Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM o0o NGUYỄN THỊ THÙY DƯƠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM o0o NGUYỄN THỊ THÙY DƯƠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP.Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nghiên cứu thực Các số liệu, kết luận trình bày luận văn trung thực chưa công bố nghiên cứu khác Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Nguyễn Thị Thùy Dương MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG, RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Phân theo nguồn gốc hình thành rủi ro 1.1.2.2 Phân theo tính chất rủi ro tín dụng 1.1.3 Đo lường rủi ro tín dụng 1.1.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Đối với ngành Ngân hàng 1.1.4.2 Đối với kinh tế 1.2 Các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng 1.2.1 Các yếu tố vĩ mô 1.2.1.1 Môi trường kinh tế 1.2.1.2 Môi trường pháp lý 1.2.2 Các yếu tố vi mô 1.2.2.1 Các yếu tố thuộc khách hàng vay 1.2.2.2 Các yếu tố thuộc ngân hàng cho vay …11 1.3 Một số nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng Ngân hàng 12 1.3.1 Các nghiên cứu giới 12 1.3.2 Các nghiên cứu nước 14 1.4 Đề xuất mơ hình nghiên cứu 16 Kết luận chương 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .24 2.1 Sơ lược Ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển 24 2.1.2 Quá trình phát triển hoạt động kinh doanh 24 2.1.2.1 Trước 2012 .25 2.1.2.2 Sau năm 2012 26 2.2 Kết hoạt động kinh doanh 27 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 27 2.2.2 Hoạt động tín dụng .28 2.2.3 Tổng tài sản – Tổng lợi nhuận 29 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu 31 2.3.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NH TMCP Á Châu 31 2.3.1.1 Đánh giá chung hoạt động tín dụng 31 2.3.1.2 Tăng trưởng dư nợ tín dụng 32 2.3.1.3 Tăng trưởng thu nhập từ tín dụng 35 2.3.1.4 Chất lượng tín dụng 36 2.3.2 Một số trường hợp rủi ro tín dụng tiêu biểu NH TMCP Á Châu 38 2.3.2.1 Công ty Cổ Phần Thủy Sản Bình An (Bianfishco) 38 2.3.2.2 Công ty TNHH Thương mại - Chế biến Thực phẩm Phú An Sinh… 39 2.3.2 Thực trạng yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng NH TMCP Á Châu …………………………………………………………………………… 40 2.3.2.1 Các yếu tố từ kinh tế………………………………………… ….40 2.3.2.2 Các yếu tố từ khách hàng vay……………………………….……… 40 2.3.2.3 Các yếu tố từ ngân hàng…………………………………………….…41 2.4 Kiểm định tác động yếu tố đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu .42 2.4.1 Phương pháp nghiên cứu 42 2.4.1.1 Mơ hình nghiên cứu 42 2.4.1.2 Thiết kế nghiên cứu 43 2.4.1.3 Phương pháp chọn mẫu kích thước mẫu 44 2.4.1.4 Phương pháp thu thập liệu 45 2.4.1.5 Phương pháp phân tích liệu 45 2.4.2 Mô tả mẫu nghiên cứu 46 2.4.2.1 Cơ cấu mẫu theo ngành nghề kinh doanh 46 2.4.2.2 Cơ cấu mẫu theo kinh nghiệm làm việc/hoạt động kinh doanh ngành nghề 47 2.4.2.3 Cơ cấu mẫu theo tỷ lệ cho vay/tài sản đảm bảo 48 2.4.2.4 Cơ cấu mẫu theo tần suất kiểm tra, giám sát sau giải ngân 49 2.4.2.5 Cơ cấu mẫu theo sử dụng vốn vay 49 2.4.3 Kết mô hình Logistic 50 2.4.3.1 Kiểm định tự tương quan biến 50 2.4.3.2 Kết ước lượng hồi quy Logistic 50 2.4.4 Phân tích yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ACB 53 Kết luận chương 57 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 58 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ACB 58 3.2 Định hướng hoạt động tín dụng ACB 58 3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ACB 59 3.3.1 Về sách tín dụng ngành nghề ưu tiên cho vay 59 3.3.2 Về khả tài người vay 61 3.3.3 Về kinh nghiệm người vay 61 3.3.4 Về kinh nghiệm cán tín dụng 62 3.3.5 Về sử dụng vốn vay 63 3.3.6 Về kiểm tra, giám sát khoản vay 64 3.4 Giải pháp hổ trợ Ngân hàng Nhà nước 64 3.4.1 Hoàn thiện hệ thống chế pháp lý .65 3.4.