Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hậu Giang, Thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRƯƠNG CẢNH TUN RđI RO TÝN DơNG TạI NGâN HNG đầU T V PHát TRIểN HậU GIANG, THựC TRạNG V GIảI PHáP Chuyờn ngnh: Qun tr kinh doanh Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN TP Hồ Chí Minh – Năm 2009 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM TRƯƠNG CNH TUYấN RủI RO TíN DụNG TạI NGâN HNG đầU T V PHát TRIểN HậU GIANG, THựC TRạNG V GIảI PH¸P LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2009 MôC LôC Trang LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BẢNG, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU Chương 1: LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Những lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Tín dụng gì? 1.1.1.2 Ý nghĩa hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1.3 Rủi ro tín dụng gì? 1.1.2 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng yếu tố khách quan từ môi trường kinh doanh 1.1.2.2 Rủi ro tín dụng yếu tố chủ quan từ người vay 1.1.2.3 Rủi ro tín dụng yếu tố chủ quan từ ngân hàng cho vay 1.2 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 10 1.2.3.1 Xác định mục tiêu quản lý RRTD 11 1.2.3.2 Đánh giá RRTD 11 1.2.3.3 Kiểm soát RRTD 12 1.2.3.4 Tài trợ RRTD 14 1.2.3.5 Quản lý chương trình RRTD 14 1.2.4 Các số đo lường RRTD 15 1.2.4.1 Khái niệm nợ xấu 15 1.2.4.2 Các số đo lường RRTD 18 1.2.5 Kinh nghiệm QTRR số nước 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ 26 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN HẬU GIANG (BIDV HẬU GIANG) 2.1 Giới thiệu sơ lược BIDV Hậu Giang 26 2.1.1 Tổng quan tình hình KT-XH tỉnh Hậu Giang 26 2.1.2 Lịch sử hình thành phát triển BIDV Hậu Giang 26 2.1.3 Cơ cấu tổ chức sơ đồ máy BIDV Hậu Giang 28 2.1.4 Sơ lược hoạt động BIDV Hậu Giang giai đoạn 2004-2007 29 2.2 Tình hình nợ xấu nguyên nhân 33 2.2.1 Các số đo lường nợ xấu BIDV Hậu Giang 33 2.2.2 Phân tích nguyên nhân nợ xấu 36 2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 40 ĐTPT Hậu Giang 2.3.1 Tổ chức máy quản lý RRTD BIDV Hậu Giang 40 2.3.2 Nội dung quản lý rủi ro tín dụng 41 2.3.2.1 Phân loại chất lượng khoản vay 41 2.3.2.2 Nhận diện rủi ro tín dụng 41 2.3.2.3 Hệ thống phân tích, đánh giá, đo lường RRTD 42 2.3.3 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 43 2.4 Đánh giá cơng tác quản lý RRTD thời gian qua 46 BIDV Hậu Giang 2.4.1 Những mặt làm 46 2.4.2 Những mặt tồn tại, hạn chế 47 2.4.3 Bài học kinh nghiệm 48 KẾT LUẬN CHƯƠNG 51 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ 53 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG 3.1 Định hướng phát triển BIDV Hậu Giang đến năm 2015 53 3.1.1 Định hướng chiến lược phát triển BIDV đến năm 2015 53 3.1.2 Một số tiêu chủ yếu năm 2008 54 3.1.2.1 Mục tiêu tổng quát 54 3.1.2.2 Các tiêu chủ yếu 54 3.2 Một số giải pháp để nâng cao hiệu QLRR 55 3.2.1 Nhóm giải pháp kiểm sốt rủi ro 56 3.2.2 Nhóm giải pháp tài trợ rủi ro 58 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 62 3.3 Một số kiến nghị 68 3.3.1 Đối với Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 68 3.3.2 Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 72 3.3.2 Đối với Ban, ngành địa phương 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO CC PH LC DANH MụC CáC Ký HIệU V CHữ VIÕT T¾T NHTM : Ngân hàng Thương mại NHTMCP : Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHNN : Ngân hàng Nhà nước BASEL : Ủy Ban Basel Giám sát Hoạt động Ngân hàng CIC : Trung tâm Thông tin Tín dụng – Ngân hàng Nhà nước KSNB : Kiểm soát nội KH : Khách hàng NH : Ngân hàng TCTD : Tổ chức Tín dụng BIDV : Ngân hàng Đầu tư – Phát triển Việt Nam CBTD : Cán tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng HĐQT : Hội đồng Quản trị HĐTD : Hội đồng tín dụng HMTD : Hạn mức tín dụng QLRRTD : Quản