Ứng dụng hiệp ước basel II trong quản trị rủi ro của ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ THÙY NGA ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh Tế Tài Chính – Ngân Hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN THỊ THÙY LINH TP.HCM, NĂM 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luân văn Thạc sĩ Kinh tế tơi nghiên cứu thực Các thông tin, liệu mà tơi sử dụng luận văn hồn tịan trung thực, dựa nghiên cứu riêng tơi hồn tồn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài Nguyễn Thị Thùy Nga Học viên Cao học khóa 18 – Đại Học Kinh Tế TP.HCM LỜI CẢM ƠN Sau thời gian nỗ lực, tơi hồn thành đề tài “Ứng dụng Hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Á Châu” Trong suốt q trình thực hiện, tơi nhận hướng dẫn hỗ trợ thơng tin nhiệt tình từ Q thầy cơ, bạn bè Vì vậy, tơi xin phép gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: - PGS.TS Trần Thị Thùy Linh, người tận tình hướng dẫn cho tơi suốt q trình thực đề cương, tìm kiếm tài liệu đến hồn tất luận văn - Cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thu thập liệu phân tích - Cảm ơn kiến thức quý báu phương pháp nghiên cứu lãnh đạo mà thầy truyền đạt chương trình cao học - Và đặc biệt, cảm ơn gia đình động viên, ủng hộ tinh thần tạo điều kiện tốt cho tơi hồn thành luận văn TP.Hồ Chí Minh, ngày 11 tháng11 năm 2011 Học viên Nguyễn Thị Thùy Nga MỤC LỤC ```````````````` OOO ```````````````` PHẦN MỞ ĐẦU: Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Các nghiên cứu trước liên quan đến đề tài CHƢƠNG I: TỔNG QUAN VỀ HIỆP ƢỚC QUỐC TẾ VỀ AN TOÀN VỐN & GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG (HIỆP ƢỚC BASEL) 1.1 Sơ lƣợc nghiên cứu quản trị rủi ro NHTM giới 1.1.1 Lý thuyết tính điểm tín dụng 1.1.2 Lý thuyết quản lý rủi ro Thomas 1.1.3 Mơ hình CAMELS QTRR ngân hàng 1.2 Lý luận quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam… ………… 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro…… …………………………………………… 1.2.2 Đặc điểm quản trị rủi ro ……………………………………………………8 1.2.3 Xác định mức độ rủi ro tín dụng……………………………………………… 1.2.4 Các phương pháp đo lường rủi ro tín dụng…………………………………… 10 1.3 Hiệp ƣớc quốc tế an toàn vốn giám sát hoạt động ngân hàng…………… 14 1.3.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 14 1.3.2 Nội dung Hiệp ước Basel I…………………………………………… 15 1.3.3 Nội dung Hiệp ước Basel II…………………………………………… 17 1.3.3.1 Quy định Phạm vi lộ trình áp dụng …………………………………… 17 1.3.3.2 Nội dung bản………………………………………………………………17 1.3.3.3 Những sửa đổi bổ sung Basel II so với Basel I ………………………… 25 1.3.3.4 Một số sửa đổi bổ sung Basel III so với Basel II Khả ứng dụng Basel III Việt Nam………………………………………………………………… 27 1.4 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số nƣớc giới Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ………………………………… 29 1.4.1 Kết khảo sát ứng dụng Basel II số Quốc gia giới……… 29 1.4.2 Bài học rút từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ…………………… 30 1.4.3 Bài học cho Việt Nam từ khủng hoảng tài Hoa Kỳ……………………….31 Kết luận Chƣơng CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU (ACB) 2.1 Thực trạng quản trị rủi ro ACB……………………… … …………… 33 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển ACB………………………………… 33 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh định hướng phát triển tương lai…… 33 2.1.3 Đánh giá Hệ thống quản lý rủi ro ACB……………………………………36 2.1.3.1 Hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………………… 36 2.1.3.2 Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ACB…………………………………40 2.1.3.3 Hệ thống quản lý rủi ro thị trường ACB…………………………………41 2.1.3.4 Kết công tác quản lý rủi ro tín dụng ACB………………………… 41 2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel II Hệ thống NHTM Việt Nam …………………………………………………………………………….43 2.2.1 Những quy định NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tín dụng NHTM……………………………………………………… 44 2.2.2 Thực trạng ứng dụng Quản trị rủi ro theo Basel Việt Nam……………… 45 2.2.2.1 Quy định tỷ lệ an toàn vốn (CAR)…………………………………… 45 2.2.2.2 Quy định kiểm tra, giám sát rủi ro …………………………………… 46 2.2.2.3 Quy định công bố thông tin………………………………………… 50 2.2.3 Thuận lợi – khó khăn ứng dụng Hiệp ước Basel II ACB…………… 50 2.2.3.1 Thuận lợi …………………………………………………………………50 2.2.3.2 Khó khăn………………………………………………………………….53 2.3 Đánh giá khả đáp ứng yêu cầu Basel II ACB điều kiện cần thiết để ứng dụng Basel III ………………………………………………… 58 2.4 Phân tích kết khảo sát………………………………………………….59 Kết luận chƣơng CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi ro theo Basel II ACB……………………………65 3.1.2 Đề xuất lộ trình ứng dụng hiệp ước Basel II QTRR ACB…….