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin 65 3.4.3 Tăng cường công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước hoạt động ngân hàng 66 Kết luận chương 68 KẾT LUẬN 69 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu CIC – Trung tâm thơng tin tín dụng CN – Chi nhánh KH – Khách hàng KHCN – Khách hàng cá nhân KHDN – Khách hàng doanh nghiệp NH – Ngân hàng NHNN – Ngân hàng Nhà nước NHTM – Ngân hàng thương mại 10 NH TMCP – Ngân hàng thương mại cổ phần 11 RRTD – Rủi ro tín dụng 12 PGD – Phòng Giao Dịch 13 TP.HCM – Thành phố Hồ Chí Minh 14 TCTD – Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG BIỂU, ĐỒ THỊ Bảng 2.1 – Dư nợ cho vay phân theo ngành nghề giai đoạn 2009-2013 Bảng 2.2 – Dư nợ cho vay phân theo thời gian vay giai đoạn 2009-2013 Bảng 2.3 – Thu nhập từ tín dụng giai đoạn 2009 – 2013 Bảng 2.4 – Tỷ lệ nhóm nợ tín dụng giai đoạn 2009 – 2013 Bảng 2.5 – Cơ cấu mẫu theo ngành nghề kinh doanh Bảng 2.6 – Cơ cấu mẫu theo kinh nghiệm làm việc/hoạt động kinh doanh khách hàng vay Bảng 2.7 – Cơ cấu mẫu theo tỷ lệ cho vay/tài sảm đảm bảo Bảng 2.8 – Cơ cấu mẫu theo số lần kiểm tra, giám sát khoản vay Bảng 2.9 – Cơ cấu mẫu theo mẫu theo sử dụng vốn vay Bảng 2.10 – Kết Variables in the Equation Bảng 2.11 – Kết Omnibus Tests of Model Coefficients Bảng 2.12 – Kết Model Summary Bảng 2.13 – Kết Classification Table Bảng 2.14 –Tác động biên biến độc lập Xi lên xác suất xảy rủi ro Pi Đồ thị 2.1 – Tổng vốn huy động giai đoạn 2009-2013 Đồ thị 2.2 – Tổng dư nợ cho vay giai đoạn 2009 – 2013 Đồ thị 2.3 – Tổng tài sản giai đoạn 2009 – 2013 Đồ thị 2.4 – Tổng lợi nhuận giai đoạn 2009 – 2013 Đồ thị 2.5 – ROE, ROE giai đoạn 2009 – 2013 Đồ thị 2.6 – Tăng trưởng dư nợ theo khu vực năm 2013 Đồ thị 2.7 – Cơ cấu dư nợ phân theo tín dụng theo ngành nghề năm 2013 Đồ thị 2.8 – Cơ cấu dư nợ tín dụng theo thời gian vay năm 2013 Đồ thị 2.9 – Cơ cấu thu nhập từ tín dụng năm 2013 Đồ thị 2.10 – Cơ cấu tỷ lệ nợ xấu năm 2013 Đồ thị 2.11 – Tỷ lệ nhóm nợ phân theo loại khách hànng giai đoạn 2011 - 2013 56 (X7) có mối tương quan nghịch với RUIROTD nghĩa việc kiểm tra, giám sát khoản vay chặt chẽ khả xảy rủi ro tín dụng thấp ngược lại Mối quan hệ giải thích lí do: (1) Thứ cán tín dụng kiểm tra giám sát chặt chẽ kiểm tra việc sử dụng vốn thực tế khách hàng, tính ổn định việc kinh doanh khách hàng theo phương án vay vốn ban đầu; (2) Thứ hai ngân hàng mà trực tiếp cán tín dụng sâu sát khách hàng giúp việc đơn đốc, thu nợ nhanh chóng xử lý kịp thời tình xảy dự kiến Mức độ tác động tính -0.3082, điều có nghĩa biến kiểm tra giám sát khoản vay tăng (giảm) đơn vị biến rủi ro tín dụng giảm (tăng) 0.3082 đơn vị Tài sản đảm bảo Mơ hình cho ý nghĩa thống kê #55%, số chưa đủ thuyết phục để chấp nhận biến TSDAMBAO (X3) có tác động đến RUIROTD Tác giả cho kết mơ hình khơng cho kỳ vọng khảo sát tác giả đồng tất loại tài sản đảm bảo, không phân loại thành nhớm tương ứng mức độ rủi ro nhóm tài sản đảm bảo Cụ thể tài sản nhóm Chứng từ có giá khơng rủi ro tỷ lệ cho vay 100% đảm bảo, nhóm gồm nhà ở, đất thỗ cư,…thì tỷ lệ cho vay chuẩn an tồn 75%, nhóm gồm máy móc thiết bị hàng hóa tỷ lệ chuẩn an