Một số biện pháp góp phần nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại tại thành phố hồ chí minh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THỊ THU HỒNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2002 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng CHƯƠNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/ Tổng quan tín dụng: 1/ Khái niệm tín dụng, sở đời tín dụng, hình thức tín dụng phân loại tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng mối quan hệ kinh tế người cho vay người vay, mối quan hệ kinh tế nảy sinh người vay sử dụng lượng giá trị (tiền tệ hay hàng hoá) định người cho vay phải hoàn trả vốn lẫn lãi sau kỳ hạn tín dụng định Phạm trù kinh tế gắn liền với sản xuất hàng hoá lưu thông hàng hoá, đâu có sản xuất hàng hoá trao đổi hàng hoá có tín dụng tồn tại, hoạt động phát huy tác dụng Như tín dụng quan hệ kinh tế có chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn giá trị ban đầu với điều kiện mà hai bên thỏa thuận Khác với quan hệ mua bán thông thường, quan hệ tín dụng có bên trao giá trị bên nhận giá trị, hoàn trả xảy sau thời gian, thực chất mối quan hệ kinh tế xác lập sở lòng tin chủ thể kinh tế với phản ánh hành vi mua bán quyền sử dụng vốn Chính lẽ vận động tín dụng mang tín chất động lực quan hệ kinh tế 1.2 Cơ sở đời tín dụng: Cơ sở đời hoạt động tín dụng bắt nguồn từ phân công lao động xã hội xuất chế độ tư hữu tư liệu sản xuất Nhìn vào lịch sử phát triển xã hội thấy tín dụng đời có phân công lao động xã hội xuất sở hữu tư nhân tư liệu sản xuất Cùng với phát triển lực lượng sản xuất, phân công lao động Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng xã hội mở rộng quan hệ hàng - tiền (H-T) hình thành, thời kỳ cải vật chất tập trung tay người nắm tư liệu sản xuất Đại phận thành viên khác xã hội có thu nhập thấp thường xuyên thiếu thốn tư liệu sản xuất tư liệu tiêu dùng Trong điều kiện đòi hỏi đời tín dụng để giải mâu thuẩn nội xã hội thực tiển điều hòa nhu cầu kịp thời sống Trong hoàn cảnh khó khăn người sản xuất nhỏ phải gánh chịu khổ, rủi ro đứng trước nhu cầu thiết nợ nên chủ nợ nâng lãi suất lên cao Với lãi suất cho vay cao cung nhỏ cầu nên người vay sử dụng tiền vay vào mục đích tiêu dùng quan hệ tín dụng thời gian tín dụng nặng lãi Tín dụng nặng lãi nảy sinh mâu thuẩn kìm hãm phát triển sản xuất xã hội Từ chủ nghóa tư đời với quy mô đầu tư sản xuất kinh doanh lớn mạnh chiều rộng chiều sâu nên nhà tư cần bổ sung vốn ngày nhiều Tín dụng cho vay nặng lãi đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Một mặt nhà tư nhờ can thiệp luật pháp mặt khác họ tự góp vốn lại cho vay với lãi suất vừa phải Tín dụng cho vay nặng lãi tồn nữa, thay vào hệ thống tín dụng tiến phục vụ đắc lực cho phát triển kinh tế Trong kinh tế đại tín dụng bắt nguồn từ yêu cầu khách quan sản xuất hàng hóa, lưu thông hàng hóa nhu cầu tiêu dùng Trong lónh vực sản xuất lưu thông hàng hóa, tín dụng bắt nguồn từ tuần hoàn vốn nhu cầu đầu tư Trong lónh vực tiêu dùng, tín dụng bắt nguồn từ việc giải mâu thuẩn chu kỳ thu nhập chu kỳ tiêu dùng Tóm lại: Sự đời tín dụng bắt nguồn từ hai điều kiện phân công lao động xã hội chế độ tư hữu tư liệu sản xuất Và kinh tế đại, tín dụng bắt nguồn từ đặc điểm tuần hoàn chu Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng chuyển vốn, yêu cầu trình đầu tư tiết kiệm gắn với thu nhập tiêu dùng đòi hỏi phải có tín dụng 1.3 Các hình thức tín dụng Quan hệ tín dụng tồn hình thức sau: Tín dụng Nhà nước: Thực chất Nhà nước vay tiền nhân dân thời gian định Tín dụng thương mại: Thực chất mua bán chịu lẫn Hình thức tồn thời kỳ độ nước ta, hình thức đặc trưng chủ nghóa xã hội Mặt trái hình thức không quản lý tốt luật pháp không nghiêm dễ phát sinh vỡ nợ có tính dây chuyền làm đình đốn sản xuất kinh doanh Tín dụng ngân hàng: Quan hệ vốn người vay với ngân hàng Đây hình thức tín dụng phổ biến kinh tế thị trường 1.4 Phân loại tín dụng Việc phân loại tín dụng thực theo số tiêu thức sau: Thứ nhất: Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng ngân hàng chia làm loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: Thời gian cho vay năm, tín dụng thường sử dụng để bổ sung tạm thời thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp + Tín dụng trung hạn: Thời gian cho vay từ năm đến năm, loại tín dụng chủ yếu đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng xí nghiệp có quy mô nhỏ, thời gian thu hồi vốn nhanh + Tín dụng dài hạn: Thời hạn cho vay năm, loại tín dụng để đầu tư xây dựng xí nghiệp, cải tiến mở rộng sản xuất với qui mô ngày lớn, đổi kỹ thuật công nghệ… Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Thứ hai: Căn vào mục tiêu sử dụng, tín dụng chia làm hai loại: + Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp để mở