Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 34 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
34
Dung lượng
44,18 KB
Nội dung
Hoạtđộngthanhtravàgiámsátngân hàng. 2.1 Ủy ban Basel và hệ thống các nguyên tắc thanhtragiámsáthoạtđộngNgânhàng Uỷ ban Basel về giámsát nghiệp vụ ngânhàng là một Uỷ ban bao gồm các chuyên gia giámsáthoạtđộngngânhàng được thành lập bởi một số Thống đốc Ngânhàng Trung ương vào năm 1975. Uỷ ban này bao gồm đại diện cao cấp của các cơ quan giámsát nghiệp vụ ngânhàng tại 10 quốc gia trên thế giới, bao gồm Mỹ, Nhật Bản, Anh, Pháp, Đức, Italia, Hà Lan, Canada, Thụy Điển và Bỉ. Quan điểm của Basel là sự yếu kém trong hệ thống ngânhàng của một quốc gia có thể ảnh hưởng tới sự ổn định về tài chính không chỉ trong phạm vi quốc gia đó mà trên phạm vi toàn cầu. Chính vì thế, đây là vấn đề cần được cơ quan giámsát tại các quốc gia và Ủy ban Basel về Giámsát Nghiệp vụ ngânhàng đặc biệt quan tâm. Trong quá trình hoạt động, Uỷ ban đã xây dựng và xuất bản hai nhóm ấn phẩm chủ yếu: 1) Bộ các nguyên tắc cơ bản cho việc giámsáthoạtđộng của ngânhàng một cách có hiệu quả; và 2) Bộ sách hướng dẫn (được cập nhật định kỳ) với các khuyến nghị hiện nay của Uý ban Basel, các hướng dẫn và tiêu chuẩn. Nhóm ấn phẩm nguyên tắc cơ bản của Ủy ban Basel (25 nguyên tắc) Bộ 25 nguyên tắc cơ bản Basel là tài liệu dành cho cán bộ thực hiện công tác giámsát ở các quốc gia và cả trên phạm vi quốc tế. Các nguyên tắc này đã được thiết kế cho các chuyên gia giám sát, nhóm giámsát khu vực và thị trường nói chung theo nguyên tắc dễ áp dụng và kiểm chứng. Uỷ ban Basel sẽ cùng với các tổ chức liên quan khác đóng vai trò nhất định trong việc giámsát tiến độ áp dụng các nguyên tắc trên đây của các quốc gia nhằm xây dựng hệ thống giámsát đủ mạnh. Bộ nguyên tắc cơ bản bao hàm một số nhóm nội dung chủ yếu sau: - Các Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề về điều kiện tiên quyết cho việc giámsátngânhàng hiệu quả: cụm chủ đề này được thể hiện bởi nguyên tắc 1. Nguyên tắc chỉ ra điều kiện của một hệ thống giámsát nghiệp vụ ngânhàng có hiệu quả là: i) phải có một khung pháp lý phù hợp; ii) phân định mục tiêu, nguồn lực và trách nhiệm rõ ràng giữa các cơ quan giám sát; iii) quy định về chia sẻ và bảo mật thông tin. - Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề cấp phép và cơ cấu: bao gồm từ nguyên tắc 2 đến nguyên tắc 5, với các nội dung chính: i) xác định rõ ràng các hoạtđộng tổ chức tài chính được phép làm và chịu sự giám sát; ii) quyền đưa ra các tiêu chí và bác bỏ đơn xin thành lập nếu không đạt yêu cầu của cơ quan cấp phép; iii) quyền rà soát và từ chối bất kỳ một đề xuất nào đối với việc chuyển quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát ngânhàng hiện tại cho các bên khác. - Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề về các quy định và yêu cầu thận trọng: cụm chủ đề bao gồm từ nguyên tắc số 6 đến số 15. Nội dung chính