toàn 60-70% tài sản nhóm tín chấp rủi ro tín dụng gần hoàn toàn Nếu tỷ lệ cho vay vượt tỷ lệ chuẩn tương ứng nhóm tác động mạnh đến rủi ro tín dụng Khách hàng vay chấp nhà đất, chung cư… nhà mà hạn chế rủi ro xảy để tránh ảnh hưởng đến việc xử lý tài sản mà cụ thể xử lý tài sản mà 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thông qua chương 2, tác giả vào phân tích thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng dùng mơ hình Logistic để kiểm định mơ hình ACB Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 20.0 đế cho kết mơ hình Binary Logistic Kiểm định tương quan biến giúp ta xác định biến độc lập đưa vào phù hợp, khơng có tượng tự tương quan biến, biến có ý nghĩa mơ hình Trong mơ hình tác giả sử dụng mơ hình hồi quy Logistic thông qua phầm mềm SPSS 20.0 để kiểm định, kết có biến tổng số biến đưa ban đầu có tác động đến rủi ro tín dụng ACB ngành nghề kinh doanh, khả tài người vay, kinh nghiệm người vay, kinh nghiệm cán tín dụng, sử dụng vốn vay kiểm tra giám sát khoản vay, biến tài sản đảm bảo tác giả loại khỏi mơ hình khơng có ý nghĩa thống kê Mức ý nghĩa thống kê mô hình 5% 10% Thơng qua kết nghiên cứu, chương tác giả tập trung kiến nghị giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay thời gian tới ACB 58 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh ACB Tinh thần chủ đạo đinh hướng hoạt động kinh doanh ACB từ đến 2018 nhằm đưa ACB phát triển trở thành “Ngân hàng nhà”, xây dựng hệ thống nhận dạng thương hiệu ACB, đưa ACB chiếm vị trí hàng đầu hệ thống ngân hàng Việt Nam Định hướng chiến lược gồm nội dung lớn: (1) Chiến lược hoạt động kinh doanh, tinh thần cốt lõi tập trung phát triển hoạt động ngân hàng thương mại đa với phân đoạn khách hàng mục tiêu; (2) Chiến lược tái cấu trúc, quản lý tốt tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng 3.2 Định hướng hoạt động tín dụng ACB Từ năm 2011 đến kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng đứng trước khó khăn định Cũng ngân hàng khác, ACB tập trung vào việc nâng cao hiệu kinh doanh, đảm bảo an toàn hoạt động hệ thống vận hành, quản lý chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu Mục tiêu tăng tưởng tín dụng khơng cịn mục tiêu ưu tiên hàng đầu ACB, tăng trưởng phải gắn bó với đảm bảo chất lượng tín dụng an tồn hoạt động hệ thống ACB chuyển từ chiến lược tăng trưởng theo chiều rộng sang chiến lược phát triển tăng trưởng theo chiều sâu, hướng đến mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Với định hướng hoạt động tín dụng ACB từ đến 2018, Ban lãnh đạo ACB đưa số mục tiêu chung cho hoạt động tín dụng năm sau: - Mục tiêu trọng tâm hoạt động tín dụng là: (1) Tìm giữ khách hàng tiềm năng, đánh giá tốt, có uy tín quan hệ tín dụng với Ngân hàng (2) Đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng ngắn hạn phục vụ ngành kinh doanh thuộc đối tượng khuyến khích theo Thơng tư 14/2012 Ngân hàng Nhà nước; nhiên ngành nghề khuyến khích cần phù hợp với ngành nghề sản phẩm phù hợp đặc thù địa phương - Khai thác hết tất nhu cầu khách hàng để cung cấp trọn gói dịch vụ, 59 sản phẩm với mục tiêu kiểm sốt dịng tiền sử dụng khách hàng Phát xử lý kịp thời dấu hiệu có khả gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng - Tập trung nhân lực đôn đốc, thu hồi giải triệt để nợ xấu, nợ hạn - Tăng cường mục tiêu kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu từ nhóm đến nhóm mức % KHCN 4% KHDN - Tăng cường thực công tác cấu nợ theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước để tạo điều kiện tháo gỡ khó khăn tạm thời cho khách hàng vay Từ nội dung định hướng trên, cho thấy mục tiêu ưu tiên ACB ngân hàng khác tập trung xử lý nợ có tính rủi ro, cấu nợ nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Mục tiêu tăng trưởng dư nợ không ACB đưa vào ưu tiên hàng đầu trước mà tăng trưởng dư nợ điều kiện xét cấp cho vay chặt chẽ hơn, định hướng sách khó khăn Tăng trưởng tín dụng phải đơi với chất lượng tín dụng nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng tăng trưởng bền vững thời gian tới Đây rõ ràng định hướng hoàn toàn hợp lý tình hình kinh tế xã hội nước ta giới nay, định hướng hợp lý tình hình ngành ngân hàng năm gần Định hướng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng nói chung, tạo điều kiện tăng trưởng ổn định, bền vững cho ACB năm 3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ACB Từ kết mơ hình đo lường yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng hoạt động cho vay ACB, tác giả kiến nghị số giải pháp cần tập trung thực nhằm tăng cường hiệu chất lượng tín dụng, kiểm sốt yếu tố để hạn chế rủi ro tín dụng xảy 3.3.1 Về sách tín dụng ngành nghề ưu tiên cho vay Do đặc điểm hoạt động ACB thực theo sách tín dụng chung tồn hệ thống Các phịng ban Hội sở giữ vai trò quản lý, hỗ trợ điều tiết hoạt động CN/PGD kênh phân phối Hội sở ACB đơn vị xây dựng sách 60 tín dụng qui định ngành nghề ưu tiên, hạn chế, không cho vay kênh phân phối thực theo sách tín dụng đề mà thực cho Để xây dựng sách phù hợp áp dụng với tình hình thực tế vùng miền, địa phương, phận xây dựng sách ACB Hội sở cần tạo chế ghi nhận ý kiến phản hồi, đóng góp đề xuất từ kênh phân phối q trình xây dựng sách Hơn hết, đội ngũ cán tín dụng cấp quản lý kênh phân phối người thẩm định khách hàng thực tế, người am hiểu đặc điểm kinh tế xã hội yếu tố văn hóa địa phương nên ý kiến đề xuất Cán thuộc Kênh phân phối ln có tính thực tế cao Có Chính sách tín dụng ban hành áp dụng vào hoạt động tín dụng phát huy tốt vai trị định hướng, kiểm sốt rủi ro tín dụng, hạn chế tình trạng cho vay tập trung vào số ngành nghề có rủi ro cao – yếu tố làm gia tăng xác suất xảy rủi ro tín dụng hoạt động cho vay thời gian qua kết nghiên cứu trình bày Chương Cụ thể kết lần kiểm định lần ngành nghề có tính rủi ro cao Xây dựng, kinh doanh bất động sản, kinh doanh chứng khoán, thời điểm khác, địa phương khác ngành có tính rủi ro lại ngành kinh doanh nông sản hay ngành nuôi cá, nuôi tôm Khi đặc điểm kinh tế xã hội có thay đổi làm ảnh hưởng đến ngành nghề kinh doanh nhận dạng ngành nghề có tính rủi ro ACB Hội sở cần điều chỉnh kịp thời sách tín dụng, điều chỉnh định hướng hoạt động tín dụng cho Kênh phân phối cho phù hợp Khi ngành nghề có nhiều rủi ro liệt kê vào ngành hạn chế, kiểm soát đưa sản phẩm riêng biệt, tiêu chí xét duyệt quản lý riêng biệt ngành nghề khơng cịn rủi ro kịp thời điều chỉnh để dễ dàng đẩy mạnh tài trợ Hiện hội sở ACB có phòng Quản lý rủi ro, phòng nên xem xét, báo cáo rủi ro tín dụng với nguyên nhân yếu tố gây rủi ro tín dụng tường hợp để kênh phân phối khác rút kinh nghiệm trường hợp khách hàng kinh doanh tương tự ngành nghề 61 Xây dựng đội ngũ nghiên cứu thông tin ngành, thu thập ý kiến kênh phân phối địa phương kiểm soát lại, cập nhật thông tin kịp thời để đơn vị khác tham khảo phục vụ trình thẩm định khách hàng cần thiế Khi cho vay khách hàng kinh doanh ngành nghề cán tín dụng cấp quản