”Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định khách hàng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam chi nhánh tuyên quang”

1 BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH  NGUYỄN DUY PHÚC Lớp : CQ50/15.01 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG” Chuyên ngành : Ngân hàng Mã số : 15 Giáo viên hướng dẫn : ThS TRẦN CẢNH TOÀN TUYÊN QUANG – 2016 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu khóa luận tốt nghiệp trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khóa luận tốt nghiệp Nguyễn Duy Phúc SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC Trang bìa……………………………………………………………………… SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : CBTD KHDN : MTV : NHNN : TMCP : TNHH : TSBĐ : TS-NV : SV: Nguyễn Duy Phúc Báo cáo tài Cán tín dụng Khách hàng doanh nghiệp Một thành viên Ngân hàng nhà nước Thương mại Cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Tài sản bảo đảm Tài sản - Nguồn vốn Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC BẢNG SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngày Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào giới, mang lại cho kinh tế Việt Nam nói chung thị trường Tài nước nhà nói riêng nhiều hội khơng thách thức lớn Thực tế thời gian vừa qua, sụp đổ nhiều ngân hàng giới có nhiều tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng Việt Nam, đồng thời hệ thống NHTM Việt Nam bộc lộ nhiều yếu công tác quản lý, thẩm định… Có thể kể đến nguyên nhân gây vấn đề cho hệ thống ngân hàng vừa qua hoạt động tín dụng ngân hàng Việc quản lý lỏng lẻo quản lý, thiếu cương thẩm định tín dụng gánh nặng nợ xấu gia tăng, cho vay doanh nghiệp, kéo theo doanh thu suy giảm, chất lượng khoản vay giảm sút gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động sử dụng vốn NHTM Để nhằm hạn chế tối đa tránh rủi ro hoạt động cho vay, ngân hàng cần có quy trình thẩm định khách hàng đắn phù hợp Việc thẩm định khách hàng cho vay làm cho ngân hàng hạn chế rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng Nhận thấy tầm quan trọng hoạt động thẩm định khách hàng vay ngân hàng thương mại, nên em xin chọn đề tài :”Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang” Đối tượng mục đích nghiên cứu: o Đối tượng nghiên cứu: Công tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang o Mục tiêu nghiên cứu: Trên sở lí thuyết nghiên cứu quy trình thẩm định cho vay Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Tuyên Quang để thấy tầm quan trọng việc định cho vay Ngân hàng SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài o Mục đích nghiên cứu: Qua nghiên cứu quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp , khóa luận mặt hạn chế nguyên nhân công tác thẩm định khách hàng cho vay KHDN Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Chi nhánh Tuyên Quang, từ đề xuất giải pháp để tăng cường tính chặt chẽ công tác thẩm định để nâng cao tính cạnh tranh tính bền vững hoạt động cho vay Vietinbank – Chi nhánh Tuyên Quang điều kiện số năm Phạm vi nghiên cứu: • Thời gian nghiên cứu : 27/01/2016-30/04/2016; vấn đề nghiên cứu giác độ NHTM • Địa bàn nghiên cứu: Vietinbank Tuyên Quang Phương pháp nghiên cứu: Trong q trình nghiên cứu, khóa luận sử dụng tổng hợp biện pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, nghiên cứu tình Phương pháp lịch sử, logic Kết cấu