Pháp luật về xử lý vi phạm quy định về đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, qua thực tiễn áp dụng tại các doanh nghiệp ở địa bàn thành phố hồ chí minh

ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HỒ KHẢ NHÂN PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM QUY ĐỊNH VỀ ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC, QUA THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI CÁC DOANH NGHIỆP Ở ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 838 01 07 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC THỪA THIÊN HUẾ, năm 2019 Cơng trình hoàn thành tại: Trƣờng Đại học Luật, Đại học Huế Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đoàn Đức Lƣơng Phản biện 1: : Phản biện 2: Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm luận văn thạc sĩ họp tại: Trường Đại học Luật Vào lúc ngày tháng năm MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận nghiên cứu 5.2 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa lý luận thực tiễn Luận văn Kết cấu cấu luận văn CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ KHUNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ V 1.1 Một số vấn đề lý luận xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc 1.1.1 Khái niệm bảo hiểm bắt buộc 1.1.1.1 Khái niệm bảo hiểm xã hội bắt buộc 1.1.1.2 Vai trò bảo hiểm xã hội bắt buộc 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm xử lý vi phạm quy định bảo hiểm xã hội bắt buộc 1.1.2.1 Khái niệm xử lý vi phạm quy định bảo hiểm xã hội bắt buộc 1.1.2.2 Đặc điểm xử lý vi phạm quy định bảo hiểm bắt buộc 1.2 Khung pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 1.2.1 Xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc theo pháp luật hình 1.2.2 Xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc theo pháp luật hành 1.2.3 Xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc theo pháp luật dân 10 1.3 Các yếu tố tác động đến thực thi pháp luật xử lý vi phạm đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 10 1.3.1 Yếu tố pháp luật 10 1.3.2 Chính sách Đảng bảo hiểm xã hội anh sinh xã hội 11 1.3.3 Về lực quản lý nhà nước nhận thức chủ thể 11 KẾT LUẬN CHƢƠNG 13 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM QUY ĐỊNH ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC VÀ THỰC TIẾN ÁP DỤNG TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 14 2.1 Thực trạng áp dụng quy định xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 14 2.1.1 Các quy định hành xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 14 2.1.1.1 Xử lý hình vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 14 2.1.1.2 Xử lý hành vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 15 2.1.1.3 Xử lý dân vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 16 2.1.2 Đánh giá quy định pháp luật hành xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 16 2.1.2.1 Về ưu điểm 16 2.1.2.2 Về hạn chế 17 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp thành phố Hồ Chí Minh 17 2.2.1 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 17 2.2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hành xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 17 2.2.3 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật dân sự xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG 19 CHƢƠNG ĐỊNH HƢỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT, THỰC HIỆN CÓ HIỆU QUẢ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM QUY ĐỊNH ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC 20 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 20 3.1.1 Hoàn thiện chế tài xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc bảo vệ kịp thời quyền lợi ích hợp pháp người lao động 20 3.1.2 Nâng cao lực quản trị hiệu tổ chức thực quy định bảo hiểm xã hội bắt buộc nhằm phòng ngừa hành vi vi phạm pháp luật 20 3.1.3 Nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước việc hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm bảo hiểm xã hội bắt buộc 20 3.2 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 21 3.2.1 Hồn thiện quy định pháp luật hình 21 3.2.2 Hoàn thiện quy định pháp luật hành 21 3.2.3 Hoàn thiện quy định pháp luật dân 21 3.2.4 Hoàn thiện quy định pháp luật có liên quan bảo hiểm xã hội bắt buộc 22 3.3 Các giải pháp thực pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 22 KẾT LUẬN 23 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Đảng nhà nước ta ln xác định sách bảo hiểm xã hội sách quan trọng, có tính nhân văn sâu sắc, nhằm đảm bảo tốt đời sống người