lý rủi ro tín dụng TGĐ : Tổng giám đốc TSĐB : Tài sản đảm bảo SPTD : Sản phẩm tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh DANH Mục BảNG, BIểU, HìNH Vẽ Trang Hỡnh 2.1 S tổ chức máy BIDV Hậu Giang 29 Bảng 2.2 Khái quát tình hình hoạt động 2004-2007 31 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn hiệu sử dụng vốn 32 Bảng 2.4 Tình hình dư nợ tín dụng theo chất lượng khoản 33 vay Bảng 2.5 Các số đo lường chất lượng tín dụng 34 Bảng 2.6 Các số đo lường rủi ro tín dụng 34 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ dư nợ, nợ hạn, nợ hạn 35 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ nợ hạn, nợ hạn dự phòng 36 rủi ro Bảng 2.9 Bảng kết khảo sát thực tế nguyên nhân rủi 37 ro tín dụng Hình 2.10 Sơ đồ quản lý nợ xấu 44 Hình 2.11 Sơ đồ quản lý rủi ro tín dụng 45 phần mở đầu Lí DO CHN TI Trong chế thị trờng, hoạt động kinh doanh ngân hng tiểm ần nhiều rủi ro nh: rủi ro lÃi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng l loại rđi ro chiÕm tû träng lín vμ phøc t¹p nhÊt Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất ti m gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hng, lm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng l đầu mối khủng hoảng ti khủng hoảng kinh tế - xà hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hng thơng mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tÝn dơng ch−a cao, chÊt l−ỵng tÝn dơng ch−a tèt, thể tỷ lệ nợ hạn v nợ khó đòi mức cao so với khu vực v giới, xu hớng phát triển không bền vững Nền kinh tế thị trờng với xu hớng ton cầu ho¸ kinh tÕ vμ quèc tÕ ho¸ c¸c luång tμi đà lm thay đổi hệ thống ngân hng, hoạt động kinh doanh ngy cng trở nên phức tạp, Ngân hng nớc phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trờng kinh doanh ton cầu biến động khó lờng Đặc biệt thời gian qua đỗ vỡ hàng loạt tập địan tài chính, ngân hàng lớn rên giới như: Tập đòan Fannie Fredie, tập đòan AIG; Ngân hàng Lehman Brother, ngân hàng Merrill Lynch T thực tế đòi hỏi hệ thống ngân hng thơng mại nc phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro, đặc biệt l quản trị rủi ro tín dụng Ngân hng thơng mại Việt Nam l vấn đề xúc mặt lý luận vμ thùc tiƠn Víi mong mn ®ãng gãp cho Ngân hng Đầu t v Phát triển tỉnh Hậu Giang ngy cng phát triển lớn mạnh, em mạnh dạn chọn đề ti Rủi ro tín dụng Ngân hng Đầu t v Phát triển tỉnh Hậu Giang, thực trạng v giải pháp lm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngnh Quản trị Kinh doanh MC TIấU NGHIấN CU - Hệ thống hóa lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hng v kinh nghiệm quản lý rủi ro số nớc giới - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng v quản lý rủi ro tín dụng Ngân hng Đầu t v Phát triển Việt Nam Hậu Giang, kết đạt đợc v yếu tồn tại, để từ tìm nguyên nhân v rút bi học kinh nghiệm - Đề giải pháp v kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hng Đầu t v Phát triển Hậu Giang, bảo đảm an ton v phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hμng t×nh h×nh héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu v ri ro tớn dng ti Ngân hng Đầu t vμ Ph¸t triĨn tØnh Hậu Giang - Phạm vi, thời gian nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang giai đoạn 2004-2007 mối tương quan với hoạt động ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam nói chung tỉnh Hậu Giang nói riêng PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THU THẬP SỐ LIỆU - Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, khái quát,… nhằm làm rõ mục tiêu nghiên cứu - Phương pháp thu thập số liệu, xử lý số liệu: Thu thập số liệu thứ cấp lấy từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang, từ quan thống kê, báo đài Đồng thời tác giả thu thập số liệu sơ cấp phương pháp pháng vÊn trùc tiếp cán lm công tác tín dụng BIVD HËu Giang… xử lý máy vi