khóa luận tốt nghiệp: Ngồi phần Mở đầu, Lời cam đoan, Mục lục, Danh mục, Phụ lục,Kết luận, Khóa luận tốt nghiệp kết cấu với chương: Chương 1: Lý luận chung hoạt động thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang Chương : Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan hoạt động cho vay NHTM 1.1.1 Khái niệm nguyên tắc cho vay NHTM Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ ngưười sở hữu (NHTM) sang người sử dụng (người vay – khách hàng) sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu hay theo Luật tổ chức tín dụng, cho vay định nghĩa : Cho vay hình thức cấp tín dụng theo bên cho vay cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Trong hoạt động cho vay NHTM, NHTM với tư cách người cho vay (chủ nợ) bắt buộc người vay (con nợ) phải có nghĩa vụ hoàn trả số tiền theo cam kết hợp đồng Với tư cách người cho vay, ngân hàng thương mại có quyền yêu cầu khách hàng - người vay muốn vay vốn phải tuân thủ điều kiện định , điều kiện sở ràng buộc mặt pháp lý đảm bảo cho người cho vay thu hồi vốn(gốc lãi) sau thời gian định Để thu hồi vốn, ngân hàng có quyền yêu cầu người vay đáp ứng điều kiện vay vốn cụ thể sở mức độ tín nhiệm, tin tưởng lẫn ngân hàng khách hàng Ngân hàng cho vay dựa nguyên tắc định Đó : - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận Hợp đồng tín dụng Đây ngun tắc có sử dụng vốn mục đích khách hàng thực dự án,phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến thu hồi vốn để hoồn trả nợ cho ngân hàng Nguyên tắc đưa nhằm hạn chế rủi ro đạo đức hạn chế khả khách hàng dùng vốn vay để thực hành vi mà pháp luật cấm SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 10 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Tài Phải hồn trả gốc lãi thời hạn Nguyên tắc đảm bảo phương châm hoạt động ngân hàng “đi vay vay” thực nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi có lãi Nguyên tắc cho vay có hiệu điều kiện biện pháp hàng đầu đảm bảo cho ngân hàng trì tồn phát triển ổn định Muốn hoạt động cho vay ngân hàng phải lành mạnh có hiệu quả, thể việc tổ chức tín dụng phải thực tốt việc kiểm tra khả hoàn trả người xin vay trước cho vay, đảm bảo tính độc lập q trình kiểm , tuân thủ theo quy trình cho vay, đảm bảo việc cho vay tiến hành sở có bảo đảm theo quy định 1.1.2 Phân loại cho vay NHTM Cho vay phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác nhau: 1.1.2.1 Phân loại theo thời gian - Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn từ 12 tháng(1 năm) trở xuống Đối với cá nhân khoản vay thực thông qua phương thức cho vay lần, cho vay hạn mức thông qua việc phát hành thẻ tín dụng Đối với doanh nghiệp với hình thức cho vay lần cho vay theo hạn mức tín dụng cho khách hàng Các khoản vay ngắn hạn có rủi ro thấp cho vay trung dài hạn có thời hạn vay ngắn lãi suất thấp Đây hình thức cho vay chủ yếu NHTM nguồn huy động NHTM chủ - yếu ngắn hạn Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm đến năm., khoản vay dài hạn có thời hạn năm Đối với cá nhân: vay tiêu dùng thường khoản vay mua xe hơi, nhà cửa, sửa chữa nhà Đối với cá nhân kinh doanh khoản vay đầu tư máy móc thiết bị, mở rộng nhà xưởng Đối với doanh nghiệp khoản vay có giá trị lớn để mua sắm đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bị đầu tư xây dựng Các khoản vay thường trả dần nhiều kì trả nợ bao gồm gốc lãi ngoại trừ thời