Những vấn đề chung về nghiệp vụ chiết khấu

1. Khái niệm: - Chiết khấu giấy tờ có giá là nghiệp vụ mua lại giấy tờ có giá từ người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán.

TR ệ ễ ỉ N G ẹ A ẽIH O ẽC K IN H TE TP.H C MK H O A N G A N H A ỉ N GC H N G 1 1. Khái ni mệ :- Chi t kh u gi y t có giá lế ấ ấ ờ à nghi p v ệ ụmua l i ạ gi y tấ ờ có giá t ng i th h ng ừ ườ ụ ưởtr cướ khi đ n h n thanh toán.ế ạ- Chi t kh u là lo i hình tín d ng gián ti p, ế ấ ạ ụ ếtrong đó ngân hàng s tr tr c cho các ẽ ả ướgi y t có giá khi ch a đ n h n v i đi u ấ ờ ư ế ạ ớ ềki n ng i xin chi t kh u ph i chuy n ệ ườ ế ấ ả ểnh ng quy n s h uượ ề ở ữ gi y t có giá đó cho ấ ờngân hàng.I. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 2. Ý nghĩaNg i xin chi t kh u :ườ ế ấChuy n đ i gi y t có giá thành ti n ể ổ ấ ờ ềm t cách nhanh nh t.ộ ấ  Ngân hàng chi t kh uế ấ - Mang l i thu nh p cho ngân hàng.ạ ậ- Tăng d tr th c pự ữ ứ ấ c a ngân hàng. ủI. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 3. Đ i t ng chi t kh u:ố ượ ế ấ H i phi uố ếTín phi u, trái phi u, kỳ phi u, công trái, s ế ế ế ổti t ki m, ch ng ch ti n g i: ế ệ ứ ỉ ề ử- Tr lãi sau.ả- Tr lãi tr c.ả ướ - Tr lãi đ nh kỳ.ả ịI. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 4. Đi u ki n chi t kh u đ i v i gi y t có giá:ề ệ ế ấ ố ớ ấ ờ- Thu c quy n s h u h p pháp c a ng i xin ộ ề ở ữ ợ ủ ườCK.- Ch a đ n h n thanh toán.ư ế ạ- H p l , h p pháp, đ c phép chuy n ợ ệ ợ ượ ểnh ng. ượ- Phù h p v n i dung, nguyên v n v hình ợ ề ộ ẹ ềth c.ứ- Kh năng thanh toán khi gi y t có giá đáo ả ấ ờh n ph i đ c đ m b oạ ả ượ ả ảI. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 5. Ph ng th c chi t kh u:ươ ứ ế ấ Chi t kh u không hoàn l i :ế ấ ạ- Là chi t kh u toàn b th i h n hi u l c ế ấ ộ ờ ạ ệ ựcòn l i c a gi y t có giá, là hình th c mua ạ ủ ấ ờ ứh n gi y t có giá t ng i s h u.ẳ ấ ờ ừ ườ ở ữ- Ng i xin chi t kh u ph i chuy n giao ườ ế ấ ả ểquy n s h u gi y t có giá đó cho ngân hàng ề ở ữ ấ ờngay th i đi m chi t kh u.ờ ể ế ấ- Khi gi y t có giá đ n h n thanh toán, ấ ờ ế ạđ n v phát hành s thanh toán cho ngân hàng.ơ ị ẽI. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 5. Ph ng th c chi t kh u:ươ ứ ế ấ Chi t kh u có hoàn l i:ế ấ ạ- Là chi t kh u m t ph n th i h n hi u l c còn ế ấ ộ ầ ờ ạ ệ ựl i c a gi y t có giá, là hình th c mua có th i h n ạ ủ ấ ờ ứ ờ ạgi y t có giá t ng i s h u. ấ ờ ừ ườ ở ữ- Ng i xin chi t kh u cam k t s mua l i gi y t ườ ế ấ ế ẽ ạ ấ ờcó giá vào th i đi m đ n h n chi t kh u.ờ ể ế ạ ế ấ- Khi đ n h n chi t kh u, KH không mua l i gi y ế ạ ế ấ ạ ất có giá thì NH là ch s h u h p pháp đ c ờ ủ ở ữ ợ ượh ng toàn b quy n l i phát sinh t gi y t có ưở ộ ề ợ ừ ấ ờgiá đó.I. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 1. Giá chi t kh u:ế ấ1.1. Đ i v i gi y t có giá tr lãi tr c: ố ớ ấ ờ ả ướa. Gi y t có giá ng n h n:ấ ờ ắ ạII. PH NG PHÁP XÁC Đ NH GIÁ CHI T KH UƯƠ Ị Ế Ấ)*1(NTLMGG+= 1. Giá chi t kh u:ế ấ1.1. Đ i v i gi y t có giá tr lãi tr c: ố ớ ấ ờ ả ướa. Gi y t có giá ng n h n:ấ ờ ắ ạ G: Giá chi t kh u, là s ti n ngân ế ấ ố ềhàng thanh toán l i cho ng i xin chi t ạ ườ ếkh u.ấ MG: M nh giá c a gi y t có giá.ệ ủ ấ ờ L: Lãi su t chi t kh u (%/ năm).ấ ế ấ N: S ngày quy c c a m t năm.ố ướ ủ ộII. PH NG PHÁP XÁC Đ NH GIÁ CHI T KH UƯƠ Ị Ế Ấ 1. Giá chi t kh u:ế ấ1.1. Đ i v i gi y t có giá tr lãi tr c: ố ớ ấ ờ ả ướa. Gi y t có giá ng n h n:ấ ờ ắ ạT : Th i h n ờ ạ chi t kh u, là h i h n hi u l c còn ế ấ ờ ạ ệ ựl i c a gi y t có giá, đ c tính t ngày th c ạ ủ ấ ờ ượ ừ ựhi n chi t kh u đ n ngày tr c ngày đáo h n ệ ế ấ ế ướ ạch ng t m t ngày c ng thêm n ngày d phòng ứ ừ ộ ộ ực a NH. ủ- N u ngày đáo h n c a gi y t có giá trùng ế ạ ủ ấ ờv i ngày ớ ngh cu i tu n, ngh l , ngh t tỉ ố ầ ỉ ễ ỉ ế thì ngày ĐH đ c xem là ngày làm vi c ti p sau ngày ượ ệ ếngh đó.ỉII. PH NG PHÁP XÁC Đ NH GIÁ CHI T KH UƯƠ Ị Ế Ấ [...]... GIÁ CHIẾT KHẤU 2 Phí chiết khấu: P: phí chiết khấu  Phí cố định: Phí chiết khấu được thu bằng một số tiền cố định cho mỗi giấy tờ có giá  Phí tính trên mệnh giá: P = MG * Tỷ lệ phí II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 3 Giá thanh toán: - Giá thanh toán là số tiền mà ngân hàng chiết khấu chuyển trả cho người xin chiết khấu GTT = G – P II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU Lưu ý:  Đối với chiết khấu. .. hoàn lại: - Giá chiết khấu được tính tương tự chiết khấu không hoàn lại - Giá mua lại chứng từ khi đến hạn chiết khấu GM = G * (1 + t * L) N II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU Lưu ý:  Đối với chiết khấu có hoàn lại: t: Thời hạn chiết khấu thực tế (có hoàn lại), được xác định từ ngày thực hiện chiết khấu đến ngày trước ngày mua lại giấy tờ có giá một ngày III QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU Bước 1 Tiếp...II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.1 Đối với giấy tờ có giá trả lãi trước: a Giấy tờ có giá ngắn hạn: - Nếu thời hạn chiết khấu tính được nhỏ hơn thời hạn chiết khấu tối thiểu do ngân hàng quy định thì ngân hàng áp dụng thời hạn chiết khấu tối thiểu trong thuật toán chiết khấu II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.1 Đối với giấy tờ có giá trả lãi... XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá trả lãi sau: b Giấy tờ có giá dài hạn:  Lãi nhập gốc sau mỗi kỳ hạn: G= GT (1 +L) T N II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá trả lãi sau: b Giấy tờ có giá dài hạn:  Lãi nhập gốc sau mỗi kỳ hạn: Trong đó: GT = MG * (1 + LP ) n