tính Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI - Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi, đặc biệt giải pháp xây dựng ngân hàng liệu chống rủi ro, giải pháp quản lý thu hồi tài sản đảm bảo… nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang sở nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống - Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang Một số giải pháp triển khai Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang bước đầu đem lại kết khả quan KẾT CẤU ĐỀ TÀI Để đạt mục tiêu nghiên cứu, đề tài kết cấu thành 03 chương cụ thể sau: 6.1 Chương 1: chương trình bày tổng quan lý thuyết tín dụng ngân hàng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng kinh nghiệm quản lý rủi ro giới nhằm làm sở lý luận, phục vụ cho việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang 6.2 Chương 2: chương phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Hậu Giang, qua nêu lên mặt làm mặt hạn Trang Phụ lục 01: KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TẾ VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG Kết khảo sát vấn trực tiếp 30 cán (100%) làm cơng tác tín dụng BIVD Hậu Giang theo bảng câu hỏi gồm 17 câu nhóm yếu tố ảnh hưởng đến RRTD Kết cụ thể tổng hợp sau: I Rủi ro tín dụng yếu tố từ môi trường kinh doanh: ĐVT: % Câu hỏi Thang trả lời Trung Ít bình Rất nhiều Nhiều Sự thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 23,33 10,00 10,00 3,33 53,33 Sự biến động nhanh khơng dự đốn thị trường giới 3,45 24,13 51,72 13,79 6,90 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương 23,33 40,00 33,33 3,33 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước 10,34 44,83 34,48 10,34 Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng cịn bất cập 20,68 37,93 27,58 13,79 23,33 40,00 20,00 6,66 Thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ 10,00 Rất II Rủi ro tín dụng yếu tố chủ quan từ phía khách hàng: ĐVT: % Câu hỏi Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân Năng lực quản lý KD kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Thang trả lời Trung Ít bình Rất nhiều Nhiều Rất 6,66 33,33 26,66 16,66 16,66 16,66 33,33 30,00 20,00 Trang Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 3,33 26,66 43,33 20,00 6,66 Khách hàng kinh doanh thua lỗ, hàng hóa sản xuất không bán được, không trả nợ vay ngân hàng 16,66 36,66 43,33 3,33 Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo 16,66 33,33 26,66 23,33 III Rủi ro tín dụng yếu tố từ phía ngân hàng: ĐVT: % Câu hỏi Rất nhiều Nhiều Thang trả lời Trung Ít bình Rất Thiếu thông tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm 25,93 37,03 22,22 14,81 Hệ thống kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ hiệu 12,00 68,00 12,00 8,00 Do lực đội ngủ cán tín dụng cịn hạn chế 20,00 48,00 20,00 12,00 Lỏng lẻo công tác kiểm soát nội 4,00 64,00 28,00 8,00 Thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề không hiệu nên can thiệp kịp thời 8,00 40,00 32,00 20,00 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng 15,38 50,00 23,07 11,54 Trang Phụ lục 02: KẾT QUẢ KHẢO SÁT THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV HẬU GIANG I ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ BIDV HẬU GIANG: Diễn giải Tốt T.Bình Kém Cơ cấu tổ chức ngân hàng có phù hợp để thực kiểm sốt quản trị rủi ro khơng Các phương pháp quản trị rủi ro thị trường, tín dụng, hoạt động, pháp lý cơng nghệ có phù hợp khơng X Đã có đội ngũ cán có kỹ phù hợp để thực quy trình giám sát giao dịch tài phức tạp chưa X Các sách thủ tục nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro tín dụng viết thành văn X Ngân hàng có thiết lập thực sách thủ tục để đảm bảo danh mục tín dụng đủ mức độ đa dạng so với thị trường mục tiêu tồn chiến lược tín dụng X Để đảm bảo hiệu lực thi hành, sách tín dụng truyền đạt