Thực trạng rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch II- Ngân hàng công thương Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM LỮ THỊ ANH THÚY LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2004 Trang MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Caáu trúc nội dung nghiên cứu CHƯƠNG1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .7 1 Những vấn đề ngân hàng thương mại 1 Khái niệm 1 Chức ngân hàng thương mại: Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại 10 Nghiệp vụ nguồn vốn 10 1 Vốn ngân hàng: 10 2 Voán huy động : 11 1.2 Vốn vay: 12 Vốn tiếp nhaän .13 Vốn khác: .13 1.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn 13 2 Nghiệp vụ tín dụng : 13 1.2.2.2 Nghiệp vụ đầu tư 15 2 Nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng 16 Những vấn đề rủi ro tín dụng 17 Khái niệm rủi ro tín dụng 17 Đặc điểm rủi ro tín dụng 18 3 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .20 3 Nguyên nhân khách quan .20 3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 21 3 Nguyên nhân từ phía khách hàng 24 Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 27 Các biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 28 Nhóm biện pháp phân loại tín dụng 30 Nhóm biện pháp phòng ngừa tổn thất trích lập quỹ dự phòng rủi ro: 32 Kinh nghiệm quốc tế quản lý rủi ro tín dụng 33 Trang Moâ hình định tính 33 Các mô hình định lượng rủi ro tín dụng 35 Đo lường rủi ro tín dụng thông qua phân tích tín dụng 37 CHƯƠNG : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SGDII- NHCTVN TRONG THỜI GIAN QUA 39 Sơ lược Ngân hàng Công thương Việt nam (NHCTVN) Sở Giao dịch II (SGDII) - NHCTVN .39 1 Sơ lược Ngân Hàng Công Thương Việt Nam 39 2 Quá trình hình thành phát triển SGDII- NHCTVN .41 2 Kết hoạt động tín dụng SGDII- NHCTVN 42 Thực trạng rủi ro tín dụng SGDII- NHCTVN 45 Bối cảnh môi trường kinh doanh môi trường tương quan với rủi ro tín dụng hoạt động SGDII- NHCTVN 45 1 Môi trường kinh tế thiếu lành mạnh 45 Môi trường pháp lý 47 3 Công nghệ ngân hàng lạc hậu 48 Hoạt động cung cấp thông tin phòng ngừa rủi ro hạn chế 48 Cạnh tranh hoạt động tín dụng 49 Hoạt động bảo hiểm tín dụng chưa phát triển .50 Thực trạng rủi ro tín dụng SGDII- NHCTVN : 51 2.3.2.1 Tình hình nợ hạn, nợ khó đòi chờ xử lý, nợ bảo lãnh trả thay (1997- 2003) 51 2 Hậu rủi ro tín dụng: 52 Các biện pháp quản lý, phòng ngừa xử lý rủi ro hoạt động tín dụng thực SGDII- NHCTVN .54 Các biện pháp nhằm quản lý, phòng ngừa rủi ro 55 Các biện pháp nhằm kiểm soát rủi ro 57 Hạn chế công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng .58 Mô hình tổ chức chưa phù hợp 58 Chưa hoàn thiện sách tín dụng rõ nét 60 Hoạt động phận Phòng ngừa rủi ro hạn chế 61 Bộ máy Kiểm tra nội hoạt động chưa hiệu 61 CHƯƠNG : NHỮNG BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH II - NHCTVN 62 Quan điểm, định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Việt Nam 62 1 Quan điểm xây dựng định hướng hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng 62 Trang 3 Định hướng hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 64 Những biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng SGDIINHCTVN 67 Hoàn thiện máy tổ chức công nghệ hoạt động trình tái cấu 67 2 Xây dựng hoàn thiện sách tín dụng 69 3 Củng cố nâng cao chất lượng tín dụng .70 Lựa chọn áp dụng phương pháp công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế 71 Đổi cấu tổ chức nâng cao hiệu công tác Kiểm tra, kiểm tóan nội bộ: 73 Tăng cường số lượng, chất lượng cán tín dụng: 75 3 Kiến nghị: 75 3 Đối với Chính phuû 75 3 1 Hoàn thiện môi trường pháp lý 76 3 Đổi môi trường kinh tế tạo thuận lợi cho hoạt động NHTM 76 3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt nam 78 3 Naâng cao chất lượng hoạt động điều hành vó mô tiền tệ, tín dụng .78 3 2 Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng thương mại 78 3 Xây dựng hoàn thiện chế định công cụ bảo hiểm tín dụng 79 3 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt nam 80 3 1ø Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro triển khai cách có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng 80 3 Ngân hàng Công thương Việt Nam cần đẩy mạnh chương trình tái cấu : 81 3 3 Củng cố kiện toàn hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội .81 3 Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: .81 3 Bổ sung hoàn thiện sách tín dụng 82 3 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp: 82 KẾÁT LUẬN 83 Trang DANH MỤC BẢNG BIỂU Trang Bảng : Tăng trưởng tài sản Incombank (1988 – 2003) .35 Bảng : Dư nợ tín dụng Incombank (1997 – 2003) 36 Bảng : Dư nợ tín dụng SGD II – NHCTVN (1997 – 2003) 38 Bảng : Tình hình huy động vốn SGD II – NHCTVN (1997 – 2003) 38 5.Bảng : Tình hình