Quản trị rủi ro hoạt động tại ngân hàng TMCP công thương việt nam – chi nhánh vân đồn

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam Luận văn thạc sĩ Chương trình điều hành cao cấp EMBA với đề tài: “Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn” cơng trình nghiên cứu nghiêm túc, độc lập cá nhân hướng dẫn khoa học TS Cao Đinh Kiên, chưa công bố hình thức Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, đáng tin cậy xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị tơi cơng tác Tác giả luận văn Nguyễn Thị Thu Trang ii LỜI CẢM ƠN Trong thời gian nghiên cứu, thực luận văn này, nhận hướng dẫn giúp đỡ tận tình thầy giáo – TS Cao Đinh Kiên lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn đồng nghiệp công tác Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Cao Đinh Kiên, cán giảng viên Trường Đại học Ngoại thương, hướng dẫn khoa học, giúp đỡ thực hồn thành luận văn Đồng thời, tơi muốn thể cảm ơn chân thành đến Ban lãnh đạo toàn thể cán nhân viên ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn giúp đỡ, tư vấn định hướng nghiên cứu tạo điều kiện cho tơi tìm hiểu, tiếp cận thu nhập thông tin, liệu qua trình thực luận văn thạc sĩ Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo thuộc Khoa Sau Đại học, cán nhân viên sở Quảng Ninh cán bộ, giảng viên Trường Đại học Ngoại thương, nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức tạo điều kiện, giúp đỡ tập thể Lớp EMBA K3 trình tham gia học tập chương trình Do thân hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu thực tế thời gian thực hiện, nên luận văn không tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, bạn bè, đồng nghiệp giúp đỡ nâng cao khả nghiên cứu để hồn thiện luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT viii DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG ix DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ x MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài: .1 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: .2 Phương pháp nghiên cứu: Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: Tổng quan nghiên cứu, tổng hợp nghiên cứu trước đề tài Kết cấu luận văn: CHƯƠNG - TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) 1.1.1 Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động NHTM 1.1.1.1 Rủi ro NHTM 1.1.1.2 Phân loại rủi ro NHTM 1.1.1.3 Rủi ro hoạt động NHTM: 1.1.2 Đặc điểm rủi ro hoạt động 1.1.3 Các loại rủi ro hoạt động .10 1.1.3.1 Rủi ro quy chế, quy trình nghiệp vụ 10 1.1.3.2 Rủi ro người 11 iv 1.1.3.3 Rủi ro tác động từ bên 11 1.1.3.4 Rủi ro từ hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) 11 1.1.3.5 Rủi ro nguyên nhân khác 12 1.2 Quản trị rủi ro hoạt động NHTM .12 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro .12 1.2.2 Khái niệm quản trị rủi ro hoạt động .12 1.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3 Nội dung quản trị rủi ro hoạt động 13 1.3.1 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động phù hợp 15 1.3.2 Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 19 1.3.2.1 Nhận diện rủi ro hoạt động 19 1.3.2.2 Đánh giá RRHĐ 20 1.3.2.3 Kiểm soát RRHĐ 21 1.3.2.4 Giám sát RRHĐ 23 1.3.2.5 Báo cáo rủi ro hoạt động 25 1.3.3 Công bố thông tin QTRRHĐ 25 1.4 Các công cụ quản trị RRHĐ ngân hàng .26 1.4.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 26 1.4.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 26 1.4.3 Các số rủi ro (KRIs) 26 1.4.4 Phân tích kịch 27 1.4.5 Báo cáo kiểm toán 27 1.4.6 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phòng RRHĐ 28 1.4.6.1 Phương pháp số 28 v 1.4.6.2 Theo phương pháp chuẩn hóa 28 1.4.6.3 Phương pháp đo lường nâng cao (AMA) 30 1.4.7 Một số cơng cụ phân tích rủi ro khác 30 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN 31 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn .31 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 31 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.1.2 Cơ cấu tổ chức: 33 2.1.1.3 Hoạt động kinh doanh 35 2.1.2 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 36 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2.2 Cơ cấu tổ chức 37 2.1.2.3 Hoạt động kinh doanh 38 2.1.