lý cần thẩm định chặt chẽ quản lý dòng tiền vay để kịp thời thu hồi nợ, hạn chế xảy rủi ro tín dụng 3.3.2 Về khả tài người vay Khả tài khách hàng thể qua tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án, vào hoạt động kinh doanh Một khách hàng có tỷ lệ vốn tự có tham gia vào phương án cao sở để ngân hàng đánh giá khả tài người vay, tạo thuyết phục cho cán tín dụng vào khách hàng cho vay Điều tạo tiềm lực tài người vay, tạo an tâm cho ngân hàng cho vay Để có đủ tỷ lệ tham gia vốn tự có theo qui định ngân hàng khó dù dự án hoạt động khách hàng hiệu Các ngân hàng không nên áp dụng tất ngành nghề kinh doanh với tỷ lệ qui định vốn tự có tham gia vào dự án mà cần vào mức độ rủi ro khoản vay nguyên tắc ngành nghề, lĩnh vực rủi ro cao tỷ lệ vốn tự có tham gia cần yêu cầu cao Đối với ngành nghề kinh doanh bất động sản, chứng khốn địi hỏi vốn tự có tham gia khơng q thấp, hệ số nợ vay khơng có ba lần vốn tự có, ngành nghề thương mại thần túy vốn tự có tham gia không yêu cầu cao so với khách hàng hoạt động sản xuất Ngân hàng cần quan tâm thêm tùy đối tượng vay, mục đích vay linh động điều chỉnh tiêu chí để lựa chọn tỷ lệ vốn tự có tham gia an tồn Với khách hàng có kinh nghiệm địi hỏi tỷ lệ vốn tự có mức cao, khách hàng vay đầu tư tài sản cố định địi hỏi vốn tự có tối thiểu mức 30% so với tổng nguồn vốn 3.3.3 Về kinh nghiệm người vay Theo kết mơ hình ước lượng Chương yếu tố 62 tác động đến rủi ro tín dụng kinh nghiệm người vay Kinh nghiệm người vay nhiều họ có nhiều kiến thức ngành kinh doanh, khả phản ứng nhìn nhận thị trường Yếu tố kinh nghiệm người vay tác động tích cực đến rủi ro tín dụng, kinh nghiệm nhiều xác suất xảy rủi ro tín dụng thấp Để hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng yếu tố kinh nghiệm người vay gây (kinh nghiệm ít) cơng tác thẩm định cần chặt chẽ hơn, tiêu chí xét cấp khác cần khó Cụ thể đưa hồ sơ vào dạng kiểm sốt đặc biệt; địi hỏi tỷ lệ vốn tự có cao hơn, tỷ lệ cho vay cao hơn, tần suất kiểm tra giám sát sử dụng vốn vay nhiều hơn, thường xuyên trao đổi với khách hàng để nhận biết xử lý kịp thời vấn đề rủi ro xảy Tuy nhiên cán tín dụng cần thẩm định xác định số kinh nghiệm ngành nghề thực tế người vay, không vào Giấy phép kinh doanh khách hàng 3.3.4 Về kinh nghiệm cán tín dụng Tương tự yếu tố kinh nghiệm người vay trình bày phần trên, cán tín dụng có nhiều kinh nghiệm kiến thức chuyên môn kinh nghiệm thẩm định cao khả nhận dạng xử lý rủi ro tốt Trường hợp cán tín dụng có kinh nghiệm xác suất xảy rủi ro tín dụng cao Muốn hạn chế rủi ro tín dụng trường hợp thẩm định cho vay, cán tín dụng cần phối hợp với cấp cao để công tác thẩm định chuẩn xác Đội ngũ cán tín dụng cần đào tạo tái đào tạo định kỳ hàng năm, có vấn đề phát sinh mới, sản phẩm cần tổ chức huấn luyện để việc triển khai thực có hiệu Liên quan đến yếu tố cán tín dụng, ACB cần nâng cao trách nhiệm đạo đức cán tín dụng Bộ phận nhân sự, Trưởng đơn vị cần có trao đổi quán triệt vấn đề đạo đức nghề nghiệp tất nhân viên ngày đầu tiếp cận công việc nhắc lại liên tục q trình cơng tác đơn vị Đưa chế xử phạt nghiêm túc thực có trường hợp vi phạm xảy Thực luân chuyển việc quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực 63 xảy đồng thời hội để cán tiếp cận khách hàng khác giúp cho cán có nhiều kỹ việc xử lý công việc Thực chế trả lương cán tín dụng dựa kết cơng việc, bao gồm chất lượng tín dụng Trách nhiệm cán tín dụng gắn liền với chất lượng khoản vay, điều nhằm nâng