Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– TRỊNH ĐĂNG TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG CHUYÊN NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2018 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– TRỊNH ĐĂNG TÙNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Xuân Dũng THÁI NGUYÊN - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018 Tác giả luận văn Trịnh Đăng Tùng ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Xuân Dũng, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế, khoa Sau Đại học - Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên Đại học Thái Nguyên đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo, bạn bè đồng nghiệp, tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Do thân nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, tháng 01 năm 2018 Tác giả luận văn Trịnh Đăng Tùng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 13 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 22 1.2 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại học rút áp dụng cho Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh 26 1.2.1 Kinh nghiệm số chi nhánh ngân hàng thương mại nước 26 1.2.2 Bài học kinh nghiệm rút áp dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 30 iv Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 33 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 33 2.2 Phương pháp nghiên cứu 33 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 33 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin 34 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 34 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 35 2.3.1 Các tiêu hoạt động tín dụng 35 2.3.2.Các tiêu phản ánh quản trị rủi ro tín dụng 35 2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 36 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH GIAI ĐOẠN 2014 - 2016 39 3.1 Khái quát Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 39 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 39 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 40 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 41 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 44 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 44 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh giai đoạn 2014-2016 47 v 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 64 3.4 Đánh giá chung 69 3.4.1 Kết đạt 69 3.4.2 Hạn chế, nguyên nhân 71 Chương 4: ĐỊNH HƯỚNG, MỤC TIÊU VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH ĐẾN NĂM 2020 75 4.1 Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 75 4.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam- Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 75 4.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh 76 4.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh đến năm 2020 77 4.2.1 Giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 77 4.2.2 Tiếp tục xây dựng áp dụng cơng cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế quy định Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 79 4.2.3 Giải pháp quản lý kiểm soát rủi ro tín dụng 80 4.2.4 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 83 4.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh 87 vi 4.3 Kiến nghị 90 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 90 4.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 91 KẾT LUẬN 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO 94 PHỤ LỤC 94 vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn KCN : Khu công nghiệp NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng XHTD : Xếp hạng tín dụng XLRR : Xử lý rủi ro TSĐB : Tài sản đảm bảo viii DANH MỤC CÁC BẢNG, HÌNH Bảng 1.1 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 16 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 41 Bảng 3.2 Tình hình sử dụng vốn Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 42 Bảng 3.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 43 Bảng 3.4 Tình hình nợ hạn Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014 - 2016 45 Bảng 3.5 Tình hình nợ xấu Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014 - 2016 46 Bảng 3.6 Kết khảo sát công tác nhận diện rủi ro Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 48 Bảng 3.7 Xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank 51 Bảng 3.8 Thang điểm chấm điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank 52 Bảng 3.9 Kết khảo sát công tác đo lường rủi ro Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 55 Bảng 3.10 Kết khảo sát hoạt động quản trị giảm thiểu rủi ro Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 60 Bảng 3.11 Tình hình trích lập quỹ dự phòng xử trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014-2016 62 Bảng 3.12 Kết khảo sát công tác xử trị rủi ro Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 63 Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức máy Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn 40 84 - Trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý có hiệu quả: Để đảm bảo an tồn cho hoạt động kinh doanh trường hợp có rủi ro xảy ra, ngân hàng cần tuân thủ quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD - Phân loại nợ có hướng xử lý khoản nợ xấu Cụ thể: + Đối với khoản vay chuyển nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khách hàng đưa phương án kinh doanh hợp lý, có khả thay đổi tình hình để tái cấu lại nợ cho khách hàng + Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Chi