Kiểm soát RRTD trong cho vay HSSVCHCKK tại NHCSXH việt nam chi nhánh tỉnh quảng bình

ĐẠI HỌC ĐÀ N ẴNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN NHẬT LINH KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN CĨ HỒN CẢNH KHĨ KHĂN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng - 2020 Cơng trình hồn thành t ại TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Người hướng dẫn KH: TS HỒ HỮU TIẾN Phản biện 1: PGS.TS Võ Th ị Thúy Anh Phản biện 2: TS Phạm Sỹ Hùng Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 23 tháng năm 2020 Có th ể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình năm gần dần vào ổn định Tuy nhiên chất lượng tín dụng chưa bền vững, đặc biệt hoạt động tín dụng Chi nhánh thực cho vay theo định, khách hàng vay v ốn Chi nhánh chủ yếu đối tượng yếu xã hội nên tiềm ẩn nhiều rủi ro Chương trình tín dụng HSSVCHCKK chương trình tín dụng có dư nợ lớn khả RRTD cao Từ triển khai cho vay HSSVCHCKK theo Quyết định 157/2007/QĐ-TTg, đến thời điểm 31/08/2019, NHCSXH Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình giải ngân cho 30.000 HSSV vay vốn; với tổng dư nợ tăng nhanh qua năm Tuy nhiên năm gần có phần chững lại, phạm vi cho vay kiểm soát RRTD chương trình cho vay HSSVCHCKK nảy sinh nhiều bất cập, tiềm ẩn nhiều rủi ro gây bất ổn cho hoạt động NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Việc kiểm sốt RRTD chương trình cho vay HSSVCHCKK nhằm góp phần bảo tồn vốn toàn chi nhánh quan trọng cần thiết, tác giả chọn đề tài: “Kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh t ỉnh Quảng Bình” nghiên cứu làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Mục tiêu chung nghiên cứu đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Từ mục tiêu nghiên c ứu trên, luận văn giải nhiệm vụ nghiên cứu sau đây: Thứ nhất: Hệ thống hóa lý lu ận hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS Thứ hai: Phân tích thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình từ xác định thành công đạt hạn chế nguyên nhân ho ạt động chi nhánh Thứ ba: đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình 2.3 Câu h ỏi nghiên cứu Để giải nhiệm vụ trên, luận văn phải giải câu hỏi nghiên cứu sau: - Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK gì? Đặc điểm kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS? Nội dung kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK bao gồm vấn đề gì? Các tiêu chí phản ánh kết hoạt động kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK? Hoạt động NHCS chịu ảnh hưởng nhân t ố nào? - Thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình diễn nào? Đã đạt thành cơng gì? Còn có hạn chế gì? Vì sao? NHCSXH Việt Nam -Chi nhánh tỉnh Quảng Bình chủ thể liên quan cần làm để hồn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK thời gian tới? 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Đối tượng khảo sát Ban giám đốc Chi nhánh, cán b ộ chủ chốt Chi nhánh t ại Bộ phận tín dụng Hội sở Chi nhánh, PGD NHCSXH thành phố, huyện trực thuộc, quyền cấp, ban ngành liên quan, H ội Đoàn thể nhận ủy thác, tổ TK&VV, hộ vay vốn HSSVCHCKK Nội dung khảo sát nh ững yếu tố ảnh hưởng, thuận lợi, khó khăn, vướng mắc hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Chi nhánh 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK, nội dung quan trọng hoạt động quản trị RRTD cho vay HSSVCHCKK Về thời gian nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK giai đoạn 2016-2018 Về không gian nghiên cứu: Đề tài nghiên c ứu