của nhóm nguyên tắc là đưa ra các chuẩn mực mà các chuyên gia giámsát nghiệp vụ ngânhàng được làm và nhất thiết phải biết xử lý trong hoạtđộng của mình ví dụ như: yêu cầu về an toàn vốn cho các ngân hàng, xác định rõ những khu vực nào của vốn ngânhàng chịu rủi ro; đánh giá các chính sách, thực tiễn hoạt động, các thủ tục cho vay vốn, đầu tư, việc kiểm soát vốn vay hiện tại và hồ sơ đầu tư của ngânhàng đó; đánh giá chất lượng tài sản và tính thích hợp của các điều khoản chống thất thoát và quĩ dự trữ thất thoát khoản vay. - Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề về giámsát nghiệp vụ ngânhàng hiện nay: bao gồm từ nguyên tắc số 16 đến nguyên tắc số 20. Nhóm nguyên tắc này quy định yêu cầu đối với một hệ thống giámsát nghiệp vụ ngânhàng hiệu quả bao gồm cả các hình thức giámsát từ xa vàgiámsát tại chỗ. Cơ quan giámsát cần thường xuyên liên hệ với Ban giám đốc ngânhàng để hiểu rõ về hoạtđộng của NH, xây dựng phương pháp phân tích báo cáo thống kê và có biện pháp thẩm định độc lập thông tin giámsát thông qua kiểm tra tại chỗ. - Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề yêu cầu về thông tin: chủ đề này có 1 nguyên tắc số 21 chỉ ra cán bộ giámsát phải biết chắc mỗi ngânhàng có hệ thống lưu trữ tài liệu phù hợp cho phép chuyên gia giámsát có thể tiếp cận và thấy được tình hình tài chính thực tế của ngân hàng. - Nguyên tắc thuộc cụm chủ đề quyền hạn hợp pháp của chuyên gia giám sát: cụm chủ đề này có 1 nguyên tắc số 22 chỉ ra các biện pháp giámsát bắt buộc để có thể đưa ra được hành động can thiệp kịp thời khi ngânhàng không đáp ứng được những yêu cầu cơ bản (ví dụ tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu không đảm bảo, năng lực quản trị điều hành yếu .). Trong trường hợp khẩn cấp, hoạtđộng can thiệp này bao gồm cả việc thu hồi giấy phép lập tức hoặc đề nghị thu hồi giấy phép hoạt động. - Các nguyên tắc thuộc cụm chủ đề nghiệp vụ ngânhàng xuyên biên giới: cụm chủ đề này bao gồm từ nguyên tắc số 23 đến nguyên tắc số 25 với nội dung hướng dẫn giámsát đối với các nghiệp vụ giao dịch ngânhàng quốc tế, yêu cầu các ngânhàng nước ngoài hoạtđộng theo đúng các tiêu chuẩn cao bằng tiêu chuẩn của các ngânhàng trong nước và thiết lập quan hệ và hệ thống trao đổi thông tin với các chuyên gia giámsát khác, đặc biệt là với chuyên gia giámsát của nước sở tại. Bộ sách hướng dẫn được cập nhật tháng 6 năm 2006 (10 nguyên tắc) Tháng 6 năm 2006, Uỷ ban Basel đã phát hành tài liệu hướng dẫn với nội dung “Đánh giá chính xác rủi ro tín dụng và định giá khoản cho vay”. Tài liệu bao gồm 10 nguyên tắc được chia làm 2 chủ đề chính: i) những vấn đề giámsát liên quan đến đánh giá chính xác rủi ro tín dụng và định giá khoản cho vay và ii) vấn đề đánh giá rủi ro tín dụng các khoản cho vay về phía cơ quan giám sát. Về những vấn đề giámsát liên quan đến đánh giá chính xác rủi ro tín dụng và định giá khoản cho vay. Phần này bao gồm 7 nguyên tắc đầu tiên với các