CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán 1.1.1. Cơ sở ra đời của bao thanh toán  !" ! #$%&'()***+,$-$-.!//012 %3/'456$-788$-,"9$.:;,< 8(=,>, /'45?@A! # ,;:1B@!CDCEF !'G!HI%!.:J'(( A$I, KLMN4'!2OP '((KL,L7,- !.M 1.1.2. Khái niệm, bản chất của bao thanh toán 1.1.2.1 Quan điểm của FCI QR"SAT/<UNV>," JW'/CCT$!"X:JR Y@C&CMZ[\K!I$. !!IP, '((:$. $.'@;!X!&.,!(,('(+(: $.,M/$.,(;,'(+(7K#J 7!IP;$.,(]$.M^ $.,$.%$-'7;!$CW AT/M QR!]5_KA;!] !"AT/ (*`a)**b:UNV<cRRdReVRUfR gR)**b>C!&C!&R!P; $C'((<;,"9:'((>,"!I 7O'@7,!JC!hJ," 8+i'/D'((E 1.1.2.2. Theo công ước UNIDROIT Z]  )  N$I  V  N@  $-  jVFdkVQ  ]        AT  / <jVFdkVQNRVRU>XDL,,"8 +K:C$.&,;l 8]$-M 1.1.2.3. Theo quyết định số 1096/2004/QĐ – NHNN S,"78J:D8JL @A, '((, !2!$CLL,[\C!&, 8M 1.1.2.4. Theo quan điểm nhà nghiên cứu QK!mA!,:D8$- ;!$C$i 1"78Jn :D8J MQR! !"(nh/-8+C JA(#DA(#C'@!$C," 8+!"\ !"M o !"hLA]A;],A;] (A;]!XC!A;]!XC," (!$C! ,"$I, L'h!I (/Jh/, '((77J !":LL ,L(;";.LA!/ ,!\;A;]!XCLM 1.1.3. Phân loại bao thanh toán 1.1.3.1. Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán a) Bao thanh toán có truy đòi S;!X78!!I A;];!X T]!28$-L'L ,'@'(+m'((M b) Bao thanh toán miễn truy đòi S,p;!X78!!I ":'L,'@'(+ m'((M ZI4A;]!X T]!28$-L, $.CL,T'((L '@!qC!&O7#''@LA!/'(+ :L,M 1.1.3.2. Phân loại theo phạm vi thực hiện a) Bao thanh toán trong nước S$-78J:," $I, ;,"@;J;LL@A , '(, '( ,!2!$CLL,[\ C!&,!LL, $.$q ,,"ATM b) Bao thanh toán xuất nhập khẩu S\'=78J: $I, ;,"@;J;LL@A , '((,!2!$CL L,[\C!&,, ,$C'[ ,,"ATM 1.1.3.3. Phân loại theo phương thức bao thanh toán a) Bao thanh toán từng lần S978!IL h:9/'J'/C!&!T-'( (:LM b) Bao thanh toán hạn mức S ,878!IL [\!," ,8;7,"'(. !M c) Đồng bao thanh toán Z&78;]!Ir h !","C!&, 8!,"!I,!9,ThD 8!&M 1.1.3.4. Căn cứ vào cách thức thực hiện a) Phương thức thực hiện truyền thống SR$I8;]T78LL ,PL-!I!/nH!I , '((L;'@$-'h ,R[\C!&,M b) Phương thức thực hiện phi truyền thống SR$I8;]T78!I P/;hKL=L,L !:!]'hP ,8(L L,M/KA,,L, LH,L=7!I;P/h ,pDT]8$-'@$CA ,8 !2!$CLM 1.1.4. Quy trỡnh thc hin bao thanh toỏn ph bin trong thc t 1.1.4.1. H thng mt n v bao thanh toỏn S 1: H thng mt n v bao thanh toỏn 5 . K í H Đ B T T 7 . C h u y ể n n h ư ợ n g h o á đ ơ n N g ư ờ i b á n ( K h á c h h à n g ) N g ư ờ i m u a ( C o n n ợ ) Đ ơ n v ị b a o t h a n h t o á n 6 . G i a o h à n g 1 1 . T h a n h t o á n ứ n g t r ư ớ c 4 . T r ả l ờ i t í n d ụ n g 8 . T h a n h t o á n t r ư ớ c 3 . T h ẩ m đ ị n h t í n d ụ n g 9 . T h u n ợ k h i đ ế n h ạ n 1 0 . T h a n h t o á n 2 . Y ê u c ầ u t í n d ụ n g 1 . H ợ p đ ồ n g b á n h à n g oT;:;/!