thực trạng kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Hội sở Chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Bình Phương pháp nghiên cứu Để thực mục tiêu trên, tác gi ả vận dụng kết hợp phương pháp cụ thể sau: - Phương pháp thu thập x lý thông tin, d ữ liệu thứ cấp: - Phương pháp hệ thống hóa - Phương pháp phân tích thống kê - Phương pháp diễn giải - Phương pháp chuyên gia Ý nghĩa khoa học thực tiễn  Về khoa học: Luận văn góp phần hệ thống hóa nh ững lý lu ận hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS  Về thực tiễn: Luận văn phân tích đánh giá hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh Quảng Bình nhận định thành công, h ạn chế nguyên nhân; đề xuất khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK chi nhánh Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn chia làm 03 chương: Chương 1: Cơ sở lý lu ận kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK Ngân hàng Chính sách Chương 2: Thực trạng kiểm sốt RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Chương 3: Khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCSXH Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Quảng Bình Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN CĨ HỒN CẢNH KHĨ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.1 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Cho vay NHTM Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi n ổi, chi phí thuế… 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay NHTM RRTD khả (xác suất) xảy tổn thất mặt kinh tế cho ngân hàng, lo ại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, bi ểu thực tế qua việc khách hàng không tr ả nợ lãi vay ho ặc trả nợ lãi không hạn cho ngân hàng 1.1.3 Quản trị RRTD cho vay NHTM a Khái ni ệm Quản trị rủi ro tín dụng q trình mà ngân hàng v ận dụng chiến lược, chương trình hành động, công c ụ biện pháp bao gồm: nhận dạng, đo lường, kiểm soát tài tr ợ rủi ro tín dụng nhằm kiểm sốt tần suất mức độ tổn thất rủi ro tín dụng gây giới hạn mà ngân hàng ho ạch định b Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Tiếp cận theo nội dung quản trị rủi ro lý thuy ềt quản trị rủi ro, nội dung hoạt động Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm: nhận dạng rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng tài tr ợ rủi ro tín dụng - Nhận dạng rủi ro tín dụng: - Đo lường rủi ro tín dụng: - Kiểm sốt rủi ro tíndụng: - Tài trợ rủi ro tíndụng: 1.1.4 Kiểm sốt RRTD cho vay NHTM a Khái ni ệm Kiểm soát RRTD vi ệc ngân hàng s dụng biện pháp, kỹ thuật, công c ụ, chiến lược chương trình hành động nhằm chủ động điều khiển, biến đổi RRTD ngân hàng b ằng cách kiểm soát tần suất, mức độ tổn thất RRTD gây ratrong giới hạn mà ngân hàng ho ạch định b Nội dung kiểm soát RRTD cho vay NHTM Hoạt động kiểm soát RRTD cho vay NHTM thể nội dung đây: + Né tránh r ủi ro + Ngăn ngừa rủi ro + Giảm thiểu rủi ro + Chuyển giao rủi ro + Phân tán r ủi ro 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HSSVCHCKK CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.2.1 Đối tượng HSSVCHCKK + Quan niệm HSSVCHCKK + Đặc điểm HSSVCHCKK 1.2.2 Sự cần thiết phải cho vay ưu đãi HSSVCHCKK Thứ nhất: tăng khả tiếp cận dịch vụ giáo dục cho niên có hồn c ảnh khó khăn Thứ hai: mở rộng giáo dục đại học giáo d ục nghề nghiệp Thứ ba: giảm gánh nặng tài cho bố mẹ học sinh, sinh viên Thứ tư: Các sở giáo dục đại học giáo d ục nghề nghiệp công l ập giới hoạt động dựa vào nguồn tài Chính phủ cấp 1.2.3 Khái niệm đặc điểm loại hình