lao động, góp phần tích cực vào việc ổn định, an tồn xã hội nghiệp phát triển kinh tế, xã hội đất nước Tuy nhiên, trình thực sách bảo hiểm xã hội nói chung việc thực công tác thu bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp bộc lộ hạn chế, bất cập sau việc mở rộng đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội chậm, số người tham gia bảo hiểm xã hội thấp.Nguyên nhân chủ yếu tình trạng nợ đóng, chậm đóng bảo hiểm xã hội nêu việc chiếm dụng vốn chủ sử dụng lao động, công tác khởi kiện doanh nghiệp nợ bảo hiểm xã hội Tịa án doanh nghiệp Liên đồn lao động gặp khó khăn, vướng mắc Mặt khác, mức xử phạt tiền hành vi vi phạm pháp luật bảo hiểm xã hội bảo hiểm xã hội tỉnh thành theo quy định cịn thấp Đó ngun nhân nhiều doanh nghiệp cố tình chây ì, nợ đóng, chậm đóng bảo hiểm xã hội chấp nhận chịu phạt để chiếm dụng tiền đóng bảo hiểm xã hội Ngồi ra, số quy định chế độ bảo hiểm xã hội hành khơng cịn phù hợp với thực tế, bộc lộ hạn chế, bất cập, cụ thể: Đối với bảo hiểm xã hội bắt buộc số quy định pháp luật bảo hiểm xã hội hành chưa phù hợp, quy định cho phép người lao động có 20 năm đóng bảo hiểm xã hội nhận trợ cấp bảo hiểm xã hội lần, chưa phù hợp với mục tiêu bảo hiểm xã hội nhằm đảm bảo sống cho người lao động hết tuổi lao động; quy định tính mức bình qn tiền lương, tiền cơng tháng làm tính hưởng bảo hiểm xã hội cịn có khác biệt khu vực hành chính, nghiệp, doanh nghiệp nhà nước, lực lượng vũ trang doanh nghiệp khu vực doanh nghiệp nhà nước; quy định trợ cấp tuất hàng tháng lần cịn có chênh lệch lớn Trong số trường hợp thân nhân hưởng trợ cấp tuất hàng tháng bị thiệt thòi nhiều so với việc hưởng trợ cấp tuất lần,… Xuất phát từ tình hình thực tiễn lý luận tơi định chọn đề tài “Pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, qua thực tiễn áp dụng doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”làm đề tài cho luận văn với mục đích khắc phục hạn chế pháp luật thu bảo hiểm xã hội từ đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện quy định pháp luật Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài - Đề tài luận án Tiến sĩ tác giả Đỗ Văn Sinh (2009) đề tài Hoàn thiện quản lý quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam, trường Đại học Luật Hà Nội - Luận văn Nguyễn Thị Thúy (2014), Bảo hiểm xã hội bắt buộc Luật bảo hiểm xã hội thực tiễn thi hành địa bàn thành thành phố Hà Nội, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật - Đại học Quốc Gia Hà Nội - Luận văn Nguyễn Thị La Giang (2015), Pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc thực tiễn Hà Nội, Luận văn thạc sỹ Luật học, Khoa Luật- Đại học Quốc gia Hà Nội - Luận án Tiến sĩ tác giả Phạm Trường Giang (2013), Hoàn thiện chế thu bảo hiểm xã hội Việt Nam, Học viện khoa học xã hội - Đề tài khoa học cấp Bộ (2013): Cơ sở khoa học hồn thiện quy trình quản lý thu bảo hiểm xã hội, Chủ nhiệm Tiến sĩ Dương Xuân Triệu, cấp Bộ LĐ-TBXH - Bài viết Lê Quang Thắng (2018), Bình luận tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động theo BLHS năm 2015, Tạp chí Kiểm sát số 9/2018 - Bài viết tác giả Phan Tiến Anh (2016) , Nhận diện số thủ đoạn thực hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội biện pháp phịng ngừa Tạp chí kiểm sát số Như vậy, nội dung hầu hết đề tài đưa số sở lý luận số vấn đề thực tiễn cho việc hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc Luật văn kế thừa số nội dung sau: Một là, lý luận pháp luật: Luận văn kế thừa số nhận định, khái niệm BHXH bắt buộc, số định hướng gợi ý giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng BHXH bắt buộc Hai là, thực tiễn: Luận văn kế thừa số nghiên cứu vướng mắc thực tiễn, trường hợp điển hình phân tích Bên cạnh đó, luận văn phát nghiên cứu sâu qua việc phân tích khung pháp lý, vấn đề đặt xử lý vi phạm quy định đóng BHXH bắt buộc, đặc biệt nghiên cứu trình áp dụng thực tiễn việc xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Chính vậy, luận văn khơng trùng lặp cơng trình nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài nhằm góp phần hồn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộcvà nâng cao nâng cao hiệu thực sở luận giải số vấn đề lý luận, quy định pháp luật liên quan thực tiễn xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộctại doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu Đưa số khái niệm làm sở cho việc nghiên cứu luận văn Phân tích làm rõ số quy định pháp luật Việt Nam xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc - Đánh giá thực trạng quy định pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc - Đánh giá tình hình thực pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộctại doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu số vấn đề lý luận cơng trình nghiên cứu, quy định pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng BHXH bắt buộc nghiên cứu thực tiễn áp dụng doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Không gian: Luận văn nghiên cứu toàn quy định pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, thực tiễn tập trung nghiên cứu xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp, tổ chức kinh tế người lao động Việt Nam (luận văn không nghiên cứu bảo hiểm xã hội bắt buộc đơn vị nghiệp người lao động quan Nhà nước) + Địa bàn nghiên cứu: Trên phạm vi nước thực tiễn áp dụng doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh + Thời gian: Từ Luật bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH13 có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2016 nay, q trình nghiên cứu luận văn có đưa vào số liệu trước năm 2016 để so sánh, dẫn chứng Phƣơng pháp luận phƣơng pháp nghiên cứu 5.1 Phương pháp luận nghiên cứu Phương pháp luận nghiên cứu dựa cở sở phương pháp Chủ nghĩa vật biện chứng, quan điểm Đảng cộng sản Việt Nam bảo hiểm xã hội hội nhập quốc tế 5.2 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp diễn giải - Phương pháp thống kê - Phương pháp nghiên cứu điển hình thơng qua việc tìm vụ việc điển hình chứng minh cho luận điểm đưa Ý nghĩa lý luận thực tiễn Luận văn Về lý luận: Luận văn phân tích diễn giải đưa khái niệm BHXH bắt buộc, khái niệm đặc điểm xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc; Luận văn đưa nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật thực pháp luật xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc Các nhóm giải pháp có ý nghĩa hướng thi hành BLHS 2015, sửa đổi Nghị định xử phạt hành Luật BHXH bảo hiểm xã hội bắt buộc Về thực tiễn: Luận văn hạn chế pháp luật hành xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc; vướng mắc áp dụng pháp luật lĩnh vực Kết cấu cấu luận văn Kết cấu Luận văn thành chương sau: Chương Một số vấn đề lý luận khung pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Chương Thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụngvề xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Chương Định hướng giải pháp hoàn thiện pháp luật, tổ chức thực pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc động đấu tranh với chủ sử dụng lao động, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp thân 12 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chương luận văn nghiên cứu nội dung sau: Nghiên cứu đưa khái niệm, đặc điểm BHXH bắt buộc xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc, đặc điểm làm sở cho việc nghiên cứu đề tài Luận văn khung pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc, bao gồm xử lý hình sự, xử lý hành xử lý dân Đây sở để nghiên cứu đánh giá pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật Chương Luận văn phân tích yếu tố tác động đến thực thi phá luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc Có thể nói yếu tố pháp luật yếu tố quan trọng việc xử lý vi phạm, bên vạnh yếu tố nhận thức chủ thể Nhà nước, người lao động người sử dụng lao động 13 Chƣơng THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM QUY ĐỊNH ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC VÀ THỰC TIẾN ÁP DỤNG TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1 Thực trạng áp dụng quy định xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.1.1 Các quy định hành xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.1.1.1 Xử lý hình vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Bộ luật Hình năm 2015 bổ sung thêm bốn tội danh liên quan đến lĩnh vực BHXH Đó là: tội gian lận kinh doanh bảo hiểm (Điều 213); tội gian lận BHXH, BHTN (Điều 214); tội gian lận BHYT (Điều 215) tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động (Điều 216) Như vậy, việc vi phạm hành vi đóng hưởng cụ thể hóa BLHS thể tính nghiêm trọng hành vi vi phạm Tại Điều 216 Bộ luật hình năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017 có quy định tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động2 Khách thể tội phạm: Khách thể tội phạm trật tự quản lý kinh tế mà cụ thể trật tự quản lý lĩnh vực bảo hiểm Việc khơng tn thủ nghĩa vụ đóng BHXH, BHYT, BHTN người sử dụng lao động dẫn tới thâm hụt quỹ BHXH, BHYT, BHTN Đối tượng tác động tội trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN quỹ BHXH, BHYT, BHTN Khách thể tội phạm bị xâm hại