rộng trình sản xuất lưu thông hàng hóa cho tất ngành kinh tế quốc dân công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng bản, thương nghiệp, du lịch hoạt động dịch vụ khác + Tín dụng tiêu dùng: loại tín dụng đáp ứng cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân: nước có kinh tế phát triển tín dụng tiêu dùng ngày phát triển rộng rãi, tín dụng tiêu dùng hình thức thẻ tín dụng ngày sử dụng cách phổ biến Thứ ba: Căn vào mức độ tín nhiệm: + Tín dụng không đảm bảo: Đối với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu ngân hàng tin tưởng cung cấp vốn tín dụng không đảm bảo, tức không cần đến vật tư, hàng hóa chấp (tín chấp) + Tín dụng đảm bảo: Đối với doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu thấp (năng lực tài không đản bảo, quan hệ với ngân hàng) cho vay, ngân hàng yêu cầu phải có tài sản chấp Mục đích cho vay có đảm bảo đề phòng gặp rủi ro khách hàng không trả nợ được, ngân hàng phát tài sản chấp để thu hồi nợ Như hoạt động tín dụng ngân hàng có khả thu hút nguồn vốn lớn xã hội để đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thực công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường Như biết doanh nghiệp nào, ngành kinh tế kỹ thuật nào, muốn hoạt động phải co vốn kinh doanh Vốn kinh doanh công ty, xí nghiệp vốn pháp định (hoặc vốn điều lệ) phải có: Vốn kinh doanh doanh nghiệp nào, ngành kinh tế kỹ thuật chia thành hai loại bản, vốn mua sắm tài sản cố định vốn lưu động Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Vốn cố định sử dụng để mua sắm máy móc thiết bị, đất đai, xây dựng nhà xưởng đổi công nghệ… Vốn lưu động dùng để dự trữ vật tư, hàng hóa, thành phẩm chi phí khoản tiền lương, bảo hiểm xã hội… Vốn cố định tạo dựng trước đặc trưng cho khả sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Một đơn vị kinh doanh không đủ vốn để khai thác hết lực tài sản cố định đơn vị coi thiếu vốn ngược lại đơn vị khai thác hết khả năng, lực tài sản cố định mà vốn, tức đơn vị thừa vốn Trong thực tế sản xuất kinh doanh lúc doanh nghiệp cần lượng vốn bình quân nhau, ngày mà lượng vốn lưu động tăng, giảm thường xuyên hoạt động sản xuất kinh doanh Khi nhu cầu vốn tăng, doanh nghiệp vay ngân hàng, có vốn nhàn rỗi doanh nghiệp gửi vào ngân hàng Như thân doanh nghiệp có hai nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh nguồn vốn tự có bỏ nguồn vốn vay Vốn tự có doanh nghiệp nhà nước ngân sách nhà nước cấp, vốn tự có doanh nghiệp tư nhân doanh nhân bỏ đầu tư Còn nguồn vốn vay mượn doanh nghiệp nói chung đáp ứng thông qua tổ chức ngân hàng Các ngân hàng cho doanh nghiệp vay theo hình thức tín dụng khác (ngắn hạn, trung dài hạn) Tùy thuộc vào mục đích sử dụng vốn, tính chất kinh doanh khả trả lãi hoàn vốn doanh nghiệp Điều cho thấy vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường lớn, có tác động tích cực đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa kinh tế Vai trò phân tích khía cạnh đề cập đây: Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng 2.1 Vai trò tín dụng ngân hàng việc tích lũy vốn từ nội kinh tế quốc dân Thứ nhất: Tín dụng ngân hàng đóng vai trò trung gian giải mâu thuẫn phát sinh trình tuần hoàn luân chuyển vốn doanh nghiệp, đáp ứng nhu cầu vốn để trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thực Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp hoạt động với tư cách pháp nhân độc lập Quá trình sản xuất kinh doanh phải tiến hành liên tục, vấn đề tuần hoàn luân chuyển vốn tạo không ăn khớp thời gian khối lượng vật tư hàng hóa phục vụ cho sản xuất kinh doanh với tiêu thụ hàng hóa Như hoạt động doanh nghiệp xảy hai trường hợp Hoặc có vốn hàng hóa chưa tiêu thụ, tiêu thụ thu tiền chưa cần thiết phải mua vật tư, nguyên liệu dự trữ cho sản xuất Hoặc có nhu cầu mua vật tư, nguyên liệu phục vụ cho sản xuất chưa có tiền Hiện tượng tạm thời thừa, thiếu vốn xảy không riêng doanh nghiệp mà thường xảy loại hình doanh nghiệp, sản xuất tiến hành liên tục việc mua nguyên liệu, vật tư tiêu thụ sản phẩm lại tiến hành theo định kỳ Trong doanh nghiệp có lúc tạm thời thiếu vốn, đứng giác độ tổng thể nhiều doanh nghiệp thời điểm định có nhóm nhà doanh nghiệp có vốn tạm thời chưa sử dụng, nhóm nhà doanh nghiệp khác lại cần vốn bổ sung Có tượng chu kỳ sản xuất kinh doanh có tính thời vụ loại hình doanh nghiệp không giống nhau, tượng khách quan, tồn trình tái sản xuất xã hội, đồng thời nảy sinh mâu thuẫn trình tuần hoàn, chu chuyển vốn Từ vấn đề đánh giá trên, tín dụng đóng vai trò trung gian để giải ứ đọng vốn tạm thời doanh nghiệp bù đắp tạm thời thiếu Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng hụt vốn doanh nghiệp khác Trong phạm vi đó, tín dụng giữ vai trò điều hòa vốn từ nơi tạm thời thừa vốn đến nơi tạm thời thiếu vốn mà không làm