để làm sở nghiên cứu trình triển khai ứng dụng chế quản lý vốn tập trung nhƣ thực xác định giá chuyển vốn nội theo phƣơng pháp cho MHB 61 hàng, Ban lãnh đạo Ngân hàng trình triển khai chế quản lý vốn tập trung + Kết nối trình triển khai chế quản lý vốn tập trung với công việc : khen thƣởng cho sáng kiến; đánh giá hoạt động kinh doanh; đánh giá mối quan hệ với bên liên quan; lập chiến lƣợc; chi phí vốn + Có quyền đƣa điều chỉnh khái niệm vai trò liên quan đến chế quản lý vốn tập trung - thay đổi đƣợc thông qua bỏ phiếu + Họp tiến độ hàng tháng thƣờng xuyên nhằm xem xét vấn đề phát sinh đƣa định Ban dự án gồm: Chỉ đạo dự án: Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc phụ trách tài Trƣởng ban triển khai dự án: Kế tốn trƣởng Phó trƣởng ban thƣờng trực: Trƣởng ban quản lý rủi ro Thành viên gồm trƣởng phận phịng: phân tích tài chính, kế tốn tài chính, khách hàng doanh nghiệp, khách hàng cá nhân, nguồn vốn, kế hoạch tài chính, ban dự án Core Banking Nhân viên kinh nghiệm phận: Cơng nghệ thơng tin, phịng quản lý rủi ro - Thiết lập quy trình quản lý: Nhiệm vụ chính: Xác lập bên liên quan cần thiết tham gia dự án; thảo luận, đƣa phƣơng pháp thống cách tiếp cận bên liên quan; thảo luận, đƣa phƣơng pháp thống cách tiếp cận chuyển giao kỹ năng; thảo luận, đƣa phƣơng pháp thống chiến lƣợc truyền thông - Khởi động dự án: Nhiệm vụ chính: Chuẩn bị mô tả sơ dự án cho thành viên tham gia, đào tạo ban đầu cho thành viên, giải thích chi tiết cách tiếp cận tổng quan dự án - Xây dựng phƣơng pháp định GCVNB Cơ chế quản lý vốn tập trung coi khái niệm với MHB nên cần đƣợc giải thích chi tiết để áp dụng khái niệm vào hoạt động quản lý MHB Trong giai đoạn đầu tiên, khó lý giải hiểu cặn kẽ Đầu tiên phải giải thích phƣơng pháp định GCVNB trình bày ảnh hƣởng việc sử dụng phƣơng pháp khác Sau 62 thống lựa chọn phƣơng pháp phù hợp để xây dựng Đầu tiên lựa chọn phƣơng pháp đa tập hợp tổ chức buổi hội thảo trao đổi phƣơng pháp giúp phận liên quan làm quen với khái niệm ảnh hƣởng phƣơng pháp định GCVNB đến kết đánh giá lợi nhuận Sau tính tốn GCVNB theo phƣơng pháp đa tập hợp phân bổ chi phí, doanh thu khoản mục bảng cân đối kế tốn Excel - Sau thành cơng với phƣơng pháp đa tập hợp, tiến hành khảo sát sở liệu chuẩn bị liệu cho giai đoạn Rà soát cấu tổ chức Ngân hàng đề xuất thay đổi phù hợp Tiếp tục xây dựng phƣơng pháp định GCVNB khớp kỳ hạn phát triển chƣơng trình tin học theo phƣơng pháp khớp kỳ hạn Chạy thử nghiệm chƣơng trình quản lý vốn tập trung dùng phƣơng pháp định GCBNB khớp kỳ hạn, thành công, tiến hành áp dụng Thời điểm áp dụng cho toàn hệ thống nên tiến hành vào dịp nghỉ lễ dài ngày, thời điểm MHB bận rộn với việc giao dịch với khách hàng 3.2.3 Định giá chuyển vốn : Tại ngân hàng MHB, vào số liệu thực tế vào ngày 31/08/2013, tiến hành xây dựng ví dụ việc định giá