nợ hạn ngân hàng địa bàn TP Hồ Chí Minh (2000 – 2002) 42 6.Bảng : Tình hình nợ xấu SGDII- NHCTVN (1997 – 2003) .46 Trang LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh lónh vực tiền tệ – tín dụng – loại hình kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động từ lónh vực tín dụng chiếm 80% thu nhập Tuy nhiên, rủi ro từ hoạt động tín dụng gây thiệt hại lớn cho ngân hàng chí làm phá sản ngân hàng Trong năm 1990 - 1997, hàng loạt vụ án lớn làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến ngân hàng nói riêng tình hình kinh tế xã hội nói chung (Tamexco, Dệt Nam Định, EpCo - Minh Phụng) xuất phát từ rủi ro tín dụng Hiện nay, có nhiều biện pháp từ phía nhà nước từ phía hệ thống Ngân hàng thương mại, chất lượng tín dụng chứa đựng nhiều nguy rủi ro mang nặng dấu ấn sách bao cấp như: Tập trung đầu tư cho Doanh nghiệp nhà nước Bên cạnh với trình hội nhập kinh tế giới khu vực, hệ thống Ngân hàng Việt nam nói chung Sở Giao dịch II - NHCTVN nói riêng đứng trước thách thức kèm theo rủi ro tiềm ẩn Chính vấn đề phòng ngừa rủi ro tín dụng lúc vấn đề mang tính thời Đồng thời, việc tìm biện pháp hạn chế rủi ro phát sinh trở thành vấn đề sống với Ngân hàng thương mại Xuất phát từ lý trên, Tôi chọn đề tài nghiên cứu "Thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II - NHCTVN" Mục tiêu đề tài Đề tài nghiên cứu nhằm đạt ba mục tiêu sau Thứ : Làm rõ vấn đề lý luận ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Thứ hai : Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng hạn chế việc phòng ngừa rủi ro tín dụng SGDII- NHCTVN Trang Thứ ba: Trên sở lý luận phân tích thực trạng đề xuất biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng SGDII- NHCTVN Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài rủi ro tín dụng biện pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu lý luận thực trạng rủi ro tín dụng thời gian qua, từ đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro cách có hiệu Phương pháp nghiên cứu Nhằm làm bật vấn đề nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu như: phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh Cấu trúc nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài nghiên cứu trình bày gồm ba phần lớn: Chương 1: Cơ sở lý luận Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II - NHCTVN thời gian qua Chương 3: Những biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Sở Giao dịch II - NHCTVN Trang CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Những vấn đề ngân hàng thương mại 1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) loại ngân hàng giao dịch trực tiếp với công ty, xí nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân, cách nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm, sử dụng số vốn vay, chiết khấu, cung cấp phương tiện toán cung ứng dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói NHTM loại ngân hàng có số lượng lớn phổ biến kinh tế Sự có mặt NHTM hầu hết hoạt động kinh tế xã hội chứng minh rằng: đâu có hệ thống ngân hàng thương mại phát triển, có phát triển với tốc độ cao kinh tế Như vậy, nói NHTM định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường Nhờ hệ thống định chế tài trung gian mà nguồn tiền nhàn rỗi nằm rải rác xã hội huy động, tập trung lại, đồng thời sử dụng số vốn để cấp tín dụng cho tổ chức kinh tế, cá nhân để phát triển kinh tế xã hội Bất kể nguồn gốc đời NHTM nào, nhận thấy rằng, NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh tế - hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Bản chất NHTM thể qua khía cạnh sau đây: - NHTM loại hình doanh nghiệp đơn vị kinh tế - Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh - Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Tóm lại, NHTM loại hình định chế tài trung gian hoạt động kinh doanh lónh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng Đây loại định chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thị trường, góp phần tạo lập cung ứng vốn cho kinh tế, tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển Trang 1 Chức ngân hàng thương mại: Trung gian tín dụng: Trung gian tín dụng chức quan trọng NHTM, cho thấy chất NHTM mà cho thấy nhiệm vụ yếu NHTM Trong chức chức "trung gian tín dụng" NHTM đóng vai trò người trung gian đứng tập trung, huy động nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế (bao gồm tiền tiết kiệm tầng lớp dân cư, vốn tiền đơn vị, tổ chức kinh tế, …) biến thành nguồn vốn tín dụng vay (cấp tín dụng) đáp ứng nhu cầu vốn kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh doanh vốn đầu tư cho ngành kinh tế nhu cầu vốn tiêu dùng xã hội "Trung gian tín dụng" chức hiểu theo khía cạnh sau đây: NHTM người trung gian để chuyển vốn tiền tệ từ nơi thừa (bằng nghiệp