Tổng quan Bảo hiểm thương mại

I/ Tổng quan về khoa học quản lý và quản lý Quỹ tài chính BHXH. 1) Tổng quan về khoa học quản lý 1.1. Định nghĩa: Quản lý là sự tác động của chủ thể quản lý lên đối tượng quản lý nhằm đạt được những mục tiêu nhất định trong điều kiện biến động của môi trường. 1.2. Phân loại: Theo định nghĩa trên, quản lý có phạm vi hoạt động vô cùng rộng lớn và có thể được chia làm ba dạng chính:  Quản lý giới vô sinh: nhà xưởng, ruộng đất, hầm mỏ, máy móc thiết bị, sản phẩm…  Quản lý giới sinh vật: vật nuôi, cây trồng…  Quản lý xã hội loài người: Đảng, đoàn thể, Nhà nước, doanh nghiệp, gia đình… 1.3.Đặc điểm chung:  Để quản lý được phải tồn tại một hệ quản lý bao gồm hai phân hệ là: chủ thể quản lý và đối tượng quản lý. Chủ thể quản lý là tác nhân tạo ra các tác động quản lý nhằm dẫn dắt đối tượng quản lý đi đến mục tiêu. Chủ thể quản lý có thể là một người, một bộ máy quản lý gồm nhiều người và những thiết bị cần thiết. Đối tượng quản lý tiếp nhận các tác động của chủ thể quản lý.  Phải có một hoặc một tập hợp mục đích thống nhất cho cả chủ thể và đối tượng quản lý. Đạt được mục đích theo cách tốt nhất trong hoàn cảnh môi trường luôn biến động và nguồn lực hạn chế là lý do tồn tại của quản lý. Đây cũng là căn cứ quan trọng để chủ thể tiến hành các tác động quản lý.  Quản lý bao giờ cũng liên quan đến việc trao đổi thông tin nhiều chiều. Quản lý là một quá trình thông tin. Chủ thể quản lý phải liên tục thu thập dữ liệu về môi trường và hệ thống, tiến hành chọn lọc, xử lý thông tin, bảo quản thông tin, truyền tin và ra các quyết định. Các quyết định này chính là một dạng thông tin đặc biệt nhằm tác động lên các đối tượng quản lý, còn đối tượng quản lý phải tiếp nhận các tác động quản lý của chủ thể cùng các đảm bảo vật chất khác để thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của mình.  Quản lý bao giờ cũng có khả năng thích nghi.Trước những thay đổi của đối tượng quản lý cũng như môi trường cả về quy mô và mức độ phức tạp, chủ thể quản lý luôn tìm ra được những cách thức để tiếp tục quản lý một cách có hiệu quả thông qua việc điều chỉnh, đổi mới cơ cấu, phương pháp, công cụ và hoạt động quản lý của mình. 2) Quản lý Nhà nước về kinh tế 2.1. Khái niệm: Quản lý của Nhà nước đối với nền kinh tế quốc dân (hoặc vắn tắt là quản lý nhà nước về kinh tế) là sự tác động có tổ chức và bằng pháp quyền của Nhà nước lên nền kinh tế quốc dân nhằm sử dụng có hiệu quả nhất các nguồn lực kinh tế trong và ngoài nước, các cơ hội có thể có, để đạt được các mục tiêu phát triển kinh tế đất nước đã đặt ra, trong điều kiện hội nhập và mở rộng giao lưu quốc tế. Quản lý kinh tế là nội dung cốt lõi của quản lý xã hội nói chung và phải gắn chặt với các hoạt động quản lý khác của xã hội. Quản lý Nhà nước về kinh tế được thể hiện thông qua các chức năng kinh tế và quản lý kinh tế của Nhà nước. 2.2. Kết luận cơ bản:  Thực chất của quản lý Nhà nước về kinh tế là việc tổ chức và sử dụng có hiệu quả nhất các nguồn lực trong và ngoài nước mà Nhà nước có khả năng tác động vì mục tiêu xây dựng và phát triển đất nước.  