Rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam, thực trạng và giải pháp phòng ngừa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRỊNH MINH HƯNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2005 Trang 1/ 82 LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam có truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, thực nhiệm vụ huy động nguồn vốn để đầu tư phát tirển, góp phần thực công nghiệp hoá đại hoá đất nước Hiện nay, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn hoạt động Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ hạn có xu hướng ngày gia tăng, có nguy dẫn đến vốn Trước sức ép tăng trưởng kinh tế, nhu cầu đầu tư xã hội lớn vừa hội để mở rộng tín dụng, đồng thời tạo áp lực vay vốn đến ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam nói riêng Việc chuyển đổi Doanh nghiệp nhà nước giải nợ đọng xây dựng diễn chậm, số doanh nghiệp nhà nước làm ăn hiệu quả, khả toán, số doanh nghiệp nhà nước tồn chứa dựng nhiều rủi ro, điều ảnh hướng đến hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam Nhằm cấu lại hoạt động lành mạnh hoá tình hình tài để hội nhập phát triển, điều quan trọng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phải chủ động kiểm soát tăng trưởng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt mụa tiêu này, Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam cần phải đưa giải pháp thích hợp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Đó lý Tôi chọn đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - thực trạng giải pháp phòng ngừa” Mục tiêu đề tài: Trang 2/ 82 Mục tiêu đề tài làm sáng tỏ vấn đề sau: - Làm rõ góp phần hoàn thiện lý luận rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa số biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro đề biện pháp nhằm hạn chế rủi ro Phạm vi nghiên cứu : Nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, từ đưa giải pháp hạn chế rủi ro Phương pháp nghiên cứu: Sử dụng phương pháp : thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh … Cấu trúc nội dung nghiên cứu Chương : Cơ sở lý luận ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng họat động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư vừa Phát triển Việt nam Chương : Những biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam Trang 3/ 82 CHƯƠNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI NIỆM VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Luật tín dụng Quốc hội khóa X thộng qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997 định nghóa : Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan Luật định nghóa : Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định Luật quy định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Luật Tổ chức tín dụng định nghóa hoạt động ngân hàng khái niệm định nghóa luật Ngân hàng Nhà Nước, Quốc hội khóa X thông qua ngày, Luật Ngân hàng nhà nước định nghóa : Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán Như vậy, xét chất ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt thị trường Nó doanh nghiệp có vốn riêng, mua vào bán ra, chi phí, lợi nhuận Nó doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh hàng hóa đặc biệt tiền tệ, vàng bạc, chứng khoán , làm dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật 1.2 CÁC NGHIỆP VỤ CHỦ YẾU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1 Nghiệp vụ nguồn vốn (nghiệp vụ nợ): Là nghiệp vụ hình thành nên nguồn vốn hoạt động ngân hàng Trang 4/ 82 1.2.1.1 Vốn điều lệ quỹ: - Vốn điều lệ: nguồn vốn ban đầu ngân hàng bắt đầu vào hoạt động ghi vào điều lệ hoạt động ngân hàng Vốn điều phải đạt mức tối thiểu theo quy định pháp luật (ở nước Việt Nam có quy định mức vốn pháp định cho loại hình ngân hàng) Vốn điều lệ ngân sách nhà nước cấp phát ngân hàng công, cổ đông góp theo cổ phần ngân hàng cổ phần Vốn điều lệ thay đổi theo xu hướng tăng lên nhờ cấp bổ sung, phát hành cổ phiếu bổ sung, kết chuyển từ quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ theo quy định pháp luật nước Vốn điều lệ sử dụng trước hết để xây dựng, mua sắm tài sản cố định, phương tiện làm việc quản lý, tức tạo sở vật chất ban đầu cho hoạt động ngân hàng Ngoài ngân hàng thương mại phép sử dụng vốn điều lệ để hùn vốn, liên doanh, cấp vốn cho công ty trực thuộc thực hoạt động kinh doanh khác - Các quỹ ngân hàng: hình thành ngân hàng vào hoạt động, bao gồm quỹ trích từ lãi ròng hàng năm ngân hàng như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng (tài chính, trợ cấp việc làm), quỹ đầu tư phát triển, quỹ khác (khen thưởng, phúc lợi)… Ngoài ra, có quỹ hình thành cách trích tính vào chi phí hoạt động ngân hàng như: quỹ khấu hao bản, sữa chữa tài sản, dự phòng để xử lý rủi ro… 1.2.1.2 Vốn huy động: Đây nguồn vốn chủ yếu sử dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn kinh doanh ngân hàng thương mại Nguồn vốn huy động gồm có: - Tiền gửi không kỳ hạn khách hàng - Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân Trang 5/ 82 - Tiền gửi tiết kiệm dân cư - Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu Trái phiếu ngân hàng, chứng tiền gửi… 1.2.1.3 Nguồn vốn vay: Trong trường hợp vốn tự có vốn huy động không đáp ứng đủ nhu cầu kinh doanh, NHTM vay vốn chủ thể sau : - Vay NHNN hình thức chiết khấu, tái chiết khấu chứng từ có giá, cầm cố, tái cầm cố thương phiếu, vay lại theo hợp đồng tín dụng… - Vay NHTM khác qua thị trường liên ngân hàng … - Vay tổ chức tài chính, tín dụng quốc tế… 1.2.1.4 Nguồn vốn khác: Vốn tiếp nhận từ ngân sách nhà nước để thực chương trình, dự án theo kế hoạch tập trung nhà nước, vốn chiếm dụng khách hàng trình thực toán không dùng tiền mặt 1.2.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn: Với nguồn vốn có được, ngân hàng sử dụng hoạt động sau: 1.2.2.1 Thiết lập dự trữ: Các NHTM không sử dụng toàn nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, mà phải dành phần dự trữ thích hợp nhằm đáp ứng yêu cầu sau: - Thực dự trữ bắt buộc theo quy định NHNN - Thực lệnh rút tiền toán chuyển khoản khách hàng - Chi trả khoản tiền gửi đến hạn, chi trả lãi - Đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý ngày khách hàng - Thực khoản chi tiêu hàng ngày ngân hàng… Trang 6/ 82 - Dự trữ ngân hàng tồn hình thức tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác chứng khoán có tính khoản cao 1.2.2.2 Cấp tín dụng: Bao gồm cho vay ngắn hạn, trung dài hạn, chiết khấu thương phiếu chứng từ có giá, cho thuê tài chính, bảo lãnh 1.2.2.3 Đầu tư: Ngân hàng thương mại sử dụng nguồn vốn ổn định để thực hình thức đầu tư nhằm kiếm lời chia sẻ rủi ro với nghiệp vụ tín dụng Các hình thức đầu tư bao gồm : - Góp vốn, liên doanh, mua cổ phần công ty, xí nghiệp TCTD khác - Mua chứng khoán giấy tờ có giá trị để hưởng lợi tức chênh lệch giá - Sử dụng vốn cho mục đích khác : mua sắm thiết bị, dụng cụ phục vụ cho hoạt kinh doanh, xây dựng trụ sở ngân hàng, hệ thống kho bãi chi phí khác 1.2.3 Dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh khác: Đây dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng nhận khoản hoa hồng lệ phí như: Dịch vụ ngân quỹ, dịch vụ ủy thác, tổ chức toán không dùng tiền mặt cho khách hàng, nhận quản lý tài sản quý giá theo yêu cầu khách hàng, kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ, mua bán hộ chứng khoán, phát hành hộ cổ phiếu, trái phiếu cho công ty xí nghiệp, tư vấn tài chính, đầu tư Các nghiệp vụ NHTM tách rời, độc lập mà chúng có mối quan hệ hỗ tương với trình kinh doanh ngân hàng Trang 7/ 82 1.3 NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO TÍN DỤNG: 1.3.1 Rủi ro tín dụng gì? Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Nếu tất khoản đầu tư Ngân hàng toán đầy đủ lãi gốc hạn ngân hàng không chịu rủi ro tín dụng Trong trường hợp người vay tiền phá sản , việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ không chắn, ngân hàng gặp rủi ro tín dụng 1.3.