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 44 2.2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn .44 2.2.2 Xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động 48 2.2.3 Nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ 54 2.2.3.1 Nhận diện RRHĐ NHCT 54 2.2.3.2 Đánh giá RRHĐ 57 vi 2.2.3.3 Kiểm soát RRHĐ 59 2.2.2.4 Giám sát RRHĐ 62 2.2.2.5 Báo cáo RRHĐ 63 2.2.4 Công bố thông tin RRHĐ 64 2.2.5 Các công cụ quản trị RRHĐ mà NHCT chi nhánh Vân Đồn áp dụng65 2.2.5.1 Tự đánh giá rủi ro (RCSA) 65 2.2.5.2 Quản lý kiện RRHĐ thu thập liệu tổn thất (LDC) 66 2.2.5.3 Các số rủi ro (KRIs) 66 2.2.5.4 Trích lập, phân bổ sử dụng quỹ dự phịng RRHĐ 68 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 68 2.3.1 Ưu điểm 68 2.3.2 Tồn 69 CHƯƠNG - GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN 71 3.1 Định hướng công tác Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn thời gian tới 71 3.1.1 Kế hoạch kinh doanh .71 3.1.2 Định hướng phát triển chung 72 3.1.3 Định hướng công tác rủi ro hoạt động 72 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 73 3.2.1 Hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động 73 vii 3.2.2 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro hoạt động 74 3.2.3 Hoàn thiện văn bản, quy trình, quy định 75 3.2.4 Xây dựng kiện toàn hệ thống thông tin rủi ro hoạt động 76 3.2.5 Chế tài xử phạt quản trị rủi ro tác nghiệp .77 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát 78 3.2.7 Kiểm tốn nội cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động .79 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro 81 3.3.Kiến nghị nhằm tạo thuận lợi để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 81 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .81 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam .83 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 viii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BPKS : Biện pháp kiểm sốt CNTT : Cơng nghệ thơng tin HĐQT : Hội đồng quản trị KHBL : Khách hàng bán lẻ KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KTKSNB : Kiểm tra kiểm soát nội KPI : Thẻ điểm cân KRI : Chỉ số đo lường rủi ro KRIs : Các số đo lường rủi ro MTV : Một thành viên NHCT : Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QLRRHĐ : Quản lý rủi ro hoạt động QTRRHĐ : Quản trị rủi ro hoạt động RRHĐ Rủi ro hoạt động : SKRRHĐ : Sự kiện rủi ro hoạt động TGĐ : Tổng giám đốc TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSC : Trụ sở ix DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH, BẢNG Phương trình: Phương trình 1.1: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động theo Phương pháp số 28 Phương trình 1.2: Vốn dự phịng rủi ro hoạt động phương pháp chuẩn 29 Bảng: Bảng 1.1 Chỉ số đo lường rủi ro hoạt động 27 Bảng 1.2 Hệ số β phương pháp chuẩn rủi ro hoạt động 29 Bảng 2.1 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank năm 2017-2018 35 Bảng 2.2 Huy động vốn theo khách hàng kỳ hạn Vietinbank Vân Đồn 40 Bảng 2.3 Dư nợ cho vay theo khách hàng kỳ hạn Vietinbank Vân Đồn 42 Bảng 2.4 Tổng hợp thu phí dịch vụ lợi nhuận Vietinbank Vân Đồn 43 Bảng 2.5 Lỗi rủi ro hoạt động theo nghiệp vụ Vietinbank Vân Đồn 44 Bảng 2.6 Số lần vượt ngưỡng nguy hiểm 47 Bảng 2.7 Điểm KPI tuân thủ theo hạng KPI tuân thủ 47 Bảng 2.8 Bảng đánh giá mức độ rủi ro nội 58 Bảng 2.9 Kế hoạch hành động 61 x DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MINH HOẠ Hình: Hình 1.1 Mơ hình quản trị rủi ro “3 lớp phòng vệ” 17 Hình 1.2 Khung quản trị rủi ro hoạt động 18 Hình 1.3 Các bước trình RCSA 65 