Phân tích báo cáo tài chính Công ty Cổ phần Nhựa Bình Minh từ năm 2009 - 2013

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ HỢP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH TỪ NĂM 2009 - 2013 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  NGUYỄN THỊ HỢP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA BÌNH MINH TỪ NĂM 2009 - 2013 Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS HÀ XUÂN THẠCH Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Phân tích báo cáo tài Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh từ năm 2009 – 2013” cơng trình nghiên cứu khoa học nghiêm túc cá nhân tác giả, với hỗ trợ thầy hướng dẫn Các nội dung nghiên cứu kết nghiên cứu đề tài trung thực chưa công bố TP Hồ Chí Minh, tháng 10 năm 2014 Tác giả Nguyễn Thị Hợp MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC PHỤ LỤC Phần mở đầu Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan Mục tiêu nghiên cứu 4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Kết cấu luận văn Chương Cơ sở lý luận phân tích báo cáo tài 1.1 Tổng quan phân tích báo cáo tài 1.1.1 Khái niệm phân tích báo cáo tài 1.1.2 Ý nghĩa việc phân tích báo cáo tài 1.1.3 Thu thập liệu phân tích 1.1.4 Tầm quan trọng việc phân tích hệ số tài 11 1.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài 12 1.2.1 Phân tích theo chiều ngang (phân tích theo quy mô chung) 12 1.2.2 Phân tích xu hướng 12 1.2.3 Phân tích theo chiều dọc 12 1.2.4 Phân tích tỷ số: 13 1.2.4.1 Đánh giá khả toán ngắn hạn 13 a) Hệ số toán ngắn hạn 13 b) Hệ số toán nhanh 13 1.2.4.2 Đánh giá khả toán dài hạn 14 a) Nợ phải trả vốn chủ sở hữu 14 b) Số lần hoàn trả lãi vay 15 1.2.4.3 Đánh giá hiệu hoạt động 15 a) Các tỷ số hang tồn kho 15 b) Các tỷ số khoản phải thu 15 c) Số vòng quay tài sản 16 1.2.4.4 Đánh giá khả sinh lời 16 a) Tỷ suất lợi nhuận doanh thu (ROS) 16 b) Tỷ suất lợi nhuận tài sản (ROA) 16 c) Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE) 17 d) Lợi nhuận cổ phiếu (EPS) 17 e) Tỷ lệ chi trả cổ tức 18 1.2.4.5 Đánh giá lực dòng tiền 18 a) Tỷ suất dòng tiền/ lợi nhuận 18 b) Tỷ suất dòng tiền/ doanh thu 18 c) Tỷ suất dòng tiền/ tài sản 18 d) Dòng tiền tự 18 1.2.4.6 Các tỷ số kiểm tra thị trường 18 a) Tỷ số giá lợi nhuận 18 b) Cổ tức mang lại 19 c) Giá trị sổ sách cổ phiếu 19 1.2.5 Tổng hợp phân tích Dupont 19 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới phân tích BCTC doanh nghiệp 21 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 21 1.3.1.1 Nhận thức ban lãnh đạo tầm quan trọng cơng tác phân tích báo cáo tài 22 1.3.1.2 Chất lượng nguồn thơng tin sử dụng phân tích BCTC 22 1.3.1.3 Nhân thực phân tích báo cáo tài 22 1.3.1.4 Lựa chọn phương pháp phân tích báo cáo tài 23 1.3.2 Các nhân tố khách quan 23 1.3.2.1 Lạm phát 23 1.3.2.2 Hệ thống tiêu trung bình ngành 23 1.3.2.3 Yếu tố mùa vụ kinh doanh 24 Kết luận chương 25 Chương Phân tích báo cáo tài Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh từ năm 2009 - 2013 26 2.1 Khái quát chung thị trường nhựa Việt Nam 26 2.2 Khái quát chung Công Ty Cổ Phần Nhựa Binh Minh 26 2.2.1 Lịch sử hình thành phát triển Công Ty Cổ Phần Nhựa Binh Minh 26 2.2.1.1 Giới thiệu Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh 26 2.2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh26 2.2.2 Sản phẩm Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Binh Minh 28 2.2.3 Cơ cấu tổ chức Công ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh 29 2.2.4 Vị Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh ngành 30 2.3 Phân tích tổng qt BCTC Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh từ năm 2009 – 2013 30 2.3.1 Bảng cân đối kế toán 30 2.3.1.1 Cơ cấu biến động tài sản Nhựa Bình Minh 30 2.3.1.2 Cơ cấu biến động nguồn vốn Nhựa Bình Minh 34 2.3.2 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 36 2.4.3 Lưu chuyển tiền tệ 39 2.4 Phân tích số tài Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh từ năm 2009 – 2013 41 2.4.1 Đánh giá khả toán ngắn hạn 41 2.4.2 Đánh giá khả toán dài hạn 42 2.4.3 Đánh giá hiệu hoạt động 42 2.4.4 Đánh giá khả sinh lời 44 2.4.5 Các tỷ số kiểm tra thị trường 45 2.5 Phân tích Du Pont 46 2.6 So sánh với công ty nhựa thị trường 48 2.6.1 So sánh với Công Ty CP Nhựa Thiếu Niên Tiền Phong 48 2.6.2 So sánh với Công Ty CP Nhựa Đồng Nai 53 2.6.3 So sánh với Nhựa Thái Lan 54 2.7 Nhựa Bình Minh so với trung bình ngành nhựa Việt Nam 56 2.8 Đánh giá thực trạng tài Cơng ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh thông qua vấn ban lãnh đạo 58 2.9 Những mặt làm được, chưa làm nguyên nhân tồn 59 2.9.1 Một số ưu điểm hoạt động kinh doanh Công ty 59 2.9.2 Một số hạn chế vấn đề đặt 61 2.9.3 Nguyên nhân tồn 61 Kết luận chương 63 Chương Một số giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng Ty CP Nhựa Bình Minh 64 3.1 Chiến