cao ý thức tinh thần trách nhiệm nhân viên cơng việc Với cán tín dụng có tỷ lệ nợ hạn cao 5% hạn chế hạn chế quyền thẩm định tín dụng tăng cường thu nợ, ban kiểm soát nội nên tiến hành rà sốt hồ sơ xảy rủi ro tín dụng nhân viên để tìm hiểu nguyên nhân, yếu tố gây rủi ro tín dụng Tùy thuộc vào kết rà sốt, cần thiết tiến hành sốt tất hồ sơ tín dụng cán tín dụng quản lý để kịp thời phát rủi ro tín dụng có Đối với đơn vị có tỷ lệ rủi ro tín dụng cao 3% giảm hạn mức duyệt tín dụng đơn vị, phòng Quản lý rủi ro ban kiểm toán nội đặc biệt ý đến hồ sơ tín dụng, rà sốt hồ sơ có dư nợ tín dụng lớn, chiếm tỷ trọng dư nợ cao có tượng chậm tốn để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng tăng 3.3.5 Về sử dụng vốn vay Có thể nói yếu tố sử dụng vốn vay tác động mạnh đến rủi ro tín dụng Nếu khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích xác suất xảy rủi ro tín dụng cao Mục đích vay bổ sung vốn lưu động ngắn hạn tiền vay thực tế lại dùng đề đầu tư vào tài sản cố định vốn sử dụng cho dài hạn dùng tiền đầu tư vào ngành kinh doanh không thường xuyên khách hàng có tính rủi ro cao tiềm ẩn gây rủi ro tín dụng cao Để hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng vai trị cán tín dụng quan trọng, tìm hiểu nhu cầu thực người vay để tư vấn cung cấp sản phẩm tín dụng cho phù hợp Công tác kiểm tra trước giải ngân phải thực nghiêm túc, giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng bổ sung chứng từ cho phù hợp Tăng cường thực giải ngân sử dụng phương thức chuyển khoản, hạn 64 chế thực giải ngân tiền mặt để dễ kiểm sốt dịng tiền giải ngân Trong q trình rà sốt phát sản phẩm cung cấp cho khách hàng chưa đúng, chưa phù hợp thực khắc phục, chuyển đổi dư nợ từ ngắn hạn sang trung dài hạn ngược lại cho phù hợp dòng vốn mà khách hàng sừ dụng, khắc phục tượng cân đối vốn xảy 3.3.6 Về kiểm tra, giám sát khoản vay Việc không tuân thủ kiểm tra giám sát khoản vay sau giải ngân tác động làm tăng xác suất xảy rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng xảy cấp quản lý cần kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ qui định kiểm tra giám sát khoản vay, theo qui đinh hành tháng/lần khoản vay sản suất kinh doanh tháng/lần khoản vay tiêu dùng Ngồi có thơng tin gây ảnh hưởng đến việc kinh doanh khách hàng, thơng tin gây rủi ro tín dụng cán tín dụng cần kiểm tra đột xuất để kịp thời xử lý rủi ro phát sinh tìm ẩn Đối với khoản vay nhận thấy có rủi ro tiềm ẩn tăng tần suất kiểm tra, giám sát nhiều để hạn chế rủi ro tín dụng xảy Cần có chế hữu hiệu để hạn chế trường hợp cán tín dụng khơng làm qui định, khơng thực giám sát kiểm tra khoản vay cách nghiêm túc Có thể thực kiểm tra chéo khách hàng để tăng tích khách quan giám sát Xây dựng chế kiểm tra nội đơn vị để phát thiếu sót hoạt động kiểm tra sau giải ngân nhằm kịp thời điều chỉnh đôn đốc thực theo qui định Qui định biện pháp chế tài có cán tín dụng vi phạm Những điều làm cho hoạt động kiểm tra giám sát sau cho vay phát huy hiệu tích cực việc hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Tóm lại, đề thực mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng ACB cán tín dụng cần biết yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng đưa phải pháp phù hợp để giảm thiểu Trong công tác thẩm định hồ sơ, cần phối hợp thực giải pháp nhằm hỗ trợ để đưa đến kết duyệt hồ sơ cho xác, tránh xảy rủi ro tín dụng 3.4 Giải pháp hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước 65 3.4.1 