những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi mới thiết bị công nghệ tại công ty cổ phần dệt 1010

LỜI MỞ ĐẦU Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp trang bị cho vũ khí sắc bén chiến thắng cạnh tranh, tồn phát triển vững mạnh Không ngừng nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm vũ khí sắc bén mà thân doanh nghiệp nhận thức Trong điều kiện nay, mà khoa học công nghệ phát triển vũ bão, đổi ngày đổi máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh cho phù hợp với khả tài đồng thời theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật thời đại đường ngắn giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu mình, chiến thắng cạnh tranh Tuy nhiên, phải thấy cơng kinh tế thị trường đặt cho doanh nghiệp trở lực lớn, vấn đề vốn cho hoạt động kinh doanh Trong đó, vấn đề huy động vốn cho đầu tư phát triển vấn đề cộm Đối với Công ty Cổ phần dệt 10/10, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tốc độ tăng trưởng cao u cầu đổi máy móc thiết bị, nâng cao lực sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường tất yếu Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp khác, công ty phải giải nhiều vấn đề khó khăn, đặc biệt khó khăn vốn cho đầu tư đổi Chính vậy, thời gian thực tập Cơng ty Cổ phần dệt 10/10, em nhận thức vấn đề đổi máy móc thiết bị cơng nghệ tăng lực sản xuất toán mà lời giải cịn chưa hồn thiện Ngồi ra, với mong muốn nâng cao kiến thức lý luận thực tiễn công tác huy động vốn cho đổi thiết bị công nghệ, em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài “Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10” Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Cơng ty Cổ phần dệt 10/10 Chương 3: Một số giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị cơng nghệ Cơng ty Cổ phần dệt 10/10 MỤC LỤC Các phòng ban chức 28 KẾT LUẬN 65 Bảng số 5: Nguyên giá giá trị cịn TSCĐ cơng ty cổ phần dệt 10/10 78 công ty cổ phần dệt 10/10 năm 2004 (31/12/2004) 81 Máy móc thiết bị dệt 81 Tổng cộng .81 Tổng nguồn vốn .83 I Tài sản 87 Lời mở đầu Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp trang bị cho vũ khí sắc bén chiến thắng cạnh tranh, tồn phát triển vững mạnh Không ngừng nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm vũ khí sắc bén mà thân doanh nghiệp nhận thức Trong điều kiện nay, mà khoa học công nghệ phát triển vũ bão, đổi ngày đổi máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh cho phù hợp với khả tài đồng thời theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật thời đại đường ngắn giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu mình, chiến thắng cạnh tranh Tuy nhiên, phải thấy công kinh tế thị trường đặt cho doanh nghiệp trở lực lớn, vấn đề vốn cho hoạt động kinh doanh Trong đó, vấn đề huy động vốn cho đầu tư phát triển vấn đề cộm Đối với Công ty Cổ phần dệt 10/10, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tốc độ tăng trưởng cao yêu cầu đổi máy móc thiết bị, nâng cao lực sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường tất yếu Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp khác, công ty phải giải nhiều vấn đề khó khăn, đặc biệt khó khăn vốn cho đầu tư đổi Chính vậy, thời gian thực tập Công ty Cổ phần dệt 10/10, em nhận