lược phát triển Công ty năm 2014 – 2018 64 3.1.1 Chiến lược sản phẩm 64 3.1.2 Chiến lược kinh doanh 65 3.1.3 Chiến lược tổ chức 65 3.2 Các giải pháp cải thiện tình hình tài Cơng Ty CP Nhựa Bình Minh 66 3.2.1 Tạo vị vững chắc, tăng cường thị phần tạo niềm tin khách hàng 66 3.2.2 Tăng cường công tác quản lý tài sản cố định 66 3.2.3 Nâng cao hiệu sử dụng vốn điều chỉnh cấu vốn 67 3.2.4 Nâng cao khả sinh lợi 68 3.2.4.1 Tăng cường khả sinh lợi doanh thu 68 3.2.4.2 Nâng cao khả sinh lợi tài sản 69 3.2.4.3 Tăng cường khả sinh lời vốn chủ sở hữu 70 3.2.5 Tăng cường cải thiện cơng tác phân tích tài Cơng Ty Cổ Phần Nhựa Bình Minh 71 3.4 Kiến nghị 72 3.4.1 Kiến nghị phủ 72 3.4.2 Kiến nghị Nhựa Bình Minh 72 Kết luận chương 74 Kết luận chung 75 Tài liệu tham khảo Phụ lục DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC: Báo cáo tài BMP: Nhựa Bình Minh CP: Cổ phiếu DNP: Nhựa Đồng Nai DT: Doanh thu GTSS: Gía trị sổ sách GVHB: Gía vốn hàng bán HĐKD: Hoạt động kinh doanh HĐĐT: Hoạt động đầu tư HĐTC: Hoạt động tài LN: Lợi nhuận NPT: Nợ phải trả NTP: Nhựa Tiền Phong QLDN: Quản lý doanh nghiệp TPC: Công ty Thai Plastic & Chemicals PCL TS: Tài sản TSNH: Tài sản ngắn hạn TSDH: Tài sản dài hạn VCSH: Vốn chủ sở hữu VCSH BQ: Vốn chủ sở hữu bình quân DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Cơ cấu chí phí Nhựa Bình Minh Bảng 2.2 Đánh giá khả toán dài hạn BMP từ năm 2009 – 2013 Bảng 2.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu hoạt động BMP từ năm 2009 - 2013 Bảng 2.4 Các tiêu đánh giá khả sinh lời BMP từ năm 2009 - 2013 Bảng 2.5 Chỉ tiêu kiểm tra thị trường Nhựa Bình Minh từ năm 2009 - 2013 Bảng 2.6 Mơ hình Dupont Nhựa Bình Minh từ năm 2009 - 2013 Bảng 2.7 Kết kinh doanh BMP NTP từ năm 2009 -2013 Bảng 2.8 Các tiêu sinh lời BMP NTP từ năm 2009 – 2013 Bảng 2.9 Chỉ tiêu nợ phải trả VCSH BMP NTP từ 2009 - 2013 Bảng 2.10 Chỉ tiêu tài DNP BMP từ năm 2009 -2013 Bảng 2.11 tiêu tài BMP TPC từ năm 2009 - 2013 Bảng 2.12 Chỉ số tài BMP so với ngành Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hố nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại USD EUR Dự toán chi nghiệp, dự án 93,064.23 2,085.90 58,821.23 11,535.00 380,542.97 9,545.60 479,834.99 17,925.41 165,509.24 13,654.60 PHỤ LỤC 02: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN LOẠI TRỪ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN I Tiền khoản tương đương tiền tiền Các khoảng tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch HĐXD Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn 2.Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Gía trị hao mịn Tài sản cố định th tài Ngun giá Gía trị hao mịn Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Gía trị hao mịn Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Mã Thuyết số minh 100 110 V.1 111 112 120 V.2 121 129 130 131 132 133 134 135 V.3 139 140 V.4 141 149 150 151 152 154 158 V.5 200 210 220 221 V.6 222 223 224 225 226 227 V.7 228 229 230 V.8 240 241 Đơn vị tính: VND 2009 550,256,649,595 94,337,022,992 38,437,022,992 55,900,000,000 17,400,000,000 23,000,000,000 (5,600,000,000) 134,653,360,094 127,400,349,590 6,933,599,354 1,418,818,188 (1,099,407,038) 269,550,928,865 269,550,928,865 34,315,337,644 1,010,015,800 4,451,177,852 28,854,143,992 273,993,154,757 265,580,812,749 233,425,237,707 472,707,999,830 (239,282,762,123) 32,130,105,042 35,996,185,657 (3,866,080,615) 25,470,000 - 2010 625,148,053,615 59,119,172,043 29,114,172,043 30,005,000,000 13,979,602,273 19,415,000,000 (5,435,397,727) 265,386,032,476 161,662,089,010 104,330,860,940 260,102,490 (867,019,964) 269,308,929,503 269,308,929,503 17,354,317,320 1,157,370,510 503,821,171 787,970,427 14,905,155,211 241,602,359,407 234,258,674,562 201,439,790,100 458,086,394,354 (256,646,604,255) 27,682,131,474 31,766,633,842 (4,084,502,368) 5,136,752,988 - 2011 569,490,824,327 64,065,837,725 56,118,307,475 7,947,530,250 254,547,745,230 201,807,564,967 52,991,989,375 396,335,597 (648,144,709) 229,311,466,310 229,311,466,310 21,565,775,063 994,916,198 1,569,973,419 19,000,885,446 273,299,036,845 205,559,909,089 183,214,619,212 441,897,276,804 (258,682,657,591) 22,112,632,826 26,007,343,127 (3,894,710,301) 232,657,051 - 2012 708,546,755,461 232,485,953,430 45,779,776,711 186,706,176,719 236,435,261,961 203,688,106,777 33,776,044,722 489,222,575 (1,518,112,114) 226,567,208,607 226,567,208,607 13,058,331,463 1,307,767,491 11,750,563,972 249,336,328,553 188,920,911,462 164,503,486,496 454,494,973,518 (289,991,487,022) 20,093,538,909 24,236,243,060 (4,142,704,151) 4,323,886,057 - 2013 774,597,832,693 277,553,933,520 86,815,091,908 190,738,841,612 231,844,874,974 184,656,267,272 10,281,048,042 45,349,320,297 (8,441,760,637) 232,677,874,254 232,677,874,254 32,521,149,945 1,476,311,446 31,044,838,499 289,036,499,817 142,398,191,055 118,988,203,793 431,948,162,023 (312,959,958,230) 18,397,664,244 22,772,373,979 (4,374,709,735) 5,012,323,018 - Gía trị hao mịn luỹ kế 242 250 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 Đầu tư dài hạn khác 258 4.Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 260 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 269 VI Lợi thương mại 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước 313 4.Thuế khoản nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Các khoản phải trả phải nộp khác 319 Quỹ khen thưởng phúc lợi 330 II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán 331 2.Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 2.Thặng dư vốn cổ phẩn 412 Cổ phiếu quỹ 414 Quỹ đầu tư phát triển 417 Quỹ dự phịng tài 418 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 430 II Nguồn kinh phí 439 C LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐÔNG THIẾU SỐ 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOAN Tài sản thuê V.9 V.14 V.10 V.11 V.12 V.13 8,155,000,000 8,155,000,000 257,342,008 257,342,008 824,249,804,352 152,344,787,536 151,306,364,225 11,260,221,392 111,254,152,062 881,772,274 7,082,650,560 8,298,486,044 5,307,137,716 1,703,572,059 5,518,372,118 1,038,423,311 1,038,423,311 V.15 671,905,016,816 671,905,016,816 347,691,920,000 1,592,782,700 130,864,228,602 18,485,564,387 16,796,149,211 156,474,371,916 824,249,804,352 7,170,312,500 7,170,312,500 173,372,345 173,372,345 866,750,413,021 114,427,218,769 113,187,274,983 10,826,510,000 54,895,742,717 2,593,887,668 11,643,290,502 9,328,675,023 7,639,552,798 3,061,521,417 13,198,094,858 1,239,943,786 1,239,943,786 752,323,194,252 752,323,194,252 307,783,982,900 1,405,630,733 256,765,375,845 32,976,463,766 23,912,351,679 129,479,389,329 866,750,413,021 15,442,182,640 21,765,395,344 (6,323,212,704) 52,296,945,116 51,774,078,570 522,866,546 842,789,861,172 84,645,732,427 83,341,738,727 5,758,260,217 16,103,301,794 379,984,658 28,430,383,006 10,069,092,646 5,124,347,028 1,692,457,806 15,783,911,572 1,303,993,700 1,303,993,700 758,144,128,745 758,144,128,745 252,757,125,248 1,150,789,881 328,565,159,950 27,873,099,893 25,275,712,525 122,522,241,249 842,789,861,172 17,985,720,408 7,840,308,877 14,812,606,880 (4,667,195,350) 42,429,696,684 41,815,161,976 614,534,707 957,883,084,014 100,031,552,607 100,031,552,607 2,899,008,957 33,599,757,510 469,056,160 25,985,553,062 9,711,047,049 6,901,057,189 1,904,911,180 18,561,161,498 857,851,531,407 857,851,531,407 235,544,365,018 1,072,421,090 416,208,306,118 26,269,553,380 23,554,436,502 155,202,449,299 957,883,084,014 - 8,453,699,337 7,065,733,971 2,653,231,314 (1,265,265,948) 138,184,609,425 137,513,341,676 671,267,749 1,063,634,332,510 121,597,594,770 121,597,594,770 22,743,273,712 33,048,377,791 277,534,762 23,818,305,416 13,753,893,253 8,387,281,203 934,482,325 18,634,446,307 942,036,737,740 942,036,737,740 287,711,860,480 1,007,646,856 439,738,488,869 24,928,309,034 22,131,748,537 166,518,683,965 1,063,634,332,510 - Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại USD EUR Dự toán chi nghiệp, dự án 93,064.23 2,085.90 58,821.23 11,535.00 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn 380,542.97 9,545.60 479,834.99 17,925.41 165,509.24 13,654.60 - PHỤ LỤC 03: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU MÃ TM SỐ 2009 2010 2011 2012 2013 Doanh thu bán hàng hoá cung cấp dịch vụ VI.1 1,156,149,641,356 1,441,655,094,939 1,852,671,588,329 1,924,194,001,778 2,131,858,459,998 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.2 12,995,957,619 24,794,752,221 26,248,303,945 33,447,779,545 43,713,641,153 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.3 1,143,153,683,737 1,416,860,342,718 1,826,423,284,384 1,890,746,222,233 2,088,144,818,845 Gía vốn hàng bán 11 VI.4 806,603,438,469 1,035,350,522,823 1,355,892,001,307 1,301,574,886,710 1,466,114,810,947 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 336,550,245,268 381,509,819,895 470,531,283,077 589,171,335,523 622,030,007,898 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.5 4,173,819,971 10,401,583,569 14,594,625,371 14,679,647,151 30,521,562,828 Chi phí tài 22 VI.6 3,348,265,069 7,239,080,616 8,786,511,141 6,821,537,919 17,504,446,599 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2,229,277,877 1,130,064,900 847,975,744 770,755,540 905,745,100 Chi phí bán hàng 24 25,271,305,819 39,347,852,704 52,308,931,572 64,095,605,933 68,631,181,008 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 28,447,926,885 33,045,935,102 41,308,119,814 59,866,213,393 67,049,442,056 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 283,656,567,466 312,278,535,042 382,722,345,921 473,067,625,428 499,366,501,063 11 Thu nhập khác 31 1,528,309,440 1,503,218,514 1,564,016,358 1,989,028,398 1,569,810,395 12 Chi phí khác 32 20,659,406 50,404,124 3,552,155 7,048,741 985,870,861 13 Lợi nhuận khác 40 1,507,650,034 1,452,814,390 1,560,464,203 1,981,979,657 583,939,534 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 285,164,217,500 313,731,349,432 384,282,810,124 479,469,199,228 499,474,619,287 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.7 35,445,777,279 38,372,731,116 90,280,462,576 119,131,882,231 129,692,307,275 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.8 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - 249,919,254,416 18.