thơng suốt toàn tổ chức, thực thủ tục thích hợp định kỳ hiệu chỉnh theo thay đổi mơi trường bên bên ngồi X X II NGUYÊN TẮC CHUNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA BIDV HẬU GIANG Diễn giải Tốt T.Bình Kém BIDV Hậu Giang lựa chọn khách hàng mục tiêu có tiềm khơng mang lại thu nhập lãi suất mà thu nhập dịch vụ X mong muốn trì mối quan hệ lâu dài với ngân hàng Khi xem xét nhu cầu vay vốn, BIDV Hậu Giang chủ trương X không phân biệt đối xử khách hàng Trong BIDV Hậu Giang, phát triển kinh doanh trách nhiệm phận, cá nhân trực tiếp tham gia vào hoạt X động kinh doanh Quy trình xét duyệt khoản vay BIDV Hậu Giang phải nguyên tắc hoạt động độc lập khâu thẩm định với xét duyệt cho vay : - Việc thẩm định Chuyên viên khách hàng, Chuyên viên phân tích tín dụng Lãnh đạo phịng tín dụng thực - Nội dung thẩm định Giám đốc qui định phù hợp với mức X độ rủi ro loại khách hàng, loại khoản vay - Việc xét duyệt cho vay cá nhân thực theo ủy X quyền Giám đốc sở ý kiến đề xuất Chuyên viên khách hàng BIDV Hậu Giang tổ chức phận kiểm sốt hỗ trợ tín dụng X phận xử lý nợ vay có trách nhiệm theo dõi sau cho vay hỗ trợ việc xử lý khoản vay có vấn đề Tuy nhiên, Trang chuyên viên khách hàng phải chịu trách nhiệm việc xử lý khoản vay có vấn đề thủ tục giải liên quan thực xong Sử dụng hệ thống chấm điểm phân loại khách hàng phân loại khoản vay làm công cụ để quản lý, theo dõi đánh giá chất lượng danh mục tín dụng X III TIÊU CHUẨN TÍN DỤNG CHUNG CỦA BIDV HẬU GIANG Diễn giải Tốt Điều kiện vay vốn: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân theo X quy định pháp luật Mục đích sử dụng vốn vay hợp lý phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng BIDV Hậu Giang, khơng cho vay dự án với mục đích kinh doanh lĩnh vực mà pháp luật cấm Có dự án đầu tư phương án kinh doanh hiệu đảm bảo có lãi đủ nguồn trả nợ thời gian cam kết Có lịch sử quan hệ vay trả nợ vay tốt Hiện khơng có nợ khó địi BIDV Hậu Giang TCTD khác, trừ khoản X nợ khoanh Khách hàng có đủ tài sản đảm bảo có phần tài sản đảm bảo có hình thức đảm bảo khác để làm nguồn trả nợ BIDV Hậu Giang thực cho vay tín chấp, thiếu tài sản đảm bảo đối tượng khách hàng truyền thống, chuyên nghiệp minh bạch, có lịch sử vay trả đầy đủ hạn, có X khả tài chính, khả cạnh tranh cao để phát triển thành đạt, có nhiều nguồn thu để làm nguồn trả nợ T.Bình X X X Giới hạn cho vay Mức cho vay BIDV Hậu Giang xác định dựa nhu cầu vay vốn khách hàng giới hạn luật pháp cho phép X Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay xác định phù hợp với thời hạn thu tiền phương án kinh doanh khách hàng, với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư Thời hạn cho vay pháp nhân không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép hoạt động X X Định giá tiền vay - xác định lãi suất cho vay 10 Việc xác định định giá tiền vay -lãi suất cho vay phải đảm bảo đủ bù đắp chi phí huy động vốn, chi phí hoạt động, dự phịng rủi ro xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, lợi ích phí thu nhập khác mà khách hàng mang lại cho BIDV Hậu Giang đồng thời thể rõ mối quan hệ lâu dài X Kém Trang truyền thống ngân hàng khách hàng Các khoản tín dụng BIDV Hậu Giang khơng chấp nhận 11 Các khoản vay phục vụ hoạt động, giao dịch bị pháp luật ngăn cấm (tội phạm, cờ bạc, vũ khí, ) 12 Các khoản vay liên quan đến dự án gây ô nhiễm nghiêm trọng đến môi trường, khai thác sản xuất sản phẩm có liên quan đến chất phóng xạ X 13 Các khoản vay dùng để đảo nợ X 14 Khách hàng vay (người đại diện vay) có lịch sử quan hệ với ngân hàng khác mà có nợ xấu tồn đọng, trả nợ vay không đầy đủ, hạn X IV TIÊU CHUẨN VỀ TÀI SẢN ĐẢM BẢO: Diễn giải Nguyên tắc bảo đảm tài sản Khách hàng phải cầm cố, chấp tài sản phải bên thứ ba dùng tài sản để bảo lãnh khách hàng BIDV Hậu Giang cấp tín dụng trừ trường hợp chấp thuận cấp tín dụng cho