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Hệ thống tổ chức Vietinbank 34 Sơ đồ 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức Vietinbank Vân Đồn 38 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức QTRRHĐ Vietinbank 49 Sơ đồ 2.3 Luồng báo cáo RRHĐ Vietinbank 64 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Nguồn vốn huy động Vietinbank Vân Đồn năm 2016-2018 39 Biểu đồ 2.2 Dư nợ cho vay Vietinbank Vân Đồn năm 2016-2018 41 75 lỗi mà giảm tỷ lệ lỗi tác nghiệp bình quân mảng nghiệp vụ Đối với công tác đào tạo cán trực tiếp làm công tác QTRRHĐ: Đối với cán trực tiếp làm công tác QTRRHĐ bên cạnh việc đạo tạo đơn vị cần nghiên cứu xây dựng tổ chức khóa học QTRRHĐ QTRRHĐ nâng cao; tổ chức buổi hội thảo để gặp gỡ, trao đổi kinh nghiệm QTRRHĐ Phòng QLRRHĐ cần phát huy vai trị đầu tầu cơng tác đào tạo cử cán đến đào tạo nghiệp vụ QTRRHĐ cho cán chi nhánh thành lập Việc xây dựng mơ hình, quy trình, quy định QTRRHĐ sở nghiên cứu, học tập kinh nghiệm QTRRHĐ ngân hàng đại giới Tuy nhiên, để ngày nâng cao chất lượng cơng tác QTRRHĐ việc cử cán định kỳ tham quan, học tập kinh nghiệm QTRRHĐ công việc cần triển khai thường xuyên Những cán làm công tác QTRRHĐ, đặc biệt cán lãnh đạo trực tiếp phụ trách QTRRHĐ phải thực sử dụng thành thạo ngoại ngữ để nghiên cứu tài liệu nước ngồi lĩnh hội, truyền đạt kiến thức QTRRHĐ đến cán cách hiệu Yêu cầu đòi hỏi ban lãnh đạo Phòng tổ chức cán cần sớm nghiên cứu đưa yêu cầu trình độ ngoại ngữ chuẩn cán phụ trách cơng tác QTRRHĐ 3.2.3 Hồn thiện văn bản, quy trình, quy định Cơng cụ dấu hiệu rủi ro sử dụng sơ khai thác liệu chương trình báo cáo dấu hiệu rủi ro chính, theo dấu hiệu rủi ro tập hợp theo mảng nghiệp vụ đơn vị chiết xuất báo cáo dấu hiệu rủi ro chương trình phục vụ công tác QTRRHĐ Mặc dù dấu hiệu rủi ro cập nhật chương trình bao quát mảng nghiệp vụ tương đối đầy đủ, nhiên thực tế đơn vị thường xuyên ghi nhận dấu hiệu rủi ro phát sinh mà chưa có chương trình Mỗi chi nhánh khác lại thường xuyên phát sinh thêm dấu hiệu rủi ro khác Có dấu hiệu rủi ro khơng phổ biến, có biện pháp ứng phó kịp thời hậu gặp phải khơng lớn có nhiều dấu hiệu rủi ro không phổ biến, cảnh báo kịp thời hệ thống dẫn đến hậu khó lường Theo quy 76 định dấu hiệu rủi ro xem xét, điều chỉnh, bổ sung định kỳ tháng/lần có thay đổi lớn quy trình nghiệp vụ có liên quan Về chế độ báo cáo QTRRHĐ, theo quy định tại: báo cáo định định kỳ 03 tháng/lần Để đảm bảo cập nhật kịp thời tình hình rủi ro tồn hệ thống, cung cấp thông tin hữu hiệu cho công tác QTRRHĐ, để công cụ báo cáo thực kênh thơng tin hữu ích cho cơng tác QTRRHĐ tồn hệ thống, việc xem xét rút ngắn thời gian thực báo cáo định kỳ theo tháng nên thực 3.2.4 Xây dựng kiện toàn hệ thống thơng tin rủi ro hoạt động Để xây dựng kiện tồn hệ thống thơng tin RRHĐ, Hội đồng quản trị; Khối Quản lý rủi ro; Uỷ Ban Quản lý rủi ro; Tổng Giám đốc; Phòng QLRRHĐ (tại Trụ sở chính) Phịng tổng hợp (tại Chi nhánh) cần quan tâm đến việc cập nhật thông tin chuyên trang Khối QLRR theo hướng: - Cập nhật thường xuyên kịp thời thông tin, báo cáo đánh giá, phân tích tình hình RRHĐ toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam ngân hàng giới Các thông tin hữu ích không cán trực tiếp làm cơng tác QTRRHĐ mà cịn cán công tác phận nghiệp vụ khác trụ sở chi nhánh - Đưa cảnh báo sớm dấu hiệu RRHĐ, cố RRHĐ chi nhánh - Xây dựng diễn đàn chuyên mục hỏi/đáp chuyên trang Khối QLRR để cán có điều kiện trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm RRHĐ toàn hệ thống Cũng giống diễn đàn chuyên mục hỏi/đáp mà số đơn vị Khối KHDN, Khối Bán lẻ xây dựng phát huy tác dụng, coi kênh trao đổi thông tin QTRRHĐ hữu hiệu Khối QLRR, Phòng QLRRHĐ chi nhánh Các cán Phịng QLRRHĐ, đặc biệt cán có kinh nghiệm, lãnh đạo phòng thường xuyên tham gia giải đáp thắc mắc, trả lời câu hỏi chi nhánh Cách làm tạo điều kiện thuận lợi 77 cho chi nhánh trình làm việc, thay đơn vị có thắc mắc cơng việc phải gửi cơng văn hoăc thư cơng tác hỏi Khối QLRR hay Phòng QLRRHĐ chờ trả lời với hình thức diễn đàn/hỏi đáp việc xử lý văn giảm thiểu, đẩy nhanh tốc độ xử lý công việc 3.2.5 Chế tài xử phạt quản trị rủi ro tác nghiệp Để đảm bảo tính hiệu quy định nâng cao tinh thần trách nhiệm cán trình hoạt động, giảm thiểu RRHĐ xảy việc đưa chế tài xử phạt hành vi vi phạm cần thiết Việc xây dựng chế tài xử phạt hành vi vi phạm cơng việc khó khăn ban lãnh đạo trụ sở Chi nhánh Vân Đồn, phải đảm bảo dung hịa yếu tố: tính răn đe để đảm bảo hiệu quy định thu nhập cán bộ, tránh tình trạng: tính răn đe cao, xử phạt nặng đảm bảo hiệu chế tài ảnh hưởng lớn đến thu nhập cán để thu nhập cán không bị ảnh hưởng nhiều, chế tài xử phạt nhẹ lại khơng đảm bảo tính răn đe quy định Như phân tích chương 2, chế tài xử phạt QTRRHĐ có điểm bất cập nhiều trường hợp có ghi nhận lỗi RRHĐ khơng có chế xử phạt cán cách tính lỗi cộng dồn cho kỳ 03 tháng, sau 03 tháng số lỗi vi phạm lại tính lại từ đầu khơng cộng dồn theo năm, kết xử phạt vi phạm RRHĐ hệ thống thông qua việc giảm trừ lương vị trí cán chưa cao, dẫn đến tính răn đe quy định chưa phát huy tác dụng Đây lý khiến cho công tác QTRRHĐ năm gần chưa đạt kết kỳ vọng Để khắc phục điểm hạn chế quy định chế tài xử phạt QTRRHĐ tồn hệ thống nên xem xét để xây dựng chế tài xử phạt công tác QTRRHĐ theo hướng sau: - Chế tài xử phạt QTRRHĐ phải xây dựng độc lập với quy định xử lý trách nhiệm cá nhân hoạt động tác nghiệp, bao quát tất trường hợp lỗi RRHĐ tránh tình trạng bỏ sót lỗi, đánh lỗi tác nghiệp khơng 78 có chế tài xử phạt - Về thời gian tính lỗi: Các lỗi tác nghiệp theo dõi theo tháng, định kỳ hàng tháng tổng hợp thông báo cho cán biết tình hình số lượng lỗi RRHĐ lũy kế theo tháng để cán nắm tình trạng có phương hướng kiểm sốt hoạt động tác nghiệp để vừa giảm thiểu lỗi tác nghiệp ảnh hưởng đến thu nhập cán bộ, vừa đảm bảo chất lượng RRHĐ toàn hệ thống Số lỗi tác nghiệp theo dõi hàng tháng cộng dồn theo năm làm để định xử phạt, có hiệu chế tài xử phạt phát huy tác dụng 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát Một nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tác nghiệp người Nếu giải pháp thứ 2, giải pháp người đưa sở lý luận RRHĐ người tạo nên quan tâm đến vấn đề đào tạo cán từ bắt đầu công việc góp phần hạn chế RRHĐ giải pháp tăng cường công tác kiểm tra, giám sát đưa sở lý luận việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tác động đến hành vi cán q trình tác nghiệp, góp phần hạn chế RRHĐ Việc tăng cường công tác kiểm tra, giám sát phải đảm bảo số nguyên tắc sau: - Cán bộ/bộ phận thực kiểm tra, giám sát phải người không thực nghiệp vụ kiểm tra, giám sát Nguyên tác kiểm tra chéo nguyên tắc, yêu cầu quan trọng để đảm bảo cho kết kiểm tra, giám sát đảm bảo tính khách quan, minh bạch, xác Việc cán kiểm tra giám sát nghiệp vụ thực dẫn đến tình trạng cán có hành vi che dấu lỗi, sai phạm Cung cấp thiết bị hỗ trợ tốt cho cơng tác kiểm tra, giám sát, đó, quan trọng thiết bị công nghệ thông tin Trong công tác kiểm tra, giám sát hoạt động kiểm tra giám sát chỗ, kiểm tra sở chứng từ hoạt động truyền thống, thủ công không thực Bên cạnh kiểm tra thực tế chứng từ 79 hạch toán việc sử dụng file liệu, thiết bị công nghệ thông tin, phần mềm hỗ trợ đẩy nhanh trình kiểm tra, phát dấu hiệu nghi ngờ, sai phạm mang tính hệ thống Đến thời điểm tại, công tác kiểm tra, giám sát Chi nhánh Vân Đồn thực theo phương pháp truyền thống chỗ, chưa xây dựng phần mềm hỗ trợ nên tra, kiểm tra giám sát nội thường tốn nhiều nhân lực, thời gian chưa có linh hoạt Trong chiến lược CNTT giai đoạn đến 2020, tầm nhìn đến 2025 trụ sở Chi nhánh Vân Đồn, hy vọng phần mềm kiểm tra, giám sát nội sớm triển khai tạo chủ động, linh hoạt nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát nội - Tăng cường số lượng chất lượng cán thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát, ban hành tiêu chuẩn, điều kiện cụ thể cán phân công nhiệm vụ kiểm tra giám sát Để đảm bảo công tác kiểm tra giám sát có chất lượng, hiệu u cầu quan trọng cán làm công tác kiểm tra giám sát phải có kinh nghiệm thực tế đơn vị kinh doanh trực tiếp, tránh trường hợp làm công tác kiểm tra giám sát tuyển thẳng hội sở chính, khơng có kinh nghiệm thực tế, không nắm bắt chất nghiệp vụ dễ dẫn đến tình trạng phát lỗi nhỏ lẻ, đơn giản, bề mặt mà bỏ qua lỗi trọng yếu, chất, lỗi mang tính chất dây chuyền Chính vậy, để nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, giám sát cán làm cơng tác QTRRHĐ xem xét điều chỉnh yêu cầu kinh nghiệm theo hướng: cán kiểm tra giám sát hay cán làm cơng tác QTRRHĐ phải có kinh nghiệm từ 02 - 03 năm làm việc trực tiếp mảng nghiệp vụ phân cơng đảm nhiệm 3.2.7 Kiểm tốn nội công tác Quản trị rủi ro hoạt động Trong thời gian tới, yêu cầu kiểm toán nội công tác QTRRHĐ cần bổ sung vào nội dung sách quản trị rủi ro, theo đó: hàng năm, Trụ sở tiến hành kiểm tốn nội cơng tác Quản trị rủi ro hoạt động Kiểm toán nội phải đánh giá độc lập rủi ro hoạt động theo nội dung sau: - Việc thực hiện, tuân thủ hệ thống quản lý rủi ro hoạt động; 80 - Hiệu hệ thống quản lý rủi ro hoạt động theo mục tiêu đề ra; - Tính phù hợp đầy đủ hệ thống quản lý rủi ro hoạt động; Trên sở kết kiểm toán nội bộ, đơn vị đầu mối kiểm toán nội đề xuất biện pháp nhằm nâng cao chất lượng, hiệu công tác quản trị rủi ro hoạt động, đồng thời giám sát việc xử lý, khắc phục sai phạm phát Định kỳ hàng năm cần thiết, đơn vị đầu mối kiểm toán nội gửi báo cáo cho Ban lãnh đạo trụ sở kết kiểm tốn nội QTRRHĐ Báo cáo phải nguồn thơng tin xác nhất, đáng tin cậy giúp cho Ban lãnh đạo nắm bắt thơng tin tổng thể tình hình RRHĐ, chất lượng công tác QTRRHĐ, mức độ phù hợp hiệu hệ thống quản lý RRHĐ để đưa sách sách QTRRHĐ phù hợp thời kỳ Báo cáo kết kiểm toán nội quản lý RRHĐ phải đánh giá công tác QTRRHĐ theo nhiều chiều khác nhau, bao gồm khôgn giới hạn số nội dung sau: - Mức độ phù hợp, hiệu sách quy trình quản lý rủi ro hoạt động thời kỳ; - Mức độ hiệu chức quản lý rủi ro hoạt động độc lập toàn hệ thống; - Mức độ hiệu quả, kịp thời xác sở liệu, quy trình cơng nghệ hạ tầng cơng nghệ; - Mức độ phù hợp việc mua bảo hiểm để giảm thiểu tác động rủi ro tác nghiệp hoạt động th ngồi; - Tính phù hợp kế hoạch dự phòng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục - Đánh giá mức độ hiệu quả, phù hợp phương pháp đo lường rủi ro tác nghiệp đề xuất kiến nghị việc sử dụng phương pháp đo lường hợp lý (nếu có) - Mức độ tuân thủ hoạt động quản lý rủi ro hoạt động với chiến lược quản lý rủi ro 81 - Mức độ tuân thủ với quy định pháp luật quy định, quy trình nội - Khuyến nghị sau kiểm tốn nội QTRRHĐ tình hình thực khuyến nghị kiểm toán 3.2.8 Xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Rủi ro hoạt động có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản trị rủi ro tồn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hành vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có việc xây dựng văn hóa quản trị rủi ro bao gồm: -Ý thức cảnh giác rủi ro hoạt động cán lãnh đạo cao cấp đến nhân viên, chuyên viên trụ sở Chi nhánh Vân Đồn Toàn thể cán bộ, nhân viên cần phải nhận thức tầm quan trọng rủi ro tác nghiệp, chủ động nghiên cứu, học tập nắm vững quy định, hướng dẫn nghiệp vụ RRHĐ Đồng thời phải có biện pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo cấp có thẩm quyền phát hành vi, nguy làm ảnh hưởng tiêu cực đến lợi ích ngân hàng - Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử RRHĐ - Các nguyên tắc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng cơng tác QTRRHĐ - Tính cơng khai minh bạch việc công bố thông tin bên ngồi Thơng tin RRHĐ phải minh bạch, xác phải truyền tải đầy đủ, xuyên suốt, quán hệ thống 3.3.Kiến nghị nhằm tạo thuận lợi để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ 82 sung hoàn thiện lại cho đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt động nghiệp vụ; thu chi tài ngân hàng thương mại; luật tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động ngân hàng thương mại, quy định giao dịch đảm bảo… nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Chính phủ cần tiếp tục nỗ lực, đưa nhiều biện pháp tích cực nhằm khắc phục nhanh chóng tình trạng kinh tế tiền mặt Tại nước phát triển giới, đến giao dịch ngân hàng nhận thấy khác biệt lớn so với ngân hàng Việt Nam: quầy giao dịch ngân hàng đại chủ yếu máy móc phục vụ giao dịch điện tử số lượng giao dịch viên tác nghiệp trực tiếp ít, chủ yếu để giao dịch giải đáp ý kiến số khách hàng Tại ngân hàng Việt Nam, số lượng ngân hàng điện tử ít, điểm giao dịch ngân hàng đơng giao dịch viên tất nhu cầu khách hàng giao dịch viên tiếp nhận giải Mặc dù năm gần đây, việc xây dựng nâng cấp hệ thống toán Ngân hàng Nhà nước ngân hàng quan tâm nhiều, số lượng giao dịch toán thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt có tăng thực trạng giao dịch tiền mặt cịn phổ biến Tại trụ sở Chi nhánh Vân Đồn thường xuyên phải trì số lượng lớn tiền mặt để đáp ứng nhu cầu tiền mặt khách hàng Việc phải trì số lượng lớn tiền mặt với khối lượng lớn giao dịch làm gia tăng đáng kể số lượng lỗi tác nghiệp ngân hàng Chính vậy, nhanh chóng khắc phục tình trạng kinh tế tiền mặt yêu cầu cấp thiết giai đoạn Chính phủ cần nghiên cứu đưa giải pháp để nâng cao tính minh bạch chủ thể kinh tế; có sách tạo điều kiện thuận lợi để ngân hàng hội nhập với tài giới Kinh doanh ngân hàng phát triển, đại việc ứng dụng công nghệ thông tin lĩnh vực ngân hàng ngày cao, năm gần đây, tình hình tội phạm cơng nghệ cao, đặc biệt tội phạm lĩnh vực 83 tài ngân hàng ngày nhiều, hoạt động phạm vi rộng với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, theo dây chuyền xuyên quốc gia, xâm phạm nghiêm trọng đến tài sản khách hàng Chính phủ cần hợp tác tốt với cảnh sát quốc tế việc điều tra tội phạm liên quan đến hoạt động ngân hàng, tội phạm người Việt Nam bỏ trốn nước hay người nước sang Việt Nam 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Một là, Ngân hàng nhà nước sớm ban hành hệ thống văn hướng dẫn chung công tác QTRRHĐ ngân hàng thương mại để có sở cho ngân hàng thương mại có NHTMCP Cơng thương Việt Nam áp dụng thông lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước nên sớm ban hành quy định lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng Trên sở xây dựng xong hệ thống văn công tác QTRRHĐ, Ngân hàng Nhà nước đưa tiêu chuẩn hiệu QTRRHĐ vào tiêu chí đánh giá lực ngân hàng thương mại Hai là, Ngân hàng Nhà nước nên ban hành văn hướng dẫn chế trích lập dự phòng cho rủi ro hoạt động Hiện tại, quy định trích lập sử dụng dự phịng cho rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể thường xuyên có rà soát, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với thơng lệ quốc tế tình hình thực tế Còn rủi ro hoạt động, thời điểm chưa có văn quy định, hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước việc trích lập sử dụng dự phịng cho rủi ro hoạt động QTRRHĐ kiểm sốt, giảm thiểu RRHĐ khơng thể xóa bỏ hồn tồn RRHĐ Chính vậy, thời gian tới Ngân hàng nhà nước cần sớm xây dựng văn hướng dẫn việc trích lập sử dụng dự phịng RRHĐ, hỗ trợ cho ngân hàng trình hoạt động, đảm bảo có nguồn bù đắp xảy RRHĐ Ba là, rủi ro hoạt động rủi ro khó lường, xu hướng ngày gia tăng với mức độ ảnh hưởng ngày phức tạp Các tình RRHĐ đa dạng, thời điểm, đơn vị cụ thể lại phát sinh rủi ro khác Một 84 giải pháp hỗ trợ phịng ngừa, giảm thiểu RRHĐ dấu hiệu, cố rủi ro hoạt động phát sinh cần phổ biến cho đơn vị Chính vậy, thời gian tới NHNN cần tích cực tổ chức buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm ngân hàng nước công tác QTRRHĐ tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế , trao đổi thông tin tham gia hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, hiệp hội quốc tế QTRRHĐ hoạt động ngân hàng giúp cho NHTM nước thu thập, học hỏi kinh nghiệm lĩnh vực ngân hàng nước khu vực giới Bốn là, việc thành lập phận chuyên môn, chuyên trách cơng tác QTRRHĐ độc lâp hồn tồn với phận quản trị rủi ro tín dụng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam giúp công tác QTRRHĐ toàn hệ thống Ngân hàng Việt Nam hoàn thiện Đồng thời, đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng cần ưu tiên đáp ứng đủ số lượng, đạt yêu cầu chất lượng đảm bảo chất lượng công tác giám sát, tra công tác QTRRHĐ ngân hàng Năm là, với mục đích cung cấp hệ thống thơng tin tín dụng thống, giúp tổ chức tín dụng có điều kiện tiếp cận, tìm kiếm thơng tin liên quan đến khách hàng vay phục vụ cho việc định tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đời thực phát huy vai trò hoạt động tín dụng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng kinh tế Cũng nhằm mục đích cung cấp thơng tin phục vụ công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, việc nghiên cứu thành lập đưa vào hoạt động trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), nhằm thu nhập, cập nhật, lưu trữ thông tin đưa cảnh báo sớm hình thức, cố rủi ro tác nghiệp phát sinh hoạt động ngân hàng thương mại cần sớm nghiên cứu, thực 85 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro hoạt động vấn đề cấp bách ngân hàng thương mại Rủi ro hoạt động liên quan tới nhiều yếu tố: người, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thường xuyên biến đổi, rủi ro hoạt động xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Bên cạnh kết đạt NHTM Việt Nam cịn nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro hoạt động nói riêng Tăng cường quản trị rủi ro hoạt động trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lược quản trị rủi ro NHTM Việt Nam Bên cạnh đó, cần có phối hợp đồng Cấp, ngành, quan liên quan để tạo hành lang vững cho NHTM phát huy có hiệu Trên sở nội dung QTRRHĐ, nghiên cứu thực trạng RRHĐ Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn: xây dựng môi trường quản trị rủi ro hoạt động, nhận diện, đánh giá, kiểm soát, giám sát, báo cáo RRHĐ, công cụ QTRRHĐ, đánh giá thực trạng từ thấy hạn chế bao gồm: nhân thiếu, việc thu thập liệu rủi ro tổn thất thủ công, công tác kiểm tra kiểm tra giám sát chưa tốt,… để đưa giải pháp Vietinbank Vân Đồn cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác QTRR Chi nhánh Cụ thể giải pháp như: hoàn thiện máy quản trị rủi ro hoạt động, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác quản trị rủi ro hoạt động, hoàn thiện văn quy trình, quy định, xây dựng kiện tồn hệ thống thơng tin rủi ro hoạt động, chế tài xử phạt quản trị rủi ro hoạt động, tăng cường cơng tác kiểm tra, giám sát, kiểm tốn nội công tác quản trị rủi ro hoạt động, xây dựng văn hóa quản trị rủi ro Ngồi đưa kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước, với Chính phủ để góp phần nhỏ hồn thiện cơng tác QTRRHĐ nhằm giảm thiểu rủi ro, phát triển bền vững, hội nhập với chuẩn mực quốc tế QTRRHĐ đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiễn Do kiến thức thời gian nghiên cứu cịn hạn chế nên 86 chắn khơng tránh khỏi khiếm khuyết, thông tin liệu thu thập chưa toàn diện nên đề tài chưa hoàn thiện Tuy nhiên với cách tiếp cận này, tơi hi vọng đóng góp phần vào nâng cao vai trò, nhận thức tầm quan trọng công tác quản trị rủi ro hoạt động Tơi mong nhận đóng góp thầy cô, nhà nghiên cứu, bạn bè quan tâm đến vấn đề để đề tài hoàn thiện áp dụng vào thực tiễn 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp Chi nhánh Vân Đồn năm 2016 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp Chi nhánh Vân Đồn năm 2017 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Vân Đồn, Bảng cân đối vốn kinh doanh tổng hợp Chi nhánh Vân Đồn năm 2018 Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo tài hợp