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số - 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu (200,814,195) VI.9 - 60,886,093 275,297,732,223 - - (527,232,052) 294,529,579,600 - 4,419,594,142 (189,032,101) 360,526,349,098 - (475,821,310) (148,349,742) 369,930,661,754 - 249,919,254,416 275,297,732,223 294,529,579,600 360,526,349,098 369,930,661,754 7,223 7,894 8,419 7,927 8,134 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn PHỤ LỤC 04: BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH LOẠI TRỪ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 Đơn vị tính: VNĐ MÃ SỐ TM Doanh thu bán hàng hoá cung cấp dịch vụ VI.1 1,156,149,641,356 1,272,260,621,284 1,338,560,317,415 1,295,560,423,141 1,348,683,957,347 Các khoản giảm trừ doanh thu VI.2 12,995,957,619 21,881,368,835 18,964,471,783 22,520,400,428 27,654,690,800 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 VI.3 1,143,153,683,737 1,250,379,252,449 1,319,595,845,631 1,273,040,022,713 1,321,029,266,547 Gía vốn hàng bán 11 VI.4 806,603,438,469 913,696,836,391 979,635,699,647 876,350,778,257 927,512,572,835 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 336,550,245,268 336,682,416,057 339,960,145,984 396,689,244,456 393,516,693,712 Doanh thu hoạt động tài 21 VI.5 4,173,819,971 9,179,397,500 10,544,656,966 9,883,811,017 19,308,947,058 Chi phí tài 22 VI.6 3,348,265,069 6,388,488,644 6,348,278,462 4,592,943,614 11,073,890,107 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 2,229,277,877 997,282,274 612,664,807 518,949,946 573,004,216 Chi phí bán hàng 24 25,271,305,819 34,724,480,011 37,793,346,910 43,155,591,519 43,418,348,139 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 28,447,926,885 29,163,037,728 29,845,230,163 40,307,940,199 42,417,687,922 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 283,656,567,466 275,585,807,175 276,517,947,414 318,516,580,141 315,915,714,602 11 Thu nhập khác 31 1,528,309,440 1,326,590,339 1,130,006,120 1,339,213,442 993,113,819 12 Chi phí khác 32 20,659,406 44,481,639 2,566,442 4,745,920 623,694,415 13 Lợi nhuận khác 40 1,507,650,034 1,282,108,699 1,127,439,678 1,334,467,523 369,419,404 2,975,714,118 (301,020,250) CHỈ TIÊU 2009 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.7 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.8 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 - 2012 - 2013 276,867,915,874 277,645,387,092 322,826,761,782 315,984,113,755 35,445,777,279 33,863,935,210 65,227,882,482 80,211,533,562 82,047,630,035 (200,814,195) 249,919,254,416 - 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông cơng ty mẹ 2011 285,164,217,500 18.1 Lợi ích cổ đông thiểu số 19 Lãi cổ phiếu 2010 53,731,977 242,950,248,687 - (380,926,607) 212,798,431,217 - (127,275,373) 242,742,503,593 - (93,850,938) 234,030,334,659 - 249,919,254,416 242,950,248,687 212,798,431,217 242,742,503,593 234,030,334,659 7,223 7,894 8,419 7,927 8,134 VI.9 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn PHỤ LỤC 05: BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ 2009 2010 2011 2012 2013 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 285,164,217,500 313,731,349,432 384,282,810,124 479,469,199,228 499,474,619,287 Khấu hao tài sản cố định 02 44,928,770,996 53,707,370,042 69,367,942,428 73,494,817,550 68,126,726,247 khoản dự phòng 03 (4,324,046,731) 442,142,754 2,507,351,078 (462,350,164) 6,157,301,079 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 91,410,138 269,442,356 (2,143,584,005) (202,313,260) (155,183,342) Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (4,132,325,450) (10,560,994,240) (12,517,982,697) (17,955,070,113) (27,166,861,527) Chi phí lãi vay 06 2,229,277,877 1,130,064,900 847,975,744 770,755,540 905,745,100 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 323,957,304,330 358,719,375,224 442,344,512,672 535,115,038,781 547,342,346,844 Tăng, giảm khoản phải thu 09 (36,286,667,965) (163,304,150,278) (51,893,342,564) 1,934,170,817 (26,552,365,015) Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (80,774,494,256) (35,614,996,918) (12,218,978,718) (19,117,551,127) (31,290,378,253) Tăng, giảm khoản