gian ân hạn chi trả lãi Do thời gian cho vay dài nên rủi ro cho khoản vay trung dài hạn thường dài cho vay ngắn SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài tốn hợp đồng nhằm phát điều kiện bất lợi hợp đồng để tư - vấn cho khách hàng phương án tối ưu trường hợp nghi giả tạo Các yếu tố đầu ra: Xem xét khả tiêu thụ phương diện hàng hóa, chất lượng, giá so với mặt thị trường thời điểm Nếu khách hàng có hợp đồng đẩu cần xem xét kĩ nội dung hình thức hợp đồng, đặc biệt điều khoản hàng hóa, chất lượng, hiệu lực hợp đồng, thời hạn giao hàng điều khoản toán Những trường hợp chưa có hợp đồng đầu cần phân tích tình hình tiêu thụ sản phẩm, mặt hàng thị trường, tồn kho phương thức bán hàng khả bán hàng khách hàng để đánh giá khả tiêu thụ sản phẩm Ngoài ra, bán hàng trả chậm tốn sau, chun viên tín dụng cần phân tích độ uy tín tốn khách hàng mua Đối với phương án sản xuất thi công xây dựng: phải đánh giá khả tổ chức sản xuất tiêu thụ thi công khách hàng gồm xem xét công suất, lực sản xuất, thi công doanh nghiệp, kế hoạch tiến độ sản xuất thi cơng để có đánh giá phù hợp Thẩm định tài sản đảm bảo Mục đích việc thẩm định tài sản đảm bảo để giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng doanh nghiệp lý không trả nợ vay cho ngân hàng Khi khách hàng dùng tài sản để đảm bảo cho khoản vay, họ có động lực để sử dụng tiền có hiệu quả, tạo thu nhập để trả nợ cho ngân hàng Đây rào cản đối tượng vay có chủ định lừa đảo, việc thẩm định tài sản đảm bảo bước quan trọng quy trình cấp tín dụng cho khách hàng Việc thẩm định tài sản đảm bảo thực qua bước: Thu thập thông tin Thông tin thu thập thông qua nguồn: • Hồ sơ giấy tờ khách hàng, bên bảo đảm cung cấp: giấy chứng nhận quyền sử dụng quyền sở hữu tài sản thông tin sổ sách kế toán doanh nghiệp; thu thập từ quan chức chứng thư thẩm định giá, thông qua phương tiện thơng tin đại chúng,… • Phỏng vấn khách hàng, bên bảo đảm người có liên quan; SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài • Qua khảo sát thực tế: thực đia tới khu vực có tài sản, đối chiếu thơng tin hồ sơ TSBĐ trạng; khảo sát thơng tin từ hàng xóm, dân cư địa bàn lân cận… Xử lý thông tin thu thập So sánh, đối chiếu thông tin thu thập để xác minh tính trung thực thơng tin; Tổng hợp thông tin thu thập để có tranh tổng quát TSBĐ phục vụ cho việc đề xuất, xuất trình Ban lãnh đạo phê duyệt Thẩm định tài sản bảo đảm - Về quyền sở hữu: Đối chiếu tài sản khách hàng cầm cố/ chấp với loại TSBĐ ngân hàng phép nhận theo quy định Một số loại tài sản mà ngân hàng cấp tín dụng phép nhận bảo đảm: • Tài sản khoản cao tổ chức phát hành thuộc danh mục Tổng giám đốc thông báo thời kì • Quyền sử dụng đất chấp theo Luật đất đai không thuộc quy hoạch • Nhà không thuộc quy hoạch • Nhà xưởng, cơng trình đất tài sản khác gắn liền với đất( trừ rừng sản xuất rừng trồng, vườn lâu năm) bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay; • Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, kim khí đá q, hàng hóa, tàu biển, tàu bay(bao gồm tài sản hình thành từ vốn vay) • Quyền đỏi nợ có bảo lãnh tốn định chế tài chính; • Nhà xưởng, cơng trình, tài sản khác… Một số tài sản không nhận bảo đảm: • Đất mà giấy chứng nhận quyền sử dụng đát ghi nhận bên bảo đảm chưa hoàn thành nghĩa vụ tài với Nhà nước; • Đất th trả tiền hàng năm; • Đất, nhà thuộc diện quy hoạch có định thu hồi, có thơng