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng: 1.3.2.1 Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: - Do không quản lý chặt chẽ khoản dẫn đến thiếu khả chi trả - Cho vay đầu tư liều lónh, cụ thể cho vay ngân hàng tập trung nguồn vốn nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đầu tư ngân hàng trọng đầu tư vào loại chứng khoán có rủi ro cao - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin phân tích thông tin không đầy đủ, dẫn đầu tư cho vay không hợp lý - Do hoạt động kinh trái pháp luật tham ô - Do cán Ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ 1.3.2.2 Những nguyên nhân thuộc khách hàng: - Do khách hàng thiếu lực pháp lý: ngøi vay phải có đủ lực hành vi lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Ví dụ hầu quy định người 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải người ủy quyền hợp pháp công ty Trang 8/ 82 - Sử dụng vốn vay sai mục đích hiệu - Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không tiêu thụ - Quản lý vốn vay không hợp lý dẫn đến thiếu khả khoản - Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, tham ô lừa đảo - Do đoàn kết nội Hội Đồng Quản Trị, Ban Giám Đốc 1.3.2.3 Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường họat động kinh doanh: - Do thiên tai hỏa hoạn - Do khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, cân cán cân toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường - Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý vó mô 1.3.3 Các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng: 1.3.3.1 Xây dựng sách tín dụng hiệu Mục đích: cung cấp đường lối cụ thể ngân hàng cho nhân viên tín dụng nhà quản trị đưa định cho vay khách hàng Hỗ trợ cho ngân hàng hướng tới danh mục cho vay kết hợp nhiều mục tiêu khác (tăng lợi nhuận, kiểm soát rủi ro, thỏa mãn yêu cầu mặt pháp lý…) Nội dung : phải xác định quy mô tín dụng, tỷ trọng khoản mục tín dụng danh mục tài sản có - Các thành phần khoản tín dụng: hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay, thời gian ưu đãi tín dụng, thời gian trả nợ, kỳ hạn trả nợ… - Quyền phán mức phán quyết: quyền phán thuộc thành viên ban điều hành như: Giám đốc, phó giám đốc Chi nhánh, Tổng Giám giám đốc, phó Tổng giám đốc Trang 9/ 82 - Xác định xem văn kiện khách hàng đòi hỏi phải kèm với đơn xin vay cần bảo quản ngân hàng - Những nguyên tắc tiếp nhận, đánh giá quản lý tài sản chấp cầm cố - Những tiêu chuẩn chất lượng tối thiểu áp dụng với tất khoản cho vay - Trình tự, thủ tục giải hồ sơ vay vốn ngân hàng - Xác định lãi suất cho vay phù hợp 1.3.3.2 Kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời: Khi Ngân hàng tiến hành cho vay, khoản cho vay cần phải quản lý cách chủ động để đảm bảo hoàn trả Theo dõi nợ trách nhiệm quan trọng cán tín dụng Các cán tín dụng theo dõi hoạt động khách hàng vay chủ yếu nhằm đảm bảo khách hàng vay tiếp tục tuân thủ điều khoản đề khế ước vay nợ nhằm tìm hội kinh doanh mở rộng quan hệ kinh doanh Việc giám sát nợ vay phải tuân thủ nguyên tắc sau: • Nguyên tắc 1: thực việc kiểm tra theo kỳ hạn định Thông thường, định kỳ 30 ngày, 60 ngày 90 ngày ngân hàng tiến hành kiểm tra khoản vay lớn Đối với khoản vay nhỏ số lượng nhiều nên dùng phương pháp chọn mẫu, phân nhóm để tiến hành kiểm tra • Nguyên tắc 2: kiểm tra đánh giá thẩm định cần xem xét cách cẩn thận đặc điểm quan trọng khoản vay Cụ thể : - Thành tích người vay: việc trả nợ gốc lãi thời hạn Trang 68/ 82 - Đa dạng hoá sản phẩm tín dụng như: đẩy mạnh cho vay xuất khẩu, cho vay khách hàng có tiềm phát triển dịch vụ huy động tiền gửi, cá nhân mở rộng loại hình cho vay như: cho vay du học, cho vay người lao động nước ngoài, cho vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo, cho vay mua xe ô tô BIDV nên có quy chế cho vay loại hình Các Chi nhánh cần có giải pháp tích cực cụ thể dựa tiềm địa phương, loại khách hàng để có sách áp dụng linh hoạt 3.2.7.2 Chấn chỉnh việc gia hạn nợ tràn lan - Việc gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ cần có điều kiện định, có thủ tục theo quy định chặt chẽ để đảm