phải trả 11 102,314,753,648 (38,548,336,961) (28,455,889,466) 28,715,971,410 (23,481,351,945) Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (229,690,967) (301,452,200) (71,724,924,966) 8,989,297,409 (155,653,202,831) Tiền lãi vay trả 13 (2,189,037,844) (768,651,594) (1,317,392,107) (1,068,732,000) (128,043,686) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 (31,219,615,692) (33,312,778,925) (73,857,257,629) (116,674,982,082) (128,386,117,727) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 17,262,902,633 155,609,165,340 177,486,497,464 9,493,587,222 250,226,026 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (51,758,929,562) (159,011,581,449) (208,676,234,456) (27,008,482,553) (37,156,903,792) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 241,076,524,325 83,466,592,259 171,686,990,230 420,378,317,877 144,944,209,621 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (92,977,968,124) (53,625,223,933) (88,429,921,397) (69,579,114,572) (12,738,944,399) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 327,984,091 245,000,000 2,727,273 70,000,000 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Điều chỉnh cho khoản II LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ - - - - - - 1,000,000,000 - - - - - - - - (1,000,000,000) Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 - 30,000,000 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 4,132,325,450 10,282,753,773 12,272,982,697 14,432,748,698 30,362,461,370 Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư 30 (89,845,642,674) (41,984,486,069) (75,911,938,700) (55,143,638,601) 32,233,966,728 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 4,808,182,700 - - - - Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - - - - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 53,366,370,074 12,175,600,832 24,062,686,826 4,005,670,000 45,270,187,000 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (90,641,392,903) (11,167,822,224) (28,360,806,826) (7,669,880,000) (13,625,670,000) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (42,550,457,500) (69,752,744,000) (69,945,264,000) (104,958,176,000) (115,444,611,700) Lưu chuyển từ hoạt động tài 40 (75,017,297,629) (68,744,965,392) (74,243,384,000) (108,622,386,000) (83,800,094,700) Lưu chuyển kỳ 50 76,213,584,022 (27,262,859,202) 21,531,667,530 256,612,293,276 93,378,081,649 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 18,123,438,970 94,337,022,992 66,990,563,221 88,672,102,251 345,293,101,809 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - (83,600,569) 149,871,500 8,706,282 57,028,631 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 94,337,022,992 66,990,563,221 88,672,102,251 345,293,101,809 438,728,212,089 - - 14,540,449,757 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - - Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn - - PHỤ LỤC 06: BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ LOẠI TRỪ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU MÃ SỐ 2009 2010 2011 2012 2013 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế 01 285,164,217,500 Điều chỉnh cho khoản 276,867,915,874 277,645,387,092 322,826,761,782 315,984,113,755 - - - - Khấu hao tài sản cố định 02 44,928,770,996 47,396,754,062 50,118,529,166 49,484,083,640 43,099,213,423 khoản dự phòng 03 (4,324,046,731) 390,190,980 1,811,568,049 (311,300,510) 3,895,311,692 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực 04 91,410,138 237,782,879 (1,548,745,338) (136,217,581) (98,174,099) Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (4,132,325,450) (9,320,077,417) (9,044,276,923) (12,089,154,322) (17,186,652,398) Chi phí lãi vay 06 2,229,277,877 997,282,274 612,664,807 518,949,946 573,004,216 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động 08 323,957,304,330 316,569,848,635 319,595,126,853 360,293,122,955 346,266,816,591 Tăng, giảm khoản phải thu 09 (36,286,667,965) (144,115,912,620) (37,493,082,709) 1,302,277,816 (16,797,901,642) Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (80,774,494,256) (31,430,234,780) (8,828,245,726) (12,871,853,152) (19,795,325,047) Tăng, giảm khoản phải trả 11 102,314,753,648 (34,018,907,368) (20,559,458,393) 19,334,472,531 (14,855,077,511) Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (229,690,967) (266,031,567) (51,821,455,531) 6,052,496,757 (98,471,348,594) Tiền lãi vay trả 13 (2,189,037,844) (678,335,032) (951,819,420) (719,577,590) (81,004,658) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 14 (31,219,615,692) (29,398,527,401) (53,362,071,744) (78,557,301,923) (81,221,291,457) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 17,262,902,633 137,325,088,413 128,234,482,506 6,392,035,245 158,301,235 