$C$-Ms!; A7hRT,"!Ii <5>$.$.,/$I$CLC!&, 8M <)>$.!]!IC-(!(,(J '(($IC!&,8 M <t>ZI/=,!'(+] :$.,M <b>/u;!$C]$.,R!q C !&,!IP@!&#C$.M <6>ZI$.[\'#'/C!& M <`>$.$.,R!q[\C!& ,M <v>$.;('L'w,(T<O(:I A=,A;]>C!&,8x8 ,8;.'LA!/'( (!IM <y>ZI8$-,"9]$.R[ \C!&M <?>^!/ !I/&C $.,M <5*>$.,]!IM <55>s'!2&]J$.,!I T];$C'(($.M 1.1.4.2. Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán 8 . C h u y ể n n h ư ợ n g N h à X K ( N g ư ờ i b á n ) N h à N K ( N g ư ờ i m u a ) 7 . G i a o h à n g Đ ơ n v ị B T T X K 2 . Y ê u c ầ u t í n d ụ n g 5 . T r ả l ờ i t í n d ụ n g 6 . K í H Đ B T T 8 . C h u y ể n n h ư ợ n g h o á đ ơ n 9 . T h a n h t o á n t r ư ớ c 1 3 . T h a n h t o á n ứ n g t r ư ớ c 5 . T r ả l ờ i t í n d ụ n g 3 . Y ê u c ầ u t í n d ụ n g 1 2 . T h a n h t o á n , b á o c á o c h u y ể n t i ề n 4 . T h ẩ m đ ị n h t í n d ụ n g 1 0 . T h u n ợ k h i đ ế n h ạ n 1 1 . T h a n h t o á n Đ ơ n v ị B T T N K 1 . H Đ b á n h à n g oT!I$.AT/ <\'=>Ms!;A7h:T;i <5>$.$.,/$I$CLC!&, 8M <)>$.!]!I'=C-(!(, (J'(($IC!&, 8M <t>ZI'=!]!I\'= rhC!&M <b>ZI\'=hJ'(( 77 !"'(+J:L,M <6>ZI\'=!&#, -!I'=MZI'= \C$.M <`>ZI'=$.[\'#'/C !&M <v>$.$.,R!q[\C!& ,8M <y>$.;(TC!&,8 8'LA!/'((!I '=M ZI'=/;$C8L !I\'=M <?>ZI'=;]8$-$. R[\C!&M <5*>^!/ !I\'=/ &C$.,M <55>$.,]!I\'=M <5)>ZI\'=JJ2</>&; T]X !I'=M <5t>ZI'=JJ&;T]X  $.M 1.1.5. Tiện ích và rủi ro khi sử dụng công cụ bao thanh toán 1.1.5.1. Tiện ích của bao thanh toán > ZT-$. Thứ nhất, cải thiện dòng lưu chuyển tiền tệ nhờ thu được tiền hàng nhanh hơn. Lượng tiền mặt sẵn có tại doanh nghiệp tăng lên, góp phần thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh phát triển. S,"A7;'((] ,OMZT-'z,"$.],OA;]h8, M^@ ],O$.'@&K]I{'@]!( $I@LMS'@'! ,"@;,"@,;,,",; ,;,"'mh$I, ;8 ,"::]'/M1|,"!I-', ; ]mhP,""!nh|C@ ,+:';\CIM $.;L,7!I!:+ h;L,@T, $-"'n{$h/@ ]mh;L,@!hT@:,7M },"TD8;L$.\,J \!$C];;!]M,"nW D8q$.!$C||/],O '(.'!/'!$C$.,M Thứ hai, điều kiện cấp tín dụng thương mại dễ dàng, hấp dẫn làm mãi lực tăng mạnh, từ đó nhà cung cấp nguyên vật liệu đầu vào càng sẵn sàng hỗ trợ nhiều hơn. 0,"!TJD8P!R, $. &hJ!,%" !"('&KL,] &'8]!I;4!I(7,'/,I" ,+,-MND8@'G!,7P@- ',W9:W/\,"$I7|C J!q!~WM d]:'/I7 '  /]M^!P$IA(qW$C A''+M$.,{,,T,,"$.!$ , &&M$J!]! !=; $.7/' (]IM Q\'@,;9-$.'@;%!$C-( '(;MFr@! !//7-,"q$. {\;H,7!I,"7/;,M ND8P(,:;H; !I$!$C]],O.!,$./J $I, $.,,'@9(:'(KMo A(h/:;$.!$C+h : ,7.