bảo tính xác, khách quan thật cần thiết đồng thời phải tổ chức kiểm tra quản lý tốt khoản nợ gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Để hạn chế ỷ lại việc trả nợ Kiến nghị :BIDV đồng ý gia hạn tối đa lần thời gian cho gia hạn khách hàng thiếu thiện chí trả nợ, đặc biệt khoản vay trung dài hạn, không nên cho điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần khách hàng không thực trả nợ gốc lãi kỳ hạn lần trước Nghiêm cấm hành vi làm đẹp bảng cân đối, sử dụng việc gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ công cụ để điều tiết nợ hạn, chạy theo thành tích, trích dự phòng rủi ro thấp 3.2.7.3 Củng cố việc cho vay doanh nghiệp hoạt động lónh vực xây lắp : - Với đặc thù hoạt động từ Ngân hàng cấp phát vốn xây dựng bản, nhiều năm qua hệ thống BIDV triển khai cho vay, hỗ trợ vốn lớn đơn vị hoạt động thi công xây lắp, góp phần quan trọng việc đảm bảo tiến độ thi công đầu tư dự án Trang 69/ 82 - Thực tế hoạt động đấu thầu, thi công toán thời gian gần cho thấy, nhiều công trình đơn vị thi công nhận thầu với giá giá thành, khó có khả đảm bảo cân đối tài chất lượng thi công; nhiều công trình triển khai thi công chưa xác định nguồn vốn kế hoạch bố trí vốn năm dẫn đến việc kéo dài thời gian toán khoản phải thu đơn vị tăng nhanh, có nhiều khoản tồn đọng, khả thu hồi - Để đảm bảo an toàn tín dụng cho vay thi công xây lắp tình hình mới, BIDV yêu cầu Chi nhánh quán triệt, thực nghiêm túc nội dung cho vay vốn lưu động phục vụ đơn vị thi công xây lắp: Kiến nghị : - Hoạt động cho vay vốn phục vụ thi công xây lắp bước chuyển từ cho vay theo hạn mức tín dụng sang cho vay theo phương thức (theo công trình cụ thể) - Đối với đơn vị thi công nhiều công trình, Chi nhánh mở sổ theo dõi vốn vay đến công trình, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích, công trình hợp đồng thi công xác định - Đối với công trình mới, Doanh nghiệp đề nghị xin vay, tất Chi nhánh phải tính toán nhu cầu vay vốn tối đa cho hợp đồng, phải ý vật tư lương nhân công để phát vay cho phù hợp, tránh trường hợp doanh nghiệp lợi dụng vay tiền mặt lớn, Chi nhánh không kiểm soát - Các Chi nhánh cho vay hợp đồng thi công xác định, chứng minh nguồn vốn toán nguồn vốn toán phải chuyển tài khoản khách hàng Chi nhánh Vốn vay ngân hàng cho vay phần khối lượng phê duyệt thiết kế dự toán, xác định hợp đồng giao nhận thầu có tiến độ toán rõ ràng Trang 70/ 82 - Mức cho vay công trình không giá trị vốn bố trí cho công trình theo kế hoạch hàng năm Các chi nhánh không cho vay phần khối lượng phát sinh chưa hoàn chỉnh thủ tục đầu tư; chưa phê duyệt bổ sung nguồn vốn, tiền vay không chuyển trả cho tổ chức tín dụng khác - Để đảm bảo cho vay vốn ngắn hạn, Chi nhánh chủ động tiếp cận công trình, dự án từ triển khai duyệt dự án, trình đấu thầu để xem xét cung cấp dịch vụ, phát hành bảo lãnh sở để định cho vay hợp đồng thi công bảo đảm hiệu quả, cân đối tài cho đơn vị thi công Chỉ cho vay đơn vị đủ điều kiện lực thi công - Định kỳ hàng quý, Chi nhánh tổ chức rà soát, phân tích đánh giá khả tài đơn vị thi công xây lắp, làm rõ khoản phải thu, công nợ đơn vị hiệu sử dụng vốn vay để đánh giá thực trạng tài chính, làm sở điều chỉnh linh hoạt giới hạn cho vay sách khách hàng đơn vị Thường xuyên thực kiểm tra vật tư bảo đảm sử dụng tiền vay, bảo đảm tiền vay sử dụng mục đích Đối với công trình có giá trị lớn, tối thiểu tháng/ lần phải kiểm tra trường 3.2.7.4 Xây dựng sách tín dụng, sách khách hàng ổn định phù hợp với định hướng cho hoạt động tín dụng tình hình - BIDV thường xuyên bổ sung chỉnh sửa, hoàn thiện để đạt lợi nhuận mang lại ngày cao, đảm bảo an toàn vốn, hạn chế rủi ro mức thấp Yêu cầu sách tín dụng ban hành cần nêu : lónh vực cho vay đầu tư có xu hướng phát triển phù hợp với phát triển kinh tế đất nùc thời kỳ mới, khách hàng có tài tốt, kiểm toán cần giảm tỷ lệ cho vay có tài sản nhóm khách hàng - Cần phân loại khách hàng xây dựng sách như: (1) Khách hàng ổn định có khả phát triển lâu dài; (2) Khách hàng có đội