NHCS a Khái ni ệm Ngân hàng sách b Đặc điểm Ngân hàng c hính sách 1.2.4 Đặc điểm cho vay HSSVCHCKK NHCS Cho vay HSSVCHCKK khơng gi ống chế tín dụng thơng thường mà ch ứa đựng đặc điểm sau:  Chương trình TDCS có tính xã hội hóa cao, liên quan đến nhiều cấp, nhiều ngành, nhiều tổ chức, cá nhân  NHCS thực cho vay HSSVCHCKK Nhà nước định Nhà nước thành lập  Đối tượng thụ hưởng HSSVCHCKK theo học trường đại học, cao đẳng, trung cấp chuyên nghiệp  Thủ tục quy trình cho vay đơn giản, thuận tiện để HSSVCHCKK có th ể tiếp cận với tín dụng ngân hàng m ột cách dễ dàng 1.2.5 Rủi ro tín dụng cho vay HSSVCHCKK NHCS a Khái ni ệm đặc điểm RRTD cho vay HSSVCHCKK RRTD cho vay HSSVCHCKK có nh ững đặc điểm sau: - RRTD cho vay HSSVCHCKK có tính đa dạng phức tạp - Trong hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, phần nhiều vay có tài sản bảo đảm, có rủi ro xảy nguồn thu nợ thức khơng có khơng đủ, NHTM có nguồn thu nợ dự phòng t tài sản bảo đảm c Nguyên nhân h ậu RRTD cho vay HSSVCHCKK 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HSSVCHCKK CỦA NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH 1.3.1 Khái niệm đặc điểm kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS Kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS việc NHCS sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công c ụ, chiến lược chương trình hành động nhằm chủ động kiểm soát tần suất mức độ RRTD cho vay HSSVCHCKK góp ph ần làm giảm tổn thất hay ảnh hưởng bất lợi RRTD gây cho vay HSSVCHCKK giới hạn mà NHCS hoạch định 1.3.2 Nội dung kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS * Ngăn ngừa rủi ro: việc NHCS loại bỏ nguyên nhân phát sinh rủi ro nhằm ngăn ngừa khả xảy rủi ro hoạt động cho vay HSSVCHCKK * Giảm thiểu rủi ro: Là việc NHCS sử dụng biện pháp nhằm làm giảm mức độ tổn thất rủi ro xảy ra, bi ện pháp đặt trước rủi ro xuất phát huy hiệu sau rủi ro xảy 1.3.3 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK NHCS a Cơ cấu dư nợ CVHSSVCHCKK theo khả RRTD b Nợ h ạn t ỷ lệ nợ h ạn (trong CVHSSVCHCKK) 10 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN CĨ HỒN CẢNH KHĨ KHĂN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh a Khái quát v ề NHCSXH b Khái quát v ề Chi nhánh NHCSXH chi nhánh tỉnh Quảng Bình 2.1.2 Chức nhiệm vụ Chi nhánh 2.1.3 Tổ chức máy quản lý Chi nhánh 2.1.4 Kết hoạt động Chi nhánh a Về hoạt động huy động vốn Tình hình huy động vốn NCCSXH chi nhánh tỉnh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018 thể qua Bảng 2.1 tình hình cấu nguồn vốn cho thấy, nguồn vốn từ TW chuyển không ngừng tăng qua năm chiếm tỷ trọng cao Cụ thể, năm 2016 2.313.355,46triệu đồng chiếm tỷ trọng 93,84%tổng nguồn vốn; năm 2017 2.381.226,06 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 90,1%, tăng 2,93% so với năm 2016; đến năm 2018 2.860.392,67 triệu đồng, chiếm 87,88%, tăng 20,12% so với năm 2017 Nguồn vốn huy động địa phương Trung ương cấp cấp bù lãi su ất thực theo tiêu Trung ương giao không ngừng tăng qua năm nhiên nguồn vốn chiếm tỷ trọng nhỏ, cụ thể, năm 2016 127.996,63 triệu đồng chiếm tỷ trọng 5,19% tổng nguồn vốn; năm 2017 231.222,22 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 8,75%, tăng 80,65% so với 11 năm 2016; đến năm 2018 352.700,14triệu đồng, chiếm 10,84%, tăng 52,54% so với năm 2017 b Về hoạt động cho vay vốn Tình hình cho vay NHCSXH chi nhánh Quảng Bình giai đoạn 2016 – 2018 thể qua Bảng 2.2, cho thấy tính đến năm 2018, chi nhánh thực cho vay 15 chương trình tín dụng với tổng