tăng thêm làm giảm bớt tổng quỹ tiền tệ toàn xã hội Thứ hai: Tín dụng ngân hàng thu hút nguồn vốn tiết kiệm, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất, đáp ứng cho cầu đầu tư phát triển kinh tế Tín dụng thực việc huy động vốn tiết kiệm cá nhân, nhà sản xuất kinh doanh, Ngân sách nhà nước để đáp ứng nhu cầu đầu tư Mỗi khoản tiết kiệm có mục đích định, cá nhân tiết kiệm để xây dựng nhà cửa, mua sắm phương tiện lại Nhà kinh doanh tiết kiệm để mở rộng sản xuất…Trong thời gian chưa thực mục đích định, người chủ có vốn gửi vào tổ chức tín dụng để lấy lãi Trong trường hợp tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư, thông qua tín dụng nhà nước cung cấp phương tiện toán phục vụ cho việc tăng trưởng phát triển kinh tế Tuy nhiên hoạt động tín dụng việc thu hút vốn tiết kiệm nhằm bổ sung nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, rải cho doanh nghiệp mà thông qua điều kiện định để tín dụng thực cách tập trung có trọng điểm, chủ yếu cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bảo đảm tránh rủi ro hoạt động tín dụng Thứ ba: Tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế chậm phát triển ngành kinh tế mũi nhọn, góp phần vào việc điều chỉnh cấu kinh tế ngày hợp lý Trong kinh tế thị trường việc lựa chọn lónh vực đầu tư quyền doanh nghiệp chịu tác động điều tiết lớn chế thị trường Dưới tốc độ doanh nghiệp, việc tập trung đầu tư vào lónh vực, ngành nghề mà điều kiện kinh doanh thuận lợi, lợi nhuận cao điều hoàn toàn hợp lý Tuy nhiên phạm vi toàn kinh tế quốc dân, cần có cân đối Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng cấu kinh tế, cần phải có đầu tư vào ngành kinh tế phát triển, điều kiện sản xuất kinh doanh không thuận lợi cần thiết cho kinh tế, bên cạnh ngành kinh tế mũi nhọn cần đẩy mạnh phát triển để tạo điều kiện lôi kéo theo phát triển ngành kinh tế khác Với chức phân phối lại nguồn tài nguyên, quan trọng vốn, thông qua sách tài trợ mà quan trọng lãi suất tín dụng kích thích ngành kinh tế cần khuyến khích phát triển, góp phần điều chỉnh cấu kinh tế cho thời kỳ ngày hợp lý Thứ tư : Tín dụng Ngân hàng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp, tổ chức kinh tế sử dụng vốn vay Đặc trưng tín dụng người vay phải hoàn trả vốn lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng, vi phạm phải chịu phạt lãi suất biện pháp chế tài khác Bằng tác động đòi hỏi doanh nghiệp có sử dụng vốn tín dụng thường xuyên phải quan tâm đến hạch toán kinh tế, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng vay vốn, nâng cao hiệu sử dụng vốn điều kiện nâng cao lợi nhuận cho danh nghiệp Thứ năm : Tín dụng ngân hàng góp phần điều chỉnh chiến lược kinh tế cho phù hợp với kinh tế thị trường đẩy lùi lạm phát Nhà nước thông qua công cụ tài tín dụng ngân hàng, nhằm khai thác tiềm đất nước để điều chỉnh chuyển dịch cấu kinh tế phát triển ngày đại Thông qua công cụ lãi suất, ngân hàng sử dụng cách đắn, linh hoạt phù hợp với điều kiện kinh tế thời kỳ định có tác động trực tiếp quan trọng đến việc kiềm chế đẩy lùi lạm phát, kích thích đầu tư, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Dự trữ bắt buộc công cụ sách tiền tệ quốc gia mang tính chất truyền thống, làm thay đổi khả tạo tiền ngân hàng thương mại Vì vậy, tùy thuộc vào tình hình tiền tệ lưu thông mà ngân hàng trung Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng ương tăng hay giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc ngân hàng thương mại, nghóa tăng hay giảm khối lượng tiền tệ cung ứng lưu thông Từ có khả làm giảm hạn chế lạm phát tiền tệ Thứ sáu :Tín dụng ngân hàng công cụ để bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận giúp cho nhà đầu tư vào ngành có tỷ suất lợi nhuận cao, tạo điều kiện cho doanh nghiệp chuyển hướng sản xuất kinh doanh ngành cũ lợi nhuận lợi nhuận thấp Thứ bảy : Tín dụng ngân hàng góp phần làm mở mang, phát triển quan hệ kinh tế Tín dụng phạm trù kinh tế khách quan việc mở rộng hình thức, quan hệ tín dụng lại phụ thuộc vào điều kiện đặc điểm kinh tế thời kỳ Trong năm trước tín dụng ngân hàng chiếm địa vị độc tôn quan hệ tín dụng Với mục đích đáp ứng yêu cầu cho vốn sản xuất, thông qua tín dụng thực kiểm soát hoạt động xí nghiệp sản xuất kinh doanh, vai trò tín dụng ngân hàng năm trước không phát huy đầy đủ tác dụng Tình trạng cho vay bao cấp tập trung mức hiểu loại cấp phát thứ hai, sau ngân sách, làm cho quan hệ tín dụng không phát huy đủ vai trò vốn có Cùng với nghiệp cải tổ đổi kinh tế đất nước, quan hệ tín dụng đổi đa dạng hơn, phong phú Loại tín dụng thương mại biểu quan hệ tín dụng doanh nghiệp biểu dạng mua bán chịu hàng hóa, trước không chấp nhận thực nhiều Tín dụng thương mại có vai trò tích cực việc đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp thực