vụ nguồn vốn) sang nơi thiếu (bằng nghiệp vụ tín dụng) Các chủ thể tham gia gồm người gửi tiền vào NHTM người vay tiền từ ngân hàng mối liên hệ kinh tế trực tiếp Họ không chịu trách nhiệm nghóa vụ cho Tất thông qua NHTM, nghóa NHTM có trách nhiệm hoàn trả tiền cho người gửi (bất kể người vay sử dụng vốn có hiệu hay không) Còn người vay có nghóa vụ trả nợ cho ngân hàng Ngân hàng người trung gian tài túy, mà trung gian tín dụng, nghóa việc thực nhiệm vụ cụ thể chức phải theo nguyên tắc"Hoàn trả"vô điều kiện Chức trung gian tín dụng, NHTM thể nhiệm vụ cụ thể sau đây: - Nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn đơn vị kinh tế, tổ chức, cá nhân đồng tiền nước ngoại tệ - Nhận tiền gửi tiết kiệm tổ chức cá nhân - Phát hành kỳ phiếu trái phiếu ngân hàng để huy động vốn xã hội - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn đơn vị cá nhân - Chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá đơn vị, cá nhân Trang - Cho vay tiêu dùng, cho vay trả góp loại hình tín dụng khác tổ chức cá nhân Trung gian toán: Đây chức quan trọng, thể rõ chất NHTM mà cho thấy tính chất"đặc biệt"trong hoạt động NHTM NHTM đứng làm trung gian để thực khoản giao dịch toán khách hàng, người mua, người bán., để hoàn tất quan hệ kinh doanh thương mại họ với nhau, nội dung thuộc chức trung gian toán NHTM Nhiệm vụ cụ thể chức gồm: - Mở tài khoản tiền gửi giao dịch cho tổ chức cá nhân - Quản lý cung cấp phương tiện toán cho khách hàng - Tổ chức kiểm soát quy trình toán khách hàng Thực chức trung gian toán, NHTM trở thành người thủ quỹ trung tâm toán xã hội Thực chức trung gian tín dụng trung gian toán, vốn mang lại hiệu to lớn cho kinh tế - xã hội Nhưng dừng lại đó, chưa đủ, ngân hàng thương mại cần đáp ứng tất nhu cầu khách hàng có liên quan đến hoạt động ngân hàng Đó việc cung ứng dịch vụ ngân hàng Cung ứng dịch vụ ngân hàng: Dịch vụ ngân hàng có đặc điểm Thứ : Đó dịch vụ mà có ngân hàng với ưu thực cách trọn vẹn đầy đủ Thứ hai: Đó dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng cho phép NHTM thực tốt yêu cầu khách hàng, mà hỗ trợ tích cực để NHTM thực tốt chức thứ thứ hai NHTM Các nhiệm vụ cụ thể chức bao gồm : - Dịch vụ ngân quỹ chuyển tiền nhanh quốc nội - Dịch vụ kiều hối chuyển tiền nhanh quốc tế Trang 70 - Lónh vực kinh doanh (hướng đầu tư) - Chính sách thủ tục việc xác định lãi suất cho vay, khoản phí - Chính sách khách hàng - Kiểm soát rủi ro tín dụng (các bước cần thiết để nhận biết, phân tích phát khoản vay có vấn đề) 3 Củng cố nâng cao chất lượng tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng SGDII- NHCTVN chiếm 80%/ tổng thu nhập ngân hàng việc nâng cao chất lượng tín dụng biện pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro đảm bảo hiệu cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Với thực trạng tín dụng SGDII – NHCTVN có khả có rủi ro tiềm ẩn : Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng cao, dư nợ cho vay có tài sản bảo đảm thấp, công tác phân tích đánh giá quản lý tín dụng có thực chất lượng chưa cao Do việc khắc phục tồn nhằm nâng cao chất lượng tín dụng biện pháp cần thiết nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro, cụ thể sau Thứ : Tiếp tục cấu lại dư nợ theo hướng bền vững, biện pháp - Tăng tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo tăng tỷ lệ cho vay có đảm bảo/tổng dư nợ - Tăng tỷ lệ cho vay đối tượng doanh nghiệp vừa nhỏ, giảm tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước - Tăng tỷ lệ cho vay doanh nghiệp khu chế xuất, khu công nghiệp : Thứ hai : Cải tiến phương pháp đánh giá quản lý tín dụng Để đảm bảo an toàn tín dụng, hạn chế tối đa việc phát sinh nợ hạn, cần phải tiến hành loạt biện pháp nhằm nâng cao chất lư ợng tín dụng Cụ thể : - Xây dựng hệ thống thu thập xây dựng sở liệu thông tin tình hình kinh tế địa bàn; phân tích thông tin, dự báo xu hướng phát triển ngành kinh tế, từ có sách đầu tư hiệu Trang 71 - Phân tích sâu thực trạng sản xuất kinh doanh, tài doanh nghiệp xin vay vốn, phân tích cần phải đối chiếu so sánh với năm trước, so sánh với số trung bình ngành số đánh giá khả toán, hiệu kinh doanh để đánh giá xác quy mô tăng trưởng hay giảm sút doanh nghiệp từ có định tín dụng phù hợp - Phân tích hiệu phương án vay vốn khả trả nợ khách hàng thông qua nhiều nguồn thông tin từ thị trường, ngành hàng từ bạn hàng khách hàng… - Xem xét vấn đề bảo đảm tiền vay (thực quy định, đánh giá giá trị tài sản chấp cầm cố, bảo lãnh) - Đánh giá chất lượng công tác quản lý doanh nghiệp xin vay, đặc biệt lưu ý đến khả quản lý chuyên môn Ban lãnh đạo doanh nghiệp - Phân loại doanh nghiệp theo mức độ rủi ro để áp dụng biện pháp quản lý phù hợp nhằm tăng cường kiểm tra giám sát doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao Lựa chọn áp dụng phương pháp công cụ phòng ngừa, hạn chế rủi ro thích hợp theo thông lệ chuẩn mực quốc tế Với định hướng tiếp cận tiến tới áp dụng cách đầy đủ thông lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro, SGDII- NHCTVN cần mạnh dạn việc ứng dụng phương pháp phát triển rộng rãi thực tế hoạt động ngân hàng khu vực giới Cụ thể số phương pháp công cụ sau: - Từng bước đưa phương pháp định lượng rủi ro vào hoạt động phân tích đánh giá tín dụng: Trên sở hệ thống thông tin khách hàng mà ngân hàng thu nhập lưu trữ, nên bước triển khai phương pháp đánh giá phân tích rủi ro tiềm tàng thông qua giả định hợp lý yếu tố xác định khả trả nợ doanh nghiệp (gồm: tiềm phát triển ngành mà doanh nghiệp kinh doanh, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, lực tài doanh nghiệp lực sản xuất dự án…) với thông số sẵn có Các yếu tố phân tích phải gắn chặt với biến động thị trường Thông qua việc sử dụng mô hình định lượng rủi ro gợi ý chương 1, khả rủi ro lượng hóa cách hợp lý, phản ánh Trang 72 rõ ràng mức độ rủi ro khoản cho vay dự kiến, tạo sở để ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, từ ký kết hợp đồng tín dụng Các công cụ phân tích định lượng thông qua phương pháp ước lượng mô cần đẩy mạnh áp dụng Đây sở quan trọng công cụ hỗ trợ đắc lực để ngân hàng tiếp tục theo dõi khoản cho vay sau cung cấp tín dụng, phân loại theo mức độ rủi ro có biện pháp trích lập dự phòng phù hợp - Trích lập dự phòng rủi ro cách thực chất sở phân loại nợ cách hợp lý: Hiện tại, quan điểm trích lập dự phòng rủi ro vướng mắc định, đặc biệt lo ngại tính thiếu minh bạch NHTM trích lập sử dụng nguồn dự phòng rủi ro để làm bảng cân đối tài sản cách hình thức Những quan điểm khó tránh khỏi bước đầu thực hoạt động trích lập xử lý dự phòng rủi ro Những vướng mắc giải triệt để có quy chế phân loại tín dụng cách rõ ràng đảm bảo tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm thực cho ngân hàng thương mại Việc phân loại khách hàng theo tiêu chí định tính kết hợp với định lượng cách rõ ràng giúp ngân hàng công khai minh bạch hóa quy trình phân loại khách hàng, từ có mức trích lập dự phòng rủi ro cách thích hợp Cách thức nên áp dụng tham khảo hệ thống ngân hàng nước phát triển trình bày chương 1: Khoản tín dụng Mức trích lập Đạt tiêu chuẩn (tốt) 0- 1% Cần theo dõi 5- 10% Không đạt tiêu chuẩn (xấu) 10- 30% Khó đòi 50- 70% Mất mát, thua lỗ 100% Vấn đề cốt lõi NHTM nên quán việc xác định tiêu chí để đánh giá phân loại khách hàng, công khai hóa quy trình đánh giá cam kết thực cách quán phương pháp đánh giá lựa chọn Trang 73 - Thực công cụ phòng ngừa rủi ro thông qua sản phẩm phát sinh Khi thị trường tài phát triển, sản phẩm phái sinh hợp đồng quyền chọn hoán đổi tỷ giá, lãi suất, tín dụng công cụ có tác dụng phòng ngừa hạn chế đáng kể rủi ro yếu tố liên quan liên quan đến lãi suất tỷ giá san sẻ cho đối tác thị trường, mang lại giảm thiểu thiệt hại cho đối tác có biến động bất lợi cho họ Hiện công cụ sơ khai, mạnh dạn đột phá vào lónh vực hữu ích không tận dụng hội đáng kể công cụ mang lại trình hội nhập với thị trường tài quốc tế Đổi cấu tổ chức nâng cao hiệu công tác Kiểm tra, kiểm tóan nội bộ: Kiểm tra, kiểm tóan nội phận chức độc lập nhằm đưa mức độ an toàn cho Ban lãnh đạo liên quan đến công tác quản lý rủi ro hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm tóan nội thông qua việc: - Kiểm tra việc tuân thủ ngân hàng luật pháp, quy định hoạt động ngân hàng, sách, thủ tục nội ngân hàng - Đảm bảo quy chế quy định hành ban hành đầy đủ nhằm bảo vệ tài sản ngân hàng - Giám sát đánh giá độc lập tính hiệu công tác quản lý rủi ro ngân hàng, đồng thời báo cáo phát cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Để nâng cao hiệu hệ thống kiểm tra, kiểm tóan nội cần thực số biện pháp sau: Thứ nhất, đổi cấu tổ chức máy Kiểm tra, kiểm tóan nội bộ: Lý thuyết quản trị điều hành đòi hỏi tính độc lập máy kiểm toán nội hoạtï động mà phận thực nhằm tham mưu cho Hội quản trị Ban điều hành bảo đảm an toàn hiệu kinh doanh Tuy nhiên, hệ thống kiểm tra nội Ngân hàng Công Thương Việt nam chịu quản lý trực tiếp Tổng Giám đốc hội sở Giám đốc chi nhánh công tác kiểm tra, kiểm toán nội đạt kết định hiệu chưa cao Trong thời gian tới, cấu Trang 74 tổ chức máy Kiểm tra, kiểm tóan nội đề nghị chuyển đổi theo hướng chịu quản lý Hội đồng Quản trị Thứ hai, nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ: Ngoài việc đổi cấu tổ chức, công tác kiểm tra, kiểm toán nội cần nâng cao chất lượng biện pháp: - Về nhân : Chọn lọc cán giỏi nghiệp vụ, có lónh có nghệ thuật đấu tranh, biết lợi ích chung - Về chế độ đãi ngộ : Cũng cần có chế độ đãi ngộ, đồng thời quy trách nhiệm cho cán làm công tác kiểm tra thiếu tinh thần trách nhiệm công việc - Về phương pháp