nhánh xử lý tài sản đảm bảo biện pháp thu hồi tài sản, cho th tài sản, liên doanh góp vốn tài sản để trừ nợ, bán nợ cho cơng ty mua bán nợ + Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng hình thức khởi kiện tòa án để xử lý + Bán khoản nợ xấu: Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi xử lý việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành + Xóa nợ: Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khơng có khả thu hồi Thứ hai, phân tán rủi ro cách sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay, tài sản bảo đảm đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Đối với việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng lường trước Việc sử dụng 85 công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm cho người vay… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây hay người vay ốm đau, bệnh tật, tai nạn giao thông quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Đối với việc sử dụng cơng cụ tài sản đảm bảo tiền vay - Hồn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan cơng chứng khơng cơng chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục, thời gian tốn chi phí…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơng đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Ðể giảm thiểu rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra, liên tục rà sốt hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 86 Đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Một biện pháp quản trị rủi ro tín dụng đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư Trước hết lĩnh vực tín dụng, Chi nhánh cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại ngày đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển hoạt động kinh doanh khác cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho th két sắt, quản lý dòng ngân lưu,… Ngồi ra, Chi nhánh thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng, Agribank làm đầu mối thành viên cho một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Chi nhánh khắc phục nhược điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Chi nhánh tiếp cận với lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy Thứ ba, tính tốn hợp lý số trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất, sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Muốn vậy, Chi nhánh cần hoàn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 87 Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển, ngân hàng thương mại áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dòng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Do vậy, để phù hợp với thơng lệ quốc tế q trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở bước áp dụng chuẩn mực kế toán phân loại nợ trích lập DPRR Cụ thể sau: - Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải tính theo giá trị khấu hao - Số dự phòng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS thường nhỏ số dự phòng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 u cầu tính dự phòng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dòng tiền ước tính thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm tốn quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phòng rủi ro tín dụng theo IAS 39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hồn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng 4.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh Đội ngũ cán yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nâng cao hiệu cơng tác nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói 88 riêng nhằm mang lại kết kinh doanh tốt cho ngân hàng, giảm thiểu tổn thất xảy Trong giải pháp này, cần trọng số nội dung sau: - Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán bộ: Đây khâu đầu vào quan trọng, cần xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán kiểm sốt, khơng có kiến thức mặt chun mơn nghiệp vụ ngân hàng mà có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc Đồng thời, bố trí cán vào vị trí cơng việc phù hợp với lực trình độ chun mơn khai thác tối đa hiệu công việc Sau cán tuyển dụng, Chi nhánh nên bố trí thời gian đào tạo nghiệp vụ cho cán mới, đánh giá đạt tiêu chuẩn cho làm cơng tác tín dụng nhằm giảm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng - Cần có đánh giá chất lượng, kết tập huấn đào tạo, bồi dưỡng cán Chi nhánh Trong thời gian qua, cơng tác bồi dưỡng cán bộ, có cán tín dụng thực hàng năm, chủ yếu thông qua buổi tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, mở lớp học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng bản…Tuy nhiên, việc đánh giá hiệu buổi học chưa thực thường xuyên Chi nhánh cần có cách thức đánh giá kết buổi học, không công tác đào tạo mang tính hình thức Việc đánh giá giúp Chi nhánh đưa nội dung học, phương pháp, thời gian, đối tượng học để nâng cao hiệu quả, đạt mục đích cơng tác đào tạo - Ngồi ra, Chi nhánh cần tăng cường thời gian giao lưu cán làm cơng tác tín dụng với ngân hàng khác để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn thực cho vay Thông qua việc giao lưu trao đổi, học hỏi kinh nghiệm, kiến thức Điều quan trọng, lẽ cơng tác cho vay kinh nghiệm đóng vai trò quan trọng 89 - Yêu cầu cán tín dụng phải tự tìm hiểu, nắm bắt thông tin khách hàng, thông tin kinh tế - xã hội, thị trường, giá cả…nhằm có kiến thức tổng hợp phục vụ cho công tác cho vay (nhất tìm hiểu tạp chí Thơng tin tín dụng, thực tế cán tín dụng đọc loại tài liệu nảy hữu ích cho cơng tác cho vay) Thơng tin phương tiện truyền thông đầu mối