thức vấn đề đổi máy móc thiết bị công nghệ tăng lực sản xuất tốn mà lời giải cịn chưa hồn thiện Ngồi ra, với mong muốn nâng cao kiến thức lý luận thực tiễn công tác huy động vốn cho đổi thiết bị công nghệ, em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài “Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10” Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị phát triển doanh nghiệp kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Cơng ty Cổ phần dệt 10/10 Chương 3: Một số giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị cơng nghệ Cơng ty Cổ phần dệt 10/10 Để hồn thành tốt đề tài này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình giáo – ThS … thầy cô giáo Bộ môn Tài Doanh nghiệp giúp đỡ tận tâm cơ, anh, chị phịng Tài vụ Cơng ty Cổ phần dệt 10/10 CHƯƠNG 1: TẦM QUAN TRỌNG CỦA VIỆC ĐỔI MỚI MÁY MÓC THIẾT BỊ ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Tài sản cố định vốn cố định Nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN có can thiệp Nhà nước đường phát triển kinh tế đắn Theo kinh tế ngày phát triển, với phát triển tất yếu thành phần kinh tế mà cụ thể doanh nghiệp Để tồn phát triển, lợi nhuận trở thành mục tiêu hàng đầu mang tính sống cịn doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, để tiến hành sản xuất, tạo sản phẩm cần có ba yếu tố là: tư liệu lao động, đối tượng lao động sức lao động Các tư liệu lao động (máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiện vận tải) phương tiện vật chất mà người sử dụng để tác động vào đối tượng lao động, biến đổi theo mục đích Bộ phận quan trong tư liệu lao động sử dụng q trình sản xuất kinh doanh tài sản cố định 1.1.1.Tài sản cố định Tài sản cố định tư liệu lao động chủ yếu, tham gia cách trực tiếp hay gián tiếp vào trình sản xuất doanh nghiệp, định trình độ sản xuất doanh nghiệp Tiêu chuẩn: Để coi tài sản cố định tư liệu lao động phải thoả mãn đồng thời tiêu chuẩn sau: + Chắc chắn thu lợi ích kinh tế tương lai từ việc sử dụng tài sản + Nguyên giá tài sản phải xác định cách tin cậy + Có thời gian sử dụng ước tính năm + Có giá trị lớn, đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định Theo định 206/2003/ QĐ- BTC ban hành ngày 12/12/2003 tài sản cố định phải có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên Đặc điểm chung tài sản cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sản phẩm Trong q trình đó, hình thái vật chất đặc tính sử dụng ban đầu tài sản cố định khơng thay đổi song giá trị lại chuyển dịch phần vào giá trị sản phẩm sản xuất Bộ phận giá trị chuyển dịch cấu thành yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bù đắp sản phẩm tiêu thụ Trong doanh nghiệp, tài sản cố định có nhiều loại khác Để thuận tiện cho công tác quản lý, sử dụng tài sản cố định, doanh nghiệp cần tiến hành phân loại tài sản cố định cách khoa học Các cách phân loại TSCĐ *Theo hình thái biểu hiện: theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành loại: - Tài sản cố định hữu hình: tư liệu lao động có hình thái vật chất nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc, thiết bị - Tài sản cố định vơ hình: tài sản khơng có hình thái vật chất, thể lượng giá trị đầu tưnhư chi phí quyền phát hành phát minh, sáng chế, quyền tác giả *Theo mục