kiểm tra :Nội dung việc kiểm soát nội việc kiểm tra tuân thủ quy trình nghiệp vụ,với quy mô hoạt động lớn, kiểm tra nội SGDII- NHCTVN muốn nâng cao chất lượng hoạt động cần thay đổi phương pháp kiểm tra, đặc biệt việc ứng dụng công nghệ đại hoạt động thu thập xử lý thông tin phạm vi hoạt động SGDII Việc có thông tin toàn diện mặt hoạt động cần kiểm soát để có đánh giá xác mức độ tuân thủ hoạt động có rủi ro tiềm tàng điều kiện để có hệ thống kiểm soát có hiệu lực Song bên cạnh cần phải có phương thức xử lý thông tin cách thích hợp để có định kịp thời nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro Phương pháp luận làm tảng cho hoạt động thu nhập xử lý thông tin áp dụng theo bước sau: Trước tiên thu nhập toàn thông tin giao dịch thực hoạt động kinh doanh, tiếp sở trường hợp rủi ro gặp phải phân tích tổng quan yếu tố gây rủi ro mối quan hệ với việc với việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ, bước cuối dựa sở tần suất phát sinh rủi ro tới hạn, định trách nhiệm phận nghiệp vụ liên quan điều chỉnh nguyên tắc, quy trình nghiệp vụ Thứ ba, cần có phối hợp kiểm tra, kiểm toán bên với kiểm tra, kiểm toán nội : Hoạt động kiểm toán độc lập phát huy chức góp phần quan trọng để ngân hàng thương mại phát rủi ro hoạt động chi nhánh vốn ngày mở rộng hoạt động xu phát triển hoạt động kinh doanh tín dụng Việc Trang 75 phối hợp kiểm soát bên với kiểm toán từ bên chặt chẽ làm hạn chế đến mức tối thiểu việc che giấu rủi ro tín dụng, qua phát xử lý kịp thời Nhờ đó, rủi ro tín dụng tiềm tàng sớm phát tăng khả giảm thiểu thiệt hại gây rủi ro tín dụng Tăng cường số lượng, chất lượng cán tín dụng: Thực tế cho thấy cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua căng thẳng Tình trạng phải làm thêm làm việc ngày nghó phổ biến dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát khoản cho vay Nhằm đảm bảo chất lượng an toàn tín dụng, đủ nhân lực để đón bắt hội kinh doanh mới, việc tăng cường lực lượng số lượng lẫn chất lượng cần coi nhiệm vụ thiết SGDII – NHCTVN thời gian tới, biện pháp cụ thể là: - Lựa chọn cán đủ kiến thức đạo đức nghề nghiệp làm công tác tín dụng - Có chế độ đãi ngộ thưởng phạt cụ thể đảm bảo tương xứng trách nhiệm quyền lợi cán tín dụng - Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn phổ biến kiến thức kinh nghiệm cho vay đến can tín dụng, tập trung kỹ đánh giá phân tích báo cáo tài chính, phân loại khách hàng, thẩm định dự án Các kiến thức mang tính chuyên sâu tín dụng cho vay ngành xây dựng, kinh doanh bất động sản, cho vay thủy sản, nông sản - Chú ý rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ để tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước - Gửi cán đào tạo nước ngoài, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng có uy tín khu vực thẩm định dự án cho vay theo dự án Để thực biện pháp đề ra, có kiến nghị sau: 3 Kiến nghị: 3 Đối với Chính phủ Trang 76 Để giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng thương mại thực có hiệu Hoạt động kinh doanh ngân hàng cần có môi trường kinh doanh thuận lợi tạo dựng khuôn khổ vững cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, giải pháp phủ cần thực cụ thể sau: 3 1 Hoàn thiện môi trường pháp lý Giải pháp quan trọng hàng đầu từ phía Chính phủ không ngừng xây dựng, hoàn thiện, thực thi có hiệu lực cao khuôn khổ pháp lý cho hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế nói chung, đảm bảo môi trường pháp lý minh bạch, ổn định vững thông thoáng cho hoạt động kinh doanh tất ngành kinh tế có ngành ngân hàng Trong thời gian qua, hàng loạt luật điều chỉnh hoạt động kinh doanh chủ thể kinh tế đã ban hành theo tinh thần đẩy mạnh cải cách, tăng cường tính minh bạch, thông thoáng, ổn định môi trường kinh doanh Điển hình Luật doanh nghiệp (2004), Luật đất đai (2004), Luật kế toán (2004)… bước đầu có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động kinh doanh kinh tế Tuy vậy, không hoạt động quan trọng liên quan đến kinh doanh chưa điều chỉnh khuôn khổ pháp lý thật hữu hiệu Đó hoạt động liên quan đến công bố thông tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm toán, vấn đề liên quan đến quyền sở hữu chuyển nhượng bất động sản hay thủ tục liên quan đến xử lý doanh nghiệp phá sản phân chia tài sản quan hệ dân hôn nhân, thừa kế… 3 Đổi môi trường kinh tế tạo thuận lợi cho hoạt động NHTM Chính phủ cần nâng cao hoàn thiện lực quy hoạch tổng thể lập kế hoạch triển khai cho chương trình dự án phát triển kinh tế - xã hội phạm vi toàn quốc Trên sở đó, đảm bảo để quy hoạch cho hoạt động phát triển dự án kinh tế từ trung ương triển khai đến ngành địa phương cần phải gắn chặt cách thực chất với nguyên tắc hiệu kinh tế dài hạn, tránh tình trạng chương trình sản xuất theo phong trào cách hình