vấn đề được đề cập như sau: _ Ban giám đốc của ngânhàng phải có trách nhiệm bảo đảm ngânhàng có trình tự đánh giá rủi ro tín dụng phù hợp và hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả phù hợp với tính chất, quy mô và tính phức tạp của nghiệp vụ cho vay của đơn vị đồng thời phù hợp với chính sách, hệ thống kế toán và hướng dẫn giámsát của nước sở tại _ Ngânhàng phải có một hệ thống phân loại khoản cho vay đáng tin cậy dựa trên cơ sở rủi ro tín dụng _ Chính sách của ngânhàng phải được mô hình đánh giá rủi ro tín dụng nội bộ nhất định phê chuẩn _ Ngânhàng phải phê chuẩn và ban hành phương pháp quản lý tổn thất khoản cho vay hợp lý trong đó đề cập đến: quy trình, chính sách đánh giá rủi ro tín dụng, quy trình kiểm tra lại và xác định những vấn đề về khoản cho vay, hướng trích lập dự phòng một cách kịp thời _ Khoản dự phòng trích lập phải đủ để có thể bù đắp những tổn thất cho vay trong danh mục các khoản cho vay _ Việc sử dụng phương pháp đánh giá tín dụng đã được kiểm chứng và ước lượng hợp lý là một phần cơ bản trong việc đánh giá tổn thất cho vay _ Quy trình đánh giá rủi ro tín dụng của ngânhàng phải cung cấp cho ngânhàng những công cụ, trình tự và dữ liệu thích hợp để đánh giá rủi ro tín dụng. Về vấn đề đánh giá rủi ro tín dụng các khoản cho vay về phía cơ quan giám sát. Phần này bao gồm 3 nguyên tắc, từ nguyên tắc số 8 đến nguyên tắc số 10; cụ thể: _ Định kỳ, cơ quan giámsát phải đánh giá tính hiệu quả của chính sách rủi ro tín dụng và đánh giá thực tế chất lượng khoản cho vay _ Cơ quan giámsát phải xác nhận phương pháp tính dự phòng tổn thất cho vay của ngânhàng là phù hợp _ Cơ quan giámsátngânhàng phải xem xét chính sách và thực tế áp dụng đánh giá rủi ro tín dụng của ngânhàng khi kiểm tra mức đủ vốn của ngân hàng. Thực trạng công tác giámsát tại Việt Nam và vấn đề áp dụng các nguyên tắc Basel vào hoạtđộnggiámsát Trong điều kiện Việt Nam đang trong quá trình hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế quốc tế, hệ thống ngânhàng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Tốc độ tăng trưởng tiền gửi, tín dụng nhanh ∗ là một tín hiệu khả quan, nhưng đồng thời cũng là nguy cơ khi năng lực quản trị điều hành, khả năng cạnh tranh của các ngânhàng còn yếu kém. Với trách nhiệm đảm bảo an toàn hệ thống, Bộ máy giámsát tài chính ngânhàng tại Việt Nam chưa được xây dựng đồng bộ và hiệu quả để đảm bảo giảm thiểu rủi ro. Hiện nay, Ngânhàng Nhà nước Việt Nam chưa được chuyển đổi hoạtđộng theo mô hình Ngânhàng Trung ương. Thanhtrangânhàng được giao thực hiện một số hoạtđộnggiámsát an toàn hệ thống ngânhàng trong khi vẫn có chức năng thanhtra chuyên ngành như mọi cơ quan thanhtra trong các Bộ, cơ quan ngang bộ khác. Đây là một trong những nguyên nhân dẫn đến hạn chế việc thực thi có hiệu quả chính sách giámsátngân hàng. Bên cạnh đó, việc phân định chức năng, phối hợp nghiệp vụ và trao đổi thông tin giữa các cơ quan thực hiện giámsát