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (51,758,929,562) (140,327,720,629) (150,769,153,254) (18,184,819,749) (23,506,682,544) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 241,076,524,325 73,659,267,669 124,044,322,580 283,040,852,889 91,696,486,373 - - - - II LƯU CHUYỂN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (47,324,260,121) (63,890,861,392) (46,847,639,600) (8,059,076,279) 289,445,960 177,013,174 1,836,274 44,284,308 - - - - - 882,500,000 - - - 25 - - - - - 26 - 26,475,000 - - 9,198,767,971 (92,977,968,124) (1,000,000,000) Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 4,132,325,450 9,074,530,205 8,867,263,749 9,717,574,212 19,208,294,229 Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư 30 (89,845,642,674) (37,051,308,956) (54,846,584,469) (37,128,229,115) 20,392,270,230 III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - - - - Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 4,808,182,700 - - - - Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 - - - - - Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 33 53,366,370,074 10,744,967,734 17,385,357,404 2,697,018,864 28,639,413,028 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (90,641,392,903) (9,855,603,113) (20,490,760,924) (5,164,132,603) (8,620,048,133) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 (42,550,457,500) (61,556,796,580) (50,535,645,589) (70,668,372,724) (73,034,068,013) Lưu chuyển từ hoạt động tài 40 (75,017,297,629) (60,667,431,958) (53,641,049,109) (73,135,486,463) (53,014,703,118) Lưu chuyển kỳ 50 76,213,584,022 (24,059,473,246) 15,556,689,003 172,777,137,312 59,074,053,485 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 18,123,438,970 94,337,022,992 70,203,772,244 85,868,743,817 258,651,743,072 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 - (73,777,502) 108,282,571 5,861,942 36,078,192 Tiền tương đương tiền cuối kỳ 70 94,337,022,992 70,203,772,244 85,868,743,817 258,651,743,072 317,761,874,749 - - Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn - - - PHỤ LỤC 07: BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN LOẠI BỎ LẠM PHÁT BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 Chỉ tiêu Tài sản ngắn hạn CL 2010/2009 CL 2011/2010 Mức % Mức 74,891,404,020 13.61% (55,657,229,287) CL 2012/2011 CL 2013/2012 % Mức % Mức -8.90% 139,055,931,133 24.42% 66,051,077,232 9.32% 168,420,115,705 262.89% 45,067,980,090 19.39% % Tiền khoản tương đương tiền (35,217,850,949) -37.33% 4,946,665,682 8.37% Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (3,420,397,727) -19.66% (13,979,602,273) -100.00% 97.09% (10,838,287,247) -4.08% (18,112,483,269) -7.12% (4,590,386,986) -1.94% -0.09% (39,997,463,193) -14.85% (2,744,257,703) -1.20% 6,110,665,647 2.70% (16,961,020,324) -49.43% 4,211,457,743 24.27% (8,507,443,599) -39.45% 19,462,818,482 149.05% (32,390,795,350) -11.82% 31,696,677,438 13.12% (23,962,708,292) -8.77% 39,700,171,264 15.92% Các khoản phải thu ngắn hạn Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản dài hạn Tài sản cố định Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Tài sản dài hạn khác TỔNG TÀI SẢN 130,732,672,382 (241,999,362) (31,322,138,187) -11.79% - - (28,698,765,472) - -12.25% - (984,687,500) -12.07% 8,271,870,140 115.36% (83,969,663) -32.63% 52,123,572,771 30064.53% 42,500,608,669 5.16% (23,960,551,849) Nguồn: Tác giả tính tốn từ báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 -2.76% - (16,638,997,627) - -8.09% 2,543,537,768 -24.63% 16.47% (9,867,248,432) -18.87% 115,093,222,841 (46,522,720,407) 13.66% (9,532,021,071) -53.00% 95,754,912,742 225.68% 105,751,248,496 11.04% PHỤ LỤC 08: CẤU TRÚC NGUỒN VỐN LOẠI BỎ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu 2009 Gía trị Tỷ trọng 2010 Gía trị Tỷ trọng 2011 Gía trị Tỷ trọng 2012 Gía trị Tỷ trọng 2013 Gía trị Tỷ trọng A NỢ PHẢI TRẢ 152,344,787,536 18.48% 114,427,218,769 13.20% 84,645,732,427 10.04% 100,031,552,607 10.44% 121,597,594,770 11.43% I Nợ ngắn hạn 151,306,364,225 18.36% 113,187,274,983 13.06% 83,341,738,727 9.89% 100,031,552,607 10.44% 121,597,594,770 11.43% 11,260,221,392 1.37% 10,826,510,000 1.25% 5,758,260,217 0.68% 2,899,008,957 0.30% 22,743,273,712 2.14% 111,254,152,062 13.50% 54,895,742,717 6.33% 16,103,301,794 1.91% 33,599,757,510 3.51% 33,048,377,791 3.11% Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước 881,772,274 0.11% 2,593,887,668 0.30% 379,984,658 0.05% 469,056,160 0.05% 277,534,762 0.03% 4.Thuế khoản nộp nhà nước 7,082,650,560 0.86% 11,643,290,502 1.34% 28,430,383,006 3.37% 25,985,553,062 2.71% 23,818,305,416 2.24% Phải trả người lao động 8,298,486,044 1.01% 9,328,675,023 1.08% 10,069,092,646 1.19% 9,711,047,049 1.01% 13,753,893,253 1.29% Chi phí phải trả 5,307,137,716 0.64% 7,639,552,798 0.88% 5,124,347,028 0.61% 6,901,057,189 0.72% 8,387,281,203 0.79% Các khoản phải trả phải nộp khác 1,703,572,059 0.21% 3,061,521,417 0.35% 1,692,457,806 0.20% 1,904,911,180 0.20% 934,482,325 0.09% Quỹ khen thưởng phúc lợi 5,518,372,118 0.67% 13,198,094,858 1.52% 15,783,911,572 1.87% 18,561,161,498 1.94% 18,634,446,307 1.75% II Nợ dài hạn 1,038,423,311 0.13% 1,239,943,786 0.14% 1,303,993,700 0.15% - - Dự phòng trợ cấp việc làm 1,038,423,311 0.13% 1,239,943,786 0.14% 1,303,993,700 0.15% - - B VỐN CHỦ SỞ HỮU 671,905,016,816 81.52% 752,323,194,252 86.80% 758,144,128,745 I Vốn chủ sở hữu 671,905,016,816 81.52% 752,323,194,252 86.80% 758,144,128,745 Vốn đầu tư chủ sở hữu 347,691,920,000 42.18% 307,783,982,900 35.51% 252,757,125,248 2.Thặng dư vốn cổ phẩn 1,592,782,700 0.19% 1,405,630,733 0.16% Quỹ đầu tư phát triển 130,864,228,602 15.88% 256,765,375,845 Quỹ dự phịng tài 18,485,564,387 2.24% Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 16,796,149,211 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 857,851,531,407 89.56% 942,036,737,740 88.57% 857,851,531,407 89.56% 942,036,737,740 88.57% 29.99% 235,544,365,018 24.59% 287,711,860,480 27.05% 1,150,789,881 0.14% 1,072,421,090 0.11% 1,007,646,856 0.09% 29.62% 328,565,159,950 38.99% 416,208,306,118 43.45% 439,738,488,869 41.34% 32,976,463,766 3.80% 27,873,099,893 3.31% 26,269,553,380 2.74% 24,928,309,034 2.34% 2.04% 23,912,351,679 2.76% 25,275,712,525 3.00% 23,554,436,502 2.46% 22,131,748,537 2.08% 156,474,371,916 18.98% 129,479,389,329 14.94% 122,522,241,249 14.54% 155,202,449,299 16.20% 166,518,683,965 15.66% 824,249,804,352 100% 866,750,413,021 100% 842,789,861,172 100% 957,883,084,014 100% 1,063,634,332,510 100% Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn 89.96% PHỤ LỤC 09: BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN LOẠI BỎ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 ĐVT: VNĐ Chỉ tiêu CL 2010/2009 % CL 2011/2010 % CL 2012/2011 % CL 2013/2012 % A NỢ PHẢI TRẢ -37917568767.05 -24.89% -29781486341.81 -26.03% 15385820179.45 18.18% 21566042163.32 21.56% I Nợ ngắn hạn -38119089241.56 -25.19% -29845536256.77 -26.37% 16689813879.92 20.03% 21566042163.32 21.56% -433711392.00 -3.85% -5068249782.83 -46.81% -2859251259.68 -49.65% 19844264754.29 684.52% Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán -56358409345.29 -50.66% -38792440922.89 -70.67% 17496455716.47 108.65% -551379718.83 -1.64% Người mua trả tiền trước 1712115393.87 194.17% -2213903009.64 -85.35% 89071502.05 23.44% -191521398.13 -40.83% 4.Thuế khoản nộp nhà nước 4560639942.11 64.39% 16787092504.32 144.18% -2444829944.15 -8.60% -2167247646.25 -8.34% Phải trả người lao động 1030188979.03 12.41% 740417622.59 7.94% -358045596.87 -3.56% 4042846204.63 41.63% Chi phí phải trả 2332415082.39 43.95% -2515205770.68 -32.92% 1776710161.56 34.67% 1486224013.91 21.54% Các khoản phải trả phải nộp khác 1357949358.37 79.71% -1369063611.05 -44.72% 212453373.67 12.55% -970428854.84 -50.94% Quỹ khen thưởng phúc lợi 73284808.53 0.39% 7679722739.98 139.17% 2585816714.14 19.59% 2777249926.15 17.60% II Nợ dài hạn 201520474.51 19.41% 64049914.97 5.17% -1303993700.47 -100.00% Dự phòng trợ cấp việc làm 201520474.51 19.41% 64049914.97 5.17% -1303993700.47 -100.00% B VỐN CHỦ SỞ HỮU 80418177436.30 11.97% 5820934492.81 0.77% 99707402662.04 13.15% 84185206332.87 9.81% I Vốn chủ sở hữu 80418177436.30 11.97% 5820934492.81 0.77% 99707402662.04 13.15% 84185206332.87 9.81% -39907937100.00 -11.48% -55026857652.32 -17.88% -17212760229.37 -6.81% 52167495461.28 22.15% (187,151,967) -11.75% (254,840,852) -18.13% (78,368,791) -6.81% (64,774,234) -6.04% Vốn đầu tư chủ sở hữu 2.Thặng dư vốn cổ phẩn Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 125,901,147,243 96.21% 71,799,784,104 27.96% 87,643,146,168 26.67% 23,530,182,751 5.65% 14,490,899,379 78.39% (5,103,363,873) -15.48% (1,603,546,513) -5.75% (1,341,244,346) -5.11% 7,116,202,468 42.37% 1,363,360,846 5.70% (1,721,276,023) -6.81% (1,422,687,965) -6.04% (26,994,982,587) -17.25% (6,957,148,080) -5.37% 32,680,208,050 26.67% 11,316,234,665 7.29% 5.16% (23,960,551,849) -2.76% 115,093,222,841 13.66% 105,751,248,496 11.04% 42,500,608,669 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn PHỤ LỤC 10: CƠ CẤU DOANH THU, CHI PHÍ ĐÃ LOẠI BỎ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng hoá cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Tỷ trọng 2009 Tỷ trọng 2010 Tỷ trọng 2011 Tỷ trọng 2012 Tỷ trọng 2013 1,156,149,641,356 100% 1,272,260,621,284 100% 1,338,560,317,415 100% 1,295,560,423,141 100% 1,348,683,957,347 100% 12,995,957,619 1.12% 21,881,368,835 1.72% 18,964,471,783 1.42% 22,520,400,428 1.74% 27,654,690,800 2.05% 1,143,153,683,737 98.88% 1,250,379,252,449 98.28% 1,319,595,845,631 98.58% 1,273,040,022,713 98.26% 1,321,029,266,547 97.95% Gía vốn hàng bán 806,603,438,469 69.77% 