khách hàng mà khơng cần đảm bảo tài sản áp dụng phương thức đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay hình thức khác Tất giao dịch liên quan đến việc cầm cố chấp tài sản đảm bảo phải tuân thủ theo quy định pháp luật hành X Tốt T.Bình Kém X X Các loại tài sản đảm bảo BIDV Hậu Giang chấp nhận Là tài sản có tính khoản cao và/hoặc có tạo nguồn trả nợ bổ sung cách trực tiếp hay gián tiếp V HỆ THỐNG XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG : Diễn giải Tất khoản vay phải cập nhật thông tin để xếp hạng khách hàng vay thời điểm xét duyệt khoản vay BIDV Hậu Giang ln trì cải tiến hệ thống xếp hạng khách hàng theo hướng tiêu chuẩn quốc tế phải thể tính đặc thù phát triển thị trường Việt Nam Hệ thống xếp hạng khách hàng sở để xây dựng sách khách hàng với điều kiện cung cấp tín dụng quản trị danh mục khách hàng Việc xếp hạng lại thực khách hàng có thay đổi lớn liên quan tới tiêu chí xếp hạng Tùy thuộc vào mức độ nghiêm trọng liên quan đến khoản vay kết xếp hạng lại khoản vay, Ngân hàng yêu cầu phải tiến hành lập dự phòng quy định để tránh thiệt hại xảy VI TIÊU CHUẨN PHÂN LOẠI KHOẢN VAY Diễn giải Tốt T.Bình Kém X X X X X Tốt T.Bình Kém Trang Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản vay hạn, nợ hạn 10 ngày có khả thu hồi đầy đủ lãi gốc ngân hàng đảm bảo X Nhóm 2: Nợ cần ý Các khoản vay mà khách hàng vay vốn có vi phạm cam kết trả gốc lãi vay khoảng thời gian ngắn, nợ hạn từ 10 đến 90 ngày, nhiên khả hoàn trả nợ gốc lãi khách hàng bị ảnh hưởng khó khăn khách hàng tiếp tục kéo dài X Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn Các khoản vay khách hàng vay vốn có vi phạm cam kết trả nợ gốc lãi với ngân hàng có dấu hiệu rõ ràng ảnh hưởng xấu đến khả thu hồi nợ gốc lãi ngân hàng, nợ hạn từ 91 đến 180 ngày X Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Các khoản vay khách hàng vay vốn vi phạm cam kết trả nợ gốc lãi khoảng thời gian tương đối dài khách hàng có dấu hiệu ảnh hưởng xấu nghiêm trọng đến khả trả nợ gốc lãi khách hàng; Các khoản vay khơng có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi, khả thu hồi phụ thuộc nhiều vào việc xử lý tài sản đảm bảo khoản vay, nợ hạn từ 181 đến 360 ngày X Nhóm 5: Nợ có khả vốn Các khoản vay hạn lâu ngày, khả thu hồi nợ gốc lãi cho ngân hàng thấp phụ thuộc chủ yếu vào việc xử lý tài sản đảm bảo, nợ hạn 360 ngày VII NHẬN DẠNG CÁC RỦI RO: Đánh giá chung Diễn giải X Tốt Các nhân viên Giám đốc ngân hàng có nhận biết rủi ro lợi ích hoạt động ngân hàng không? Ngân hàng xây dựng khuôn khổ báo cáo quản trị hiệu có hiệu lực cho phép thơng tin tới tất cấp định kinh doanh ngân hàng chưa? Trì hỗn gây khó khăn, trở ngại ngân hàng trình kiểm tra theo định kỳ đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tính hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết Kém X X Các báo cáo cho cấp quản lý có cho phép truyền đạt thông tin rủi ro hiệu chưa? Dấu hiệu khoản vay có vấn đề 2.1 Nhóm dấu hiệu phát sinh rủi ro từ phía khách hàng Diễn giải Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng T.Bình X Nhiều T.Bình Ít X Trang phục Có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật q trình quan hệ tín dụng Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu mà khơng có giải thích minh bạch, thuyết phục X Khơng có báo cáo hay dự đoán lưu chuyển tiền tệ X Đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ X Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở ngân hàng; xuất thay đổi bất thường ngồi dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán khách hàng X Chậm toán khoản lãi đến hạn X Thanh tốn khoản nợ gốc khơng đầy đủ, hạn X Xuất nợ hạn khách hàng khơng có khả hồn trả khách hàng khơng muốn trả nợ việc tiêu thụ hàng, thu hồi cơng nợ chậm dự tính X 10 Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến X 11 Tài sản đảm bảo