nhiệm vụ sản xuất hàng hóa, mở rộng thị trường quốc tế giao lưu với bên Nhờ hoạt động tín dụng thương mại mà doanh nghiệp chủ động khai thác vốn nhằm đáp ứng kịp thời cho hoạt động sản xuất kinh doanh, thay cho hoạt động tín dụng ngân hàng, bị hạn chế Trang Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Như vậy, quy định vốn tự có Tổ chức tín dụng chưa đầy đủ Và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, Tổ chức tín dụng số quỹ khác quỹ dự phòng tài chính, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận không chia… quỹ nói hình thành từ lợi nhuận Tổ chức tín dụng Do đó, NHNN nên nghiên cứu để quy định bổ sung quỹ (hoặc số quỹ đó) vào vốn tự có Tổ chức tín dụng Một khoản vốn khác cần xem xét tính vào vốn tự có Tổ chức tín dụng, khoản chênh lệch đánh giá lại tài sản có theo Nghị định 166/1999/NĐ-CP chế độ tài Tổ chức tín dụng khoản chênh lệch hạch toán tăng giảm vốn Tổ chức tín dụng Thiết nghó, vấn đề cần nghiên cứu xử lý thỏa đáng việc xác định yếu tố cấu thành vốn tự có không ảnh hưởng đến Tổ chức tín dụng việc chấp hành quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, mà số khía cạnh khác việc thực quy định pháp luật mức cho vay, mức bảo lãnh khách hàng, tỷ lệ hùn vốn, mua cổ phần, mua sắm tài sản cố định (vì giới hạn xác định sở vốn tự có Tổ chức tín dụng) 7.2 Tiếp tục chấn chỉnh hoàn thiện hệ thống ngân hàng thương mại : Đóng cửa, sáp nhập ngân hàng thương mại cổ phần yếu • Đến nay, hết hạn nâng vốn điều lệ số ngân hàng thương mại cổ phần chưa đạt mức vốn pháp định quy định nên bị thu hồi giấy phép hoạt động Các ngân hàng thương mại cổ phần yếu phải chọn phương án thực sau: (1) Sáp nhập vào ngân hàng thương mại quốc doanh mạnh khác; (2) Hợp hai hay nhiều ngân hàng thương mại cổ phần lại với để hình thành tổ chức tín dụng mới; (3) Một tổ chức tín dụng mua lại toàn giá trị ngân hàng thương mại cổ phần yếu kém; (4) Giải thể ngân hàng thương mại cổ phần không hội đủ điều kiện phải thực việc lý quan hệ giao dịch tiến hành giải thể theo luật định, giao trả giấy phép cho Ngân hàng nhà nước Trang 58 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế • Trần Thị Thu Hồng Cổ phần hoá ngân hàng thương mại quốc doanh : Cổ phần hoá ngân hàng thương mại quốc doanh nhằm tăng cường tính động vốn ngân hàng, gia cố tính đối trọng với Ngân hàng nhà nước, đảm bảo lực cạnh tranh ngân hàng nước Ngoài cổ phần hoá góp phần làm cho ngân hàng tự chủ trình kinh doanh Nhà nước cần giữ cổ phần đa số khống chế ngân hàng đủ quyền kiểm soát toàn hoạt động ngân hàng • Cơ chế khuyến khích, hỗ trợ gọi thêm vốn cổ phần, tăng vốn điều lệ chế xoá nợ khó đòi: Nhà nước cần có sách khuyến khích ngân hàng thương mại tăng vốn điều lệ thông qua hình thức hỗ trợ như: miễn giảm thuế thu nhập người góp vốn, cho ngân hàng thương mại vay nguồn vốn ưu đãi từ định chế tài quốc tế nhằm tạo tỷ lệ “ nguồn vốn sống” giúp ngân hàng thương mại tái cấu nguồn vốn kinh doanh - đồng thời giúp ngân hàng tái cấu lại khoản nợ, xoá nợ khó đòi từ thời bao cấp Một số biện pháp cải tiến đổi hoạt động doanh nghiệp Như trình bày hiệu hoạt động tín dụng không phụ thuộc vào sách tín dụng hệ thống tín dụng ngân hàng mà phụ thuộc vào tình trạng hoạt động doanh nghiệp Hiện doanh nghiệp, doanh nghiệp nhà nước có bước chuyển định theo hướng : • Thực sách biện pháp điều chỉnh cấu kinh tế theo hướng phát triển công nghiệp nhiều thành phần, đa dạng hóa loại hình, đa ngành động có hiệu quả; • Huy động vốn điều chỉnh cấu đầu thư giải pháp chủ yếu để điều chỉnh cấu công nghiệp Đầu tư có trọng điểm tập trung vào mục tiêu ngành quan trọng; • Khuyến khích phát triển kinh tế nhiều thành phần nhằm huy động nguồn lực dân xã hội vào phát triển ngành kinh tế, thực sách kinh tế mở, đa dạng hóa đa phương hóa quan hệ kinh tế đối ngoại; Trang 59 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế • Trần Thị Thu Hồng Sắp xếp lại doanh nghiệp nhà nước theo hướng nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh phát huy vai trò chủ đạo kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghóa Tuy nhiên hoạt động nhiều ngành kinh tế, nhiều doanh nghiệp yếu kém, phản ánh việc xây dựng thực chiến lược hoạt động sản xuất kinh doanh, phát triển ngành mang tính tự phát, chưa khai thác sử dụng tối đa nguồn lực, phân tán, lảng phí nguồn lực thiếu chiến lược quy hoạch, chưa tạo lập mục tiêu tối ưu cho xây dựng phát triển doanh nghiệp Vì vậy, xin nêu số giải pháp để nâng cao hoạt động doanh nghiệp sau: Thứ : nâng cao mức vốn lưu động ban đầu cho doanh nghiệp nhà nước Chúng ta biết vốn phạm trù kinh tế, điều kiện tiên doanh nghiệp, ngành kinh tế dịch vụ kinh tế Trong vốn lưu động định mức số vốn dự kiến tối thiểu cần thiết, vào quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh ngành