chuyển vốn nội nhƣ sau: Bảng 3.1: Báo cáo số dƣ huy động VND theo lãi suất huy động (Ban Quản lý nguồn vốn MHB, 2013) BÁO CÁO SỐ DƢ HUY ĐỘNG BẰNG VNĐ THEO LÃI SUẤT HUY ĐỘNG 31/08/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng MỨC LÃI SUẤT TỔNG SỐ DƢ Từ 0% - 1% Từ 1% - 2% Từ 2% - 3% Từ 3% - 4% Từ 4% - 5% Từ 5% - 6% Từ 6% - 7% Từ 7% - 8% 944,926 26,148 0 472 1,994,252 14,470,225 63 Từ 8% - 9% Từ 9% - 10% Từ 10% - 11% Từ 11% - 12% Từ 12% - 13% Từ 13% - 14% Từ 14% - 15% Tổng 919,159 762,058 1,117,421 1,424,834 552,037 607 1,373 21,299,342 Bảng 3.2: Báo cáo dƣ nợ cho vay VND theo lãi suất cho vay (Ban Quản lý rủi ro MHB, 2013) BÁO CÁO DƢ NỢ CHO VAY BẰNG VNĐ THEO LÃI SUẤT CHO VAY 31/08/2013 Đơn vị tính: triệu đồng MỨC LÃI SUẤT TỔNG DƢ NỢ Dƣới 10% 1,096,743 846,184 2,659,659 2,730,538 7,418,649 2,666,403 5,611,990 1,513,444 509,937 241,577 62,004 17,010 62,413 Từ 10% - 11% Từ 11% - 12% Từ 12% - 13% Từ 13% - 14% Từ 14% - 15% Từ 15% - 16% Từ 16% - 17% Từ 17% - 18% Từ 18% - 19% Từ 19% - 20% Từ 20% - 21% Từ 21% - 22% Tổng 25,436,551 Do sở liệu MHB đáp ứng đƣợc nhƣ ta phải tạm tính mức lãi suất trung bình điểm khoảng lãi suất, ví dụ: Trong khoảng lãi suất từ 0% - 1% ta lấy lãi suất để tính GCVNB 0,5% Ta có bảng liệu nhƣ sau: 64 Bảng 3.3: Báo cáo số dƣ huy động VND theo lãi suất huy động trung bình BÁO CÁO SỐ DƢ HUY ĐỘNG BẰNG VNĐ THEO LÃI SUẤT HUY ĐỘNG 31/08/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng LÃI SUẤT TỔNG SỐ DƢ HUY ĐỘNG 0,5% 1,5% 2,5% 3,5% 4,5% 5,5% 6,5% 7,5% 8,5% 9,5% 10,5% 11,5% 12,5% 13,5% 14,5% Tổng 944,926 26,148 0 472 1,994,252 14,470,225 919,159 762,058 1,117,421 1,424,834 552,037 607 1,373 21,299,342 Bảng 3.4: Báo cáo dƣ nợ cho vay VND theo lãi suất cho vay trung bình BÁO CÁO DƢ NỢ CHO VAY BẰNG VNĐ THEO LÃI SUẤT CHO VAY 31/08/2013 Đơn vị tính: triệu đồng LÃI SUẤT TỔNG DƢ NỢ CHO VAY 5% 10,5% 11,5% 12,5% 13,5% 14,5% 15,5% 16,5% 17,5% 18,5% 19,5% 1,096,743 846,184 2,659,659 2,730,538 7,418,649 2,666,403 5,611,990 1,513,444 509,937 241,577 62,004 65 17,010 62,413 20,5% 21,5% Tổng 25,436,551 - Định giá theo Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội theo tập hợp đơn (single pool method): Ta lấy tổng tích số lãi suất nhân với số dƣ lãi suất sau chia cho tổng số dƣ huy động cho vay (chính tỷ trọng mức lãi suất tổng số dƣ huy động số dƣ cho vay) Thu đƣợc kết : = (0,5% x 944.926 +1,5% x 26.148+ 2,5% x + 3,5% x + 4,5% x + 5,5% x 472 + 6,5% x 1.994.252+ 7,5% x 14.470.225+ 8,5% x 919.159 + 9,5% x 762.058 + 10,5% x 1.117.421 + 11,5% x 1.424.834 + 12,5% x 552.037 + 13,5% x 607 + 14,5% x 1.373 + 5% x 1.096.743 + 10,5% x846.184 + 11,5% x 2.659.659 + 12,5% x 2.730.538 + 13,5% x 7.418.649 + 14,5% x 2.666.403 + 15,5% x 5.611.990 + 16,5% x 1.513.444 + 17,5% x 509.937 + 18,5% x 241.577 + 19,5% x 62.004 + 20,5% x 17.010 + 21,5% x 62.413)/ (21.299.342 + 25.436.551) = 11,04% Nhƣ GCVNB theo phƣơng pháp tập hợp đơn 11,04% - Định giá theo Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội theo tập hợp đôi (double pool method) + GCVNB cho khoản bán vốn cho hội sở: lãi suất bình quân gia quyền lãi suất huy động: (0,5% x 944.926 +1,5% x 26.148+ 2,5% x + 3,5% x + 4,5% x + 5,5% x 472 + 6,5% x 1.994.252+ 7,5% x 14.470.225+ 8,5% x 919.159 + 9,5% x 762.058 + 10,5% x 1.117.421 + 11,5% x 1.424.834 + 12,5% x 552.037 + 13,5% x 607 + 14,5% x 1.373) / 21.299.342 = 8,08% + GCVNB cho khoản mua vốn hội sở: lãi suất bình quân gia quyền lãi suất cho vay: (5% x 1.096.743 + 10,5% x846.184 + 11,5% x 2.659.659 + 12,5% x 2.730.538 + 13,5% x 7.418.649 + 14,5% x 2.666.403 + 15,5% x 5.611.990 + 16,5% x 1.513.444 66 + 17,5% x 509.937 + 18,5% x 241.577 + 19,5% x 62.004 + 20,5% x 17.010 + 21,5% x 62.413)/ 25.436.551 = 13,61% - Định giá theo Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội đa tập hợp (multiple pool method): Để dễ dàng nhìn thấy cách tính, giả sử sau phân chia thành tập hợp: + Trong tập hợp khoản tiền gửi dài hạn USD có lãi suất cố định 12 tháng bao gồm: Ông Nguyễn Văn A gửi 3000 usd, kỳ hạn 12 tháng Thời gian đáo hạn cịn lại tính từ ngày hơm tháng Bà Nguyễn Văn B gửi 5000 usd, kỳ hạn 12 tháng Thời gian đáo hạn sổ tiết kiệm tính từ hơm tháng Cách tính GCVNB cho tập hợp nhƣ sau: Thời gian đáo hạn trung bình : (7+5)/2 = tháng Lãi suất Libor kỳ hạn tháng ngày 01/10/2013 : 0.36750 % /năm (Global-Rates, 2013) Nhƣ lãi suất tiền gửi ngân hàng 0.36750 %- 0,125% = 0.2425% Sau ta điều chỉnh cho tỉ lệ dự trữ bắt buộc usd dƣới 12 tháng 8% thu đƣợc kết nhƣ sau : GCVNB tiền gửi USD kỳ hạn 12 tháng có lãi suất cố định = 0.2425% x (1 – 8%) + 8% x 0) = 0.2231% Lƣu ý nay, thời điểm tháng 9/2013 tiền gửi dự trữ bắt buộc ngoại tệ không đƣợc hƣởng lãi (Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013)nên ta nhân với lãi suất đƣợc hƣởng tiền gửi dự trữ bắt buộc ngoại tệ 0% + Trong tập hợp khoản cho vay dựa lãi suất liên ngân hàng tháng bao gồm: Ông C vay 100 triệu năm, lãi suất vay = lãi suất liên ngân hàng tháng + 1,5%, kỳ hạn định giá lại tháng lần Đã đƣợc định giá lại cách tháng 67 Ông D vay 150 triệu năm, lãi suất vay = lãi suất liên ngân hàng tháng + 1%, kỳ hạn định giá lại tháng lần Đã đƣợc định giá lại cách tháng Ông E vay 50 triệu năm, lãi suất vay = lãi suất liên ngân hàng tháng + 0,1%, kỳ hạn định giá lại tháng lần Đã đƣợc định giá lại cách tháng Cách tính GCVNB cho tập hợp nhƣ sau: Xác định đƣợc lãi suất bình quân tháng lãi suất liên ngân hàng kỳ hạn tháng tháng trƣớc là: 6,12%/năm Xác định đƣợc lãi suất bình quân tháng lãi suất liên ngân hàng kỳ hạn tháng tháng trƣớc là: 6,14%/năm Xác định đƣợc lãi suất bình quân tháng lãi suất liên ngân hàng kỳ hạn tháng tháng trƣớc là: 5,31%/năm Từ tính đƣợc