ngũ cán Trang 71/ 82 quản lý giỏi, có sở kỹ thuật công nghệ tiên tiến, uy tín thị trường; có triển vọng chiếm lónh thị trường; (3) Hoặc khách hàng có biểu chụp giựt, lừa đảo v.v…Kèm theo tiêu thức để phân loại khách hàng: Truyền thống, có tài sản đảm bảo hợp pháp, sản xuất kinh doanh thực có lãi tăng lên hàng năm; chấp hành chế độ báo cáo kế toán thống kê định kỳ; khách hàng đảm bảo khả toán thường xuyên Từ có sách tín dụng phù hợp 3.2.7.5 Những vấn đề khác - Tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, tỷ trọng cho vay có tài sản đảm bảo đạt mục tiêu đề Từng chi nhánh cần nhận thức sâu sắc tài sản đảm bảo không sở để quản lý nợ mà ảnh hưởng trực tiếp đến việc trích lập dự phòng rủi ro tình hình tài BIDV - Thực rà soát, thường xuyên tiến hành phân loại, đánh giá thực trạng dư nợ, chất lượng tín dụng Định kỳ soát xét lại danh mục tín dụng BIDV để đảm bảo thực mục tiêu giới hạn, cấu phê chuẩn - Có sách khen thưởng, giao tiêu thu nợ ngoại bảng chi nhánh tiêu hoạt động, đặc biệt Chi nhánh có nợ ngoại bảng lớn - Tiếp tục hoàn thiện chương trình đại hóa: để đảm bảo công tác quản lý rủi ro đòi hỏi phải có hệ thống công cụ hỗ trợ đắc lực mà trước hết hạ tầng công nghệ thông tin đủ sức cung cấp kịp thời xác thông tin theo yêu cầu phần mền hỗ trợ cho việc tính toán, đo lường phân tích - Hạn chế tối đa khách hàng vay nhiều nơi hệ thống Kiến nghị: BIDV nên bổ sung quy chế cho vay: không cho vay khách hàng trừ trường hợp chấp thuận văn Tổng Giám đốc Trang 72/ 82 BIDV”, thiết nghó cách quản lý vốn vay chặt chẽ việc cho vay DNNN hệ thống BIDV - BIDV cần tăng cường cố mối quan hệ với Bộ ngành, Tổng công ty để chủ động chọn khách hàng tốt phát doanh nghiệp làm ăn hiệu nhằm hạn chế rủi ro 3.2.8 Phát triển dịch vụ phi tín dụng : - Phát triển dịch vụ phi tín dụng mục tiêu chiến lược NHTM nói chung BIDV nói riêng Để thực mục tiêu BIDV thực việc thay đổi mô hình tổ chức chức nhiệm vụ Phòng tín dụng, tạo sở cho việc phát triển dịch vụ phi tín dụng đối tượng khách hàng doanh nghiệp, theo Phòng tín dụng chức cho vay quản lý khoản vay phải tiếp thị toàn diện dịch vụ khác đến khách hàng - Việc kết hợp nhịp nhàng tín dụng dịch vụ đem lại hiệu cao cho ngân hàng thuận lợi cho khách hàng Kiến nghị : - Trên sở chức nhiệm vụ cán tín dụng BIDV quy định tiếp thị tất dịch vụ đến với khách hàng, CBTD đầu mối tiếp thị khách hàng mới, chăm sóc khách hàng, giới thiệu tất dịch vụ Ngân hàng, đầu mối tiếp nhận phản ánh khách hàng phương diện, phối hợp với Phòng ban khác giải khiếu nại khách hàng Các Chi nhánh cần xây dựng tiêu kế hoạch giao cho Phòng tín dụng tiêu liên quan đến tín dụng có tiêu khác huy động vốn, phí dịch vụ, phát triển khách hàng - Để tư vấn cho khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ phi tín dụng, CBTD phải người đào tạo nắm rõ dịch vụ phi tín dụng Ngân hàng kỹ thuật nghiệp vụ sách áp dụng Trang 73/ 82 - Khi quan hệ giao dịch với khách hàng, Chi nhánh cần tính toán lợi ích thu tổng thể quan hệ giao dịch khách hàng với ngân hàng lãi thu từ tín dụng, phí thu từ hoạt động toán… Để xác định giá dịch vụ cho phù hợp, lãi suất tín dụng xem xét giảm khách hàng tham gia nhiều dịch vụ ngân hàng, ví dụ Chi nhánh giảm phần lãi suất cho vay tăng lãi suất tiền gửi cho khách hàng, khách hàng sử dụng thẻ ATM, quan hệ bảo lãnh… - Các Chi nhánh nên quy định tờ trình vay vốn, CBTD phải đánh giá mức độ quan hệ dịch vụ phi tín dụng khách hàng Với biện pháp làm cho CBTD có trách nhiệm việc tiếp thị kiểm tra việc sử dụng dịch vụ phi tín dụng doanh nghiệp - Khi đàm phán ký kết hợp đồng tín dụng, Chi nhánh nên đưa điều kiện chuyển doanh thu, tham gia dịch vụ toán điều kiện tín dụng, điều kiện đưa vào nội dung hợp đồng tín dụng có quy định mức phạt không thực cam kết tham gia dịch vụ đến kỳ điều chỉnh lãi suất soát xét lại khách hàng không thực cam kết áp dụng lãi suất 110% lãi suất áp dụng hành 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với nhà nước - Hoàn thiện môi trường pháp lý, văn quy phạm