…… 67 3.1.3 Các luận đề xuất giải pháp……………………………………………… 69 3.2 Giải pháp Quản trị rủi ro hoạt động ACB…………… 70 3.3 Các giải pháp ứng dụng Hiệp ƣớc Basel II quản trị rủi ro ACB…71 3.3.1 Hồn thiện phát triển hạ tầng cơng nghệ thơng tin…………………………71 3.3.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực………………………………………….74 3.3.3 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ……………………………… 74 3.3.4 Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng Cải tiến quy trình quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II……….………………………………………………76 3.3.5 Tăng cường nhận thức cam kết từ ban lãnh đạo Ngân hàng……………….77 3.4 Kiến nghị với ngân hàng nhà nƣớc………………………………………… 78 3.4.1 Xây dựng hoàn thiện hệ thống văn pháp luật………………………….78 3.4.2 Tăng cường lực tài Hệ thống NHTM…………………………80 3.4.3 Nâng cao chất lượng Hệ thống xếp hạng tín nhiệm Trung tâm thơng tin tín dụng………………………………………………………………………………… 82 3.4.4 Nâng cao hiệu công tác tra kiểm soát, giám sát ngân hàng Nhà nước 84 Kết luận chƣơng KẾT LUẬN Phụ lục1 : Hệ số rủi ro hệ số chuyển đổi cho khoản mục bảng cân đối kế toán theo Basle I Phụ lục : Chỉ số tài Hệ số rủi ro Phụ lục : Các hạng mục kinh doanh theo Basel II Một số yêu cầu bảo mật thông tin theo Basel II Phụ lục 4: Nội dung Basel III khả ứng dụng Basel III Việt Nam Phụ lục : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng Basel II Phụ lục : Sơ đồ tổ chức ACB; Các thành tích đạt ACB từ thành lập đến Quy định Tỷ lệ khấu trừ theo loại tài sản bảo đảm Phụ lục : 25 nguyên tắc Uỷ Ban Basel Thanh tra, giám sát Ngân hàng Phụ lục : Bảng khảo sát mẫu kết khảo sát DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu AIRB : Phương pháp xếp hạng nội nâng cao BCBS : Ủy ban Basel giám sát nghiệp vụ Ngân hàng FIRB : Phương pháp xếp hạng nội đơn giản Hiệp ước Basel : Hiệp ước an toàn vốn quốc tế NHNN : Ngân hàng nhà nước NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại PP : Phương pháp QTRR : Quản trị rủi ro RSA : Phương pháp chuẩn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, HÌNH VÀ PHƢƠNG TRÌNH Bảng biểu: Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro theo loại tài sản (Phụ lục I) .91 Bảng 1.2 :Trọng số rủi ro theo xếp hạng Quốc gia Doanh nghiệp 20 Bảng 1.3 : Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động Bảng 1.4 : Các số tài cho nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) 95 Bảng 1.5 : Hệ số rủi ro liên quan nhóm nghiệp vụ (Phụ lục 2) .95 Bảng 1.6 : So sánh điểm khác Basel I Basel II .27 Bảng 1.7 : Kết khảo sát lần thứ (QIS5) Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tín dụng (Phụ lục 5) 106 Bảng 1.8 : Kết khảo sát lần thứ Ủy ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro tác nghiệp nước G10 (Phụ lục 5) 108 Bảng 1.9 : Khảo sát ứng dụng Basel II nước thành viên Hội đồng Basel (Phụ lục 5) …… 108 Bảng 1.10 : Kế hoạch thực Hiệp ước Basel II nước Châu Á (Phụ lục 5) 108 Bảng 2.1 :Kết hoạt động kinh doanh ACB giai đoạn 2008- 2011 113 Bảng 2.2 : Quá trình tăng vốn ACB (Phụ lục 6) 117 Bảng 2.3 : Tổng hợp dư nợ tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ NH Việt Nam 42 Bảng 2.4 : Hệ số an toàn vốn số ngân hàng từ 2005- 2010 (%) 46 Phƣơng trình: Phương trình 1.1 : Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel I .15 Phương trình 1.2 : Tài sản có rủi ro (RWA) .16 Phương trình 1.3 : Vốn yêu cầu tối thiểu theo Basel II 19 Phương trình 1.4 : Vốn dự phòng rủi ro hoạt động theo phương pháp số 21 Phương trình 1.5 : Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo phương pháp chuẩn 22 Hình: Hình 1.1 : Tóm tắt nội dung Basel II 18 Hình 1.2 : Tóm tắt nội dung Basel III (Phụ lục 4) 99 Hình 2.3 : Sơ đồ tổ chức ACB (Phụ lục 6) 114 Hình 2.4 : Quy trình thẩm định - quản lý rủi ro tín dụng ACB 38 ... hàng Á Châu ứng dụng hiệp ước Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng Đưa số giải pháp để ứng dụng Basel II vào hệ thống quản trị rủi ro Ngân hàng Á Châu, đồng thời xem xét khả ứng dụng Basel III tương... PHÁP ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU (ACB) 3.1 Định hƣớng Quản trị rủi ro theo Hiệp ƣớc Basel II ACB ………………65 3.1.1 Định hướng Quản trị rủi. .. quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại? ??, Trần Đình Định, 2007; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi ro ngân hàng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam‖, 2010; ? ?Ứng dụng Basel II quản trị rủi