nghề mà doanh nghiệp bắt buộc phải có để hoạt động bình thường Do để đảm bảo hoạt động doanh nghiệp có tình trạng tài lành mạnh mức vốn tối thiểu phải có 70% nhu cầu vốn lưu động định mức Thứ hai : cấu xếp lại hệ thống doanh nghiệp, doanh nghiệp nhà nước theo hướng : • Tập trung vốn cho ngành then chốt, mũi nhọn mà nhà nước cần nắm vững như: sở hạ tầng kinh tế, kỹ thuật, xã hội, an ninh quốc phòng… tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhà nước, ngành kinh doanh có hiệu đủ sức mạnh cạnh tranh có sức mạnh tài vươn lên thành tập đoàn kinh tế tư nhà nước tương lai; • Cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước nhằm thu hút nguồn vốn cổ phần để tăng vốn tự có, giảm vốn vay tín dụng, thay đổi phương thức quản trị đảm bảo hoạt động có hiệu quả; • Giải thể doanh nghiệp nhà nước làm ăn thua lỗ kéo dài, nợ nần chồng chéo, lực sản xuất kinh doanh yếu kém, khó có khả toán; Trang 60 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế • Trần Thị Thu Hồng Đổi quản lý hệ thống doanh nghiệp nhà nước sở xác định rõ quan hệ nhà nước, xây dựng tảng pháp lý đảm bảo cho doanh nghiệp hoạt động bình đẳng trước pháp luật IV Những đề nghị mang tầm vi mô ( thuộc ngân hàng thương mại) Hoàn thiện qui trình quản lý rủi ro tín dụng : Quy trình quản lý cần phải tuân thủ theo bước sau : Thứ : nhận dạng rủi ro tín dụng Đây giai đoạn quan trọng nhất, rủi ro tín dụng xảy từ nhiều nguyên nhân khác nhau, từ nhiều phía khác Do ngân hàng thương mại cụ thể cán tín dụng ủy ban cho vay cần phải nhận diện hết tình xảy từ hồ sơ xin vay khách hàng Quá trình nhận dạng rủi ro tiến hành trình, thu thập thông tin khách hàng trình phân tích tín dụng Như để trình nhận dạng rủi ro tín dụng đạt kết quả, không bị sơ suất, việc thu thập thông tin khách hàng phải đầy đủ, nhanh chóng, xác kịp thời, đồng thời trình phân tích tín dụng phải tiến hành kỹ lưỡng, trọng đến yếu tố quan trọng Cả hai phần đề cập phần hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai : Đánh giá rủi ro Sau nhận dạng rủi ro xảy ra, tiến hành đánh giá loại rủi ro Rủi ro tín dụng thường gặp: cần xác định tần suất xảy khứ, mức độ thiệt hại xảy ngân hàng có kinh nghiệm loại rủi ro Rủi ro tín dụng mới: cần xác định nằm dạng rủi ro (đặc thù, môi trường), biện pháp hạn chế xảy mức độ thiệt hại Ở khâu cần tổng hợp loại rủi ro chứa đựng hồ sơ tín dụng, mức độ loại Trang 61 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Thứ ba: Xem xét toàn rủi ro, so sánh với hiệu trình tín dụng thực Kết luận rủi ro xảy lớn hay nhỏ Thứ tư: Đề biện pháp quản lý rủi ro Nếu mức độ rủi ro mà ngân hàng không chịu đựng nổi: Từ chối cho vay: biện pháp cuối xét thấy không phương cách để cứu vãn, lừa đảo xảy chắn Vì đánh giá rủi ro không xác đáng sử dụng phương pháp nhiều ngân hàng bị khách hàng Biện pháp giảm nhẹ − Mua bảo hiểm cho khoản tín dụng − Đồng tài trợ nhiều ngân hàng thực cho vay − Bán rủi ro: chuyển khoản cho vay cho ngân hàng khác có khả chịu đựng Nếu mức độ rủi ro mà ngân hàng chịu đựng Dùng biện pháp chấp, bảo lãnh Bảo hiểm hợp đồng chia sẻ rủi ro Xác định thiệt hại dự trù chi phí bù đắp cho rủi ro xảy Quy trình quản lý rủi ro tín dụng vừa đề xuất hạn chế rủi ro tính dụng từ phía khách hàng từ phía môi trường Để có quy trình quản lý toàn diện, ngân hàng cần có số biện pháp tổ chức, nghiệp vụ, sách ngân hàng mình, nhằm hạn chế, tiến tới loại bỏ rủi ro tín dụng xảy từ thân ngân hàng, đồng thời sở để quy trình quản lý rủi ro vừa nêu thực đạt kết tốt được, điểm yếu ngân hàng Việt Nam mà tình trạng đạo đức nghiệp vụ cán ngân hàng yếu làm phát sinh rủi ro không đáng có Ta có sơ đồ sau: QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Quản lý rủi ro tín dụng từ ngân hàng Quản lý rủi ro tín dụng từ khách hàng, môi trường Trang 62 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Công tác tổ chức cán Đạo đức, chuyên môn Nhận dạng rủi ro Chính sách tín dụng Đánh giá rủi ro Tổ chức nghiệp vụ Phân loại mức độ Kiểm soát nội Biện pháp hạn chế rủi ro Biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng: Ngân hàng chống chọi rủi ro bên trước tiên cần phải loại bỏ rủi ro thân gây cách : 2.1 Nhân tố người : Trước hết yếu tố người yếu tố quan trọng định đến vấn đề khác, hoàn thiện vấn đề cần ý đến điểm : • Công tác tuyển chọn cần đạo đức chuyên môn kinh nghiệm khả phát triển Trong yếu tố hai yếu tố: đạo đức khả phát triển quan trọng Đạo đức tốt định hành vi mục đích hoạt động Khả phát triển đáp ứng thích nghi với hoạt động đa dạng phát triển ngân hàng điều kiện tồn ngân hàng điều kiện cạnh tranh • Có sách đào tạo, thay liên tục giúp nhân viên có khả theo kịp có động lực để phấn đấu, sách đào tạo cần ý chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng lẫn kiến thức hành nghề liên quan