chủ yếu bao gồm: ThanhtraNgânhàng Nhà nước, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và Bộ Tài chính chưa được quy định cụ thể gây khó khăn trong quá trình tác nghiệp, hoạtđộng chồng chéo. Phương pháp thanhtragiámsát đang từng bước được đổi mới nhưng chưa đáp ứng được yêu cầu quản lý. Kiểm tra tại chỗ, thanhtra tuân thủ vẫn là nội dung hoạtđộng chủ yếu, khả năng giámsát toàn bộ thị trường tiền tệ, cảnh báo sớm vàngăn ngừa rủi ro còn yếu. Những vấn đề nói trên đặt ra yêu cầu phải đổi mới toàn diện hệ thống giámsát cả về tổ chức và phương pháp thực hiện. Cải cách là tất yếu, nhưng nếu cải cách quá chậm sẽ khiến chúng ta phải gánh chịu chi phí cơ hội ngày càng lớn và rủi ro đổ vỡ sẽ không chờ đợi bất kỳ ai, vì bất cứ nguyên nhân gì. Đề án phát triển ngành Ngânhàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020 ban hành kèm theo Quyết định 112/2006/QĐ-TTg ngày 24 tháng 5 năm 2006 của Thủ tướng Chính phủ đã đưa ra lộ trình xây dựng khung pháp lý quan trọng cho hoạtđộngngânhàng như xây dựng Luật Ngânhàng Nhà nước Việt Nam (mới), Luật các Tổ chức tín dụng (mới), Luật Bảo hiểm tiền gửi, Luật Giámsát an toàn hoạtđộngngân hàng. Trong quá trình đổi mới hệ thống ngânhàngvàhoạtđộnggiám sát, Việt Nam cần nghiên cứu các quy trình, chuẩn mực quốc tế (Bộ các nguyên tắc Basel là một trong số đó) để hoạtđộnggiámsát thực sự là chốt chặn an toàn cho nền kinh tế. 2.2 Hệ thống CAMELS trong giámsáthoạtđộng của các Ngân hàng. Hệ thống CAMELS là hệ thống đánh giá hoạtđộngNgânhàng toàn diện, được dùng phổ biến trên thế giới. Để góp phần nâng cao hiệu quả thanhtragiámsátNgân hàng, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Các thanhtra viên sử dụng báo cáo giámsát CAMELS để tiến hành xếp hạng cho từng Ngânhàng dựa trên sự đánh giá của 6 cấu phần chính về năng lực vàhoạtđộng của 1 Ngân hàng. Sự xếp hạng sẽ cân đối với quy mô và sự phức tạp của Ngân hàng, dặc trưng trong hoạtđộngvà việc quản lý rủi ro của Ngân hàng. Việc xếp hạng sẽ được sử dụng để đánh giá thực trạng của hệ thống Ngânhàng đua ra những hoạtđộng cần thiết cho thanhtra tại chỗ. Nội dung của toàn bộ hoạtđộngthanhtra tại chỗ sẽ dẫn đến những điều chỉnh cho việc xếp hạng tổng thể CAMELS. Các cấu phần được đánh giá trên các khía cạnh sau : - Vốn (C) - Chất lượng tài sản có (A) - Chất lượng quản lý vàhoạtđộng (M) - Thu nhập (E) - Thanh khoản (L) - Độ nhạy với lãi suất (S) Việc tổng hợp xếp hạng được đánh giá dựa trên thang điểm từ 1 đến 5 theo mức độ cần giámsát tăng dần. Mức xếp hạng tổng hợp là kết quả của việc xếp hạng 6 cấu phần. Xếp hạng 1 là mức xếp hạng cao nhất với ý nghĩa là tổ chức tín dụng có hệ thống tốt nhất, đảm bảo chất lượng quản lý rủi ro, gắn liền với một mức độ giámsát ít nhất. Xếp hạng 5 là mức xếp hạng xấu nhất, tức là tổ chức tín dụng này có hoạtđộng yếu kém, không đảm bảo khả năng quản lý rủi ro và đòi hỏi hoạtđộnggiámsát cao nhất cho tổ chức tín dụng này. 2.2.1 Đánh giá hoạtđộng Ý nghĩa của việc xếp hạng cho từng mức như sau : Xếp hạng 1 : Cho thấy tổ chức hoạtđộng tốt với mức cao hơn mức trung bình chung Xếp hạng 2 : Cho thấy tổ chức hoạtđộng ở mức chấp nhận được với mức độ đánh giá trung bình hoặc trên trung bình không nhiều. Điều này cũng có nghĩa hoạtđộng của tổ chức tín dụng vừa đủ đảm bảo ở mức an toàn. Xếp hạng 3 : Cho thấy tổ chức hoạtđộng ở mức thấp hơn mức độ được chấp nhận, được đánh giá như mức độ hoạtđộng dưới mức trung bình. Xếp hạng 4 : Là mức độ cho rằng hoạtđộng của tổ chức là không đảm bảo, thấp hơn mức độ trung bình rất nhiều. Nếu không được tiến hành kiểm tra thì tổ chức tín dụng này có thể dẫn đến nguy cơ mất năng lực hoạt động. Xếp hạng 5 : Mức độ này cho thấy hoạtđộng của tổ chức tín dụng là rất kém và đòi hỏi cần phải được chú ý giámsát ngay. Hoạtđộng này thường đi kèm với những yếu kém và nguy cơ mất năng lực hoạtđộng của tổ chức tín dụng. Việc xếp hạng cho từng cấu phần được tiến hành độc lập nhưng cũng cần xem xét mối quan hệ với các cấu phần khác. Mức xếp hạng quá cao hoặc quá thấp cho một cấu phần có thể dẫn đến điều chỉnh tăng hoặc giảm xếp hạng cho các cấu phần khác. Ví dụ, một Ngânhàng cho chỉ số xếp hạng cho cấu phần vốn được dự tính ở mức 1 nhưng nếu cấu phần chất lượng tài sản có lại được xếp hạng ở mức 4 thì mức xếp hạng của cấu phần vốn nên được điều chỉnh giảm xuống ít nhất là ở mức 2 hoặc thấp hơn nữa để cho thấy sự thiếu mức vốn đảm bảo có mối quan hệ với chất lượng tài sản xấu. Tương tự đối với việc xếp hạng cho cấu phần thu nhập vàthanh khoản vì những cấu phần này cũng chịu những tác động tiêu cực khi chất lượng tài sản kém. Trong một tình huống khác, việc xếp hạng cao cho cấu phần quản lý có thể dẫn đến không điều chỉnh thấp đi cho các xếp hạng của các cấu phần khác bởi vì chất lượng của quản lý có thể giúp tổ chức tín dụng vượt qua được những khó khăn tạm thời. 2.2.2 Xếp hạng cấu phần. C – Mức đảm bảo vốn Một ngânhàng cần duy trì một mức vốn đảm bảo chống đỡ với các loại rủi ro đặc trưng của ngânhàngvà khả năng quản lý để xác định, đo lường,kiểm soát và điều chỉnh những rủi ro này. Những tác động của rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và các rủi ro khác đối với hoạtđộng của ngânhàng có thể xem như thước đo đánh giá mức độ đủ vốn của ngân hàng. Các loại hình và mức độ rủi ro tác động đến hoạtđộng của một ngânhàng sẽ quyết định đến mức vốn cần duy trì them trên mức vốn tối thiểu theo quy định để từ đó có thể đề phòng những hậu quả xấu mà những rủi ro này có thể có đối với mức vốn của ngân hàng. Mức đảm bảo vốn nên được xếp hạng dựa trên những yếu tố đánh giá sau : - Mức vốn, chất lượng vốn và khả năng tài chính tổng thể của ngân hàng. - Khả năng quản lý để có thể xác định những nhu cầu cho nguồn vốn bổ sung. - Bản chất xu hướng và số lượng các tài sản có vấn đề, và mức độ đảm bảo dự phòng rủi ro cho các khoản mất nợ và các quỹ dự phòng khác. - Bảng tổng hợp cân đối tài sản bao gồm nội dung và số lượng các tài sản vô hình, rủi ro thị trường, rủi ro tập trung và những rủi ro có lien quan đến các hoạtđộng không mang tính truyền thống của ngân hàng. - Các rủi ro tiềm ẩn đối với hoạtđộng ngoại bảng của ngân hàng. - Mức thu nhập và sự hợp lý của cổ tức. - Triển vọng và kế hoạch phát triển, cũng như việc đảm bảo kế hoạch tăng trưởng trong quá khứ. - Khả năng tiếp cận với thị trường vốn và các nguồn vốn khác bao gồm cả sự hỗ trợ vốn của các cổ đông hiện tại và cổ đông triẻn vọng trong tương lai. Xếp hạng : Những ngânhàng có chỉ số vốn được xếp hạng ở mức 1 hoặc 2 sẽ có đủ mức vốn mặc dù các chỉ số vốn của ngânhàng xếp hạng 1 thông thường lớn hơn chỉ số của ngânhàng xếp hạng 2. Ngânhàng xếp hạng 3 là những ngânhàng mà mức vốn đảm bảo cho các tài sản có rủi ro , các tài sản có chất lượng ở mức tương quan thấp, tốc độ tăng trưởng của ngân hàng, kế hoạch và triển vọng phát triển ; và tăng cường năng lực quản lý cũng đòi hỏi vốn đảm bảo cho dù cấu phần quản lý được xem như là một nhân tố tác động tốt. Trong phần lớn các trường hợp, những ngânhàng như vậy sẽ có các chỉ số vốn nằm dưới mức trung bình của nhóm đồng hạng. Ngânhàng xếp hạng 4 hoặc 5 rõ ràng là những ngânhàng không đảm bảo được mức vốn cần thiết, với mức xếp hạng 5 tức là ngânhàng đang đứng trước nguy cơ bị mất năng lực hoạtđộngvà mất khả năng thanh toán. Mức xếp hạng 5 cũng là mức đòi hỏi ngânhàng phải có ngay một sự hỗ trợ từ các cổ đông hoặc từ các nguốn hỗ trợ tài chính bên ngoài khác. A – Chất lượng tài sản có Chất lượng tài sản có được đánh giá dựa trên mức độ, sự phân bổ và tình trạng của các nhóm tài sản không tính cộng dồn và tài sản được giảm lãi suất; mức độ đảm bảo dph nợ,năng lực quản lý và điều hành việc xử lý và thu hồi những khoản nợ có vấn đề. Mức đảm bảo dự phòng nợ và khả năng có thể xử lý và thu hồi các khoản nợ có vấn đề chính là yếu tố tác động tốt, ở một chừng mực nào đó, đến khả năng khắc phục những khó khăn có thể xảy ravới các nhóm nợ. Việc đánh giá chất lượng tài sản có nên xem xét đến các mức độ tập trung tín dụng hoặc đầu tư, bản chất và số lượng của các nhóm nợ đặc biệt, và tính hợp lý của các chính sách cho vay và các quy trình thủ tục tín dụng. Chất lượng tài sản có được đánh giá dựa trên những tiêu thức sau : - Khả năng đảm bảo các tiêu chuẩn bảo lãnh nợ, khả năng điều hành và quản lý tín dụng, và các năng lực quản lý rủi ro cần thiết khác. - Số lượng, sự phân bổ tình trạng và xu hướng của các tài sản có vận động đã phân loại, không tính cộng dồn, cơ cấu lại,quá hạn và không hoạtđộng trên cả nội bảng lẫn ngoại bảng. - Mức độ đảm bảo dự phòng cho mất nợ và các dự phòng tài sản khác. - Những rủi ro tín dụng có thể tăng hoặc giảm thông qua các hoạtđộng ngoại bảng như các cam kết nợ không được thực hiện, các cam kết tín dụng, các thư tín dụng thương mại hoặc bảo lãnh. - Khả năng đa dạng hóa vá chất lượng của các khoản nợ và các danh mục đầu