913,696,836,391 71.82% 979,635,699,647 73.19% 876,350,778,257 67.64% 927,512,572,835 68.77% Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 336,550,245,268 29.11% 336,682,416,057 26.46% 339,960,145,984 25.40% 396,689,244,456 30.62% 393,516,693,712 29.18% Doanh thu hoạt động tài 4,173,819,971 0.36% 9,179,397,500 0.72% 10,544,656,966 0.79% 9,883,811,017 0.76% 19,308,947,058 1.43% Chi phí tài 3,348,265,069 0.29% 6,388,488,644 0.50% 6,348,278,462 0.47% 4,592,943,614 0.35% 11,073,890,107 0.82% Trong đó: Chi phí lãi vay 2,229,277,877 0.19% 997,282,274 0.08% 612,664,807 0.05% 518,949,946 0.04% 573,004,216 0.04% Chi phí bán hàng 25,271,305,819 2.19% 34,724,480,011 2.73% 37,793,346,910 2.82% 43,155,591,519 3.33% 43,418,348,139 3.22% Chi phí quản lý doanh nghiệp 28,447,926,885 2.46% 29,163,037,728 2.29% 29,845,230,163 2.23% 40,307,940,199 3.11% 42,417,687,922 3.15% 283,656,567,466 24.53% 275,585,807,175 21.66% 276,517,947,414 20.66% 318,516,580,141 24.59% 315,915,714,602 23.42% 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lãi lỗ công ty LK, LD 15 Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 19 Lãi cổ phiếu 1,528,309,440 0.13% 1,326,590,339 0.10% 1,130,006,120 0.08% 1,339,213,442 0.10% 993,113,819 0.07% 20,659,406 0.00% 44,481,639 0.003% 2,566,442 0.000% 4,745,920 0.00% 623,694,415 0.05% 1,507,650,034 0.13% 1,282,108,699 0.10% 1,127,439,678 0.08% 1,334,467,523 0.10% 369,419,404 0.03% 2,975,714,118 0.23% (301,020,250) -0.02% - - - 285,164,217,500 24.66% 276,867,915,874 21.76% 277,645,387,092 20.74% 322,826,761,782 24.92% 315,984,113,755 23.43% 35,445,777,279 3.07% 33,863,935,210 2.66% 65,227,882,482 4.87% 80,211,533,562 6.19% 82,047,630,035 6.08% -0.02% 53,731,977 0.004% 21.62% 242,950,248,687 19.10% (200,814,195) 249,919,254,416 249,919,254,416 21.62% 7,223 Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn 242,950,248,687 7,894 (380,926,607) 212,798,431,217 -0.03% 15.90% 19.10% 212,798,431,217 8,419 (127,275,373) 242,742,503,593 -0.01% 18.74% 15.90% 242,742,503,593 7,927 (93,850,938) 234,030,334,659 -0.01% 17.35% 18.74% 234,030,334,659 8,134 17.35% PHỤ LỤC 11: BIẾN ĐỘNG DOANH THU, CHI PHÍ ĐÃ LOẠI BỎ LẠM PHÁT CỦA BMP TỪ NĂM 2009 - 2013 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU Doanh thu bán hàng hoá cung cấp dịch vụ Chênh lệch năm 2010/2009 % Chênh lệch năm 2011/2010 % Chênh lệch năm 2012/2011 % Chênh lệch năm 2013/2012 % 116,110,979,928 10.04% 66,299,696,131 5.21% (42,999,894,274) -3.21% 53,123,534,206 4.10% 8,885,411,216 68.37% (2,916,897,052) -13.33% 3,555,928,645 18.75% 5,134,290,372 22.80% Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 107,225,568,712 9.38% 69,216,593,183 5.54% (46,555,822,918) -3.53% 47,989,243,834 3.77% Gía vốn hàng bán 107,093,397,922 13.28% 65,938,863,256 7.22% (103,284,921,390) -10.54% 51,161,794,578 5.84% 132,170,789 0.04% 3,277,729,927 0.97% 56,729,098,472 16.69% (3,172,550,744) -0.80% 1,365,259,466 14.87% (660,845,948) -6.27% 9,425,136,041 95.36% Các khoản giảm trừ doanh thu Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài 5,005,577,529 119.93% Chi phí tài 3,040,223,575 90.80% (40,210,181) -0.63% (1,755,334,848) -27.65% 6,480,946,493 141.11% (1,231,995,603) -55.26% (384,617,467) -38.57% (93,714,861) -15.30% 54,054,270 10.42% 9,453,174,192 37.41% 3,068,866,899 8.84% 5,362,244,609 14.19% 262,756,620 0.61% 715,110,843 2.51% 682,192,435 2.34% 10,462,710,036 35.06% 2,109,747,723 5.23% (8,070,760,291) -2.85% 932,140,240 0.34% 41,998,632,726 15.19% (2,600,865,539) -0.82% (201,719,101) -13.20% (196,584,219) -14.82% 209,207,323 18.51% (346,099,624) -25.84% 23,822,233 115.31% (41,915,198) -94.23% 2,179,478 84.92% 618,948,495 (225,541,335) -14.96% (154,669,021) -12.06% 207,027,845 18.36% (965,048,119) -72.32% Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 13 Lợi nhuận khác 14 Phần lãi lỗ công ty liên kết, liên doanh - 2,975,714,118 - 13041.70% (3,276,734,368) -110.12% 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (8,296,301,626) -2.91% 777,471,219 0.28% 45,181,374,690 16.27% (6,842,648,027) -2.12% 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (1,581,842,069) -4.46% 31,363,947,273 92.62% 14,983,651,079 22.97% 1,836,096,473 2.29% 33,424,434 -26.26% 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 18 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 18.1 Lợi ích cổ đơng thiểu số 18.2 Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 254,546,172 (6,969,005,729) -126.76% -2.79% (6,969,005,729) (434,658,585) -808.94% 253,651,235 -66.59% (30,151,817,469) -12.41% 29,944,072,376 14.07% -2.79% (30,151,817,469) 19 Lãi cổ phiếu Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2009 - 2013 website http://www.binhminhplastic.com.vn -12.41% 29,944,072,376 (8,712,168,935) -3.59% 14.07% (8,712,168,935) -3.59%