thức thiếu thực tế Rõ ràng vốn tín dụng ngân hàng yếu tố sau hỗ trợ cho việc Trang 77 triển khai thực thi chương trình phát triển kinh tế nhà nước Nếu chương trình, dự án nhà nước thực mang lại hiệu kinh tế cách bền vững nguồn vốn tín dụng(một phần chủ yếu vốn trung dài hạn) ngân hàng đảm bảo an toàn không lợi ích thân ngân hàng mà lợi ích đông đảo người gửi tiền Hơn bối cảnh kinh tế Việt Nam mà ngân hàng thuộc sở hữu nhà nước chiếm vị chi phối hoạt động trung gian tài việc thực giải pháp thực cấp bách để tránh rủi ro cho hệ thống ngân hàng mà hạn chế lãng phí lớn sử dụng nguồn lực gánh nặng cuối lại rơi vào đông đảo người đóng thuế cho Nhà nước Một giải pháp cần đến tham gia Chính phủ việc đạo thực mạnh mẽ hiệu trình xếp lại hệ thống doanh nghiệp nhà nước trọng giải dứt điểm vấn đề tồn đọng tài chính, thủ tục phá sản giải thể doanh nghiệp Quan hệ tài ngân hàng doanh nghiệp kinh tế có vai trò thiết yếu ảnh hưởng đến tồn vững hệ thống ngân hàng Để đảm bảo quan hệ thực mang tính chất thị trường có điều tiết nhà nước việc củng cố chấn chỉnh hệ thống doanh nghiệp nhà nước với vai trò chủ đạo kinh tế cấp bách Mặc dù có chủ trương xếp đổi hệ thống doanh nghiệp nhà nước từ nhiều năm tiến độ thực kết thực mang lại chưa tương xứng với yêu cầu đặt Đặc biệt việc lành mạnh hóa tài xử lý vấn đề tồn đọng quan hệ doanh nghiệp nhà nước với ngân hàng Nếu bước chuyển thực cải cách hệ thống doanh nghiệp nhà nước để có hệ thống doanh nghiệp có sức cạnh tranh, lành mạnh tài sở hoàn chỉnh củng cố quan hệ có tính chất thị trường ngân hàng doanh nghiệp, vòng luẩn quẩn quan hệ"nợ đọng- rủi ro tín dụng"giữa ngân hàng với hệ thống doanh nghiệp nhà nước khó khắc phục Trang 78 3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt nam Là quan chuyên trách quản lý nhà nước lónh vực tiền tệ tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần thực giải pháp sau để tăng cường hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại 3 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vó mô tiền tệ, tín dụng Trên sở Ngân hàng Nhà nước mạnh dạn phát huy vai trò ngân hàng trung ương để cân đối hai yêu cầu hàng đầu hỗ trợ tăng trưởng kinh tế đảm bảo ổn định tiền tệ an toàn hệ thống ngân hàng, chiến lược phát triển hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước hoạch định thực thi tập trung cách thích hợp đến yêu cầu nâng cao tính an toàn cẩn trọng hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Yêu cầu cấp bách thực tế ngân hàng thương mại trải qua không trường hợp rủi ro tín dụng trầm trọng chí có trường hợp đảm bảo ngầm Nhà nước đổ vỡ tín dụng khó tránh khỏi Ngân hàng trung ương cần đẩy mạnh việc định hướng dự báo tổng quan có chất lượng xác thực xu hướng phát triển hoạt động tiền tệ, tín dụng cho ngân hàng thương mại Các ngân hàng thương mại có quan tâm định đến hoạt động nói trên, nhiên hạn chế nhiều mặt việc có quan sát đánh giá cách toàn diện Do vậy, Ngân hàng Nhà nước với vai trò quan đầu mối quản lý vó mô Nhà nước lónh vực tín dụng, Ngân hàng Nhà nước cần có phân tích dự báo diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ vó mô thông qua mô hình định tính định lượng phù hợp Thông qua cung cấp đánh giá dự báo vó mô diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao để ngân hàng thương mại có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lượng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Cũng sở hoạt động phân tích đánh giá kinh tế vó mô có chất lượng cao, Ngân hàng Nhà nước đưa rủi ro tiềm tàng tổng thể kinh tế để góp phần định hướng phòng tránh rủi ro môi trường kinh tế vó mô cho ngân hàng thương mại 3 2 Tăng cường hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Trang 79 Hoạt động tra, giám sát ngân hàng nhà nước có vai trò thiết yếu việc phát dấu hiệu, ngăn chặn xử lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Củng cố nâng cao hiệu lực hoạt động giám sát an toàn cảnh báo rủi ro cho toàn hệ thống (hoạt động tra chỗ giám sát từ xa) yêu cầu cấp thiết đặt nhằm nâng cao lực quản lý đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Mặc dù có chuyển đổi tích cực, vị công cụ hoạt động tra giám sát hệ thống Ngân hàng khoảng cách so với nhiệm vụ đặt Do đó, cần củng cố hoàn thiện hoạt động để có thay đổi triệt để hoạt động tra giám sát an toàn ngân hàng thương mại Hai biện pháp yếu để thực yêu cầu : Thứ nhất, tăng cường tính thiết chế chặt chẽ cụ thể việc xử lý pháp luật vi phạm phát sinh, Thứ hai, hoàn thiện mô hình phân tích an toàn hoạt động ngân hàng thông qua giám sát từ xa Kết hợp hài hòa hai hướng thực thi nói tạo nên bước chuyển việc xử lý tồn hoạt động tra giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM 3 Xây dựng hoàn thiện chế định công cụ bảo hiểm tín dụng Giải pháp có