báo giải tỏa, phá dỡ nhà cho quyền sử dụng đất nhà quan nhà nước có thẩm quyền… • Máy móc thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên nhiên vật liệu, hàng tiêu dùng, kim - khí đá q mua trả chậm, trả dần có thời hạn trả chậm, trả dần > 01 năm, … Thẩm định tài sản phép giao dịch theo quy định pháp luật; Thẩm định tài sản khơng có tranh chấp: cần xem xét, thu thập thông tin quan có thẩm quyền, Sở Tài nguyên, Ủy ban Nhân dân,… thơng qua thực tế hàng xóm, dân cư xung quanh… Cần yêu cầu bên có tài sản: cam kết SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài hợp đồng bảo đảm tài sản khơng có tranh chấp, không bị gán nợ cho khoản - nợ khách hàng chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết Thẩm định tính khoản tài sản: đánh giá tình hình thị trường: Cung cầu, lực lượng tham gia thị trường, người mua- người bán tiềm Qua đánh giá xu biến động giá của tài sản dự báo xu vòng - năm tới Thẩm định khả quản lý xử lý tài sản bên Sau hoàn thành khâu trên, cán tín dụng tiến hành lập tờ trình tín dụng trình quản lý Đây khâu cuối quy trình thẩm định, báo cáo giúp cho cán quản lý cán tín dụng xem xét lại cách tổng thể phân tích đánh giá thực để định khách hàng có cấp tín dụng hay khơng SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài PHỤ LỤC II VÍ DỤ THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETINBANK CHI NHÁNH TUYÊN QUANG (Cụ thể : Thẩm định cấp lại hạn mức tín dụng cho Cơng ty TNHH MTV Cường Hoa) Nội dung ví dụ: Giới thiệu tổng quan khách hàng Công Ty TNHH MTV Cường Hoa Tên khách hàng CIF Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh Địa Điện thoại Tài khoản tiền gửi Người đại diện theo pháp luật SV: Nguyễn Duy Phúc Công ty TNHH MTV Cường Hoa 300213966 Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh số 5000611209 Sở Kế hoạch - Đầu tư tỉnh Tuyên Quang cấp, đăng kí lần đầu ngày 05/05/2010 Tổ 02, Phường Ỷ La, Thành phố Tuyên Quang, Tỉnh Tuyên Quang 0276.250.555 102010002098432 Ơng Hồng Văn Cường – Giám đốc cơng ty, số CMND 070 496 864 Công an Tuyên Quang cấp Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Hồ sơ đề nghị cấp lại hạn mức tín dụng khách hàng cung cấp STT Danh mục hồ sơ I Hồ sơ pháp lý Giấy chứng nhận ĐKKD số 5000611209 Sở KH&ĐT tỉnh Tuyên Quang cấp đăng ký thay đổi lần thứ 02 ngày 19/10/2012 Giấy chứng nhận đăng ký mẫu dấu số 398/ĐKKD ngày 10/05/2013 Hồ sơ đăng ký thành lập công ty Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng CMND Giám đốc, Kế toán trưởng Hồ sơ cấp GHTD khoản vay Báo cáo tài 2012,2013,2014 Báo cáo tài tháng đầu năm 2015 Chi tiết tài khoản Phải thu, phải trả, hàng tồn kho, tài sản cố định Hợp đồng đầu vào Phương án sản xuất kinh doanh kiêm phương án vay vốn 2015-2016 III Bản gốc Bản đối chiếu x x x x x x x x x x Đánh giá: Hồ sơ khách hàng đầy đủ, đảm bảo thông tin để thẩm định, đưa định tín dụng Thẩm định tư cách khách hàng Thông tin chung - Loại khách hàng: Khách hàng cũ, quan hệ từ tháng 12/2014 - Khơng thuộc nhóm khách hàng liên quan - Tổ chức có đủ lực pháp luật dân - Giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh gần số 5000611209 do: Phòng Đăng kí kinh doanh – Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Tuyên Quang cấp lần đầu ngày - 05/05/2010, đăng kí thay đổi lần thứ 02 vào 19/10/2012 Ngành nghề sản xuất kinh doanh : Bán lẻ thiết bị viễn thông cửa hàng chuyên doanh: Bán lẻ máy điện thoại di động, điện thoại cố định, card truyền - tín hiệu, sim, card điện thoại, phụ kiện điện thoại… Vốn đăng kí kinh doanh đến thời điểm gần nhất: 5.000.000.000 đồng Các cổ đơng góp đủ vốn điều lệ, vốn đăng kí Danh sách thành viên góp vốn: ST T Tên thành viên góp vốn SV: Nguyễn Duy Phúc Giá trị vốn góp Tỉ trọng vốn góp thực tế (%) Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp - Hồng Văn Cường Tổng Học viện Tài 5.000.000.000 5.000.000.000 100 100 Người đại diện theo pháp luật : Ơng Hồng Văn Cường ( Số CMND: 070 496 864 Công an tỉnh Tuyên Quang cấp ngày 10/06/2008)     Chức vụ: Giám đốc công ty; Có đủ lực hành vi dân dự, chưa có tiền án tiền sự; Trình độ học vấn : Cao đẳng Kinh nghiệm quản lý: từ đến năm Q trình hình thành phát triển: Cơng ty TNHH MTV Cường Hoa thành lập vào hoạt động từ tháng 05/2010 theo Giấy chứng nhận ĐKKD số 5000611209 Sở KH&ĐT tỉnh Tuyên Quang cấp ngày 05/05/2010 Trụ sở giao dịch công ty đặt Số nhà 161, đường Trường Chinh, tổ 02, phường Ỷ La, thành phố Tuyên Quang, tỉnh Tuyên Quang Vốn điều lệ công ty ngày đầu thành lập 200 triệu đồng chủ sở hữu công ty ơng Hồng Văn Cường tiến hành góp Nắm bắt nhu cầu thị trường viễn thông địa bàn thành phố Tuyên Quang huyện lân cận lớn, công ty TNHH MTV Cường Hoa thành lập tiến hành hoạt động kinh doanh sim, thẻ điện thoại sở chuyển đổi từ mơ hình hộ kinh doanh cá thể trước So với mặt chung quy mơ doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty mức trung bình Mơ hình tổ chức: Cơng ty hoạt động theo mơ hình Cơng ty TNHH MTV, vốn điều lệ ơng Hồng Văn Cường – Chủ sở hữu cơng ty tiến hành góp vốn Chủ sở hữu đồng thời Giám đốc công ty Với quy mô hoạt động nhỏ nên cấu tổ chức công ty đơn giản, gọn nhẹ bao gồm Chủ tịch cơng ty, Giám đốc, kế tốn trưởng, hệ thống nhân viên kế toán viên, bán hàng, thị trường … đảm bảo đáp ứng tốt nhu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh Tình hình quan hệ tín dụng với TCTD Đơn vị: Triệu đồng STT Tên TCTD SV: Nguyễn Duy Phúc Dư nợ đến thời điểm vấn tin Nhóm Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Nợ ngắn hạn Nợ TDH nợ Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam – CN Tuyên Quang 800 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – CN Tuyên Quang 300 1.100 Tổng cộng - Khách hàng chưa phát sinh nợ xấu vòng năm trở lại (Diễn biến dư nợ khách hàng từ tháng 11-2014 đến tháng 11-2015) − Khách hàng cung cấp thông tin đầy đủ, hạn cho quan Nhà nước để thực nghĩa vụ Nhà nước; với bạn hàng khách hàng đánh giá đơn vị có uy tín, tn thủ thỏa thuận toán theo hợp đồng bên q trình kinh doanh chưa có kiện tụng Ngồi khách hàng có chế độ khuyến khích người lao động chế độ lương thưởng kịp thời, khơng để xảy tình trạng nợ lương kéo dài Thẩm định tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài - Về kết thực hoạt động sản xuất kinh doanh: Đơn vị tính: đồng Tăng/Giảm (2014-2013) Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Doanh thu 95.599 78.141 Giá vốn hàng bán 98.070 77.749 Chỉ tiêu SV: Nguyễn Duy Phúc Tuyệt đối Tương đối (%) 71.666 17.458 22,34 70.979 20.321 26,14 Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động SXKD Lợi nhuận sau thuế Học viện Tài 95 210 156 -115 -54,76 -23 39 93 -62 -158,97 Nhận xét : Hoạt động sản xuất kinh doanh cơng ty nhìn chung có hiệu quả, đảm bảo doanh thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đạt mức dương qua năm.Với thị trường sim, thẻ điện thoại thị trường nhiều tiềm năng, dự kiến khả giữ vững tăng trưởng doanh thu khả quan SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Tài Về tình hình tài (đơn vị : triệu đồng) Chỉ tiêu 2014 Số tiền Tỷ trọng Tăng giảm Số Tỷ lệ tiền 2013 Số Tỷ tiền trọng Tăng giảm Số Tỷ lệ tiền PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG TÀI SẢN A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 6,764 98.8% 120 1.8% 6,64 98.5% -10 -0.1% I Tiền khoản tương đương tiền 4,961 72.5% 3,905 369.7% 1,05 15.7% -1,998 -65.4% II.Các khoản đầu tư tài ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn IV Hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác B.TÀI SẢN DÀI HẠN I.Các khoản phải thu dài hạn II.Tài sản cố định 11 1,792 0.2% 26.2% 79 1.2% 79 -41 -79.6% 52 0.8% 43 448.1% -3,359 -65.2% 5,15 76.4% 1,788 53.2% -385 -100.0% 385 5.7% 157 69.0% -20 -20.0% 99 1.5% 99 1.2% - -20 -20.0% 99 1.5% 99 III.Bất động sản đầu tư - - - - IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn - - - - V.Tài sản dài hạn khác - - - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 6,843 100.0% 100 1.5% 6,74 100.0% 89 1.3% PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ SỰ BIẾN ĐỘNG NGUỒN VỐN C NỢ PHẢI TRẢ 1,473 21.5% 123 9.2% 1,34 20.0% 50 3.8% I Nợ ngắn hạn 1,473 21.5% 123 9.2% 1,34 20.0% 50 3.8% 1,35 19.7% 50 3.8% 1,3 19.3% 50 4.0% 56 0.8% 56 - - Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước - - - - II Nợ dài hạn - - - - Vay nợ dài hạn - - - - D VỐN CHỦ SỞ HỮU 5,371 78.5% -24 -0.4% 5,39 80.0% 40 0.7% I Vốn chủ sở hữu 5,371 78.5% -24 -0.4% 5,39 80.0% 40 0.7% 73.1% - 74.1% - 109 1.6% -24 133 2.0% 40 Vốn đầu tư chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối II Nguồn kinh phí quỹ khác TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN SV: Nguyễn Duy Phúc 6,843 -17.7% 100.0% 100 1.5% 6,74 42.5% 100.0% 89 1.3% Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp SV: Nguyễn Duy Phúc Học viện Tài Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài Nhận xét: Tổng tài sản công ty đến thời điểm 31/12/2014 đạt 6.843 triệu đồng, tài sản ngắn hạn 6.764 triệu đồng ( tương đương 98,8% tổng tài sản), tăng 1,8% so với năm 2013, tập trung chủ yếu khoản mục hàng tồn kho, tiền khoản tương đương tiền; tài sản dài hạn 79 triệu đồng ( tương đương 1,2% tổng tài sản) Nợ phải trả đạt 1.473 triệu đồng ( tương đương 21,5% tổng nguồn vốn), vốn chủ sở hữu đạt 5.371 triệu đồng ( chiếm 78,5% tổng nguồn vốn) Cơ cấu tài sản nguồn vốn tương đối hợp lý, công ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh thương mại chủ yếu, nên giá trị tài sản thường tập trung khoản mục hàng tồn kho, bên cạnh đó, quy mô tài sản cố định mức vừa phải, đảm bảo phục vụ tốt hoạt động kinh doanh Cơng ty - Về khả tốn cơng ty Nhóm tiêu khả tốn Đơn vị Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Hệ số toán ngắn hạn Hệ số toán nhanh Hệ số toán tức thời Lần Lần Lần 4,59 3,38 3,37 4,92 1,11 0,78 5,12 2,53 2,35 Nhận xét: Các hệ số toán ngắn hạn, hệ số toán nhanh hệ số tốn tức thời cơng ty trì mức cao Với đặc thù lĩnh vực kinh doanh sim thẻ điện thoại, lượng tiền mặt luân chuyển hàng ngày mức cao, tiền bán hàng thu vốn không bị ứ đọng khoản phải thu, hàng tồn kho trì mức hợp lý, nhờ đó, khả tốn cơng ty ln đảm bảo SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Tài Về cấu vốn đòn bẩy tài Nhóm cấu vốn đòn bẩy tài Hệ số tự tài trợ Hệ số nợ Hệ số đòn bầy tài Nợ dài hạn/VCSH Hệ số thích ứng dài hạn Đơn vị Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Lần Lần Lần Lần Lần 0,78 0,22 1,27 0,00 0,01 0,80 0,20 1,25 0,00 0,02 0,80 0,20 1,24 0,00 0,00 Nhận xét + Hệ số tự tài trợ năm 2012 0,80 lần; năm 2013 0,80 lần; năm 2014 0,82 lần.Hệ số tự tài trợ công ty mức cao, cho thấy khả tự chủ tài đơn vị + Hệ số thích ứng dài hạn: Hệ số thích ứng dài hạn năm 2013 0,02 lần, năm 2014 0,01 lần Hệ số thích ứng dài hạn < cho thấy tài sa ̉n dài hạn của đơn vị tài trợ hoàn toàn nguồn vốn dài hạn - Về khả hoạt động Nhóm tiêu khả hoạt động Đơn vị Năm 2014 Hệ số vòng quay TTS Vòng quay vốn lưu động Chu kỳ HTK Vòng quay hàng tồn kho Thời gian thu hồi cơng nợ khách hàng Vòng quay khoản phải thu Thời gian tốn cơng nợ Vòng Vòng Ngày Vòng Ngày Vòng Ngày 14,51 14,71 12,74 28,25 0,11 3150,22 0,10 Năm 2013 11,67 11,75 19,71 18,27 0,14 2541,85 0,00 Năm 2012 18,00 18,00 9,62 37,44 0,02 15109,83 0,00 Nhận xét : + Hệ số vòng quay tổng tài sản năm 2014 14,71 lần, tăng so với năm 2013 11,75 lần, hệ số phản ánh sức sản xuất tổng tài sản công ty chu kỳ kinh doanh Hệ số vòng quay tổng tài sản tăng cho thấy hiệu sử dụng tài sản công ty năm 2013 cao so sánh với năm 2012 + Vòng quay hàng tồn kho nhanh, chu kỳ hàng tồn kho ngắn vốn lưu động quay vòng nhanh, phù hợp với mặt chung đơn vị hoạt động ngành - Về khả sinh lời : Nhóm tiêu khả sinh lời SV: Nguyễn Duy Phúc Đơn vị Năm 2014 Năm 2013 Năm 2012 Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Lợi nhuận từ HĐKD (loại trừ hoạt động tài chính) Tỷ suất sinh lời tài sản (ROA) Tỷ suất sinh lời VCSH (ROE) Học viện Tài Vòng Lần Ngày 0,20% -0,35% -0,44% 0,33% 0,59% 0,74% 0,36% 2,34% 3,21% Nhận xét : Có thể thấy tiêu lợi nhuận khả sinh lời công ty mức thấp lĩnh vực kinh doanh sim, thẻ điện thoại lĩnh vực có doanh thu tương đối lớn lợi nhuận lại mỏng =>Nhận xét chung: Nhìn chung, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tình hình tài lành mạnh, an toàn Chất lượng tài sản tốt, phù hợp với đặc điểm quy mô hoạt động Công ty Trong thời gian tới, công ty cấn tiếp tục thực biện pháp cắt giảm chi phí đầu vào, nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh Thẩm định phương án sản xuất kinh doanh  Dựa vào tài liệu công ty cung cấp có đánh giá sau:  Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lưu động phục vụ phương án kinh doanh sim, thẻ loại  Khả đáp ứng lực SXKD cho Kế hoạch SXKD: Lãnh đạo công ty kinh doanh lĩnh vực nhiều năm, có đủ lực người, thị trường, kinh nghiệm để thực phương án  Khả đáp ứng thị trường đầu vào, đầu cho Kế hoạch SXKD: Thị trường đầu vào ổn định, thị trường đầu có nhiều dấu hiệu tích cực, khả tiệu thụ tốt  Khả cân đối vốn để thực Kế hoạch SXKD: Cơng ty có đủ phần vốn tự có để tham gia vào phương án SXKD  Kế hoạch/phương án SXKD có khả trả nợ vay đầy đủ Nguồn trả nợ thu xếp từ doanh thu lợi nhuận phương án kinh doanh  Đánh giá tính khả thi nguồn vốn tham gia thực Kế hoạch SXKD: Cơng ty có khả thực phương án sản xuất kinh doanh Nguồn vốn tự có thu xếp từ vốn lưu động ròng cơng ty  Tài sản bảo đảm : Bảo đảm quyền sử dụng đất phù hợp với quy định pháp luật Lợi ích mà ngân hàng nhận được: SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp Học viện Tài  Lợi ích từ việc cho vay: Cụ thể: Thu lãi tiền vay  Lợi ích từ tiền gửi: Cụ thể: Doanh số tiền luân chuyển qua tải khoản tiền gửi tốn cơng ty  Lợi ích từ việc bán chéo sản phẩm dịch vụ kèm: Chi nhánh triển khai sản phẩm dịch vụ dịch vụ thẻ, Vietinbank at Home, dịch vụ chuyển tiền …  Bên cạnh hiệu mặt kinh tế, phương án sản xuất kinh doanh Công ty TNHH MTV Cường Hoa có hiệu mặt xã hội, tạo công ăn việc làm cho lao động địa phương đóng góp nguồn thu cho Ngân sách Nhà nước Các rủi ro biện pháp giảm thiểu  Rủi ro tư cách khách hàng biện pháp giảm thiểu: Khách hàng có đủ lực pháp luật dân sự, người đại diện có đủ lực hành vi dân Khách hàng có tư cách tốt, chưa có tiền án tiền hay điều tiếng xấu xã hội ( qua tham khảo hộ dân quanh trụ sở làm việc đối tác, khách hàng cơng ty), quan hệ tín dụng chưa để phát sinh nợ xấu, nên rủi ro tư cách khách hàng thấp  Rủi ro hoạt động SXKD khách hàng biện pháp giảm thiểu: Người đứng đầu công ty kinh doanh lĩnh vực nhiều năm, có thị trường đầu vào, đầu ổn định Nguồn hàng đầu vào nhập từ đối tác, bạn hàng có uy tín, đảm bảo chất lượng Về thị trường đầu ra, sim thẻ mặt hàng thiết yếu, thị trường Công nghệ thông tin phát triển ngày sâu rộng người dân nên nhu cầu ngành hàng lớn, thị trường đầu đảm bảo  Rủi ro phương án SXKD khách hàng biện pháp giảm thiểu: Phương án kinh doanh lập sở kết kinh doanh thực tế năm trước , tình hình biến động thị trường quy mô, tiềm lực công ty nên rủi ro việc thực phương án kinh doanh thấp  Rủi ro việc nhận TSBĐ khách hàng biện pháp giảm thiểu: Tài sản bảo đảm công ty thời điểm thẩm định QSD đất bên thứ ( Giám đốc) , tài sản có giá trị tính khoản Tuy nhiên để giảm thiểu rủi ro, cán cần tiến - hành kiểm tra định giá lại tài sản bảo đảm định kỳ quy định Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng Điểm: 83.85 Hạng tín dụng: AA SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 Khóa luận tốt nghiệp - Học viện Tài Nhận xét: Hạng khách hàng phản ánh thông tin thu thập thực tế, khách hàng đơn vị thành lập cán chấm điểm phi tài Kết luận để xuất • Về hồ sơ khách hàng, tư cách pháp lý: Hồ sơ khách hàng đầy đủ theo quy định pháp luật Ngân hàng Khách hàng có đủ tư cách pháp lý để vay vốn • Về hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính: Hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, tình hình tài lành mạnh • Mức độ tín nhiệm quan hệ tín dụng: Khách hàng lần đầu quan hệ tín dụng Ngân hàng Cơng thương Trong q trình quan hệ tín dụng TCTD khác, khách hàng đánh giá đơn vị có uy tín, chưa để phát sinh nợ q hạn • Về tính khả thi phương án: Phương án có tính khả thi Khách hàng có đủ lực để thực phương án có khả trả nợ hạn • Tài sản bảo đảm: Tài sản quyền sử dụng đất tài sản gắn liền đất bên thứ ( Giám đốc công ty), có giá trị tính khoản • Đề xuất : Cấp GHTD cho khách hàng SV: Nguyễn Duy Phúc Lớp: CQ50/15.01 ... động thẩm định khách hàng vay ngân hàng thương mại, nên em xin chọn đề tài :”Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương. .. vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang Chương : Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng. .. Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang” Đối tượng mục đích nghiên cứu: o Đối tượng nghiên cứu: Cơng tác thẩm định khách hàng cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Công thương Việt