Bản chất của quản lý Nhà nước về kinh tế là đặc trưng thể chế chính trị của đất nước; nó chỉ rõ Nhà nước là công cụ của giai cấp hoặc của lực lượng chính trị, xã hội nào? Nó dựa vào ai và hướng vào ai để phục vụ?  Quản lý Nhà nước về kinh tế là một khoa học vì nó có đối tượng nghiên cứu riêng và có nhiệm vụ phải thực hiện riêng.  Quản lý Nhà nước về kinh tế còn là một nghệ thuật và một nghề. 2.3. Công cụ quản lý của Nhà nước về kinh tế: 2.3.1.Khái niệm: Công cụ quản lý của Nhà nước về kinh tế là tổng thể những phương tiện hữu hình và vô hình mà Nhà nước sử dụng để tác động lên mọi chủ thể kinh tế trong xã hội nhằm thực hiện mục tiêu quản lý kinh tế quốc dân. 2.3.2.Các công cụ quản lý chủ yếu của Nhà nước về kinh tế: 2.3.2.1. Pháp luật: - Khái niệm: Pháp luật thường được hiểu là hệ thống các quy tắc xử sự có tính chất bắt buộc chung (quy phạm pháp luật) thể hiện ý chí của giai cấp thống trị và cộng đồng xã hội, do Nhà nước đặt ra, thực thi và bảo vệ, nhằm mục tiêu bảo toàn và phát triển xã hội theo các đặc trưng đã định. - Vai trò của pháp luật trong quản lý Nhà nước về kinh tế:  Tạo tiền đề pháp lý vững chắc để điều chỉnh các quan hệ kinh tế, duy trì sự ổn định lâu dài của nền kinh tế quốc dân nhằm thực hiện mục tiêu tăng trưởng kinh tế bền vững.  Tạo cơ chế pháp lý hữu hiệu để thực hiện sự bình đẳng về quyền lợi và nghĩa vụ giữa các chủ thể kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế quốc dân.  Tạo cơ sở pháp lý cần thiết để kết hợp hài hoà phát triển kinh tế với phát triển xã hội và bảo vệ môi trường. 2.3.2.2. Kế hoạch: - Khái niệm: Kế hoạch theo nghĩa hẹp là phương án hành động trong tương lai; theo nghĩa rộng là quá trình xây dựng, quán triệt, chấp hành và giám sát, kiểm tra việc thực hiện phương án hành động trong tương lai. - Vai trò của quản lý kế hoạch vĩ mô:  Quản lý kế hoạch vĩ mô là căn cứ cơ bản của quản lý kinh tế quốc dân.  Quản lý kế hoạch vĩ mô là một khâu quan trọng và là một bộ phận cấu thành hữu cơ của quản lý kinh tế quốc dân.  Quản lý kế hoạch vĩ mô là một công cụ quan trọng của Nhà nước để điều hành kinh tế vĩ mô. 2.3.2.3. Chính sách: - Khái niệm: Chính sách là tổng thể những quan điểm, đường lối, tư tưởng, những mục tiêu tổng quát và những phương thức cơ bản để thực hiện mục tiêu phát triển của đất nước. - Vai trò của chính sách trong quản lý Nhà nước về kinh tế:  Tạo ra những kích thích đủ lớn cần thiết để biến đường lối, chiến lược của Đảng thành hiện thực, góp phần thống nhất tư tưởng và hành động của mọi người trong xã hội, đẩy nhanh và hữu hiệu sự tiến bộ của các hoạt động thuộc mục tiêu bộ phận mà chính sách nhằm hướng tới vào thực hiện các mục tiêu chung của phát triển kinh tế quốc dân.  Là bộ phận năng động nhất, có độ nhạy cảm cao trước những biến động trong đời sống kinh tế - xã hội của đất nước nhằm giải quyết những vấn đề bức xúc mà xã hội đặt ra. 3) Quỹ tài chính Bảo hiểm xã hội 3.1. Khái niệm: Quỹ BHXH là một quỹ tiền tệ tập trung nằm ngoài Ngân sách Nhà nước nên có tính độc lập rất cao. 3.2. Nguồn hình thành: Quỹ BHXH được hình thành chủ yếu từ ba nguồn sau:  Người lao động đóng góp  Người sử dụng lao động đóng góp  Nhà nước bù thiếu Ngoài ra, Quỹ tài chính BHXH còn được hình thành từ một số nguồn khác như : lãi đầu tư quỹ nhàn rỗi bổ sung thêm, sự đóng góp của các tổ chức quốc tế, các tổ chức từ thiện (nếu có)… Tất cả những nguồn hình thành nói trên đều được tập trung trên cơ sở những quy định của Pháp luật và sự đóng góp của người lao động và người sử dụng lao động là chủ yếu và cơ bản nhất. Thông thường, Nhà nước chỉ bù thiếu khi tình hình kinh tế-chính trị-xã hội có những biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến Quỹ BHXH; khi nguồn Quỹ bị thâm hụt lớn do nhu cầu và khả năng tham gia BHXH không gắn kết với nhau; do tình hình dự báo không chính xác cho nên mức đóng góp của các bên quá thấp, thu không đủ bù chi… 3.3 Mục đích sử dụng Quỹ: Quỹ BHXH được sử dụng với các mục đích sau:  Chi trả trợ cấp cho các chế độ BHXH. Đây là khoản chi lớn nhất để thực hiện mục đích lớn nhất của BHXH. Thông thường trên thế giới khoản chi này luôn chiếm từ 80-85% Quỹ BHXH.  Chi cho bộ máy quản lý. Khoản chi này giúp cho cơ quan BHXH các cấp tổ chức và thực hiện thành công chính sách BHXH. Nội dung khoản chi này bao gồm: tiền lương cán bộ công nhân viên trong ngành, quản lý hành chính, mua sắm tài sản cố định, bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn…  Chi dự phòng: Với Bảo hiểm nói chung và BHXH nói riêng khoản chi này cũng mang tính bắt buộc nhằm bảo đảm cho Quỹ BHXH đủ lớn, an toàn đặc biệt khắc phục những biến động lớn trong hệ thống tài chính quốc gia có ảnh hưởng đến Quỹ BHXH.  Chi đầu tư: khoản chi này bao giờ cũng được quản lý riêng và nó được lấy từ khoản chênh lệch thu lớn hơn chi BHXH và lấy từ lợi nhuận do đầu tư Quỹ mang lại. Chi phí đầu tư bao gồm: vốn gốc, nguồn vốn bổ sung hàng năm và các khoản chi phí khác để thực hiện đầu tư.  Chi phí khác: là những chi phí phát sinh ngoài những khoản chi nói trên (chi phí thanh lý, nhượng bán tài sản…) 4) Quản lý Quỹ tài chính Bảo hiểm xã hội. 4.1 Khái niệm: Quản lý tài chính BHXH có nhiều khái niệm khác nhau trên nhiều giác độ.  Đứng trên góc độ mục đích sử dụng nguồn tài chính: Quản lý tài chính BHXH là sự phối hợp các mặt hoạt động của tài chính BHXH nhằm đạt được những mục tiêu nhất định đã đề ra.  Đứng trên góc độ phương pháp quản lý: Quản lý tài chính BHXH là quá trình sử dụng các phương pháp để tác động và điều khiển các mặt hoạt động của tài chính BHXH nhằm đạt được những mục tiêu nhất định. Mặc dù có những định nghĩa khác nhau nhưng để quản lý tài chính BHXH đều phải thống nhất ở một số điểm trong toàn bộ quá trình quản lý tài chính BHXH như sau:  Quản lý tài chính BHXH là quản lý cái gì?  Quản lý tài chính BHXH là quản lý bằng cách nào?  Ai là chủ thể quản lý?  Mục đích quản lý để làm gì? Từ bốn vấn đề nêu trên, ILO đã đưa ra một khái niệm chung nhất: “ Quản lý tài chính BHXH là sự tác động có tổ chức và điều chỉnh quá trình hoạt động của tài chính BHXH được thực hiện bởi cơ quan quản lý BHXH bằng các phương pháp tổ chức, hành chính, kinh tế và bằng hệ thống pháp luật nhằm đạt được những mục tiêu nhất định đã đặt ra trong từng thời kì”. 4.2. Cơ quan quản lý: chủ thể quản lý được giao cho một cơ quan độc lập. Nếu BHXH được quản lý tập trung, thống nhất thì cơ quan này thường do Nhà nước đứng ra thành lập gồm có đại diện của người lao động, người sử dụng lao động. Cơ quan này có trách nhiệm đứng ra tổ chức, quản lý và điều khiển các mặt hoạt động của BHXH nói chung và quản lý tài chính BHXH nói riêng. Dựa vào định hướng phát triển BHXH và hệ thống pháp luật, cơ quan này có trách nhiệm xây dựng và ban hành các quy định, nguyên tắc, tiêu chuẩn, định mức trong quản lý tài chính BHXH đồng thời phải tiến hành điều chỉnh các hoạt động của tài chính BHXH cho phù hợp với từng thời kì. Ở Việt Nam, cơ quan này chính là BHXH Việt Nam. 4.3. Mục đích quản lý:  Đảm bảo thu chi đúng mục đích, đúng kế hoạch đã đề ra và đúng pháp luật.  Sử dụng có hiệu quả và đảm bảo tăng trưởng Quỹ BHXH.  Cân đối được nguồn tài chính cả trong ngắn và dài hạn. Luôn đảm bảo an toàn cho Quỹ BHXH. 4.4. Phương pháp quản lý: Toàn bộ các mặt hoạt động của quản lý tài chính BHXH thường được sử dụng tổng hợp bởi nhiều phương pháp gồm:  Phương pháp hành chính: là những biện pháp tác động trực tiếp của Nhà nước, của cơ quan BHXH các cấp đối với các chủ sử dụng lao động bằng các mệnh lệnh hành chính bắt buộc, bằng sự đảm bảo tuân thủ vô điều kiện về việc đóng góp và tham gia BHXH cho người lao động mà họ sử dụng.  Phương pháp tổ chức: là biện pháp bố trí, sắp xếp các mặt hoạt động của tài chính BHXH vào những bộ phận, chức năng, những khuôn mẫu đã được định hình của cơ quan BHXH.  Phương pháp kinh tế: là các biện pháp dùng lợi ích kinh tế, lợi ích vật chất, dùng các đòn bẩy kinh tế tác động vào các chủ thể khác nhau trong quản lý.  Hệ thống pháp luật: cũng giống như quản lý tài chính của các doanh nghiệp và các quản lý tài chính khác, quản lý tài chính BHXH dứt khoát phải tuân thủ theo quy phạm pháp luật, dựa vào những điều khoản quy định trong hệ thống BHXH. Trên cơ sở những điều khoản này mới có thể điều hành các hoạt động thu, chi, đầu tư tăng trưởng… 4.5.Nội dung quản lý: Quản lý tài chính BHXH có nhiều nội dung khác nhau gồm:  Quản lý quá trình thu – chi BHXH  Quản lý hoạt động đầu tư Quỹ BHXH  Quản lý việc cân đối Quỹ BHXH.  Quản lý các hoạt động khác. . I/ Tổng quan về khoa học quản lý và quản lý Quỹ tài chính BHXH. 1) Tổng quan về khoa học quản lý 1.1. Định nghĩa:. 2.3.2.3. Chính sách: - Khái niệm: Chính sách là tổng thể những quan điểm, đường lối, tư tưởng, những mục tiêu tổng quát và những phương thức cơ bản để thực