dư nợ cho vay 3.018.284,33 triệu đồng Trong đó, chương trình cho vay hộ nghèo năm 2016 667.391,18 triệu đồng, chiếm 25,82%, năm 2017 646.431,12 triệu đồng, chiếm 23,39% giảm so với năm 2016 3,14% năm 2018 593.276,51 triệu đồng, chiếm 19,66% giảm so với năm 2017 8,22%; chương trình cho vay hộ cận nghèo năm 2016 689.078,59 triệu đồng, chiếm 26,65%, năm 2017 802.611,51 triệu đồng, chiếm 29,04% tăng so với năm 2016 16,48% năm 2018 809.328,91 triệu đồng, chiếm 26,81% tăng so với năm 2017 0,84%; hình thức cho vay HSSV chiếm tỷ trọng lớn, cụ thể năm 2016 288.739,56 triệu đồng, chiếm 11,17%, năm 2017 191.017,00 triệu đồng, chiếm 6,91% giảm so với năm 2016 33,84% năm 2018 117.413,51 triệu đồng, chiếm 3,89% giảm so với năm 2017 38,53% c Về nợ h ạn n ợ khoanh n ợ xấu Tăng cường huy động nguồn vốn để phục vụ hoạt động cho vay chương trình TDCS, tăng trưởng dư nợ giúp đối tượng sách vay vốn nhiều từ chương trình TDCS ưu đãi Chính phủ địa phương nhiệm vụ mục tiêu hàng đầu Chi nhánh; bên cạnh việc tăng trưởng dư nợ nguồn vốn TDCS Chi nhánh quan tâm, trọng đến việc nâng cao chất lượng tín dụng việc giữ vững ổn định tỷ lệ nợ hạn nợ xấu (nợ xấu = nợ hạn + nợ khoanh), mục tiêu kiểm 12 soát tỷ lệ nợ hạn 0,2%/tổng dư nợ Chi nhánh đặt năm gần Trong năm qua, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Chi nhánh kiểm sốt gi ữ ổn định ln th ấp kế hoạch mà Chi nhánh đặt ra, điều cho thấy chất lượng tín dụng Chi nhánh ngày cải thiện rõ r ệt 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY HSSVCHCKK TẠI NHCSXH VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH 2.2.1 Đặc điểm khách hàng vay vốn chương trình cho vay HSSVCHCKK a Số lượng ch hàng vay v ốn chương trình tín dụng HSSVCHCKK Chi nhánh Bảng 2.1: Số lượng hộ vay vốn dư nợ chương trình tín dụng HSSVCHCKK Chi nhánh giai đoạn 2016-2018 Từ bảng 2.5 ta thấy Chi nhánh triển khai cho vay 07 nhóm đối tượng Hộ nghèo, hộ khó khăn đột xuất tài chính, HSSV mồ cơi, B ộ đội xuất ngũ, lao động nơng thơn học nghề, hộ có m ức thu nhập 150% hộ nghèo hộ dân bị thiệt hại cố môi trường biển Về cấu đối tượng vay vốn chương trình tín dụng cho vay HSSVCHCKK có th ể dễ dàng nhận thấy có đối tượng có s ố lượng hộ vay vốn chiếm tỷ trọng 99% số hộ vay vốn đối tượng hộ nghèo, hộ khó khăn đột xuất tài hộ có thu nh ập 150% thu nhập hộ nghèo; 04 đối tượng l ại chiếm tỷ trọng chưa đến 1% số hộ vay vốn Bên cạnh đó, giai đoạn 2016-2018, số hộ vay vốn giảm đáng kể, cụ thể năm 2017 giảm 4.316 hộ so với năm 2016 năm 2018 giảm 2.996 hộ so với năm 2017 Trong tất nhóm đối tượng 13 có xu hướng giảm dần số lượng hộ a) Dư nợ cho vay chương trình tín dụng HSSVCHCKK Chi nhánh Qua bảng 2.6 ta thấy dư nợ cho vay HSSVCHCKK giảm mạnh năm gần đây, đặc biệt dư nợ nhóm đối tượng hộ nghèo, hộ khó khăn đột xuất tài hộ có thu nhập 150% hộ nghèo có chi ều hướng giảm nhanh Trong năm 2017 dư nợ giảm so với năm 2016 97.722 tỷ năm 2018 dư nợ giảm so với năm 2017 73.603 tỷ Dư nợ giảm Chi nhánh tăng cường thu hồi nợ theo phân kỳ nợ đến hạn kịp thời, bên cạnh số lượng hộ nghèo h ộ thu nhập thấp giảm mạnh vào cuối giai đoạn đề án giảm nghèo nên s ố lượng sinh viên thuộc em hộ nghèo, hộ thu nhập thấp 2.2.2 Mục tiêu kiểm soát RRTD cho vay HSSVCHCKK - Phát triển Chi nhánh tỉnh Quảng Bình ổn định, bền vững, đủ lực thực hiệu sách tín dụng - Đáp ứng 100% người nghèo đối tượng sách khác Quảng Bình có nhu cầu đủ điều kiện vay vốn - Dư nợ tăng trưởng bình quân giai đoạn 2011-2020: từ 8% đến10%/năm - Tỷ lệ NQH: 0,2%/tổng dư nợ, tỷ lệ nợ xấu