tư. - Mức độ tập trung hóa tài sản. - Tính hợp lý của các chính sách cho vay, đầu tư cũng như các thủ tục có liên quan. - Khả năng quản lý trong việc xử lý các tài sản bao gồm cả việc phát hiện kịp thời và thu hồi được những khoản nợ có vấn đề. - Năng lực kiểm soát nội bộ và hệ thống thông tin quản lý - Số lượng và bản chất của những hồ sơ tín dụng đặc biệt. Xếp hạng : Xếp chất lượng tài sản có ở mức 1 và 2 không đòi hỏi nhu cầu cần thanhtragiám sát. Cả hai mức độ xếp hạng này đều cho thấy một danh mục nợ và đầu tư của ngânhàng ở mức tốt, mặc dù xếp hạng ở mức 1 được hiểu là mức độ và thực trạng của các nhóm nợ là tốt hơn mức 2. Xếp hạng ở mức 3 đòi hỏi một mức giámsát nhất định, đặc biệt trong hoàn cảnh có những xu hướng tiêu cực có thể dẫn đến những vấn đề trầm trọng hơn trong tương lai. Xếp hạng ở mức 4 hoặc 5 là mức độ của những tài sản đang có những vấn đề nghiêm trọng,đặc biệt với mức 5 là một dấu hiệu đe dọa đến khả năng mất năng lực hoạtđộng của các ngânhàng do những tác động dây truyền của các tài sản có vấn đề nghiêm trọng này đối với việc duy trì và đảm bảo mức vốn của ngânhàng M – Quản lý Cấu phần quản lý cần được đánh giá dựa trên tất cả các yếu tố ddc cho là cần thiết đối với hoạtđộng của ngânhàng trong một môi trường an toàn và các hoạtđộngngânhàng được chấp nhận. Do vậy, cấu phần quản lý được đánh giá dựa trên trình độ học vấn, năng lực điều hành và lãnh đạo, các chính sách và quy trình quản lý rủi ro, khả năng tuân thủ Pháp luật và các quy định, khả năng lên [...]... luật giámsátthanhtra để hoạtđộnggiámsátthanhtra được thực hiện theo luật và để giámsát tốt hệ thống tài chính thì thanhtra cần có vai trò độc lập với hệ thống tài chính, đặc biệt độc lập với Ngânhàng nhà nước để thanhtra có đủ quyền lực giámsáthoạtđộngNgânhàng Khi tự do hóa tài khoản vốn thì doanh nghiệp cũng nhu hệ thống Ngânhàng đã được trao quyền tự chịu trách nhiệm về hoạt động. .. hợp tác quốc tế và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế về thanh tragiámsátNgânhàngvà an toàn hệ thống tài chính Tăng cường trao đổi thông tin với các cơ quan thanh tragiámsátNgânhàng nước ngoài để phối hợp hoạtđộng trong kiểm soát rủi ro và tranh thủ sự hỗ trợ kỹ thuật công nghệ thanhtragiámsát tiên tiến Phát triển đội ngũ cán bộ thanh tragiámsát đủ về số lượng và có trình độ nghiệp... tại Việt Nam Từ khi quy chế giámsát từ xa ra đời thanh trangânhàng thực hiện giámsát tổ chức tín dụng theo hai cấp gồm Thanhtrangânhàng nhà nước ; thanhtra chi nhánh ngânhàng nhà nước tỉnh Đối tượng giámsát - Đối với Thanhtrangânhàng nhà nước + Tổ chức tín dụng nhà nước + Tổ chức tín dụng liên doanh + Chi nhánh ngânhàng nước ngoài + tổ chức tín dụng phi ngânhàng 100% vôn nước ngoài +... Thanhtrangânhàng trong giai đoạn hiện nay, cùng với việc đổi mới trong tổ chức, thanhtrangânhàng đang dần thay đổi phương thức hoạtđộng của mình, từ thanhtra từng vụ việc là chính sang thực hiện hai phương thức giámsát