quan trọng để cán tín dụng sử dụng hoạt động cho vay Yêu cầu cán phải nâng cao tính xác tác nghiệp, kỹ thuật nghiệp vụ trách nhiệm cán hoạt động cho vay - Rèn luyện, nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ, thực tốt “Chuẩn mực văn hóa Agribank” để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Để làm điều này, Chi nhánh cần thực tốt công tác thưởng, phạt cán bộ, phải rõ ràng, gắn kết hiệu làm việc với tiền lương, thưởng Đối với cán có thành tích tốt, cần biểu dương, khen thưởng vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết họ mang lại, chí đề xuất nâng lương trước hạn đề bạt, bổ nhiệm lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm, tuỳ theo tính chất, mức độ mà giáo dục phải xử lý kỷ luật Thơng qua nâng cao tinh thần trách nhiệm cán công việc hiệu làm việc - Tăng cường lực điều hành hoạt động Ban lãnh đạo Lãnh đạo Chi nhánh hay phòng giao dịch phải người có lực điều hành, quản trị nhân tốt có kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng Thơng qua đó, việc bố trí người, việc đảm bảo thực tốt, nhờ việc điều hành cơng tác tín dụng thực theo qui định pháp luật, NHNN Agribank, đối phó với khó khăn hoạt động cho vay Người lãnh đạo cần có tư cách đạo đức tốt để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, an toàn Do vậy, thân người lãnh đạo Chi nhánh, phòng giao dịch phải thường xun học tập,tự nâng cao trình độ chun mơn, tích luỹ kinh nghiệm quản trị nhằm 90 nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng 4.2.6.Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng Trong lĩnh vực ngân hàng, công nghệ thông tin ngày ứng dụng rộng rãi Các hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại nối mạng với nhau, cung cấp dịch vụ 24/24h, đồng thời nâng cao hiệu phục vụ khách hàng quản lý vốn cho ngân hàng Theo tính tốn kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi, cơng nghệ thơng tin làm giảm 76% chi phí hoạt động ngân hàng, góp phần làm giảm đáng kể thời gian nhân lực phục vụ cho công việc Tuy nhiên, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng chưa hỗ trợ việc lập báo cáo phục vụ quản lý rủi ro lãi suất Việc cung cấp thông tin phục vụ cho việc dự báo, kiểm sốt rủi ro gặp nhiều khó khăn Khi cần dự báo dựa vào số liệu khứ, việc trích lọc số liệu nhiều thời gian, nhiều số liệu tách theo kỳ hạn Bên cạnh đó, ngân hàng chưa có cơng cụ phân tích độ nhạy lãi suất để xác định ảnh hưởng việc thay đổi lãi suất kết hoạt động kinh doanh thị trường thay đổi Nếu hỗ trợ từ công nghệ, kỹ thuật tiến tiến, công tác thu thập xử lý thơng tin ngân hàng nhanh chóng xác nhiều Chính vậy, nhận thấy, đại hóa cơng nghệ ngân hàng mục tiêu cấp thiết Agribank chi nhash Khu cơng nghiệp Tiên Sơn nói riêng với hệ thống NHTM Việt Nam nói chung 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chống cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu toàn hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn, pháp luật, tránh tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức 91 quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây cơng cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phòng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới 4.3.2 Đối với Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Thường xun tiến hành cơng tác kiểm tốn nội nhằm lành mạnh hóa hoạt động tồn hệ thống Agribank - Xây dựng chuẩn mực quản lý toàn diện theo thông lệ quốc tế - Nâng cao chất lượng cán tín dụng, thường xuyên mở lớp tập huấn đào tạo nâng cao nghiệp vụ, đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ - Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư để Chi nhánh dễ dàng tiếp cận tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định trước cho vay 92 - Thực phân cấp uỷ quyền hoạt động tín dụng cách hợp lý, nâng cao quyền lợi trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý cấp - Xây dựng chương trình hóa hệ thống cảnh báo, hệ thống thơng tin quản lý nhóm khách hàng liên quan - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, áp dụng tin học hóa quản trị rủi ro tín dụng toàn hệ thống - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB toàn hệ thống Agribank nhằm phục vụ tốt cơng tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB 93 KẾT LUẬN Ngày nay, quản trị rủi ro tín dụng trở thành vấn đề mang tính sống còn, thước đo lực quản lý, đồng thời phận trung tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Trên sở vận dụng phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi nghiên cứu, luận văn hoàn thành nội dung, làm sở cho Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh, với số kết sau: - Hệ thống hóa số vấn đề lý luận thực tiễn quản lý rủi to tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng; nội dung, cơng cụ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng; tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng nhân tố tác động tới quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Tập trung phân tích thực trạng nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn giai đoạn 2014 - 2016, qua đánh giá thành tựu hạn chế, rút nguyên nhân Đây sở quan trọng để Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn xây dựng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng - Trên sở định hướng, mục tiêu, phòng ngừa kiểm sốt rủi ro kinh doanh tín dụng Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn nói riêng hệ thống Agribank nói chung, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị quan hữu quan nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn, Bắc