đến hoạt động nhân viên( chiều ngang) • Chế độ lương, thưởng đảm bảo cho nhân viên thoả mãn nhu cầu sống mình, phần đề khán cám dỗ vật chất • Thường xuyên kiểm tra, nhận xét biến chuyển tâm lý, cách làm việc sống thực tế để kịp thời xử lý, uốn nắn, giúp đỡ • Xử lý nghiêm trường hợp vi phạm khác nhau, phân biệt gia giảm đối tượng Trang 63 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng 2.2 Chính sách tín dụng : Trong thực tế khoản vay loại tài sản lớn ngân hàng Vì lành mạnh khoản vay định thu nhập ngân hàng, tính hiệu Chính sách tín dụng tuyên bố nguyên tắc chi phối mở rộng tín dụng Nó cung cấp sở cho việc điều hành kinh doanh, giúp ngân hàng thiết lập kế hoạch kinh doanh dài hạn để hoạt động cách chủ động, thay phản ứng thụ động sách đối thủ cạnh tranh Nó phải xem xét tình hình kinh tế yêu cầu khu vực giao dịch mà ngân hàng phục vụ Nhìn chung ngân hàng nên xác định cho sách tín dụng, sách bên cạnh việc phù hợp với chủ trương sách chung chế độ hành phải bao gồm yếu tố sau: (1) Các yếu tố pháp luật : ngân hàng cần phải đưa giới hạn cho vay hợp pháp cách rõ ràng để tránh việc vi phạm quy định ngân hàng vấn đề (2) Quy mô tối đa danh mục cho vay: ngân hàng phải xác định rõ quy mô tối đa danh mục Quy mô cần xem xét mối quan hệ với khoản tiền gởi, với nguồn vốn hay tiêu chuẩn phân biệt rõ ràng khác (3) Cơ cấu danh mục cho vay: yếu tố quan trọng sách cho vay loại cho vay mà ngân hàng không thực hiện, số lượng loại tổng danh mục cho vay (4) Ủy quyền cho vay: thành viên ủy nhiệm cho vay phải biết xác mức tín dụng, trường hợp ủy quyền định cho vay (5) Định giá: phí tài trợ cho việc cho vay phải bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí mở rộng quản lý tín dụng, chi phí rủi ro thời hạn rủi ro tín dụng (6) Địa bàn hoạt động: việc xác định phạm vi hoạt động ngân hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp vốn ngân hàng, đặc điểm địa lý mà trụ sở ngân hàng đặt đó, trình hoạt động ngân hàng, số lượng nhân viên khả họ Trang 64 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng (7) Những tiêu chuẩn chất lượng tín dụng: ngân hàng chọn danh mục khoản cho vay có chất lượng cao, lãi suất thấp, mức tổn thất không thu hồi thấp hay khoản vay với lãi suất cao hơn, rủi ro cao hơn, định hướng tăng trưởng nhanh Những tiêu chuẩn chất lượng ảnh hưởng đến khả cạnh tranh ngân hàng (8) Tính khoản: sách tín dụng cần phải tính chất, tính khoản danh mục cho vay Có nhiều yếu tố tác động đến mức khoản cần thiết danh mục cho vay, yếu tố cấu khoản tiền gởi mức độ khoản tài khoản ngân hàng khác Bởi tính không ổn định biến động thời vụ tiền gởi, số lượng quỹ mua lại, thành phần danh mục đầu tư tác động trực tiếp đến việc hình thành tính khoản sách tín dụng (9) Giám sát tín dụng: không kể đặt tên hay gán cho chức danh tổ chức, việc kiểm soát thiết lập thiết phải gắn với sách tín dụng thủ tục hợp lý quy trình cho vay phải cụ thể Ngược lại, thiếu quy định giám sát khó lòng thực sách tiêu chuẩn đề Một sách cho vay tốt cung cấp lộ trình theo dõi cách thức giám sát khoản vay thích hợp Quản trị tín dụng trật tự theo sách tín dụng thực hành Nó nhằm vào việc đánh giá ngoại lệ việc nhận ngoại lệ nhằm lưu ý kịp thời Muốn thực kịp thời ngân hàng cần xác định cho quy trình cấp tín dụng hợp lý, phù hợp với tình hình thực tế ngân hàng Bởi ngân hàng có khoản vay có vấn đề, nói lên: Chính sách cỏi; Nhân viên cỏi; Theo dõi hay thay đổi bất thường ngành hay môi trường kinh tế Trang 65 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Việc giám sát tín dụng phải thực hiệc theo nguyên tắc sau để nhằm giảm rủi ro tín dụng Ngân hàng phải thiết lập hệ thống độc lập đánh giá lại tín dụng − kết đánh giá lại phải thông báo trực tiếp đến Ban điều hành người quản lý cấp cao Ngân hàng phải đảm bảo chức cấp tín dụng quản lý − cách đắn rủi ro tín dụng nằm cấp độ phù hợp với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội Các ngân hàng thương mại phải thiết lập kiểm soát nội biện pháp cần thiết khác nhằm đảm bảo sách, quy trình giới hạn an toàn thực thi đầy đủ báo cáo kịp thời Ngân hàng thương mại phải có hệ thống quản lý khoản tín dụng có − vấn đề tình khó khăn khác Đồng thời phải thực thi việc nâng cao vai trò quan giám sát Các quan giám sát phải yêu cầu ngân hàng có hệ thống hoạt − động hiệu để xác định, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng, phần hệ thống quản lý rủi ro tổng thể Các quan giám sát phải tiến hành đánh giá độc lập chiến lược, sách, biện pháp thực thi quy trình liên quan tới việc cấp tín dụng quản lý thực ngân hàng Các quan giám sát nên xét tới việc đặt giới hạn mang tính thận trọng để hạn chế việc ngân hàng thương mại mạo hiểm tập trung tín dụng cho khách hàng nhóm khách hàng liên kết 2.3 Tổ chức việc cho vay ngân hàng : Như