không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu hiệu tài sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến mất, không cịn tồn X 12 X Có dấu hiệu cho thấy khách hàng trông chờ nguồn thu nhập bất thường khác từ hoạt động sản xuất kinh doanh từ hoạt động đề xuất phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ tốn X 13 Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh Ngân hàng X 14 Có dấu hiệu sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động đầu tư dài hạn 15 Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao, với điều kiện X X Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động SXKD khách hàng Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng Những thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản hay mức độ hoạt động khách hàng Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lý gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phịng đại, phương tiện giao thơng đắt tiền… X X X Trang Thay đổi thường xuyên tổ chức Ban Giám đốc X Xuất bất đồng mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp trình quản lý X Xuất dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn : sẳn sàng từ bỏ hợp đồng có giá trị nhỏ vừa có khả thu tỷ suất lợi nhuận cao để tìm kiếm hợp đồng có giá trị lớn với bạn hàng có “tên tuổi” dù lợi nhuận thu có khả đạt thấp ; sẳn sàng cắt giảm lợi nhuận để đạt cá chợp đồng lớn, theo đuổi chiến lược “ mượn thương hiệu”, “nước thuyền nổi” X Xuất dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp, mê theo đuổi sản phẩm khơng thích hợp mặt thời gian lực mà không ý đến yếu tố khác Có dấu hiệu phát trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án hiệu X Do áp lực nội dẫn tới tung thị trường sản phẩm dịch vụ sớm chưa hội đủ điều kiện chín muồi đặt hạn mức thời gian kinh doanh, doanh số không thức tế, tạo mong đợi thị trường khơng lúc X 10 Khó khăn phát triển sản phẩm, dịch vụ X 11 Những thay đổi từ sách Nhà nước, đặc biệt tác động sách thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi biến số kinh tế vĩ mô, tỷ giá, lãi suất, thay đổi công nghệ kỹ thuật sản xuất, thị hiếu tiêu dùng, nhà cung ứng khách hàng lớn; thêm đối thủ cạnh tranh tác động bất lợi đến chiến lược kế hoạch sản xuất, kinh doanh khách hàng 12 X X X Thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh xảy 2.2 Nhóm dấu hiệu xuất phát từ sách tín dụng Ngân hàng Nhiều T.Bình Ít Sự đánh giá phân loại khơng xác mức độ rủi ro khách hàng X Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính đảm bảo khách hàng việc trì khoản tiền gửi lớn hay lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp X Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả lực kiểm soát nguồn vốn Ngân hàng X Cho vay dựa kiện bất thường xảy ra, chẳng hạn sát nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ Chi nhánh lên Cơng ty “con” hạch tốn độc lập X Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng, khơng xác định rõ lịch hồn trả, khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro X Chính sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo để kẽ hỡ cho X Trang khách hàng lợi dụng Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu ngân hàng Hồ sơ tín dụng khơng đầy đủ, thiếu tn thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành phê duyệt tín dụng X Có khuynh hướng cạnh tranh thái : giảm lãi suất cho vay, phí dịch vụ hay thực chiến lược “ giữ chân” khách hàng khoản tín dụng để họ không quan hệ với TCTD khác biết rõ khoản tín dụng cấp tiềm ẩn nguy rủi ro cao X VIII PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ, ĐO LƯỜNG RỦI RO TÍN DỤNG Đánh giá chung Diễn giải Công nghệ đo lường rủi ro áp dụng tất loại rủi ro đo lường rủi ro cách hợp lý chưa? Có thể đo lường độ nhạy cảm thu nhập vốn tình chắn xảy tình xấu khơng? Đo lường rủi ro có cho phép so sánh