GCVNB tập hợp khoản cho vay dựa lãi suất liên ngân hàng tháng (6,12%+6,14%+5,31%)/3 =5,86% - Định giá theo Phƣơng pháp định giá chuyển vốn nội khớp kỳ hạn (matched rate method) : Giả sử ngày 26/09/2013 có giao dịch phát sinh nhƣ sau: Bà B vay 100 triệu, thời hạn vay năm, lãi suất vay ngân hàng quy định đƣợc định giá lại lãi suất tháng lần Khi đó, với phƣơng pháp GCVNB giao dịch lãi suất cho vay liên ngân hàng kỳ hạn tháng thời điểm 26/09/2013 : 5,25% (Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam, 2013) Nhƣ vậy, qua ví dụ đƣợc xây dựng dựa số liệu thực tế MHB, ta thấy sở liệu MHB cịn chƣa hồn thiện nên việc định giá chuyển vốn theo phƣơng pháp đa tập hợp phƣơng pháp khớp kỳ hạn chƣa thực đƣợc Để thực đƣợc phƣơng pháp khớp kỳ hạn đòi hỏi MHB phải xây dựng đƣợc sở liệu tốt, cho cán quản lý vốn Hội sở nắm rõ đƣợc giao dịch phát sinh chi nhánh Để thực đƣợc điều này, MHB cần thời gian dài Tuy nhiên, trƣớc mắt tạm thời thực phƣơng án định giá chuyển vốn nội theo phƣơng pháp đơn giản 68 nhƣng tốt hai phƣơng pháp đầu phƣơng pháp đa tập hợp cách tiến hành hoàn thiện thêm sở liệu MHB theo yêu cầu phƣơng pháp này, tối thiểu có đƣợc liệu xác lãi suất kỳ hạn tƣơng ứng TSN TSC KẾT LUẬN CHƢƠNG Chƣơng trình bày việc ứng dụng chế quản lý vốn đại cho MHB : chế quản lý vốn tập trung Cơ chế quản lý vốn tập trung đại phức tạp, việc trình bày chi tiết việc ứng dụng chế cho MHB điều thú vị, nhiên, điều cần phải sử dụng cơng trình nghiên cứu đồ sộ nhiều so với nghiên cứu Do đó, chƣơng đề cập chung việc ứng dụng chế quản lý vốn tập trung ƣu điểm nhƣ nhƣợc điểm MHB sau sâu mô tả việc ứng dụng công cụ quan trọng chế quản lý vốn tập trung, việc định giá chuyển vốn nội cho MHB 69 KẾT LUẬN: Hệ thống ngân hàng Việt Nam ngày phải đối mặt với nhiều thách thức cạnh tranh với ngân hàng nƣớc nên quản trị ngân hàng ngày đòi hỏi mơ hình quản lý hiệu khoa học Cơ chế quản lý vốn tập trung đáp ứng nhiều yêu cầu khắt khe quản lý vốn NHTM Đề tài nghiên cứu ứng dụng chế quản lý vốn tập trung MHB phân tích nhƣ đánh giá vấn đề liên quan đến chế quản lý vốn MHB, so sánh số nội dung bản, nguyên tắc vận hành số vấn đề liên quan đến hai chế quản lý vốn cũ Hai điểm bật chế quản lý vốn tập trung nguyên tắc Mua – Bán vốn thay cho nguyên tắc Vay – Gửi chế cũ việc vận hành chế quản lý vốn tập trung hồn tồn HSC với tính chun nghiệp cao thống toàn hệ thống Nghiên cứu định giá chuyển vốn nội hợp lý đóng góp đề tài quản lý vốn MHB TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Ban quản lý nguồn vốn, Hội sở MHB Ban quản lý rủi ro, Hội sở MHB Chính phủ nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2004), Luật Tổ chức tín dụng (đã đƣợc sửa đổi, bổ sung năm 2004), Nhà xuất trị quốc gia Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam ,2007, Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (31/12/2010), Quyết