đích sử dụng: Theo phương pháp này, tài sản cố định chia thành loại: - Tài sản cố định dùng cho mục đích kinh doanh: tài sản cố định dùng hoạt động sản xuất kinh doanh phụ doanh nghiệp - Tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi, nghiệp, an ninh quốc phòng doanh nghiệp - Tài sản cố định bảo quản hộ, giữ hộ, cất hộ Nhà nước: tài sản cố định doanh nghiệp bảo quản hộ, giữ hộ Nhà nước, tổ chức, cá nhân khác có quan hệ với doanh nghiệp *Theo tình hình sử dụng: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp phân thành loại sau: - Tài sản cố định sử dụng: tài sản cố định doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phúc lợi, nghiệp - Tài sản cố định chưa cần dùng: tài sản cố định cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cất trữ, chưa sử dụng đến - Tài sản cố định khơng cần dùng, chờ lý: tài sản cố định không cần thiết không phù hợp với hoạt động doanh nghiệp, cần phải lý, nhượng bán để thu hồi lại vốn đầu tư *Theo công dụng kinh tế: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành nhóm sau: + Tài sản cố định hữu hình: Nhóm 1- Nhà cửa, vật kiến trúc: tài sản cố định doanh nghiệp hình thành sau q trình thi cơng xây dựng như: nhà xưởng, trụ sở làm việc, nhà kho Nhóm 2- Máy móc thiết bị: tồn loại máy móc thiết bị dùng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp như: máy móc thiết bị động lực, máy móc cơng tác, thiết bị chun dùng Nhóm 3- Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn: loại phương tiện vận tải phương tiện đường sắt, đường thiết bị truyền dẫn hệ thống điện, hệ thống thơng tin Nhóm 4- Các thiết bị, dụng cụ quản lý: thiết bị, dụng cụ dùng công tác quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dụng cụ đo lường, máy hút ẩm Nhóm 5- Vườn lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm Nhóm 6- Các loại tài sản cố định khác + Tài sản cố định vơ hình gồm: quyền sử dụng đất có thời hạn, phần mềm máy tính, sáng chế, quyền, nhãn hiệu thương mại Trên phương pháp phân loại tài sản cố định chủ yếu doanh nghiệp, tuỳ theo đặc điểm tổ chức quản lý mà doanh nghiệp cịn tiến hành phân loại tài sản cố định theo nguồn hình thành, theo phận sử dụng Việc phân loại tài sản cố định giúp cho doanh nghiệp thấy cấu đầu tư vào tài sản cố định, tình hình sử dụng, mức độ huy động tài sản vào hoạt động kinh doanh hợp lý chưa Qua doanh nghiệp lựa chọn định đầu tư, điều chỉnh cấu vốn đầu tư cho phù hợp đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý, sử dụng tài sản cố định khấu hao tài sản cố định cho hợp lý 1.1.2 Vốn cố định Vốn cố định số vốn đầu tư ứng trước để hình thành nên tài sản cố định doanh nghiệp Chính mà quy mơ vốn cố định định đến tính đồng trình độ kỹ thuật tài sản cố định, song đặc điểm kinh tế tài sản cố định lại chi phối định tới đặc điểm tuần hoàn chu chuyển vốn cố định Từ mối quan hệ thấy đặc điểm nét đặc thù vận động vốn cố định q trình sản xuất kinh doanh là: + Vốn cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất hồn thành vịng tuần hồn vốn sau nhiều chu kỳ kinh doanh tài sản cố định hết thời gian sử dụng Có đặc điểm tài sản cố định sử dụng lâu dài phát huy tác dụng nhiều chu kỳ sản xuất + Trong trình tham gia vào hoạt động kinh doanh vốn cố định luân chuyển dần phần thu hồi dần phần Khi tham gia vào trình sản xuất tài sản cố định khơng bị thay đổi hình thái vật chất ban đầu tính năng, cơng dụng bị giảm dần, kéo theo giá trị tài sản giảm Có thể thấy vốn cố định tách thành phận: *Bộ phận thứ nhất: Tương ứng với phần giá trị hao mòn tài sản cố định luân chuyển cấu thành chi phí sản xuất sản phẩm hình thức chi phí khấu hao tích luỹ lại quỹ khấu hao Sau sản phẩm tiêu thụ, quỹ khấu hao sử dụng để tái đầu tư tài sản cố định nhằm trì lực sản xuất doanh nghiệp *Bộ phận lại vốn cố định giá trị cịn lại tài sản cố định Sau chu kỳ sản xuất, phần vốn luân chuyển vào giá trị sản phẩm dần tăng lên song phần vốn đầu tư ban đầu vào tài sản cố định lại dần giảm xuống tương ứng với mức giảm giá trị sử dụng tài sản cố định Kết thúc q trình vận động đồng thời tài sản cố định hết thời gian sử dụng, giá trị chuyển dịch hết vào giá trị sản phẩm sản xuất lúc vốn cố định hồn thành vịng ln chuyển Trong doanh nghiệp, vốn cố định giữ vai trò đặc biệt quan trọng phận vốn đầu tư nói riêng vốn sản xuất kinh doanh nói chung Việc xác định quy mơ vốn cố định, mức trang bị tài sản cố định hợp lý cần thiết song điều quan trọng phải có biện pháp quản lý sử dụng tốt vốn cố định, tránh thất thoát vốn, đảm bảo lực sản xuất hiệu hoạt động tài sản cố định Trong công tác quản lý vốn cố định, yêu cầu đặt doanh nghiệp phải bảo toàn vốn cố định Bảo toàn vốn cố định phải xem xét mặt vật giá trị + Bảo toàn vốn cố định mặt vật khơng phải giữ ngun hình thái vật chất đặc tính sử dụng ban đầu tài sản cố định mà quan trọng trì thường xuyên lực sản xuất ban đầu + Bảo tồn vốn cố định mặt giá trị phải trì sức mua vốn cố định thời điểm so với thời điểm bỏ vốn đầu tư ban đầu biến động giá cả, thay đổi tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng tiến khoa học kỹ thuật Tóm lại, vốn cố định phận quan trọng, định đến quy mơ, trình độ trang bị kỹ thuật tài sản cố định doanh nghiệp Việc bảo toàn vốn cố định, thường xuyên đổi tài sản cố định cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm đáp ứng yêu cầu khắt khe thị trường vấn đề doanh nghiệp phải đặc biệt quan tâm khơng muốn bị tụt hậu thất bại kinh doanh 1.1.3 Hao mòn khấu hao tài sản cố định Trong trình sử dụng, chịu ảnh hưởng nhiều nguyên nhân khác nhau, tài sản cố định doanh nghiệp bị hao mịn hình thức: hao mịn hữu hình hao mịn vơ hình Hao mịn hữu hình tài sản cố định hao mòn vật chất giá trị tài sản cố định q trình sử dụng Về mặt vật chất hao mịn nhận thấy từ thay đổi trạng thái vật lý ban đầu phận, chi tiết tài sản cố định tác động ma sát, trọng tải, nhiệt độ giảm sút chất lượng, tính kỹ thuật ban đầu, cuối tài sản cố định khơng cịn sử dụng Về mặt giá trị giảm dần giá trị tài sản cố định với trình chuyển dịch dần phần giá trị hao mòn vào giá trị sản phẩm sản xuất Đối với tài sản cố định vơ hình, hao mịn hữu hình thể hao mịn giá trị Hao mịn vơ hình tài sản cố định giảm tuý mặt giá trị tài sản cố định tiến khoa học công nghệ chấm dứt chu kỳ sống sản phẩm làm cho tài sản cố định tạo sản phẩm bị giá Hao mịn vơ hình xảy tài sản cố định hữu hình tài sản cố định vơ hình Như vậy, q trình sử dụng, tài sản cố định bị hao mịn hữu hình hao mịn vơ hình Bộ phận giá trị hao mịn chuyển dịch dần vào giá trị sản phẩm sản xuất gọi khấu hao tài sản cố định Đây coi yếu tố chi phí sản xuất sản phẩm, biểu hình thức tiền tệ gọi tiền khấu hao Sau sản phẩm sản xuất tiêu thụ, số tiền khấu hao tích luỹ lại hình thành quỹ khấu hao tài sản cố định Việc trích lập quỹ khấu hao có ý nghĩa đặc biệt quan trọng doanh nghiệp nguồn vốn để tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng tài sản cố định Tuy nhiên điều kiện kinh tế thị trường nay, máy móc, thiết bị, dây chuyền cơng nghệ phận tài sản cố định quan trọng nhân tố trước tiên, chủ yếu định đến tồn phát triển doanh nghiệp Vì vấn đề đổi máy móc thiết bị cơng nghệ vấn đề cần thiết đáng quan tâm 1.2 Sự cần thiết phải đổi máy móc thiết bị cơng nghệ nhân tố ảnh hưởng tới định đầu tư đổi máy móc thiết bị cơng nghệ doanh nghiệp 1.2.1 Sự cần thiết phải đổi máy móc thiết bị cơng nghệ 1.2.1.1.Yêu cầu, mục tiêu hoạt động doanh nghiệp lợi việc đầu tư máy móc thiết bị kịp thời phù hợp Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu yếu tố sống doanh nghiệp Để đạt lợi nhuận tối đa,nâng cao giá trị doanh nghiệp trước hết doanh nghiệp phải tự tìm chỗ đứng cho đường chiến thắng cạnh tranh Với điều kiện mà khoa học cơng nghệ phát triển vũ bão chiến thắng nằm tay người nắm vững khoa học kỹ thuật cơng nghệ biết vận dụng có hiệu cho mục đích Khơng phải ngẫu nhiên mà nay, kêu gọi đổi Đây dấu hiệu cho thấy doanh nghiệp nhận thức tầm quan trọng việc ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ vào hoạt động sản xuất kinh doanh mà cụ thể việc đưa máy móc thiết bị cơng nghệ đại vào sản xuất Phải thừa nhận rằng, để tiến hành đầu tư đổi máy móc thiết bị đại, doanh nghiệp cần phải có lượng vốn định để tài trợ cho nhu cầu đầu tư Vấn đề huy động vốn đầu tư tất yếu đặt cho doanh nghiệp vấn đề cần phải xem xét cân nhắc, đơi đặt doanh nghiệp vào tình trạng khó khăn mặt tài Tuy nhiên, phải thấy đổi máy móc thiết bị đồng nghĩa với việc tăng lực sản xuất doanh nghiệp số lượng chất lượng Với dàn máy móc thiết bị đại đồng bộ, doanh nghiệp tiết kiệm chi phí nguyên vật liệu cho đơn vị sản phẩm, tiêu hao nhiên liệu lượng phế phẩm Các khoản chi phí sửa chữa, bảo dưỡng máy móc thiết bị giảm Do đầu tư lượng vốn lớn vào TSCĐ nói chung máy móc thiết bị nói riêng, làm tăng chi phí khấu hao TSCĐ Tuy nhiên, máy móc thiết bị đại làm cho suất lao động Bảng số 7: số tiêu đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ VCĐ Công ty Cổ phần dệt 10/10 STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Số công nhân sản xuất bình quân Nguyên giá TSCĐ bình quân Nguyên giá máy móc thiết bị bình qn Vốn cố định bình quân Khấu hao lũy kế TSCĐ Khấu hao lũy kế máy móc thiết bị Hiệu suất sử dụng TSCĐ (1 : 4) Hiệu suất sử dụng VCĐ (1 : 6) Hàm lượng VCĐ (6 : 1) Tỷ suất lợi nhuận VCĐ (2 : 6) Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn(TSCĐ&ĐTDH : ΣTS) Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ (NVCSH : TSCĐ&ĐTDH) Hệ số trang bị TSCĐ CN (4 : 3) Hệ số trang bị MMTB1 CN (5 : 3) Hệ số hao mòn TSCĐ (7 : NGTSCĐ) Hệ số hao mòn MMTB (8 : NGMMTB) 1/1/2004 24.283 19.725 31/12/2004 Năm 2003 111.473 3.010 640 41.633 31.961 19.295 30.722 25.478 2,670 5,762 0,174 0,156 0,493 0,438 0,334 0,343 65,05 49,94 0,456 0,504 0,417 0,433 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2004 Chênh lệch +136.169 247.642 +701 3.711 +41 681 +21.827 63.460 +17.035 48.996 +16.687 35.982 +6.439 +5.753 +1,232 3,902 +1,120 6,882 −0,029 0,145 −0,053 0,103 −0,159 −0,095 +28,14 93,19 +22,01 71,95 −0,039 −0,071 BẢNG SỐ 12: CƠ CẤU NGUỒN VỐN TÀI TRỢ CHO MÁY MÓC, THIẾT BỊ CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Đơn vị: Triệu đồng STT Chỉ tiêu Vốn cổ phần Vốn tự bổ sung Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn CBCNV Vay ngắn hạn Tổng cộng 31/12/2003 Số tiền Tỷ trọng 3.215 16,55 6.704 34,52 8.946 46,06 29 0,15 528 2,72 19.422 100 31/12/2004 Số tiền Tỷ trọng 3.215 9,64 8.690 26,04 15.638 46,87 92 0,27 5.731 17,18 33.366 100 So sánh Số tiền Tỷ lệ % 1.986 29,62 6.692 74,8 63 217,24 5.203 985,42 13.944 71,79 BẢNG SỐ : NGUYÊN GIÁ VÀ GIÁ TRỊ CỊN LẠI CỦA NHĨM MÁY MĨC THIẾT BỊ TẠI cơng ty cổ phần dệt 10/10 năm 2004 (31/12/2004) Đơn vị: Triệu đồng Nguyên giá TT Chỉ tiêu I II III IV Máy móc thiết bị dệt Số tiền Tỷ trọng Hao mòn lũy kế %so với Số tiền NG Giá trị lại %so với Số tiền NG 33.160 56,35 18.151 54,74 15.009 45,26 Máy mắc sợi 4142 Máy mắc sợi Kamayer Máy mắc Global Máy dệt Máy móc thiết bị định hình Máy văng sấy Hệ thống điều khiển lò văng sấy Máy nhuộm Bể thép trụ Máy móc thiết bị cắt, may Máy cắt vải Máy vắt sổ Máy may Máy móc thiết bị cơng tác khác Máy ép kiện Hệ thống thơng khí Máy điều hòa 51 3.026 2.378 27.705 23.197 21.596 33 1.542 26 708 16 295 397 1.779 283 1.029 467 0,09 5,14 4,04 47,08 39,42 36,7 0,06 2,62 0,04 1,21 0,03 0,5 0,68 3,02 0,48 1,75 0,79 51 2.625 247 15.228 6.014 4.843 22 1.137 12 354 11 160 183 959 84 505 370 100 86,75 10,39 54,96 25,93 22,43 66,67 73,74 46,15 50 68,75 54,24 46,1 53,91 29,68 49,08 79,23 401 2.131 12.477 17.183 16.753 11 405 14 354 135 214 820 199 524 97 13,25 89,61 45,04 74,07 77,57 33,33 26,26 53,85 50 31,25 45,76 53,9 46,09 70,32 50,92 20,77 Tổng cộng 58.844 100 25.478 33.366 Bảng số 2: Bảng CĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12 Đơn vị: Triệu đồng TT A I II B I II Năm Chỉ tiêu Tài sản TSLĐ đầu tư ngắn hạn Tiền Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho TSLĐ khác TSCĐ đầu tư dài hạn TSCĐ hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Tổng tài sản Nguồn vốn Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Nguồn vốn CSH Nguồn vốn, qũy Nguồn kinh phí Tổng nguồn vốn 2002 2003 2004 17.489 5.256 7.211 1.994 3.028 9.614 9.281 30.006 (20.725) 333 27.103 29.857 649 23.072 6.261 (125) 28.976 28.976 53.259 (24.283) 58.833 85.748 8.421 48.492 27.397 1.438 42.988 42.939 73.661 (30.722) 49 128.736 15.166 13.316 1.850 11.937 11.643 294 46.130 31.149 14.981 12.703 12.344 359 113.980 92.728 21.252 14.756 14.198 558 27.103 58.833 128.736 Bảng số : tổng hợp tình hình tiêu thụ giá thành sản xuất đơn vị số mặt hàng chủ yếu công ty năm 2003 - 2004 Đơn vị: 1000đ Sản lượng STT Tên sản phẩm Tuyn 75/36 – T Tuyn vải xuất Lưới MĐ 01 MĐ MK MĐ 01 TH Màn xuất vng Màn xuất trịn MC 10 Giá thành sản xuất So sánh Đơn vị 2003 2004 2003 Sản lượng Số tuyệt Tỷ lệ (%) đối 2004 Giá thành Số tiền Tỷ lệ (%) M 22.950 31.131 2,5 +8.181 +35,65 +0,5 +25 M 108.718 15.082 2,5 -93.636 -86,13 -0,5 -20 M 47.346 11.850 4,3 -35.496 -74,97 -2,3 -53,5 Cái 316.869 298.545 25,4 30 -18.324 -5,78 +4,6 +18,11 Cái 45.620 30.681 18,3 27 -14.939 -37,75 +8,7 +47,54 Cái 56.182 67.789 29,8 35 +11.607 +20,66 +5,2 +17,45 Cái 2.241.445 5.563.821 35,7 34,343 +3.322.376 +148,22 -1,357 -3,8 Cái 112.819 521.368 36,7 34,343 +408.549 +362,12 -2,357 -6,4 Cái 12.939 7.008 15,8 20 -5.931 -45,84 +4,2 +26,58 10 MC 12 Cái 36.616 29.028 15,8 20 -7.588 -20,72 +4,2 +26,58 đồng CHỈ TIÊU NGÀY 31/12/2004 SỐ TIỀN Đơn vị: Triều TỶ TRỌNG I Tài sản 128.736 BẢNG SỐ 10: CƠ CẤU TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN KINH DOANH - TSLĐ ĐầuCÔNG tư ngắnTY hạnCỔ PHẦN DỆT 10/10 85.748 CỦA - TSCĐ Đầu tư dài hạn 42.988 II Nguồn vốn 128.736 Theo quan hệ sở hữu a Nợ phải trả 113.980 - Nợ ngắn hạn 92.728 - Nợ dài hạn 21.252 b Vốn chủ sở hữu 14.756 Theo thời gian huy động a Nguồn tạm thời 92.728 b Nguồn thường xuyên 36.008 - Vốn chủ 14.756 - Nợ dài hạn 21.252 Nguồn: BCĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12/2004 100 66,61 33,39 100 88,54 81,35 18,65 11,46 72,03 27,97 40,98 59,02 BẢNG SỐ 11: CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỐ ĐỊNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Vốn cổ phần Vốn tự bổ sung Vay dài hạn ngân hàng Vay dài hạn CBCNV Vay ngắn hạn Tổng cộng 31/12/2003 Số tiền Tỷ trọng 4.928 17,01 7.775 26,83 14.952 51,6 29 0,1 1.292 4,46 28.976 100 31/12/2004 Số tiền Tỷ trọng 4.928 11,46 9.828 22,86 21.160 49,22 92 0,22 6.980 16,24 42.988 100 So sá Số tiền 2.053 6.208 63 5.688 14.012 BẢNG SỐ 3: MỘT SỐ CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CHỦ YẾU CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 TT Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/2004 Hệ số khả toán 1,28 1,13 Hệ số khả toán nợ ngắn hạn 0,96 0,92 Hệ số nợ 0,784 0,885 Hệ số đảm bảo nợ 0,275 0,129 Tỷ suất lợi nhuận trước thuế doanh thu Tỷ suất lợi nhuận sau thuế vốn kinh doanh Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 0,493 Năm 2003 Năm 2004 Chê 0,03 0,017 0,07 0,04 0,2370 0,2515 0,334 + BIỂU SỐ 4: SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN Chứng từ gốc bảng tổng hợp chứng từ gốc Bảng kê Nhật ký chứng từ Số dư Sổ Báo cáo Tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra Thẻ, sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết BIỂU SỐ 3: SƠ ĐỒ BỘ MÁY KẾ TỐN CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 Trưởng phịng Kế tốn tổng hợp giá thành Phó phịng Tập hợp chi phí Kế toán Kế toán Kế toán Thanh toán vật tư tiền lương Kế toán TSCĐ tiêu thụ Kế toán thuế Thủ quỹ Nhân viên thống kê phân xưởng Phân xưởng dệt Phân xưởng dệt Phân xưởng văng sấy, nhuộm Phân xưởng cắt Phân xưởng may Phân xưởng may ... thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 3.2 Các giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 3.2.1 Các nguyên tắc mục tiêu việc lựa chọn giải pháp huy động vốn Vốn yếu. .. THIẾT BỊ CÔNG NGHỆ VÀ CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN ĐỔI MỚI MÁY MĨC THIẾT BỊ TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN DỆT 10/10 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần dệt 10/10 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Công ty. .. luận thực tiễn công tác huy động vốn cho đổi thiết bị công nghệ, em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài “Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10” Kết