•\'(.l$.,IM ND8,'/\h@ mhJ &C8&],O;Cq$. !$CA( !"+T(,!$C,,'@ &!$CC!&.(YX$;]M.,WnT' L!2!$C;D8L$. ,#\(;8M , $.L,]I",+.i o s•$.,,'@C($%!/X$ ;]x o Q+Tx o Q+&K&'x o N(A( !"""x o Q\/, :/'$I, x o  J,!T-D8Jx o Q7,'/,]I",-,%"$IAT/M Thứ ba, nâng cao hiệu quả hoạt động nhờ chuyên môn hóa sản xuất. SL (',OJ;/$.X( ,.A(#'(($.,M/$. @;P!$C;!IM$. '@X(TJ!;7!],""\;L R,u'!:!]',;'@{$(', [...]... thực hiện bao thanh toán có truy đòi Ngoài ra, quy trình thực hiện bao thanh toán đều yêu cầu đơn vị bao thanh toán xem xét đến khả năng tài chính của bên mua và bên bán, hoạt động mua bán phải thực hiện đúng những thỏa thuận và không trái pháp luật, đây là cơ sở vững chắc trong việc thu hồi các khoản phải thu sau khi đơn vị bao thanh toán đã mua lại từ bên bán Thứ tư, các đơn vị bao thanh toán cung... thanh toán Ấn Độ chưa phát triển mạnh là: (i) Đơn vị bao thanh toán chưa tiếp cận được vớ i bảo hiểm tín dụng để dựa vào đó cung cấp nghiệp vụ thanh toán miễm truy đòi cho khách hàng; (ii) khuôn khổ Luật Ấn Độ chưa mua buộc đươc người mua phải thanh toán tiền hàng cho công ty bao thanh toán; (iii) Các ngân hàng có thái độ coi các đơn vị bao thanh toán là đối thủ cạnh tranh của họ (iv) Các đơn vị bao. .. Loan Phương thức thanh toán ghi sổ trở nên phổ biến là tiền đề tốt để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán Đặc biệt với một vùng lãnh thổ chuyên xuất khẩu như Đài Loan, nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế có điều kiện phát triển vững chắc 1.3.9 Kinh nghiệm Thái Lan Nghiệp vụ bao thanh toán của Thái lan được hỗ trợ bởi luật pháp sở tại Nghiệp vụ này được điều chỉnh bởi Đạo Luật Bao Thanh Toán (Factoring... nhà nhập khẩu có thể thỏa thuận với ngân hàng trong việc quản lý sổ sách kế toán cũng như khoản nợ của mình c) Đối với đơn vị bao thanh toán Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, các đơn vị bao thanh toán cũng có được một thuận lợi là được hưởng lợi ích theo quy mô Các lợi ích đó là: Thứ nhất, doanh thu hoạt động kinh doanh của đơn vị bao thanh toán sẽ tăng lên nhanh chóng nhờ các khoản tiền thu được khi... nghiệp vụ bao toán xuất khẩu trực tiếp 1.3.2 Kinh nghiệm thành công của Đức Nghiệp vụ bao thanh toán tập trung vào các doanh nghiệp có quy mô vừa Theo luật của Đức, bao thanh toán chỉ được áp dụng hình thức miễn truy đòi Sự phát triển của nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế không liên quan tới sự tăng trưởng của thị trường xuất nhập khẩu, mà