Hoàn thiện hệ thống chế pháp lý Mơi trường kinh doanh, mơi trường pháp lý có vai trò quan trọng đến hoạt động kinh doanh cá nhân, doanh nghiệp Mức độ tác động ngành nghề khác mức độ rủi ro ngành nghề không giống Ở Chương nghiên cứu cho thấy có quan hệ ngành nghề kinh doanh có tính rủi ro người vay rủi ro tín dụng tỷ lệ thuận Ở phần tác giả kiến nghị quan chức năng, Ngân hàng nhà nước cần đầy mạnh công tác nghiên cứu, thu thập ý kiến hoàn thiện hệ thống luật pháp, chế sách, cải cách thủ tục hành chánh nhằm tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho khách hàng Các quan chức năng, ban ngành kinh tế cần phối hợp thực đặt mục tiêu tạo môi trường kinh doanh thuận lợi cho kinh tế cho vay, hạn chế tình trạng thiếu quán, chồng chéo văn luật hướng tới hoàn thiện hệ thống văn pháp luật thủ tục hành chánh theo thông tin quốc tế 3.4.2 Hồn thiện hệ thống thơng tin Tạo chế minh bạch thơng tin tình hình kinh tế xã hội, thông tin ngành Các bộ, ngành cần xây dựng hệ thống kho dự liệu quốc gia cập nhật liên lục để liệu có ý nghĩa giá trị Các thông tin thu thập tốc độ tăng trưởng ngành/lĩnh vực, khu vực; qui định ngồi nước có ảnh hưởng đến ngành kể ngành có liên quan để Tổ chức tín dụng có điều kiện sử dụng việc đánh giá khách hàng Ngoài cần phải xây dựng kho liệu tiêu tài bình qn theo ngành nghề theo quy mơ kinh doanh, từ tổ chức tín dụng làm sở để so sánh, đánh giá xem xét cho vay Xây dựng Hiệp hội ngành ngành chủ chốt kinh tế có tham gia quản lý quan chức nhằm tạo gắn kết trao đổi thông tin cá nhân/doanh nghiệp kinh doanh ngành, đồng thời cầu nối doanh nghiệp ngành với thị trường bên có ngân hàng quan quản lý Nhà nước Hiệp hội ngành thực nhiệm vụ 66 nghiên cứu thị trường, xúc tiến đầu tư thương mại, dự báo phát triển ngành, tiếp cận thị trường mới, đánh giá xếp loại doanh nghiệp ngành,… Đây hội để doanh nghiệp hỗ trợ thông tin, hợp tác với doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng tư vấn từ quan quản lý Tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nơi cung cấp thơng tin tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng, bước đưa trung tâm trở thành trung tâm liệu hàng đầu quốc gia cung cấp thơng tin tín dụng, xếp hạng tín nhiệm hoạt động tín dụng ngân hàng Trung tâm CIC cần cập nhật thông tin kịp thời, tiến độ để thơng tin đưa lên có giá trị, ngân hàng lấy làm sở đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng; tránh đưa thông tin sai lệch lịch sử tín dụng khơng xác ảnh hưởng đến định cho vay tổ chức tín dụng khác 3.4.3 Tăng cường cơng tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước hoạt động ngân hàng Nền kinh tế nói chung hay ngành ngân hàng nói riêng có khó khăn định Vai trò quan tra, giám sát hoạt động ngành ngân hàng lớn Nhằm hỗ trợ cho việc nâng cao hiệu giám sát, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần phải đẩy mạnh tăng cường hiệu công tác tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động tra giám sát ngân hàng thực quan Thanh tra Giám sát ngân hàng thành lập theo Quyết định số 883/2009/QĐ-TTg ngày 27/05/2009 Định hướng tương lai thành lập đơn vị tra ngân hàng độc lập với Ngân hàng nhà nước chịu quản lý, đạo hướng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghề nghiệp quan tra, giám sát ngân hàng Nâng cao tính độc lập tra ngân hàng vấn đề vô quan trọng, với định hướng tổ chức lại hệ thống NHNN gọn nhẹ, khắc phục tình trạng cục địa phương, quán công tác đánh giá, phương