trình bày phần hoàn thiện nghiệp vụ tín dụng việc tổ chức máy bao gồm phận có chức hoàn thành nghiệp vụ tín dụng từ khâu đầu đến khâu cuối, đồng thời đảm bảo tính chất kiểm tra hồ sơ tín dụng ngân hàng Công tác thân nhằm quản lý rủi ro tín dụng xảy từ phía ngân hàng rủi ro xảy từ phía khách hàng môi trường Một phận tín dụng tốt phải đạt yếu tố sau : • Tạo thuận lợi cho khách hàng Trang 66 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế • Trần Thị Thu Hồng Bảo đảm đầy đủ nội dung quy trình nghiệp vụ từ khâu tiếp xúc khách hàng, nhận hồ sơ, thẩm định đánh giá rủi ro, hiệu khoản tín dụng, định tín dụng, kiểm tra trình thực hợp đồng tín dụng lúc thu hồi khoản tín dụng • Sự giải nhu cầu tín dụng lớn nhỏ, lónh vực ngành nghề, loại hình tín dụng, cần phải phân định tạo phù hợp khả củ cấp phận tín dụng Chẳn hạn mức độ phân quyền cho việc giải nhu cầu tín dụng quy mô nhân viên định, quy mô uỷ ban tín dụng định…Nói chung xác định quyền hạn trách nhiệm phận 3./ Phân loại xếp lại nợ tồn đọng Thực theo Quyết định 149/2001-TTg ngày 5/10/2001 Thủ Tướng Chính phủ “V/v phê duyệt Đề n xử lý nợ tồn đọng NHTM” thị hướng dẫn chi tiết số 01/2002/CT-NHNN “ V/v xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại” đề nghị xếp theo hướng sau: - a/ Nợ có tài sản đảm bảo: Tài sản thuộc quyền định đoạt ngân hàng: ngân hàng bán Tài sản phán chưa giao cho ngân hàng: tập hợp trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại lại đề nghị Chính Phủ yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân thương mại đề ngân hàng bán thu hồi Tài sản chưa đầy đủ thủ tục pháp lý tranh chấp: báo cáo ngân hàng nhà nước để trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại xem xét đề nghị Thủ Tướng yêu cầu quan chức ngân hàng có thẩm quyền hoàn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng thương mại bán thu hồi nợ Tài sản chưa bán được, ngân hàng thương mại tự cải tạo, sửa chữa, nâng cấp để bán, cho thuê, khai thác kinh doanh, góp vốn liên doanh tài sản để thu hồi nợ Tài sản để lại sử dụng phải có nguồn vốn tương ứng b/ Nợ tài sản đảm bảo không đối tượng để thu nợ Trang 67 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng Ngân hàng thương mại phải phân loại tập hợp số nợ này, trình Ban đạo cấu lại tài chánh ngân hàng thương mại xem xét trước trình Chính Phủ cho phép xoá nợ c./ Nợ tài sản đảm bảo nợ tồn hoạt động 4./ Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ: 4.1 Áp dụng hình thức thấu chi Vừa qua định 1627 đề cập đến vấn đề cho vay thấu chi, chưa có văn hướng dẫn cụ thể vấn đề ngân hàng thương mại chưa áp dụng hình thức Thật ra, thấu chi (hay gọi cho vay theo hạn mức tín dụng) phương pháp cho vay để đáp ứng toàn nhu cầu thiếu hụt vốn lưu động theo hạn mức tín dụng cam kết Hạn mức tín dụng áp dụng kỹ thuật thấu chi hạn mức tín dụng với điều kiện nới lỏng tài khoản sử dụng để giải ngân tài khoản vay lãi, tức tài khoản tiền gửi phép dư nợ mức dư nợ tối đa với hạn mức tín dụng cam kết Chính đặc điểm sử dụng tào khoản mà người ta dùng để đặt tên cho kỷ thuật cho vay Việc cho vay lần thấu chi có đặc điểm khác Cho vay lần Cho vay thấu chi - Cho vay theo đối tượng cụ thể, - Cho vay theo đối tượùng tổng hợp toàn nguyên liệu, bán thành phần, thành nhu cầu vốn lưu động thiếu hụt phần - Số tiền cho vay xác định danh nghiệp - Xác định hạn mức tín sở chứng từ mua hàng, dụng sở phân tích toàn diện HĐKT, hóa đơn … - Định kỳ hạn nợ cho mặt hoạt động DN DN sử khoản vay cụ thể - Thông thường dụng cách chủ động tiền vay chi phí mà người vay phải trả có hạn mức thỏa thuận - Chỉ xác định thời lãi suất cho vay - Áp dụng chủ yếu cho hạn cho vay điều kiện sử dụng DN có trình độ quản trị tài yếu hạn mức tín dụng Thông thường định kỳ có nhiều rủi ro quan hạn nợ cuối cho toàn khoản hệ tín dụng thường xuyên Trên thực tế vay, không định kỳ hạn nợ cho lần Trang 68 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng doanh nghiệp thành lập, DN giải ngân, trừ trường hợp đặc biệt nhỏ thường áp dụng kỹ thuật cho vay Ngoài chi phí lãi kỹ thuật cho vay ứng trước lần có thêm chi phí phi lãi : cam kết số dư tiền gửi bù trừ (có thể có) - Áp dụng cho DN có quan hệ tín dụng thường xuyên, trình độ quản trị tài tốt DN xếp hạng tín nhiệm cao Với đặc điểm vậy, đề nghị NHNN sớm có văn hướng dẫn rõ ràng, sớm đưa hình thức vào thực tế sử dụng 4.2 p dụng hình thức toán L/C nội bộ: Hiện nay, hệ thống ngân hàng thương mại doanh nghiệp sử dụng công cụ tín dụng thư L/C mua bán hàng hoá xuất nhập Nên phát triển công cụ L/C hoạt động mua bán hàng hoá hai doanh nghiệp nước Nhưng ưu điểm phương thức toán L/C hoàn toàn vận dụng cho thương mại nội địa, không dành riêng cho xuất nhập chí đơn giản thủ tục Hiện riêng có ngân hàng công thương áp dụng cách toán toàn hệ thống