danh mục, đối tác khu vực kinh tế khơng? Có cho phép tổng hợp rủi ro riêng biệt vào chung danh mục tính tới mối tương quan sản phẩm thị trường khơng? Các khoản thất rủi ro tổng hợp nào? cấp nào? Hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích rủi ro tín dụng Diễn giải Tốt T.Bình Kém X X X X X Tốt T.Bình Ngân hàng phải có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích cho phép quản trị đo lường rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng X Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thơng tin lĩnh vực danh mục tín dụng, cho phép nhận biết khía cạnh khác rủi ro X Ngân phải có phương pháp cho phép định lượng rủi ro liên quan đến khách hàng vay vốn, phân tích rủi ro tín dụng danh mục tín dụng để nhận dạng thay đổi Việc phân tích rủi ro tín dụng nên thực tần suất thích hợp với kết kiểm tra hạn mức liên quan Ngân hàng nên sử dụng kỹ thuật đo lường thích hợp với độ phức tạp mức độ rủi ro hoạt động, số liệu chắn X Ngân hàng có hệ thống thơng tin quản lý đảm bảo giới hạn rủi ro phản ánh đến Ban Giám đốc Tất dư nợ phải nằm hệ thống đo lường giới hạn rủi ro Hệ thống thông tin ngân hàng cho phép tổng hợp dư nợ tín X X X Kém Trang dụng khách hàng vay, báo cáo ngoại lệ giới hạn rủi ro tín dụng cách kịp thời Ngân hàng có hệ thống thơng tin cho phép nhận dạng tập trung rủi ro danh mục tín dụng, phạm vi thơng tin định kỳ xem xét lại Ban Giám đốc Kỹ thuật phân tích: Tính chuẩn mực việc đánh giá thiệt hại dự báo phụ thuộc vào việc lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro sau: - Phương pháp thống kê: dựa việc tính tốn xác suất xảy thiệt hại nghiệp vụ nghiên cứu - Phương pháp kinh nghiệm: phương pháp hình thành kinh nghiệm chuyên gia X X X X - Phương pháp tính tốn - phân tích: Phương pháp xây dựng lên đường cong xác suất thiệt hại đánh giá rủi ro ngân hàng dựa tảng toán ứng dụng X Đánh giá xác rủi ro tín dụng định giá khoản cho vay Diễn giải Tốt T.Bình Ban giám đốc ngân hàng phải có trách nhiệm bảo đảm ngân hàng có trình tự đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp hệ thống kiểm soát nội hiệu phù hợp với tính chất, quy mơ tính phức tạp nghiệp vụ cho vay đơn vị X Ngân hàng phải có hệ thống phân loại khoản cho vay đáng tin cậy dựa sở rủi ro tín dụng X Chính sách ngân hàng phải mơ hình đánh giá rủi ro tín dụng nội định phê chuẩn X Ngân hàng phải phê chuẩn ban hành phương pháp quản lý tổn thất khoản cho vay hợp lý đề cập đến: quy trình, sách đánh giá rủi ro tín dụng, quy trình kiểm tra lại xác định vấn đề khoản cho vay, hướng trích lập dự phịng cách kịp thời X Khoản dự phịng trích lập phải đủ để bù đắp tổn thất cho vay danh mục khoản cho vay X Việc sử dụng phương pháp đánh giá tín dụng kiểm chứng ước lượng hợp lý phần việc đánh giá tổn thất cho vay X Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng phải cung cấp cho ngân hàng cơng cụ, trình tự liệu thích hợp để đánh giá rủi ro tín dụng X IX QUẢN LÝ CÁC KHOẢN VAY CÓ VẤN ĐỀ Diễn giải Mục đích việc quản lý khoản vay có vấn đề Sớm nhận diện xu hướng phát triển bất lợi chất lượng tín dụng yêu cầu dự phòng tương lai Tạo điều kiện đảm bảo hồ sơ hợp đồng phù hợp với Tốt Kém T.Bình Kém X X Trang yêu cầu pháp lý Cho phép sớm thực biện pháp xử lý tài sản đảm bảo nhằm giúp hạn chế tối đa thiệt hại Giảm khả khách hàng không trả nợ vay thông qua biện pháp xử lý đàm phán sửa đổi lịch trả nợ điều khoản khác, tăng tài sản đảm bảo XX Thực quản lý khoản vay có vấn đề Nhân viên tín dụng quản lý khoản vay phải yêu cầu hạ thấp loại khoản tín dụng có yếu tố ảnh hưởng rõ rệt tới chất lượng tín dụng khách hàng giải thích rõ ràng nguyên nhân X Khi khoản tín dụng xuống loại, chuyên viên khách hàng phải đề xuất ngắn gọn phương hướng biện pháp xử lý X Phương hướng xử lý phải tính đến khác biệt vấn đề khác nhau, đặc thù vấn đề khách hàng cụ thể, không áp dụng