tác dụng hai mảng phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Hiện chế định thuộc dạng Việt Nam sơ khai thực hoạt động bảo hiểm tiền gởi Ngay hoạt động tiền gởi, chức hoạt động chưa thực phát huy chưa có phối hợp đồng toàn hệ thống hạn chế chức nhiệm vụ hoạt động Do đó, đồng thời cần củng cố hoạt động bảo hiểm tiền gởi để thực công cụ hữu hiệu tiến hành xử lý ngân hàng rơi vào tình trạng nguy ngập rủi ro tín dụng phát sinh Thêm vào đó, Ngân hàng Nhà nước cần tích cực nghiên cứu đề xuất bước áp dụng cách công cụ bảo hiểm tín dụng khác quyền chọn tín dụng, hoán đổi lãi suất số công cụ phát sinh khác để phòng ngừa chống đỡ rủi ro Giải pháp tích cực, tiếp cận đến thông lệ chuẩn mực quốc tế hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro Việc áp dụng công cụ cần thực cách thận trọng có triển khai cách rộng rãi Các khuôn khổ pháp lý nhằm điều chỉnh hoạt động công cụ hướng dẫn áp dụng nghiệp vụ Trang 80 cần chuẩn bị cách kỹ trước đưa công cụ bậc cao thị trường tiền tệ, tín dụng vào phổ biến rộng rãi 3 Kiến nghị với Ngân hàng Công thương Việt nam 3 1ø Xây dựng chiến lược quản lý rủi ro triển khai cách có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng Giải pháp thứ Ngân hàng Công thương Việt nam cần xây dựng chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro cách tổng thể cho hoạt động toàn mạng lưới ngân hàng Các ngân hàng đương đầu với rủi ro cách thật có hiệu chiến lược tổng thể cho toàn mạng lưới hoạt động Một hệ thống tổ chức thực phòng ngừa hạn chế rủi ro điều ngân hàng cần thiết hình thành nên Khuôn khổ cho hệ thống hình thành sau: - Ngân hàng Công thương Việt Nam tổ chức phận có đủ thẩm quyền, có độc lập trực thuộc Hội đồng quản trị - Chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro cần phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng thời kỳ điều chỉnh cách linh hoạt tùy theo diễn biến thị trường tín dụng Một nhiệm vụ yếu Bộ phận hoạch định chiến lược quản lý thực nhiệm vụ kiểm tra, đánh giá toàn diện hoạt động quản lý rủi ro cách tương đối độc lập việc thực chiến lược theo định kỳ để có điều chỉnh thích hợp Hoạt động đánh giá cần thực cách độc lập tương hoạt động trực tiếp thực triển khai chiến lược quản lý rủi ro để đảm bảo tính khách quan hiệu Ban quản lý rủi ro cụ thể hóa mục tiêu cách thức thực mục tiêu đề chiến lược quản lý rủi ro thông qua hệ thống giải pháp kỹ thuật khâu hợp lý hóa quy trình định tín dụng, phân tích, đánh giá điều chỉnh hạn mức hoạt động cán tham gia vào việc định tín dụng, hình thành hệ thống tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng đặc thù ngân hàng Trang 81 3 Ngân hàng Công thương Việt Nam cần đẩy mạnh chương trình tái cấu : Ngân hàng Công thương Việt Nam cần đẩy mạnh chương trình tái cấu hoạt động theo mục tiêu xac định trọng hình thành phận chuyên trách hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phận thực thi biện pháp quản lý rủi ro sở hoạt động độc lập hiệu Ngân hàng Công thương Việt Nam nên chọn lựa ưu tiên hàng đầu cho ứng dụng công nghệ quản lý thông tin đại hoạt động thông qua triển khai chương trình quản lý rủi ro tín dụng (được đối tác nước chuyển giao thông qua dự án đại hóa công nghệ ngân hàng) cho phù hợp với thực trạng hoạt động kinh doanh ứng dụng Việt Nam Do đó, máy phận chuyên trách không cần tổ chức cách cồng kềnh mà xử lý công việc phức tạp 3 3 Củng cố kiện toàn hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội phát huy chứng góp phần quan trọng để ngân hàng thương mại phát rủi ro hoạt động chi nhánh vốn ngày mở rộng hoạt động xu phát triển hoạt động kinh doanh tín dụng Do nhằm đảm bảo hiệu công tác kiểm tra, kiểm toán nội Ngân hàng Công thương Việt Nam cần nhanh chóng đổi tổ chức máy hệ thống Kiểm tra, kiểm toán nội theo hướng trực thuộc Hội đồng Quản trị sở nguyên tắc hoạt động sau: - Tính độc lập - Sự phân tách chức - Thông tin đầy đủ - Trình độ nghiệp vụ nhân viên 3 Xây dựng hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng: Ngân hàng Công Thương Việt Nam cần có nghiên cứu, xây dựng thông tin hỗ trợ chi nhánh việc thẩm định giải cho vay thông tin ngành kinh tế thực trạng, định hướng phát triển, tiêu hiệu trung bình ngành, thông tin thị trường, lónh vực kinh doanh ngành, yếu tố có khả ảnh hưởng đến rủi ro doanh nghiệp giá Trang 82 nguyên vật liệu, tỷ giá, ảnh hưởng luật đến hoạt động ngành… Đồng thời có kế hoạch đầu tư máy móc thiết bị, công nghệ đại nhằm tìm kiếm, phân tích, quản lý thông tin với số lượng lớn, phức tạp xây dựng, đào tạo đội ngũ cán chuyên gia phân tích vừa am hiểu lónh vực tin học chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng để xây dựng ứng dụng phần mềm tin học khai thác, phân tích thông tin đạt hiệu cao 3 Bổ sung hoàn thiện sách tín dụng Nhằm bảo