pháp luât cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo - Tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngân hàng hoạt động môi trường kinh doanh lành mạnh, bình đẳng cạnh tranh khuôn khổ pháp luật., cần ý tới việc thực quan pháp luật cấp, nhằm xây dựng mội trường kinh doanh thông thoáng lành mạnh hơn, qua tạo điều kiện cho Ngân hàng hoạt động ngày Trang 74/ 82 có hiệu quả, an toàn bền vững, ví dụ việc ký kết hợp đồng tín dụng DNNN HĐ quản trị trực thuộc Bộ theo Quy định phải chấp thuận đơn vị chủ quản, trường hợp ký hợp đồng tín dụng vượt mức vốn điều lệ, thực tế đơn vị chủ quản không xác nhận ách tắc việc vay vốn ngân hàng Kiến nghị : Bộ có DNNN trực thuộc Bộ quản lý, nên xây dựng tiêu đánh giá hiệu doanh nghiệp, trường hợp doanh nghiệp mức doanh thu lợi nhuận tăng trưởng cao năm trước, tiêu tài đạt mức an toàn, lực quản trị điều hành doanh nghiệp tốt… đồng ý chấp thuận cho doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, ngược lại DNNN kinh doanh không hiệu có quyền từ chối - Đối với đăng ký chấp quyền sử dụng đất DNNN, Phòng công chứng yêu cầu xác định đất nguồn gốc từ ngân sách, thực tế nhiều DN nhà nước sử dụng lợi nhuận để lại để mua quyền sử dụng đất, quan xác nhận việc Kiến nghị : Bộ tài chính, Bộ tư pháp nên phối hợp hường dẫn cụ thể tài sản thuộc nguồn vốn ngân sách, để TCTD nhận tài sản đảm bảo - Tài sản hình thành tương lai dự án thời gian qua không riêng BIDV mà tất TCTD khác xúc , gần thông tư liên tịch 05/2005/TTLT - BTP - BTNMT ngày 16/06/2005 đời thay thông tư liên tịch 03/2005/TTLT/BTP - BTNMT có điểm cho phép TCTD đăng ký giao dịch tài sản hình thành vốn vay, hồ sơ gửi Phòng đăng ký giao dịch đảm bảo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, chưa phù hợp với thực tế, dự án đền bù giải tỏa chưa có giấy tờ, trường hợp dự án xây dựng nhà xưởng khu công nghiệp khu chế xuất giấy tờ chưa có, hồ sơ TCTD hợp Trang 75/ 82 đồng tín dụng, hồ sơ dự án hoàn toàn chưa có giấy tờ chứng nhận quyền sỡ hữu tài sản, thông tư đời mà TCTD không thực được, thời gian qua có trường hợp TCTD cho vay dự án xây dựng nhà xưởng, tài sản hình thành, Doanh nghiệp không thực cam kết phải chấp tài sản cho TCTD cho vay, mà lại đem tài sản chấp cho TCTD khác để vay vốn, vi phạm hợp đồng gây thiệt hại cho ngân hàng Do đó, để đảm bảo quyền lợi cho TCTD Kiến nghị :Bộ tư pháp, Bộ tài nguyên môi trường nên nghiên cứu cho phép TCTD đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản hình thành vốn vay, hồ sơ để đăng ký giao dịch đảm bảo hợp đồng tín dụng hồ sơ dự án nhằm tránh trường hợp doanh nghiệp đem tài sản chấp cho TCTD khác - Trong thực tế không riêng BIDV mà tất NHTM chưa thỏa đáng với cách xử lý Phòng công chứng, ví dụ : BIDV khách hàng ký kết cầm cố chấp để đảm bảo cho Hợp đồng tín dụng ngắn hạn thường xuyên (hợp đồng thường có hiệu lực vòng năm), giả định sau 01 năm khách hàng có nhu cầu vay với số tiền nhiều hợp đồng tín dụng ký, theo suy nghó nhiều Ngân hàng cần ký thêm phụ lục hợp đồng điều chỉnh số tiền ký trước sử dụng tài sản đảm bảo cũ, Phòng công chứng không thực yêu cầu phải giải chấp tài sản ký lại hợp đồng cần cố chấp mới, theo nguyên tắc để giải chấp tài sản khách hàng phải toán hết nợ gốc lãi, trường hợp doanh nghiệp chưa trả hết nợ mà giải chấp tài sản không theo quy định, để đảm bảo hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng, thông thường ngân hàng làm 02 động tác đồng thời, tức vừa ký hợp đồng chấp vừa đánh công văn giải chấp tài sản, đề nghị Phòng công chứng tiến hành đồng thời 02 thao tác lúc, giả sử Phòng công chứng giải chấp tài sản trước, Trang 76/ 82 ngày sau ký hợp đồng chấp rủi ro cho ngân hàng khách hàng cố tình gian lận, dễ xảy tranh chấp Kiến nghị :Bộ tư pháp nghiên cứu đạo Phòng công chứng nhà nước thực chức công chứng, chứng thực : cho phép TCTD thực công chứng phụ lục hợp đồng công chứng nhằm tránh rủi ro cho ngân hàng - Đẩy nhanh tiến trình xếp lại doanh nghiệp nhà nước: - Trước thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh DNNN không hiệu quả, nợ đọng DNNN lớn, thân doanh nghiệp chưa có hướng giải quyết, việc ảnh hưởng đến lực tài Ngân hàng Bởi hiệu hoạt động hệ thống NHTM tranh phản chiếu tình hình hoạt động DN Các NHTM lành mạnh hoá tình hình tài DN người đồng hành họ làm ăn thua lỗ triền miên Kiến nghị : đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, nhà nước nên giữ lại doanh nghịêp có vai trò trọng yếu, có lợi độc quyền tự nhiên dầu khí, điện, than, bưu viễn thông Trường hợp doanh nghiệp không thực lộ trình xếp lại doanh nghiệp cổ phần hoá, kiên dùng biện pháp mạnh cách chức tạm ngừng điều hành, tránh trường hợp nhiều Doanh nghiệp cố tình trì hoãn - Để đảm bảo tính minh bạch, xác việc cung cấp báo cáo tài DN nhằm tạo sở tin cậy cho Ngân hàng cho vay an toàn Kiến nghị : Bộ tài nên quy định doanh nghiệp hoạt động năm, yêu cầu báo cáo tài phải kiểm toán, trường hợp doanh nghiệp không chấp hành nghiêm túc xử phạt hành chánh, doanh nghiệp có vốn lớn , bắt buộc phải kiểm toán Trang 77/ 82 - Chính phủ nên quan tâm xử lý nợ tồn đọng DNNN, để doanh nghiệp có vốn trả nợ cho ngân hàng Kiến nghị :Soát xét tất khối lượng xây dựng hoàn thành chưa nghiệm thu toán thuộc nguồn vốn ngân sách trung ương địa phương, từ có kế hoạch bố trí vốn để toán nợ đọng cho doanh nghiệp Cụ thể: công trình dở dang ưu tiên bố trí kế hoạch vốn để doanh nghiệp tiếp tục thi công sớm đưa công trình hoàn thành đưa vào sử dụng, tránh lãng phí gây thiệt hại Đối với công trình hoàn thành chưa toán, tiến hành kiểm toán lại toàn bộ, công trình đạt chất lượng, thi công dự toán duyệt, cần có kế hoạch bố trí nguồn vốn toán cho doanh nghiệp, vượt toán không quan thẩm duyệt tạm ngưng chưa bố trí vốn Trường hợp ngân sách chưa bố trí kịp vốn cho phép Bộ tài cho Bộ, Ban ngành vay ứng trước để toán cho doanh nghiệp Kiên không cho khởi công công trình chưa có kế hoạch vốn, công trình mang lại hiệu kinh tế xã hội thấp Nguyên nhân gây rủi ro cho BIDV thời gian qua: doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để thi công công trình, trước cho vay BIDV vào hợp đồng kinh tế ký kết nhà thầu Chủ đầu tư, hợp đồng có ghi tài khoản toán BIDV, thực tế có trường hợp số doanh nghiệp Chủ đầu tư toán tiền khối lượng Doanh nghiệp đề nghị Chủ đầu tư không toán qua BIDV mà chuyển ngân hàng khác, BIDV không thu hồi nợ Kiến nghị: để hạn chế rủi ro cho BIDV TCTD tài trợ vốn cho Doanh nghiệp để thi công công trình, đề nghị công trình thuộc nguồn vốn ngân sách Bộ tài nên quy định Doanh nghiệp đề nghị chuyển tiền tài khoản ngân hàng khác với hợp đồng ký, yêu cầu doanh Trang 78/ 82 nghiệp phải có xác nhận TCTD ghi hợp đồng không cho vay vốn, nhằm hạn chế doanh nghiệp không trung thực quan hệ vay vốn, tránh thiệt hại cho TCTD Mặt khác đề nghị Kho bạc nhà nước Tỉnh, Thành phố, nên quan tâm đến việc nhằm hỗ trợ cho ngân hàng việc thu hồi nợ - Nợ xấu xử lý nợ xấu vấn đề khó khăn NH, nói riêng, hệ thống tài NH kinh tế nói chung Nếu giải pháp triệt để hữu hiệu để giải nợ xấu NH khó xây dựng hệ thống mạnh đóng vai trò tích cực tiến trình CNH HĐH Để giải vấn đề Kiến nghị : Nên cắt đứt mối quan hệ ràng buộc nhà nước DN Chính mối quan hệ, bao bọc, bảo vệ nhà nước tạo tâm lý ỷ lại, dẫn đến hậu số DNNN hoạt động ngày thua lỗ, vốn nhà nước 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước - Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng có chất lượng toàn ngành ngân hàng Việt Nam - Nắm bắt thông tin tốt, đặc biệt thông tin DN, tạo điều kiện cho TCTD có định cho vay đúng, hạn chế rủi ro Mặt khác, nắm bắt thông tin tốt, TCTD phân tích đánh giá “định lượng” rủi ro, có dự báo, dự đoán diễn biến tình hình thị trường, kinh tế Dự báo tính hiệu quả, khả thi dự án tương lai, từ đưa định đầu tư hay không dự án lớn, giải pháp TCTD cần đặc biệt quan tâm thực môi trường mà thông tin trở thành tài nguyên, nguồn lực phát triển kinh tế, theo đó, cần xây dựng tổ chức tốt hệ thống thông tin: bao gồm thông tin tín dụng, thông tin khách