Vietinbank năm 2017 Ngân hàng Thương mại cổ phần Cơng Thương Việt Nam, Báo cáo tài hợp Vietinbank năm 2018 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2017 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Báo cáo thường niên Vietinbank năm 2018 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 997/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy trình thiết lập, sử dụng quản lý số rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 1913/2013/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy trình Tự đánh giá rủi ro hoạt động biện pháp kiểm sốt hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2013 10 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 2096/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy định quản lý kiện rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016 88 11 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 2099/2016/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành quy trình ghi nhận tổn thất tổn thất kiện rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2016 12 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 1722/2017/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành Quy định thiết lập, sử dụng quản lý số rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam, năm 2017 13 Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam, Quyết định số 804/2018/QĐ-TGĐ-NHCT7 V/v Ban hành quy định quản lý rủi ro hoạt động hệ thống Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, năm 2018 14 Bùi Mạnh Hùng, Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Sài gịn thương tín - Chi nhánh Thanh Trì, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà nội năm 2013 15 Đặng Quang Tuyên, Kiểm soát rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam theo hiệp ước Basel II, Luận án tiến sĩ, Học viện khoa học xã hội, Hà nội năm 2019 16 Hồ Thị Xuân Thanh, Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công Thương Việt nam, Luận văn thạc sĩ, trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, Hồ Chí Minh năm 2009 17 Lê Thị Vân Khanh, Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, trường Đại học kinh tế quốc dân, Hà nội năm 2016 18 Phạm Thị Thanh Ngọc, Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần quân đội – Chi nhánh Huế, Luận văn thạc sĩ, Học viện hành quốc gia, Hà Nội năm 2016 19 Trần Việt Dung, Kinh nghiệm Quốc tế Hàm ý cho Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội năm 2017 20 https://ub.com.vn/threads/basel-ii-ban-dich-day-du.236604/ 21 https://luanantiensi.com/cac-loai-rui-ro-trong-hoat-dong-kinh-doanh-cua-nganhang-thuong-mai 22 https://thongtinphapluatdansu.edu.vn/2009/12/03/4145-2/ 89 23 https://www.vietinbank.vn 24.http://tapchitaichinh.vn/kinh-te-vi-mo/quan-tri-rui-ro-tai-cac-ngan-hang-thuongmai-viet-nam-va-nhung-van-de-dat-ra-129513.html Tiếng Anh 25 Basel Committee on Banking Supervision, Results from the 2008 Loss Data Collection Exercise for Operational Risk, July 2009 26 Basel Committee on Banking Supervision, Corporate governance principles for banks, July 2015 27 Institute of Operational Risk Operational Risk Sound Practice Guidance, Risk Control Self Assessment, Marth 2010 28 Wang Yang, The Study on Operational Risk of Chinese Commercial Bank, Master of Business Administration, City University of Hong Kong, Hong Kong 2013 ... TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN 71 3.1 Định hướng công tác Quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh. .. luận rủi ro công tác quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng thương mại Đánh giá nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt động thành công, hạn chế quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. .. dụng công nghệ đại 31 CHƯƠNG - THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VÂN ĐỒN 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công