từ xa vàgiámsát tại chỗ, từng bước kết hợp hai phương thức này thành công nghệ thanhtra hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả hoạtđộng của thanhtrangânhàng Hai phương thức thanh. .. trị và đạo đức tốt, được trang bị kiến thức Pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nghiệp vụ xây dựng và triển khai kế hoạch đào tạo ở trong và ngoài nước các cán bộ thanhtraNgânhàng về nghiệp vụ tài chính – Ngânhàng hiện đại, quản trị rủi ro và các phương pháp thanhtragiámsát tiên tiến 2.4 Các phương thức hoạtđộng của thanhtrangânhàng tại Việt Nam Trước yêu cầu đổi mới về hoạtđộng Thanh. .. có sự liên hệ chặt chẽ với hoạtđộng tài chính của các NgânHàng Thương Mại Quốc Doanh và không tính đến khả năng xảy ra rủi ro lhi đánh giá đến hoạtđộng chung Thực tế, Ngânhàng nhà nước mới có vai trò ảnh hưởng đến các NgânHàng Thương Mại Quốc Doanh Theo luật ngânhàng hiện hành, Ngânhàng nhà nước được can thiệp vào hoạt động, quản lý và hầu hết các thay đổi của NgânHàng Thương Mại Quốc Doanh... Trên góc độ giámsát toàn bộ hệ thống tài chính thì hoạtđộngthanhtra vẫn còn nhiều bất cập Công tác giámsát từ xa của thanhtra chưa đáp ứng được nhu cầu kịp thời nắm bắt thông tin và những vấn đề nổi cộm trong hoạtđộng của tổ chcs tín dụng, do đó chưa phát huy được tác dụng cảnh báo sớm và phòng ngừa rủi ro đối với các tổ chức tín dụng .Hoạt độngthanhtra tại chỗ chưa có quy trình thanhtra thống... lệ, vàhoạtđộng có chất lượng, hiệu quả hơn - Phát hiện những vấn đề mới phát sinh, những quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoàn thiện theo quy định hiện hành Nội dung của thanhtra tại chỗ - Thanhtra quản trị điều hành - Thanhtra nguồn vốn - Thanhtra chất lượng tín dụng - Thanhtra nghiệp vụ bảo lãnh - Thanhtrahoạtđộng kinh doanh ngoại tệ - Thanhtra hùn vốn liên doanh - Thanh. .. doanh - Thanhtra nghiệp vụ tài chính kiểm toán Ở Việt Nam hoạtđộngthanhtra tại chỗ của ngânhàng nhà nước đối với ngânhàng thương mại thực sự được chú trọng từ khi pháp lệnh thanhtravà pháp lệnh ngânhàng ra đời Trong điều kiện khi các phương tiện và việc xây dựng các tiêu chí cho việc giámsát từ xa còn hạn chế, các ngânhàng thương mại chưa xây dựng cho mình được hệ thống kiểm tra, kiểm soát... trường kiểm soát nội bộ hợp lý, và hệ thống quản lý thông tin và quản lý rủi ro hiệu quả Năng lực và các hoạtđộng của ban quản lý và hội đồng quản trị sẽ được đánh giá dựa trên những yếu tố sau : - Mức độ và chất lượng của hoạtđộng kiểm travà hỗ trợ đối với tất cả các hoạtđộng của ngânhàng của ban quản lý và hội đồng quản trị ngânhàng - Năng lực của ban quản lý và hội đồng quản trị, trong từng . Hoạt động thanh tra và giám sát ngân hàng. 2.1 Ủy ban Basel và hệ thống các nguyên tắc thanh tra giám sát hoạt động Ngân hàng Uỷ ban Basel về giám sát. - Mức độ và chất lượng của hoạt động kiểm tra và hỗ trợ đối với tất cả các hoạt động của ngân hàng của ban quản lý và hội đồng quản trị ngân hàng. - Năng