định số 7038/QĐ-ALCO3 v/v Cơ chế định giá chuyển vốn nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Trần Huy Hồng ,2007, Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Lao động xã hội 10 Website Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 11 Website Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam: www.vcb.com.vn 12 Website Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam www.sbv.gov.vn 13 Website Ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long: www.mhb.com.vn 14 Website: www.vnba.org.vn Tiếng Anh Aleksandra Biorac, 2011,Funds transfer pricing a contemporary concept for determining profitabitity of the bank‟s business sectors, Bankarstvo 7-8-2011 [pdf] Available at: [ Accessed 20 April 2013] Coombs H & Hobbs D & Jenkins E 2005, Management Accounting: Principles and Applications, SAGE, pp.316-324 Deventer D 2002, Transfer Pricing systems design: building clarity in the responsibility for and measurement of risk, Kamakura Corporation [ pdf] Available at: [ Accessed 10 January 2013] Kawano R 2005, „Funds Transfer Pricing‟, Journal of Performance Management[ pdf] Available at:www.amifs.org/publications/155.pdf [ Accessed April 2013] Kocakülâh M & Egler M 2006, „Funds Transfer Pricing: How to Measure [online] Available at: < http://yvtong.wordpress.com/2009/03/ 12/fundstransfer-pricing-how-to-measure-branch-profitability/>[ Accessed April 2013] Lukasz Kugiel, Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank, March 2009 [ pdf] Available at: < http://pure.au.dk/portal/files/5207/THESIS-VI.pdf > [ Accessed November 2012] Mihaela Mioara GĂMAN CEC Bank S.A, 2009 Performance Measurement in Banking:Fund Transfer Pricing (FTP).[pdf] Available at:< http://www.rmci ase ro/ no10vol2S/Vol10_SN_No2_Article19.pdf> [Accessed 18 January 2013] Rice J & Kocakülâh M 2004, „Funds Transfer Pricing: A Management Accounting Approach within the Banking Industry‟, Journal of Performance Management, vol 17 issue [pdf] Available at: < www.amifs.Org/ publications / 155.pdf> [ Accessed 26 January 2013] Shih A & Crandon D & Wofford S 2000, „Transfer pricing: Pitfalls in using multiple benchmark yield curves‟, Journal of Bank Cost & Management Accounting [ doc] Available at: < http://www.scribd.com/ doc/161881216/ Transfer-pricing-Pitfalls-in-using-multiple-benchmark-yield-curves-docx> [ Accessed 01 June 2013] 10 Website http://en.wikipedia.org/wiki/London_Interbank_Bid_Rate 11 Websitehttp://www.global-rates.com/interest-rates/libor/american-dollar /american -dollar.aspx 12 Whitney C & Alexander W 2000, „Funds transfer pricing: A perspective on policies and operations‟, Journal of Bank Cost & Management Accounting [ Ejounal] Available at: < http://www.questia.com/library/ journal/1P3-64858548/ funds-transfer-pricing-a-perspective-on-policies> [ Accessed 01 January 2013] PHỤ LỤC Phụ lục 01 PHIẾU ĐIỀU TRA THỰC TRẠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN NỘI BỘ CHƢA TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG Kính gửi: Chi nhánh …………………………… Tên tơi là: Nguyễn Đình Việt cơng tác phịng Hạch toán kế toán, Hội sở MHB Để phục vụ cho Đề tài nghiên cứu khoa học “Ứng dụng chế quản lý vốn tập trung MHB” Kính nhờ anh/chị đại diện chi nhánh trả lời câu hỏi phiếu điều tra sau Các thông tin chi nhánh cung cấp sử dụng cho mục đích đánh giá tổng hợp thực trạng chế quản lý vốn nội chƣa tập trung MHB Sau điền xong Phiếu điều tra, xin vui lòng gửi Ngân hàng MHB – Hội sở Địa chỉ: Số 09 Võ Văn Tần , P6, Q3, TP HCM Điện thoại: 08.39304828 /Fax: 08.39302510 Ngƣời liên hệ: Anh Nguyễn Đình Việt Chi nhánh vui lịng cho biết mức độ đồng ý phát biểu dƣới Đối với phát biểu, chi nhánh đánh dấu “X” vào số từ đến 5, đó: 1: Hồn tồn khơng đồng ý; 2: Không đồng ý; 3: Trung lập; 4: Đồng ý; 5: Hoàn toàn đồng ý Trân trọng cảm ơn! I Thông tin chung Tên chi nhánh : ………………………… Địa chỉ: ………………………………… Điện thoại: Fax: ………………… II Thông tin riêng Hồn tồn khơng đồng ý Khơng đồng ý Trung lập Đồng ý Hoàn toàn đồng ý Bộ phận nguồn vốn chi nhánh có từ người trở lên Chi nhánh quản lý công việc gửi , nhận vốn với hội sở phần mềm đơn giản excel, access… Hoạt động phận nguồn vốn chi nhánh gửi vay phần vốn chênh lệch với hội sở Chi nhánh thường xuyên phân tích xu hướng lãi suất hàng ngày 5 5 Chi nhánh chủ động định số lượng vốn gửi hội sở Chi nhánh chủ động định số lượng vốn vay từ hội sở Chi nhánh chịu trách nhiệm việc quản lý rủi ro lãi suất Chi nhánh chịu trách nhiệm việc quản lý rủi ro khoản Chi nhánh chủ động định lãi suất huy động vốn 10 Chi nhánh chủ động định lãi suất cho vay 5 5 5 11 Chi nhánh giảm lãi suất cho vay hợp l{ để đạt tiêu dư nợ giao 12 Các tiêu kế hoạch tính thời điểm cuối tháng, qu{, năm 5 Chỉ tiêu 13 Khi lãi suất huy động thị trường tăng đột ngột chi nhánh tiếp tục huy động vốn thường lệ để đảm bảo khả khoản 14 Quản lý rủi ro lãi suất nên quản lý tập trung hội sở 15 Quản lý rủi ro khoản nên quản lý tập trung hội sở 16 Quản lý rủi ro kz hạn nên quản lý tập trung hội sở 5 Ngày tháng năm 2013 Đại diện Chi nhánh ... chế quản lý vốn nội ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long - Chƣơng 3: Giải pháp ứng dụng chế quản lý vốn ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long 4 CHƢƠNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN... 53 GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 53 3.1 Định hƣớng phát triển ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long đến năm... BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP phát triển nhà đồng sông Cửu Long : Ngân hàng Phát triển nhà đồng sông Cửu Long (MHB) đƣợc thành lập năm