gắn liền với mối quan hệ khăng khít giửa công ty bao thanh toán và... hai, việc thực hiện bao thanh toán làm đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cho đơn vị bao thanh toán, đem lại tiện ích mới cho khách hàng và nguồn thu không nhỏ cho ngân hàng Nghiệp vụ bao thanh toán còn cung cấp một số dịch vụ khác như: • Bảo hiểm rủi ro cho doanh nghiệp • Quản lý các khoản phải thu và thu nợ cho khách hàng • Tài trợ vốn cho các doanh nghiệp Thứ ba, các đơn vị bao thanh toán có thể loại... ngân hàng lớn ở Nhật Bản, các công ty bao thanh toán xuất khẩu lớn nhất của Nhật Bản (31%) Thị trường lớn nhất của các công ty bao thanh toán Nhật Bản ở Châu Á là Hàn Quốc (8%) và Đài Loan (4%) Sự chuyển đổi từ các điều kiện thanh toán thương mại trên cơ sở chứng từ truyền thống như L/C,D/A, D/P sang ghi sổ là một dấu hiệu đáng mừng Tuy nhiên, Hiệp hội bao thanh toán Nhật Bản mới chỉ giới hạn ở chổ... dụng… 1.3.4 Kinh nghiệm của Trung Quốc Nghiệp vụ thanh toán quốc tế thực hiện trên cơ sở miễn truy đòi, trong khi bao thanh toán nội địa chủ yếu là có truy đòi Các ngành thép, xe đạp, dệt may hiện đang là những khách hàng lớn nhất của nghiệp vụ bao thanh toán Trung Quốc Các ngân hàng đang trăn trở để tìm ra cách thức tốt nhất để phát triển nghiệp vụ bao thanh toán trong mô hình tổ chức của mình Theo ông... nghiệp vụ truyền thống cũng như không truyền thống Các dịch vụ truyền thống gồm: bao thanh toán, bảo đảm tín dụng, kế toán các khoản phải thu, dịch vụ nhờ thu, tài trợ trên cơ sở các khoản phải thu và kho thành phẩm Các dịch vụ không truyền thống bao gồm: quản lý các khoản phải thu, bán buôn các khoản phải thu, bao thanh toán xuất nhập khẩu, bảo đảm vốn lưu động xuất khẩu (đối với hàng sẽ được xuất khẩu),... Là các giấy tờ Đối tượng của bao thanh toán: Là các có giá, đó có thể là thương phiếu, là khoản phải thu thương mại Khoản phải một bản hợp đồng hoặc một sổ tiết thu được xác định là khoản tiền bên bán kiệm hàng được phép thu từ hợp đồng mua, bán nhưng người mua chưa đến hạn phải thực hiện nghĩa vu ̣ thanh toán 1.2.3 So sánh bao thanh toán với nghiệp vụ bảo lãnh Bao thanh toán Khái niệm: BTT là tín dụng . CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán 1.1.1. Cơ sở ra đời của bao thanh toán . $.$.,TJ@!&-!!(!ISQQM 1.2. So sánh bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác 1.2.1. So sánh bao thanh toán với cho vay thông thường Bao thanh toán Cho vay thông thường