hàng thông tin Trang 79/ 82 kinh tế, thông tin pháp luật, thông tin thị trường với mức độ ứng dụng công nghệ cao, cho phép thu thập xử lý thông tin nhanh, đảm bảo tính cập nhật xác thực trao đổi thông tin tốt TC tín dụng với với NHNN, với TCKT Kiến nghị: trung tâm thông tin tín dụng nâng cao công nghệ mới, nghiên cứu tạo nhiều sản phẩm thông tin, cần sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng thông tin tín dụng - Để góp phần bảo đảm an toàn tín dụng, phục vụ công tác quản lý Ngân hàng nhà nước, phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Kiến nghị : Ngân hàng nhà nước trung tâm thông tin tín dụng cần phối hợp chặt chẽ việc đôn đốc TCTD cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin Ngân hàng nhà nước có trách nhiệm tổ chức kiểm tra định kỳ tháng/ lần việc thực quy chế hoạt động thông tin tín dụng, có chế độ khen thưởng kịp thời TCTD hoàn thành tốt việc hoạt động thông tin tín dụng, ngïc lại khiển trách TCTD thực không nghiêm vấn đề - Có quy định bắt buộc DN có quan hệ tín dụng với NH định kỳ phải gửi báo cáo tài quý, tháng năm đủ, kịp thời xác - Tăng cường công tác kiểm tra việc chấp hành kỹ cương, kỷ luật điều hành hoạt động tín dụng TCTD, trường hợp có sai phạm không chấn chỉnh kịp thời cần có biện pháp xử lý mạnh, chí bồi thường trách nhiệm vật chất - Thường xuyên bồi dưỡng đội ngũ chuyên viên thực công tác tra Ngân hàng nhà nước NHNN nên có quy định việc quản lý vốn với doanh nghiệp vay nhiều ngân hàng : nhiều doanh nghiệp vay vốn nhiều TCTD Trang 80/ 82 địa bàn, có trường hợp Doanh nghiệp đem hợp đồng thi công vay ngân hàng, thực việc đảo nơ vay ngân hàng trả ngân hàng khác gây khó khăn công tác quản lý, phối hợp trao đổi thông tin cho TCTD chưa tốt, TCTD thường giữ bí mật, không cung cấp thông tin, có trường hợp khách hàng gặp khó khăn, có nợ hạn TCTD này, TCTD khác cho vay bình thường, nguồn thu doanh nghiệp chuyển nhiều TCTD, TCTD khó kiểm soát nguồn thu dễ gây rủi ro Kiến nghị: Ngân hàng nhà nùc cần nghiêm khắc xử lý tình trạng doanh nghiệp lợi dụng việc vay vốn nhiều ngân hàng để thực đảo nợ gây nên tình trạng lộn xộn không quản lý vốn vay ngân hàng, phát doanh nghiệp có hành vi nên thông báo cho TCTD biết để hạn chế cung cấp tín dụng Định kỳ hàng tháng giao ban Chi nhánh NHNN NHTM địa bàn, NHNN nên thông báo cho TCTD biết tình hình doanh nghiệp vay nhiều TCTD, để trao đổi thông tin, qua phát doanh nghiệp có dấu hiệu rủi ro TCTD phối hợp việc quản lý vốn cách có hiệu quả./ Trang 81/ 82 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam lónh vực chứa đựng nhiều rủi ro tiềm ẩn, nợ hạn có xu hướng gia tăng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng Để bứơc lành mạnh hoá tài chính, chuẩn bị tiền đề cho trình hội nhập, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng Do đó, vấn đề đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam thật mối quan tâm hàng đầu Xuất phát từ thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, người viết nghiên cứu vấn đề lý luận nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro thực tế xảy rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam Trên sở phân tích thực trạng hoạt động tín dụng phân tích cách sâu sắc nhóm nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, số công cụ nhằm kiểm soát hoạt động tín dụng mặt hạn chế công tác quản lý rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam Qua thấy cần thiết việc phòng ngừa rủi ro hoạt động tín dụng va øcần có giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam thời gian tới Trên sở lý luận thực tiễn, luận văn đề xuất số kiến nghị với mong muốn góp phần hoàn thiện giải pháp phòng ngừa rủi ro nhằm đảm Trang 82/ 82 bảo cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động kinh doanh nói chung Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam an toàn, hiệu phát triển bền vững./ Do thời gian nghiên cứu ngắn nên luận văn không tránh khỏi sai sót Rất mong nhận góp ý chân thành quý thầy cô ♣♣♣♣♣♣♣♣