pháp cách thức giám sát Cơ quan giám sát Ngân hàng nhà nước cần đổi phương pháp tra 67 ngân hàng, xây dựng hệ thống phương pháp tra dựa sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát ngân hàng Basel nhằm nâng cao khả cảnh báo sớm trường hợp nợ có vấn đề, nợ có khả xảy rủi ro Phương pháp tra dựa sở rủi ro chủ yếu tập trung vào xem xét, đánh giá rủi ro TCTD, đánh giá khả chống đỡ rủi ro TCTD Tăng cường phối hợp hoạt động tra NHNN với phận khác có liên quan phận kiểm soát nội TCTD Phối hợp đơn vị độc lập thực kiểm toán TCTD với quan tra giám sát ngân hàng Cần có qui định cho phép tra ngân hàng có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập phối hợp thực kiểm tốn TCTD Hồn thiện máy tra giám sát hoạt động ngân hàng theo hướng thống theo đạo Ngân hàng nhà nước nhiệm vụ phát sai phạm xử lý sai phạm hoạt động tra Công tác tra nên hướng đến mục tiêu cao phịng ngữa rủi ro khơng xử lý rủi ro 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa kết mơ hình ước lượng nêu Chương yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ACB, đồng thời dựa định hướng hoạt động kinh doanh sách tín dụng nói riêng năm 2014 đến 2018; tác giả đưa số giải pháp liên quan nhằm hạn chế rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Ngoài kiến nghị liên quan đến ACB Hội sở ACB kênh phân phối, tác giả đưa số kiến nghị quan quản lý Nhà nước nhẳm hỗ trợ ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng ACB nói riêng hạn chế rủi ro tín dụng xảy khơng xử lý rủi ro tín dụng xảy 69 KẾT LUẬN Hiện tình hình rủi ro tín dụng ACB ngân hàng mức báo động cần xử lý, khắc phục hầu hết ngân hàng rủi ro tín dụng gây hậu nghiêm trọng đến hiệu hoạt động ngân hàng kể dòng vốn luân chuyển kinh tế Hậu nợ xấu không dừng lại nước mà ảnh hưởng đến kinh tế giới Trong năm gần đây, nợ vay gặp rủi ro tăng mạnh điều ngân hàng kinh tế đặc biệt quan tâm Đề có giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ACB cần xác định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ACB Từ hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Với yêu cần cần thiết đó, đề tài tác giả thơng qua số lí luận rủi ro tín dụng, yếu tố tác đến rủi ro tín dụng đồng thời tác giả lượng hóa yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng xảy ACB lấy mẫu khảo sát địa bàn TPHCM thơng qua việc dùng mơ hình Logistic nhị phân để ước lượng xác suất xảy rủi ro tín dụng Từ kết mơ hình, tác giả đưa giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế khả xảy rủi ro tín dụng Những giải pháp mà tác giả kiến nghị chủ yếu tập trung vào yếu tố gây tác động đến rủi ro tín dụng, ý thận trọng công tác thẩm định, định cho vay giám sát khoản vay Tuy nhiên hạn chế thời gian, điều kiện khả nghiên cứu nguồn liệu thu thập nên nghiên cứu nhiều hạn chế định Nghiên cứu yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ACB với cỡ mẫu thu thập 365 hồ sơ tập trung khu vực TPHCM thực chưa bao qt hết chất vấn đề cần nghiên cứu Vì cần nghiên cứu tương lai với số lượng mẫu lớn hơn, bao quát hơn, tránh sử dụng cỡ mẫu thuận tiện nghiên cứu tác giả Ngoài ra, số nghiên cứu trước cho kết yếu tố tỷ lệ cho vay tài sản đảm bảo có tác động tích cực đến rủi ro tín dụng nhiên nghiên cứu biến khơng có ý nghĩa thơng kê nghĩa khơng tác động đến rủi ro tín dụng Nhưng thực tế lại thấy có ảnh hưởng, điều không phân loại tài sản để đánh giá riêng Do xem xét yếu tố tài sản đảm 70 bảo cần phân chia theo loại tài sản với tỷ lệ chuẩn khác