Tác động của rủi ro tín dụng đến khả năng sinh lời của các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI VŨ NHẬT HUYÊN TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH BÙI VŨ NHẬT HUYÊN TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Hồng Đức TP Hồ Chí Minh – Năm 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tơi số liệu nêu luận văn hoàn toàn trung thực chưa công bố Tôi xin cam đoan thông tin sử dụng để hỗ trợ cho việc thực luận văn cảm ơn trích dẫn luận văn đầy đủ Sinh viên thực luận văn Thạc sĩ Bùi Vũ Nhật Huyên TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH, ĐỒ THỊ Chương 1: Giới thiệu đề tài 1.1Lý chọn đề tài 1.2Mục tiêu nghiên cứu 1 1.3Câu hỏi nghiên cứu 1.4Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1 1.5Phương pháp nghiên cứu 1.6Kết cấu luận văn 1.7Ý nghĩa thực tiễn đề tài Chương 2: Tổng quan tác động rủi ro tín dụng đến khả sinh lời Ngân Hàng Thương Mại mơ hình nghiên cứu 2.1 Tổng quan khả sinh lời ngân 2.2 Tổng quan rủi ro tín dụng Ngân hà 2.3 Tác đợng rủi ro tín dụng đến khả mại sinh lời ngân hàng thương mại 2.4 Lược khảo nghiên cứu trước 2.5 Mơ hình nghiên cứu Kết luận chương Chương 3: Thực trạng rủi ro tín dụng tác động đến khả sinh lời Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam 3.1 Thực trạng kết hoạt động kinh doanh c Việt Nam từ 2006-2017 3.2 Thực trạng tác động rủi ro tín dụng NHTM NHTM Kết luận chương Chương 4: Khảo sát, kiểm định mơ hình nghiên cứu tác đợng rủi ro tín dụng đến khả sinh lời Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam 4.1Dữ liệu nghiên cứu 4 4.2Phương pháp khảo sát, kiểm định xử lý 4 4.3Kết nghiên cứu 4.3.2 Với biến phụ thuộc ROE 52 4.4 Kết thực nghiệm 54 Kết luận chương 55 Chương 5: Giải pháp nâng cao khả sinh lời Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam từ việc hạn chế tác đợng rủi ro tín dụng 56 5.1 Giải pháp đề xuất: 56 5.1.1 Giảm tỷ lệ nợ xấu 5.1.2 Chuyển dịch cấu thu nhập từ tín dụng sang phi tín dụng 56 57 5.1.3 Giảm chi phí tài sản vay 58 5.2 Hạn chế đề tài hướng nghiên cứu 59 5.2.1 Kích thước mẫu: 5.2.2 Đối tượng nghiên cứu: 5.2.3 Đào sâu vấn đề nghiên cứu đề tài này: 59 59 59 Kết luận chương 60 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 01: DANH SÁCH 20 NHTM DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AGE Thâm niên ngân hàng BCTC Báo cáo tài CAR Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu) CLA Cost of Loan Assets (chi phí cho tài sản vay) LLR Loan loss reserves (tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng) FL Financial Leverage (địn bẩy tài chính) NPL Non Performing Loan (Tỷ lệ nợ xấu) NVHĐ Nguồn vốn huy động NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần ROA Return on Assets (tỷ lệ lợi nhuận tổng tài sản) ROE Return on Equity (tỷ lệ lợi nhuận vốn chủ sở hữu) RRTD Rủi ro tín dụng TTS Tởng tài sản UBCKNN Uỷ ban chứng khoán nhà nước Tên bảng biểu Bảng 2.1: Tóm tắt nghiên cứu trước Bảng 2.2: Danh sách biến độc lập mơ hình (1) (2) Bảng 3.1: Quy mơ tài sản 20 NHTM Bảng 3.2: Quy mô nguồn vốn huy động 20 NHTM Bảng 3.3: Quy mô VCSH 20 NHTM Bảng 3.4: Kết cho vay 20 NHTM Bảng 3.5: Tổng nợ xấu 20 NHTM Bảng 4.1 Thống kê mô tả biến nghiên cứu Bảng 4.2 Ma trận t Bảng 4.3 Kết k Bảng 4.4 Kết kiểm định mơ hình FEM REM Bảng 4.5 Kết m Bảng 4.6 Kết m Bảng 4.7: Tóm tắt tác đợng biến đến ROA ROE DANH MỤC CÁC HÌNH, ĐỒ THỊ Tên bảng biểu Hình 2.1 Cơ cấu rủi ro theo Hagendorff (2010) Hình 3.1: Khái quát trình hình thành phát triển hệ thống ngân hàng Việt nam Hình 3.2: Cơ cấu tổ chức hệ thống ngân hàng Việt Nam Hình 3.3: Sơ đồ khái quát cấu tổ chức NHTM Biểu đồ 3.1: Tăng trưởng GDP 2006-2017 Biểu đồ 3.2: Quy mô tài sản 20 NHTM Biểu đồ 3.3: Quy mô nguồn vốn 20 NHTM Biểu đồ 3.4: Quy mô VCSH 20 NHTM Biểu đồ 3.5: Kết cho vay 20 NHTM Biểu đồ 3.6: Tỷ lệ nợ xấu 20 NHTM Biểu đồ 3.7: Tỷ trọng thu nhập 20 NHTM Biểu đồ 3.8: Tỷ số lợi nhuận tài sản 20 NHTM Biểu đồ 3.9: Tỷ số lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu 20 NHTM Biểu đồ 3.10: Mối quan hệ NPL ROA Biểu đồ 3.11: Mối quan hệ NPL ROE Biểu đồ 3.12: Mối quan hệ NIIR ROA Biểu đồ 3.13 : Mối quan hệ NIIR ROE Biểu đồ 3.14: Mối quan hệ CAR ROA Biểu đồ 3.15: Mối quan hệ CAR ROE Chương 1: Giới thiệu đề tài 1.1 Lý chọn đề tài Hơn một thập kỷ trôi qua kể từ thời điểm kinh tế toàn cầu rơi vào tình trạng khủng hoảng, bắt nguồn từ c̣c khủng hoảng kinh tế Mỹ năm 2008, đến kinh tế Mỹ kinh tế giới thật phục hồi phát triển mạnh mẽ Tuy nhiên, học từ cuộc khủng hoảng quốc gia ghi nhớ tác động rủi ro đến kinh tế quốc gia đặc biệt vấn đề rủi ro tín dụng Do đó, quốc gia ln có biện pháp, sách để phịng ngừa, kiểm sốt sớm phát xử lý rủi ro tránh tác động lớn đến kinh tế, đặc biệt rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Vì Ngân hàng thương mại tở chức tín dụng ln giữ vai trị quan trọng kinh tế qua thời kỳ Trong kinh tế cạnh canh tại, để giữ vững vị địi hỏi ngân hàng thương mại khơng có mục tiêu tăng tởng tài sản, tăng tổng huy động, tăng tổng dư nợ… mà ngân hàng thương mại cần có kế hoạch hành động liệt để nâng cao hiệu hoạt động Cụ thể, để đạt mục tiêu để phát triển một cách bền vững lâu dài ngân hàng thương mại cần gia tăng khả sinh lời trước tác động yếu tố rủi ro kinh tế Trong đó, đặc biệt một loại rủi ro gắn liền với hoạt động xương sống ngân hàng rủi ro tín dụng Do đó, để góp phần mang đến nhìn rõ nét hỗ trợ cung cấp thông tin cho đọc giả quan tâm đến chủ đề khả sinh lời Ngân hàng thương mại (NHTM) tác động rủi ro tín dụng, đưa giải pháp để NHTM nâng cao khả sinh lời từ việc hạn chế tác động rủi ro tín dụng, tác giả chọn đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sĩ là: “TÁC ĐỘNG CỦA RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN KHẢ NĂNG SINH LỜI CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” 51 qua việc tỷ lẹ nợ xấu tăng lên, NHTM phải tăng khoản trích lập dự phịng từ chi phí tăng lên làm giảm lợi nhuận NHTM, dẫn đến khả sinh lời NHTM giảm Phương trình hồi quy thể sau: ROA= -0.00911 -0.0926*NPL -0.097*CLA +0.0230*LA -0.000132*AGE +0.0236*CAR -0.00096*NIIR (3) ROA= 0.0742 - 0.000164*LLR 52 4.3.2 Với biến phụ thuộc ROE Bảng 4.6: Kết mơ hình hiệu chỉnh cho ROE VARIABLES L.ROE NPL CLA LA AGE CAR NIIR LLR Constant Observations Number of i AR (2) Sargan/Hansen *** p