Ninh Có thể nói đề tài đề xuất số giải pháp giúp Agribank Chi nhánh KCN Tiên Sơn quản trị rủi ro chặt chẽ hơn, kiểm soát khoản nợ xấu, khoản nợ có vấn đề, nhận diện sớm rủi ro để từ có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng nước nước 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt: Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Hà Nội Nguyễn Thu Hà, “Những giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng NHTM CP”, Tạp chí Thị trường tài tiền tệ, số 9/2010 Phan Thu Hà, Đàm Văn (2010), Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Lương Thanh Hoa (2016), Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín rụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Quảng Ninh, luận văn thạc sỹ kinh tế trường Đại học Kinh tế - ĐHQG Hà Nội Tô Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Phùng Mai Hương (2017), Quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Hàng hải Việt Nam Chi nhánh tỉnh phía Bắc, luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế & Quản trị kinh doanh Nguyễn Văn Lâm, “Phòng ngừa rủi ro nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng”, Tạp chí Thị trường Tài tiền tệ, số 20/2005 Lê Ngọc Lân (2006), “Đánh giá khái quát hiệu quản lý NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại”, Tạp chí Tài Chính kỳ I tháng 4/2006, trang 37 10.Lê Ngọc Lân (2011), Quản lý NHNN hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế quốc dân Hà Nội 95 11.Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài ngân hàng báo VnExpress 12.Luật Tổ chức tín dụng (2010) văn luật có liên quan đến hoạt động NHTM 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ- NHNN ngày 23/04/2012 Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN 17.Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 18.Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2014 - 2016 19.Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/05/2014, Ban hanh Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Agribank 20.Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Sổ tay tín dụng 21.Perter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài 96 22.Đào Minh Phúc, Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng - giải pháp giảm thiểu nợ xấu, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 23.Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), "Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, số 10, trang 10 - 12 24.Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 25.Quốc hội (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 26.Quốc Hội (2011), Luật tổ chức tín dụng, Luật số 47/2010/QH12 27.Quyết định số 0001/NH-GP ngày 08/06/2011 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 28.Nguyễn Văn Tiến (2009), Quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 29 Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 30.Trần Thanh Tùng (2016), Nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 31.Hà Thị Thúy Vân (2007), “Quản lý nợ xấu hoạt động kinh doanh ngân hàng: Giải pháp giảm thiểu rủi ro”, Báo Tài Doanh nghiệp, số 4, trang 18 - 19 Tài liệu nước ngoài: 32.Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (A Revised Framework) 33.Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis 97 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH KHU CÔNG NGHIỆP TIÊN SƠN, BẮC NINH Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người Phần I: Thơng tin chung Họ tên: Chức vụ: Địa điểm làm việc: Phần II: Đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng Ơng/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: Điểm Ý nghĩa Hồn tồn khơng đồng ý TT Khơng đồng ý Trung bình Đồng ý Rất đồng ý Tiêu chí I Nhận diện rủi ro Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ Thông tin thu thập phục vụ công tác nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ đáng tin cậy Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến công ty thực tốt Nhân viên thực công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể khả phân tích dự đốn xác II Đo lường rủi ro Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp Điểm 98 III IV Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh hợp lý Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp với thực tế Chi nhánh Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng tính tốn cách xác Quản trị giảm thiểu rủi ro Sự quan tâm lãnh đạo Chi nhánh với công tác quản trị rủi ro tín dụng lớn Cơng tác lên kế hoạch cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực cách nghiêm túc Các kế hoạch hoạt động phận quy định cụ thể, rõ ràng Kết công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụnglà phù hợp với diễn biến thực tế Chi nhánh qua năm Cơ cấu máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng hợp lý Xử lý rủi ro Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng thực cách hợp lý Chi nhánh quan tâm đến quỹ tài trợ cho rủi ro tín dụng Chi nhánh trọng đến phương án xử lý rủi ro tín dụng Đối với trường hợp cụ thể Chi nhánh lựa chọn phương thức xử lý rủi ro phù hợp, tránh thất thoát Anh (chị) có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! ... ánh quản trị rủi ro tín dụng 35 2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 36 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT... VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi. .. trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Khu công nghiệp Tiên Sơn, Bắc Ninh từ đề xuất giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng