một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần dịch vụ văn hoá thông tin hà nội

Đề tài: Một số biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần dịch vụ văn hố thơng tin Hà Nội LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VĂN HỐ THƠNG TIN HÀ NỘI - CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CỦA CÔNG TY CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÔNG TY - KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH -PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI (Mục tiêu định hướng phát triển) - LỊCH SỬ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN CƠNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ VĂN HỐ THƠNG TIN HÀ NỘI Q trình hình thành Cơng ty cổ phần văn hố thơng tin Hà Nội thành lập theo giấy phép kinh doanh số: 01003007417 ngày 13 tháng 04 năm 2005 Là ,một doanh nghiệp có tư cách pháp nhân hạch toán độc lập hoạt động theo pháp luật Việt Nam Tên công ty: Công ty cổ phần văn hố thơng tin Hà Nội Tên giao dịch: Ha Noi Information Culture Joint Stock Company Tên viết tắt: Hanoi infoc.,JSC Địa trụ sở chính: Số 11, phố Nguyễn Viết Xuân, Phường Khương Mai, Quận Thanh Xn, TP Hà Nội Q trình phát triển Cơng ty cổ phần văn hố thơng tin Hà Nội cơng ty thành lập trải qua năm phát triển cơng ty khẳng định vị trí mình, tạo uy tín khách hàng, doanh thu năm sau cao năm trước nộp ngân sách nhà nước hàng trăm triệu đồng Với đội ngũ nhân viên 22 người cử nhân kinh tế kỹ sư thiết kế Trong năm 2005 doanh thu đạt 700 tr đồng Năm 2006 đạt 950 tỷ đồng - CÁC NGÀNH NGHỀ KINH DOANH CỦA CÔNG TY -Dịch vụ quảng cáo thương mại -Tổ chức biểu diễn chuyên nghiệp -Dịch vụ xây dựng lập chiến lược quảng cáo, phát triển thị trường -Sản xuất phim quảng cáo chương trình tài trợ quảng cáo truyền hình -Đại lý phát hành xuất phẩm phép lưu hành -Dịch vụ nghiên cứu thị trường, môi giới, xúc tiến thương mại -Thiết kế, chế bản, in ấn dịch vụ liên quan đến in Là công ty trẻ, thành lập với đội nghũ nhân viên nghiệp tình, động cơng ty đạt thành tựu ban đầu định Trong q trình thành lập phát triển cơng ty khai thác sâu vào lĩnh vực hợp tác xuất báo chí, tổ chức kiện chuyên nghiệp tư vấn thiết kế quảng cáo - CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CƠNG TY Cơng ty có chức chủ yếu sau: - Tổ chức hoạt động kinh doanh dịch vụ như: Dịch vụ quảng cáo, tổ chức biểu diễn, xây dựng lập chiến lược quảng cáo, sản xuất phim quảng cáo chương trình tài trợ quảng cáo truyền hình - Quản lý hoạt động công ty như: tiền vốn, tài sản, nhân - Phát triển hoàn thiện máy tổ chức tăng cường mối quan hệ với cơng ty tạp chí lớn Cơng ty có nhiệm vụ chủ yếu sau: - Xây dựng kế hoạch kinh doanh, lập chiến lược kinh doanh Chun mơn hố hoạt động quản cáo tổ chức biểu diễn chuyên nghiệp Tạo vốn cho hoạt động cho hoạt động kinh doanh, đảm bảo tự trang trải đổi tài sản cố định tái đầu tư mở rộng hoạt động kinh doanh Công ty - Thực nghiêm chỉnh chế độ hạch tốn kinh doanh, sách tiền lương đào tạo bồi dưỡng nhân lực - Tuân thủ luật pháp, quản lý sử dụng nguồn vốn nhằm thực hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao - CƠ CẤU TỔ CHỨC (chức năng, nhiệm vụ, nhân phịng ban chức ) Cơng ty Cơng ty cổ phần Văn Hố Thơng Tin Hà Nội pháp nhân kinh tế hoạt động theo chế độ hạch tốn kinh doanh độc lập, có tài khoản riêng có dấu riêng giao dịch Bộ máy quản lí Cơng ty tổ chức theo mơ hình trực tuyến, theo sơ đồ sau: Hội đồng quản trị Giám đốc Phó giám đốc Phịng tổ chức hành Phịng lao động tiền lương Phịng kế tốn tài vụ Phòng kinh doanh Phòng kỹ thuật - Hội đồng quản trị : có trách nhiệm Nhà nước cổ đông thực chức quản lý hoạt động công ty - Giám đốc: Chịu trách nhiệm điều hành hoạt động kinh doanh công ty thực nghị Đại hội cổ đơng Hội đồng quản trị - Phịng tổ chức: Chịu trách nhiệm quản lý công ty mặt nhân sự, đôn đốc chấp hành điều lệ, kỉ luật lao động, giải chế độ qui định cán công nhân viên tuyển người - Phịng lao động tiền lương: quản lí tiền lương khen thưởng chế độ khác cho toàn thể cán cơng nhân viên - Phịng kế tốn tài chính: chịu trách nhiệm quản lí vốn, hạch tốn hợp đồng Cơng ty - Phịng kinh doanh: thực kế hoạch tác nghiệp, tiến hành giao dịch, đàm phán, thực hợp đồng kinh doanh - Phó giám đốc: làm nhiệm vụ giúp việc, tư vấn, thay giám đốc giải công việc uỷ quyền - Phịng kỹ thuật: thực cơng việc lắp đặt, thiết kế, tư vấn kỹ thuật, vận chuyển hàng hố Về mặt nhân sự: - Văn phịng cơng ty có : 22 người Trongđó: + Trình độ đại học có : 16 người + Cao đẳng có : 03 người + Trung cấp có : 01 người + Phổ thơng trung học có : 02 người (cộng tác viên) - Như công ty bố trí cấu lao động hợp lý để phục vụ cho hoạt động kinh doanh đạt hiệu cao - KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Tình hình tài sản nguồn vốn lưu động công ty Cơ cấu vốn nguồn vốn lưu động công ty Công ty Công ty cổ phần Văn Hố Thơng Tin Hà Nội doanh nghiệp kinh doanh hạch tốn độc lập có tư cách pháp nhân, chịu quản lý Nhà nước Công ty Cổ phần VHTT Hà Nội Công ty cổ phần hoạt động lĩnh vực thương mại, hoạt động sử dụng vốn vừa mang nét đặc trưng công ty cổ phần vừa mang nét đặc trưng doanh nghiệp thương mại Nét đặc trưng Công ty cổ phần đựơc thể rõ cấu nguồn vốn Các nguồn huy động (tài trợ) vốn chủ yếu cơng ty là: - Vốn góp cổ đơng ngi cơng ty - Vốn tự bổ sung - Vốn liên doanh, liên kết - Vốn tín dụng gồm tiền vay ngắn hạn, dài hạn ngân hàng tổ chức nước Nét đặc trưng Công ty thương mại đựơc thể qua việc sử dụng vốn Công ty kinh doanh Cũng doanh nghiệp thương mại khác công ty đầu tư vốn chủ yếu vào TSLĐ bao gồm: hàng hoá, tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, ngoại tệ, Đây nét đặc trưng riêng có doanh nghiệp thương mại đặc biệt doanh nghiệp thương mại kinh doanh lĩnh vực Biểu số 01: Cơ cấu vốn công ty qua năm Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Nguồn vốn Cổ phần 2.Tự bổ sung 3.Liên doanh vốn vay Số dư đầu kỳ 2005 2006 850 850 200 250 Số dư cuối kỳ 2005 2006 850 850 100 200 Nguồn: Phòng kế toán Là doanh nghiệp thương mại cơng ty Cổ phần VHTT Hà Nội có cấu vốn chủ yếu vốn lưu động Từ hoạt động, số vốn hoạt động Công ty thể qua bảng sau: Vốn hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần VHTT Hà Nội : Đơn vị:Đồng Năm Vốn kinh doanh 2005 2006 850.000.000 1.250.000.000 Vốn lưu động 653.000.000 918.530.825 Vốn cố đinh 197.000.000 331.469.175 Nhìn vào biểu ta thấy vốn kinh doanh cung vốn đầu tư cho lưu động chiếm tỷ lớn so với tổng nguồn vốn công ty Hơn vốn lưu động cơng ty có chiều hướng tăng dần chứng tỏ hoạt động công ty năm sau phát triển năm trước Phân tích xu hướng triển vọng huy động vốn lưu động Xu hướng huy động vốn Để biết tình hình tài trợ vốn lưu động cơng ty ta sử dụng tiêu nhu cầu vốn lưu động qua số năm gần công ty Trong hoạt động kinh doanh, chu kỳ kinh doanh Doanh nghiệp xuất nhu cầu tài trợ như: nhu cầu dự trữ hàng tồn kho, phải thu khách hàng, trả trước cho người bán phần nhu cầu đảm bảo nguồn vốn phát sinh kỳ kinh doanh - thường nguồn vốn chiếm dụng cách hợp pháp nợ phải trả cho người bán, người mua trả tiền trước, thuế khoản phải nộp, khoản phải trả phải nộp khác Do ta xác định nhu cầu vốn lưu động mà Cơng ty thực phải có kế hoạch tài trợ vốn lưu động thường xuyên Để xem xét cách thức tài trợ nhu câù vốn lưu động cơng ty ta sử dụng tiêu vốn lưu động thường xuyên vốn lưu động tài trợ tài sản lưu động gồm tiền mặt, tồn kho khoản phải thu Nhu cầu vốn lưu động ròng = Nhu cầu theo chu kỳ - Nguồn vốn theo chu kỳ Nhu cầu vốn lưu động công ty qua năm Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2005 2006 687.5 845.92 - Khoản phải thu 557 720.33 - Tiền mặt 80.5 54.5 - Tồn kho 10 15.68 - TSLĐ khác( tạm ứng, chi phí 40 55.41 Nguồn vốn kỳ 415.12 556.258 - Phải trả cho người bán 125.36 305.32 120.58 195.88 169.18 55.058 272.38 289.622 Nhu cầu VLĐ kỳ chờ kết chuyển, ) CNV - Người mua trả tiền trước - Phải trả, phải nộp khác Nhu cầu VLĐ ròng: (1) – (2) Nguồn : phòng kế tốn Ta thấy nhu cầu vốn lưu động Cơng ty năm 2005 là: 272.38 triệu đồng, Năm 2006 là: 289.622 triệu đồng Chứng tỏ Công ty cần nhiều vốn lưu động để phục vụ cho hoạt động kinh doanh Để xem xét cách thức tài trợ nhu cầu vốn lưu động Cơng ty, ta sử dụng tiêu VLĐtx vốn lưu động tài trợ tiền mặt , hàng tồn kho khoản phải thu VLĐtx = Nguồn vốn DH – Tài sản CĐ ròng = TS lưu động – Nợ ngắn hạn Vốn lưu động thường xuyên công ty qua năm Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu 2005 2006 563.000.000 918.530.825 Nợ ngắn hạn 355.000.000 674.250.000 A VLĐtx = (1) – (2) 208.000.000 244.280.825 B Nhu cầu vốn lưu động 312.555.000 402.125.258 C VLĐtx – nhu cầu VLĐ (104.555.000) (157.844.433) Tài sản lưu động - Tiền mặt - Hàng tồn kho - Các khoản phải thu Nguồn : phịng kế tốn Qua bảng số liệu ta thấy VLĐtx công ty qua năm nhỏ, nhỏ nhiều so với nhu cầu vốn lưu động công ty Như cho ta thấy cơng ty ln tình trạng cần huy động thêm vốn để công ty thực hoạt động kinh doanh , nhu cầu vốn công ty tăng dần qua năm, 10 VLĐtx lại đáp ứng phần nhỏ, cụ thể năm 2005 nhu cầu vốn lưu động là: 312.555.000 đồng VLĐtx 208.000.000 triệu đồng, năm 2006 nhu cầu vốn lưu động 402.125.258 đồng VLĐtx 244.280.825 đồng, Vậy cơng ty phải đảm bảo nhu cầu vốn lưu động nguồn tài trợ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh cơng ty Phân tích tỷ số phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động Hiệu kinh doanh phạm trù kinh tế phản ánh trình độ lợi dụng nguồn lực doanh nghiệp việc đạt mục tiêu đề với kết cao chi phí thấp Để đánh giá có sở khoa học, xác hiệu kinh doanh mình, doanh nghiệp phải xây dựng hệ thống tiêu phù hợp bao gồm bao gồm tiêu tổng hợp tiêu phận có khả phản ánh cách tồn diện hiệu kinh doanh doanh nghiệp Dựa sở so sánh kết đạt với chi phí bỏ Để đánh giá hiệu sử dụng vốn nói chung cơng ty, ta sử dụng số tiêu sau: Doanh thu * Sức sản xuất vốn = -Lượng vốn sử dụng kỳ Lượng vốn sử dụng kỳ * Suất hao phí vốn = -Doanh thu Tổng lợi nhuận * Tỷ lệ doanh lợi vốn = -Lượng vốn sử dụng kỳ 11 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn Công ty Cổ phần VHTT Hà Nội qua năm: Đơn vị: Đồng Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 Doanh thu Tr.đ 700 950 Lượng vốn sử dụng kỳ Tr.đ 580 750 Tổng lợi nhuận sau thuế Tr.đ 180 295 A Sức sản xuất vốn: (1)/ (2) Tr.đ 1.206 1.26 B Suất hao phí vốn: (2)/ ( 1) Tr.đ 0.82 0.79 (3)/ (2) % 31 31.05 C Tỷ lệ doanh lợi vốn: Nguồn: phịng kế tốn Qua tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn qua số năm, ta thấy hiệu sử dụng vốn nhìn chung tương đối cao tăng dần qua năm Các số phần nói lên Công ty Cổ phần VHTT Hà Nội doanh nghiệp thương mại có lượng vốn lưu động lớn Biểu qua tiêu sau: sức sản xuất vốn tăng dần qua năm, cụ thể: năm 2005 đồng vốn tạo 1.206 đồng doanh thu, năm 2006 đồng vốn tạo 1.26 đồng doanh thu Suất hao phí vốn tiêu nghịch đảo tiêu sức sản xuất vốn, biểu để thu đồng doanh thu cơng ty cần đầu tư vốn đầu tư Suất hao phí vốn công ty thấp 0.82 đồng (năm 2005) cho thấy để tạo đồng doanh thu công ty cần 0.82 đồng vốn để tạo đồng vốn năm 2006 cần 0.79 đồng vốn Chỉ tiêu nói lên khả tạo vốn cao công ty 12 Tỷ lệ doanh lợi vốn công ty tương đối cao doanh thu cao, vốn bỏ thấp lợi nhuận cao Năm 2005 tỷ lệ doanh lợi vốn 31 % tức đồng vốn bỏ đạt 0.31 đồng lợi nhuận Trong năm 2006 số đạt 31.05% Như Doanh nghiệp cần phát huy việc quản lý vốn kinh doanh đưa nhiều biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cho ngày nâng cao sức sản xuất vốn, giảm suất hao phí vốn tỷ lệ doanh lợi vốn tăng cao Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty Cổ Phần văn hố thơng tin Hà Nơi Hiệu sử dụng vốn lưu động tiêu tổng hợp dùng để đánh giá chất lượng công tác quản lý, sử dụng vốn lưu động trình kinh doanh vai trò đặc biệt vốn lưu động doanh nghiệp thương mại, sử dụng vốn lưu động tốt tức khai thác, sử dụng có hiệu nguồn lực kinh doanh thương mại Công ty tìm ngun nhân biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động bao gồm: Doanh thu • Vịng quay vốn lưu động = Vốn lưu động 360 • Độ dài vịng ln chuyển = -Vòng quay vốn lưu động Vốn lưu động • Hệ số đảm nhận vốn lưu động = Doanh thu 13 Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Đơn vị: Đồng Chỉ tiêu ĐVT 2005 2006 Doanh thu Tr.đ 700.000.000 950.000.000 Vốn lưu động Tr.đ 653.000.000 918.530.825 đ 1.072 1.034 B Tốc độ vòng quay VLĐ: 360/A Ngày 335.8 348 C Hệ số đảm nhận VLĐ: (2)/ (1) 0.93 0.97 A Vòng quay VLĐ: (1)/ (2) đ Nguồn: phịng kế tốn Qua bảng phân tích số liệu, ta thấy hiệu sử dụng vốn lưu động công ty nhìn chung thường thay đổi qua năm Năm 2005 năm 2006 hiệu sử dụng vốn lưu động cơng ty cịn tương đối cao năm , cụ thể năm 2005 đồng vốn bỏ tạo 1.072 đồng doanh thu sang năm 2006 đồng vốn bỏ tạo 1.034 đồng doanh thu Năm 2005 tốc độ vịng quay 335.8 ngày, năm 2006 tốc độ tăng lên 348 ngày Sự tăng lên nhỏ số vòng quay vốn lưu động làm tăng lượng doanh thu lớn Như việc tăng vòng quay vốn lưu động có ý nghĩa lớn việc nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty Chỉ tiêu hệ số đảm nhận vốn lưu động cao: năm 2005 0.93 năm 2006 0.97 14 -PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TRONG THỜI GIAN TỚI (Mục tiêu định hướng phát triển) Mục tiêu phát triển Trong trình kinh doanh, doanh nghiệp phải xác định cho mục tiêu để phấn đấu Các mục tiêu coi kim nam để hướng dẫn hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, điều quan trọng mục tiêu đưa doanh nghiệp ưu tiên thực Trong giai đoạn định, thông thường doanh nghiệp lựa chọn thực vài mục tiêu cụ thể phù hợp với điều kiện khách quan khả doanh nghiệp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đất nước Trong năm gần đây, ngành kinh doanh Nhà nước quan tâm đem lại hiệu lớn cho kinh tế đất nước, góp phần tích cực vào cơng cơng nghiệp hố, đại hố đất nước nâng cao đời doanh sống nhân dân Các doanh nghiệp có điều kiện để phát triển hoạt động kinh doanh đặc biệt bước sang kinh tế thị trường hội nhập kinh tế giới Nhưng doanh nghiệp phải chủ động sáng tạo vấn đề sử dụng vốn huy động vốn điều kiện thử thách thị trường Đối với Công ty cổ phần Văn Hố Thơng Tin Hà Nội, tăng lợi nhuận sở sử dụng cách có hiệu vốn đặc biệt vốn lưu động mục tiêu số công ty 15 Định hướng phát triển  Tranh thủ tiềm sẵn có để huy động vốn sử dụng vốn lưu động cách hiệu Thơng qua hoạt động quảng cáo trình diễn chun nghiệp  Tăng nhanh vòng quay vốn lưu động năm tới để góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động  Gia tăng mối quan hệ với tập đoàn lớn, uỷ ban nhân dân tỉnh miền Trung miên Nam  Phát huy nguồn lực người, tiếp tục mở lớp bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên mơn, trình độ ngoại ngữ, trình độ vi tính cho cán công nhân viên Công ty Coi đầu tư vào nhân tố người tảng thành công công ty hoạt động kinh doanh 16 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN HÀ NỘI KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH BÁO CÁO THỰC TẬP TỔNG HỢP Đề tài: Một số biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty cổ phần dịch vụ văn hố thơng tin Hà Nội Giáo viên hướng dẫn: ThS Nguyễn Đức Hiển Cán hướng dẫn: Lê Thanh Sinh viên thực hiên: Nguyễn Quốc Huy Lớp: Ngân hàng B Khoá: 15 – VB2 Hà nội – 11 – 2006 17 18 ... mại công ty Cổ phần VHTT Hà Nội có cấu vốn chủ yếu vốn lưu động Từ hoạt động, số vốn hoạt động Công ty thể qua bảng sau: Vốn hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần VHTT Hà Nội : Đơn vị:Đồng Năm Vốn. .. quản lý vốn kinh doanh đưa nhiều biện pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn cho ngày nâng cao sức sản xuất vốn, giảm suất hao phí vốn tỷ lệ doanh lợi vốn tăng cao Hiệu sử dụng vốn lưu động Cơng ty Cổ. .. công ty Công ty Cơng ty cổ phần Văn Hố Thơng Tin Hà Nội doanh nghiệp kinh doanh hạch toán độc lập có tư cách pháp nhân, chịu quản lý Nhà nước Công ty Cổ phần VHTT Hà Nội Công ty cổ phần hoạt động