II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối... hạn chiết khấu tối thiểu là : 15 ngày - Số ngày quy ước của một năm là 365 ngày II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.1 Đối với giấy tờ có giá trả lãi trước a Giấy tờ có giá dài hạn: G= MG (1 +L ) T N II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.1 Đối với giấy tờ có giá trả lãi trước a Giấy tờ có giá dài hạn: Ví dụ 2: Ngày 30/05/2007 NH thực hiện chiết khấu trái... hiện chiết khấu kỳ phiếu ngân hàng có các nội dung sau: - Mệnh giá: 10.000.000 VND - Thời hạn : 6 tháng - Ngày phát hành: 10/03/2009 - Ngày đáo hạn : 10/09/2009 II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.1 Đối với giấy tờ có giá trả lãi trước: a Giấy tờ có giá ngắn hạn: Sau khi kiểm tra ngân hàng đồng ý chiết khấu với các điều kiện như sau: - Lãi suất chiết khấu : 9,6%/ năm - Thời hạn chiết. .. ) N L II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá trả lãi sau: b Giấy tờ có giá dài hạn:  Lãi không nhập gốc sau mỗi kỳ hạn: Trong đó: GT = MG * (1 + n * LP ) II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá trả lãi sau: b Giấy tờ có giá dài hạn: Ví dụ 4: Ngày 30/05/2007 NH thực hiện chiết khấu trái phiếu Kho Bạc có các nội... (ngày) II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá trả lãi sau: a Giấy tờ có giá ngắn hạn: Ví dụ 3: Ngày 30/05/2007 NH thực hiện chiết khấu kỳ phiếu ngân hàng có các nội dung sau: - Mệnh giá: 10.000.000 VND - Thời hạn : 6 tháng - Ngày phát hành: 20/03/2007 - Ngày đáo hạn : 20/09/2007 II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.2 Đối với giấy tờ có giá... chiết khấu trái phiếu Kho Bạc có nội dung như sau: - Mệnh giá: 10.000.000 VND - Thời hạn : 3 năm - Ngày phát hành: 30/03/2006 - Ngày đáo hạn : 30/03/2009 - Lãi suất : 9%/ năm, lãi nhập vốn mỗi năm II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.3 Đối với giấy tờ có giá trả lãi định kỳ: m Ii MG G =∑ + Ti T *K L N *K L N i= 1 (1 + ) (1 + ) K K II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết. .. ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.3 Đối với giấy tờ có giá trả lãi định kỳ: Ii : Tiền lãi của kỳ hạn thứ i Ti: Thời hạn từ ngày thực hiện chiết khấu đến ngày thanh toán tiền lãi lần thứ i K: số lần thanh toán lãi trong năm II PHƯƠNG PHÁP XÁC ĐỊNH GIÁ CHIẾT KHẤU 1 Giá chiết khấu: 1.3 Đối với giấy tờ có giá trả lãi định kỳ: Ví dụ 6: Ngày 25/05/2007 NH thực hiện chiết khấu trái phiếu Kho Bạc có nội . ng quy n s h uượ ề ở ữ gi y t có giá đó cho ấ ờngân hàng.I. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 2. Ý nghĩaNg i xin chi t kh u. ngân hàng.ạ ậ- Tăng d tr th c pự ữ ứ ấ c a ngân hàng. ủI. NH NG V N Đ CHUNG V NGHI P V CHI T KH UỮ Ấ Ề Ề Ệ Ụ Ế Ấ 3. Đ i t ng chi t kh u:ố ượ ế ấ