lộ trình chung cho tất khách hàng X Các khoản tín dụng có vấn đề phải rà soát báo cáo thường xuyên cập nhật thông tin tối thiểu lần/năm Ban điều hành phải trực tiếp tham gia vào trình đưa định, đặc biệt khoản nợ xấu (nợ 3- 5) X Đối với khoản nợ xấu ( - 5) Các khoản nợ xấu phân loại theo tiêu chuẩn NHNN BIDV, việc đánh giá dự phòng cho danh mục phải xác định rõ giai đoạn mà khoản tín dụng xử lý nợ xấu Việc chuyển thành nợ xấu kéo dài thêm 12 tháng điều kiện sau : - Tài sản đảm bảo tiền đủ toán gốc lãi - Giá trị ròng tài sản đảm bảo hữu hình xác định đủ tốn tiền lãi gốc đến hạn Các khoản tín dụng có gốc lãi q hạn lý kỹ thuật, khơng liên quan tới khả hồn trả khách hàng thời điểm chuyển thành nợ xấu kéo dài Việc xử lý nợ xấu áp dụng cho khách hàng nhóm khách hàng Trong trường hợp khách hàng có nhiều khoản tín dụng số khoản tín dụng cho nhóm khách hàng, với việc khoản vay, khách hàng bị xếp loại nợ xấu, khoản tín dụng cịn lại khách hàng lại bị xếp vào nợ loại xấu Tất khoản nợ xấu phải báo cáo cho phận quản lý rủi ro để báo cáo lên cấp có thẩm quyền X X X X X Phụ lục 03: BẢNG PHÂN LOẠI RỦI RO THEO CHẤT LƯỢNG KHOẢN VAY Nhóm Yếu tố định tính Yếu tố định lượng Nhóm I - Khách hàng có tiềm lực, lực Khách hàng (Chất lượng quản trị tốt, hoạt động hiệu quả, triển xếp nhóm A*, A cao) vọng phát triển, thiện trí trả nợ tốt Khách hàng Ngân hàng có mối quan hệ tín dụng tốt - Luồng tiền mặt lớn khoản cơng nợ - Có đầy đủ tài sản đảm bảo cần thiết cho khoản vay Nhóm II - Khách hàng bị hạn chế Khách hàng (Chất lượng nguồn tài trợ nhìn chung xếp nhóm A*, A, B tốt) coi đối tượng hấp dẫn ngân hàng - Thực tốt nghĩa vụ trả nợ, lãi hạn - Có đủ tài sản đảm bảo khoản vay Nhóm III - Chưa đáp ứng đủ TSĐB, nhiên Khách hàng (Chất lượng tất TSĐB khách hàng xếp nhóm A, B đạt yêu cầu) chuyển đổi để tốn đầy đủ nghĩa vụ tài thơng qua phát - Dịng tiền thu từ hoạt động SXKD đủ để đáp ứng nhu cầu hoàn trả nghĩa vụ tài xác định rõ, có dấu cho thấy phải trông chờ vào nguồn thu nhập khác trường hợp khẩn cấp - Dư nợ lớn so với giá trị người vay vốn Nhóm IV - Xuất số khoản mục tín dụng Khách hàng (Cần theo dõi) hạn trả nợ gốc hoăc lãi từ 10 đến xếp nhóm C, D 30 ngày - Có dấu hiệu gặp khó khăn ngành SXKD mà khách hàng tham gia Có dấu hiệu thất TC - Khả thực hiệncác nghĩa vụ với NH phụ thuộc vào khả tốn TSĐB - Thiếu thơng tin tài - Khoản vay phải gia hạn khách hàng tạm thời chưa trả nợ - TSĐB chưa đủ cho khoản vay Nhóm V (kém - Các khoản vay hạn từ đến Khách hàng chất lượng) tháng - Mặc dù chưa thể dự đoán thất từ khoản tín dụng yếu phát sinh khó khắc phục xu hướng tài ngày có dấu hiệu xấu - TSĐB không đủ cho khoản vay xếp nhóm C, D, E Nhóm VI (khó - Khách hàng hạn trả nợ Khách hàng địi) tháng xếp nhóm D, E - Khoản tín dụng bị thất lãi trí phần nợ gốc hy vọng thu hồi nợ thông qua xử lý TSĐB - TSĐB khơng đủ cho khoản vay Nhóm VII - Khách hàng hồn tồn khơng có khả Khách hàng (mất vốn) trả nợ - Việc thu hồi chi thực thông qua giải pháp xử lý TSĐB vụ kiện toà, song khả thu hồi xếp nhóm E, F PHỤ LỤC 04 KẾT QUẢ THỰC HIỆN CÁC CHỈ TIÊU CHÍNH QUA CÁC NĂM STT Chỉ tiêu ĐVT 2004 2005 2006 2007 Tổng tài sản tỷ đồng 574 632 693 1112 Huy động vốn cuối kỳ tỷ đồng 36 88 143 300 Huy động vốn bình quân tỷ đồng 12 83 102 163 Thị phần huy động vốn % 19 21 37 Giới hạn dư nợ TD cao tỷ đồng 390 640 641 1090 Dư nợ tín dụng bình qn tỷ đồng 221 530 624 847 Thị phần tín dụng % 25 27 27 32 Nợ hạn thông thường tỷ đồng - 5,23 5,87 10,67 Tỷ lệ nợ hạn % - - 0,88 1,19 10 Lợi nhuận trước thuế tỷ đồng 5,29 6,77 8,63 22,4 11 Lợi nhuận sau thuế tỷ đồng 4,02 5,46 6,4 16,5 12 ROA % 0,69 0,77 0,94 1,55 13 Trích dự phòng rủi ro tỷ đồng - 9,1 7,57 14 Xử lý nợ xấu từ quỹ DPRR tỷ đồng - 5,49 10,08 15 Tỷ trọng dư NDH/TDN % 14 14 23,39 17 16 Tỷ trọng dư NNQD/TDN % 83 96 99,53 99 17 Tỷ trọng dư nợ có TSĐB/TDN % 80 98 96,97 96