đảm mục tiêu phát triển , an toàn, hiệu bền vững, đồng thời định hướng cho chi nhánh toàn hệ thống hoạt động tín dụng đầu tư, Ngân hàng Công Thương Việt nam cần bổ sung hoàn thiện sách tín dụng theo nội dung sau: - Mục tiêu sách tín dụng - Lónh vực kinh doanh (hướng đầu tư) - Chính sách thủ tục việc xác định lãi suất cho vay, khoản phí - Chính sách khách hàng - Kiểm soát rủi ro tín dụng (các bước cần thiết để nhận biết, phân tích phát khoản vay có vấn đề) Chính sách cần thống cách toàn diện, bổ sung cho phù hợp với chiến lược kinh doanh yêu cầu thực tế từ hoạt động kinh doanh 3 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp: Ngân hàng Công thương Việt Nam cần có nghiên cứu sở tham khảo, học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp cho ngân hàng thương mại Việt Nam Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn nay, bên cạnh việc áp dụng trích dự phòng rủi ro từ ký kết hợp đồng tín dụng có dấu hiệu phát sinh rủi ro nên xem xét đưa vào thực Trang 83 KẾÁT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động then chốt ngân hàng hoạt động mà rủi ro thường trực khâu nghiệp vụ Rủi ro tín dụng không loại trừ kinh tế dù trình độ phát triển Với vị ngân hàng quốc doanh lớn hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam khu vực Thành phố Hồ Chí Minh, xu hội nhập, phải chấp nhận chế cạnh tranh khốc liệt, chấp nhận quy luật"Mạnh được, yếu thua”, đồng thời hàng ngày phải đối mặt với rủi ro Do đó, biện pháp để phòng ngừa, hạn chế rủi ro yêu cầu thiết ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu đó, người viết nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề lý luận chất, đặc trưng, loại hình biểu mối tương quan rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh tiền tệ SGDII- NHCTVN Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng phân tích cách sâu sắc nhằm làm bật nguyên rủi ro mối quan hệ với chủ thể liên quan hoạt động tín dụng ngân hàng Trên sở đó, đề tài phát triển trình bày nội dung lý luận biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Những biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro phân tích sở quan hệ nắm bắt chất đánh giá nguyên nhân rủi ro tín dụng đồng thời đối chiếu cách trực tiếp thông qua phân tích kinh nghiệm quốc tế hoạt động quản lý phòng ngừa rủi ro Những tảng lý luận tạo sở làm sáng tỏ cho việc phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng SGDII- NHCTVN Trong phạm vi nghiên cứu xác định, đề tài tập trung, giới hạn khuôn khổ thể số nội dung gồm: phân tích thực trạng rủi ro SGDII- - NHCTVN toàn góc độ ảnh hưởng khác nhau; làm bật thực trạng biện pháp phòng ngừa rủi ro thực ; nêu lên hậu rủi ro mà SGDII phải gánh chịu giai đoạn vừa qua nay; Từ đó, tạo sở đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hoàn thiện hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho SGDII- NHCTVN Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế thực trạng rủi ro tín dụng SGDIINHCTVN, đồng thời nắm bắt định hướng lớn hoạt động tiền tệ, tín dụng, đề tài xác định phương hướng rõ ràng cho giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Từ đó, giải pháp, kiến nghị đề xuất để phòng ngừa hạn chế cách hiệu rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh SGDII- NHCTVN TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX Đảng Cộng Sản Việt Nam – NXB Chính Trị Quốc Gia Giáo trình tiền tệ – ngân hàng NXB Tp.HCM Chủ biên P.GS TS Nguyễn Đăng Dờn Quản trị ngân hàng thương mại- NXB Tài (2001)- Peter SRose Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng- NXB Thống kê (1999)- TS Nguyễn Văn Tiến Cẩm nang quản lý tín dụng ngân hàng- NXB Thống kê Hà nội (2001) Những giải pháp chủ yếu- bước cho trình tự hóa tài hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam ( 2003)– Đề tài nghiên cứu trọng điểm cấp bộ- Chủ nhiệm PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn Chiến lược tài chính- tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2001-2010- Bộ Tài Tài liệu hội nghị chiến lược kinh doanh Ngân hàng thương mại giai đoạn 2003-2010 cấu lại tài hoạt động NHTM Việt Nam ( 11/2003 ) Ngân hàng Nhà nước TP.HCM Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp phòng ngừa hạn chế ( 2003 ) Đề tài nghiên cứu khoahọc , chủ nhiệm TS Nguyễn Đức Thảo 10 Diễn đàn hội nhập kinh tế quốc tế hội thách thức ngân hàng Việt Nam ( 8/2003 ) – Hiệp hội ngân hàng 11 Tạp chí NHCTVN 15 năm xây dựng trưởng thành ( NHCTVN) 12 Tạp chí ngân hàng 2003-2004 13 Tạp chí khoa học ngân hàng năm 2003-2004 14 Bá o cá o tổ n g kế t hoạ t độ n g ngâ n hà n g trê n địa bà n TP.HCM (2000-2003).Ngâ n hà n g Nhà nướ c TP.HCM 15 Báo cáo tổng kết hoạt động SGDII- NHCTVN ( 1997-2003 ) 16 .Hội thảo rủi ro tín dụng vai trò hệ thống kiểm soát nội