Trang 69 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng TÓM TẮT CHƯƠNG III Có hai nhóm giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nhóm giải pháp nhằm tạo môi trường tín dụng lành mạnh nhóm giải pháp nhằm tạo sức đề kháng Ngân hàng trước biến động xã hội Cả hai nhóm biện pháp nhằm tạo sức hấp dẫn đa dạng phong phú để đưa tín dụng gần với sống thực chất nguyên tắc, quy định pháp luật nhằm hạn chế sai phạm xảy giúp người nhận thức pháp luật cách đắn công khai Nhóm giải pháp mang tính vó mô đưa ý kiến vấn đề: lãi suất, tỷ giá, văn quy định mang nặng tính hình thức Nghị định 178 cầm cố chấp tài sản hình thành sau cho vay, nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Đó bất cập mà luận văn thấy cần phải thay đổi bổ sung thêm, để tạo thông thoáng cho ngành Ngân hàng dễ dàng hoà nhập vào xu chung giới, góp phần giảm thiểu rủi ro xảy từ nguyên nhân khách quan, nhằm tạo yên tâm cho người cho vay tiền đề tạo lực cho kinh tế thành phố phát triển Nhóm giải pháp vi mô nhằm tạo sức mạnh nội cho tín dụng Ngân hàng góp phần hình thành hệ thống tín dụng vững mạnh người tổ chức - tức mặt tổ chức tín dụng phải đa dạng phong phú hình thức thể loại cho vay, lẫn sản phẩm dịch vụ Và đồng thời tổ chức tín dụng phải có quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, rõ ràng, rành mạch sẵn sàng phục vụ khách hàng xem khách hàng thực “người trả lương cho Ngân hàng” Trang 70 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng KẾT LUẬN CHUNG Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, luận văn nhằm hoàn thành nội dung chủ yếu sau : 1)-Về mặt lý luận đề tài chứng minh mối quan hệ tín dụng thường xuyên phổ biến kinh tế, tính đa dạng mối quan hệ Đồng thời vạch chất trình tín dụng sở để hình thành trình tín dụng bình diện vó mô từ xuất khái niệm rủi ro tín dụng, tác hại lên kinh tế nguyên nhân gây rủi ro tín dụng biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng dựa tảng lý luận 2)-Về mặt thực tiển đề tài cho thấy tính đắn việc chuyển hệ thống ngân hàng thành hệ thống ngân hàng hai cấp, phù hợp chế thành đạt từ sau việc chuyển đổi Đề tài nêu lên rủi ro tín dụng xuất thời gian qua có phân tích nguyên nhân bình diện chủ quan khách quan Dù cho nguyên nhân khách quan hay chủ quan thất thoát tín dụng ảnh hưởng sâu sắc đến ngành Ngân hàng nói riêng kinh tế Thành Phố nước nói chung Trước tình hình hàng loạt văn bản, nghị định, thị Chính Phủ ngành ngân hàng đời đánh dấu bước son ngành ngân hàng Các chế liên quan đến cho vay bảo lãnh nghị định tài sản đảm bảo nợ vay tạo môi trường pháp lý cụ thể thông thoáng cho tổ chức tín dụng từ ngành ngân hàng đạt số kết định để hoà vào xu chung đất nước 3)-Về mặt nhận thức :Đề tài nhận thức sâu sắc ý nghóa rủi ro tín dụng đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng dựa tình hình tăng trưởng cụ thể đất nước nói chung tình hình Thành Phố Hồ Chí Minh nói riêng Một số biện pháp thuộc tầm vó mô vấn đề tự hoá lãi suất, tự hoá tỷ giá đề xuất văn pháp lý rỏ ràng rành mạch hơn, đồng thời đề nghị số ý kiến việc xây dựng hệ thống khách hàng vững mạnh thông qua việc chấn Trang 71 Luận Văn Thạc Só Kinh Tế Trần Thị Thu Hồng chỉnh công ty, xí nghiệp Mặc khác nhóm biện pháp thuộc tầm vi mô nhằm mục đích nâng cao sức đề kháng ngân hàng trước rủi ro bất trắc tạo quy trình nghiệp vụ tín dụng từ khâu tìm hiểu đến xử lý thông tin, xây dựng sách tín dụng làm sở định tín dụng đắn Một ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn cao thể sách tín dụng không phù hợp lực điều hành cỏi Tóm lại dù biện pháp thuộc loại nhằm mục đích phát huy nội lực ngành ngân hàng môi trường kinh doanh lành mạnh phù hợp với kinh tế thị trường phát triển theo định hướng Xã Hội Chủ Nghóa Trên tóm tắt nội dung mà đề tài thực trình tìm hiểu đề tài luận văn Với mong muốn nâng cao kiến thức ngân hàng thương mại nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng Đồng thời góp số ý kiến nhỏ nhằm góp phần tiến trình đổi phát triển hệ thống ngân hàng nước ta Tuy nhiên thời gian khả có hạn luận văn không tránh khỏi thiếu sót, mong thầy cô quan tâm đến đề tài đóng góp cho đề tài hoàn chỉnh Xin chân thành cám ơn ! Trang 72 ... Hồng CHƯƠNG I TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I/ Tổng quan tín dụng: 1/ Khái niệm tín dụng, sở đời tín dụng, hình thức tín dụng phân loại tín dụng 1.1 Khái niệm tín dụng. .. động tín dụng ngân hàng Trong điều kiện đổi hoạt động tín dụng ngân hàng phát huy vai trò vốn có mà góp phần khắc phục mặt hạn chế tín dụng thương mại, tạo điều kiện cho tín dụng thương mại phát... Trần Thị Thu Hồng quy mô tín dụng Nhưng phạm vi đó, tín dụng thương mại tạo sở để cung cấp tín dụng ngân hàng công cụ lưu thông kỳ phiếu, hối phiếu… Mặt khác tín dụng thương mại góp phần thúc đẩy