làm thâm hụt quỹ BHXH, BHYT, BHTN Mặt khách quan tội phạm Về dấu hiệu hành vi khách quan: Tội phạm thể hành vi người có nghĩa vụ đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động mà gian dối thủ đoạn khác để khơng đóng khơng đóng đầy đủ theo quy định Hành vi vi phạm trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động chủ sử dụng lao động Hành vi vi phạm dạng không hành động - không thực nghĩa vụ pháp lý bắt buộc có đủ điều kiện thực Xem Điều 216 BLHS 2015 14 Hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN hành vi khơng đóng BHXH, BHYT, BHTN cho đủ số người lao động khác khơng đóng cho tồn hay khơng đóng cho phận người lao động đơn vị Hành vi khơng đóng đủ mức BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động Hành vi vi phạm hành vi cố ý khơng đóng đủ mức BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động (đóng theo mức thấp mức thực tế phải đóng) thủ đoạn gian dối khác Dấu hiệu hậu tội phạm: Hậu tội phạm trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động gây thâm hụt quỹ BHXH, BHYT, BHTN Những biểu cụ thể hậu tội phạm dẫn đến rối loạn lĩnh vực bảo hiểm Nhà nước không thu đủ số tiền cần phải thu từ người có nghĩa vụ đóng BHXH, BHYT, BHTN Chủ thể tội phạm: Chủ thể “người có nghĩa vụ đóng BHXH cho người lao động…” Chủ thể cá nhân pháp nhân thương mại Đối với chủ thể cá nhân chưa có hướng dẫn cụ thể (người đầu hay kế toán phụ trách) kế toán thường người trực tiếp xử lý vấn đề đóng/khơng đóng BHXH cho người lao động nên cần phải ý với quy định này.Theo quy định, người sử dụng lao động có trách nhiệm đóng BHXH, BHYT, BHTN bắt buộc cho người lao động người lao động có trách nhiệm đóng BHXH, BHYT, BHTN cho (Điều 19 Luật BHXH, Điều 13 Luật sửa đổi, bổ sung số điều luật BHYT) Mặt chủ quan tội phạm: Người thực hành vi trốn đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động cố ý (cố ý trực tiếp), tức nhận thức rõ hành vi hành vi gian dối việc thực nghĩa vụ đóng bảo hiểm, thấy trước hậu hành vi gian dối việc thực nghĩa vụ đóng bảo hiểm mong muốn cho hậu xảy Về hình phạt: Các hình phạt hành vi trốn đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc cho người lao động bao gồm phạt tiền phạt tù Tùy trường hợp cụ thể theo khoản từ khoản đến khoản Điều 216 Bộ luật hình 2015 mức phạt khác 2.1.1.2 Xử lý hành vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Theo Nghị định 95/2013/NĐ-CP, doanh nghiệp khơng đóng bảo hiểm xã hội cho người lao động chịu mức phạt nghiêm khắc 15 Văn hợp 4756/VBHN-BLĐTBXH ngày 19/11/2015 hợp Nghị định quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội, đưa người lao động Việt Nam làm việc nước theo hợp đồng Thứ nhất, mức xử lý vi phạm Đối với người sử dụng lao động có hành vi sau đây: chậm đóng, đóng khơng mức, khơng đủ số người bị phạt tiền với mức từ 12% đến 15% tổng số tiền phải đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp thời điểm lập biên vi phạm hành tối đa khơng 75.000.000 đồng: Phạt tiền với mức từ 18% đến 20% tổng số tiền phải đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp thời điểm lập biên vi phạm hành tối đa khơng 75.000.000 đồng người sử dụng lao động khơng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp cho toàn người lao động thuộc diện tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc, bảo hiểm thất nghiệp Thứ hai, thẩm quyền xử lý vi phạm - Về thẩm quyền Ủy ban nhân dân: Điều 36 Nghị định quy định thẩm quyền xử phạt Chủ tịch Ủy ban nhân dân; - Về thẩm quyền xử phạt Thanh tra lao động: 2.1.1.3 Xử lý dân vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Một là, kiện đòi tiền bảo hiểm xã hội doanh nghiệp không đóng đủ khơng đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Hai là, người lao động khởi kiện doanh nghiệp yêu cầu bồi thường thiệt hại hành vi vi phạm quy định bảo hiểm bắt buộc Tóm tại, trách nhiệm dân phát sinh trường hợp người sử dụng lao động có hành vi trái pháp luật việc đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc gây thiệt hại cho người lao động 2.1.2 Đánh giá quy định pháp luật hành xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.1.2.1 Về ưu điểm Pháp luật hình có tội quy định hành vi lieenq uan đến BHXH bắt buộc Đây sở pháp lý để xử lý chủ thể (chủ yếu doanh nghiệp) chây ỳ đóng BHXH bắt buộc Pháp luật hành quy định Nghị định xử lý vi phạm hành vi trốn đóng BHXH bắt buộc, mức phạt cao 75.000.000 đồng Đây sở xử phạt chủ thể vi phạm pháp luật đống BHXH bắt buộc 16 Pháp luật dân quy định trình tự, thẩm quyền khởi kiện tịa án đòi khoản nợ BHXH bắt buộc Xuất phát từ yếu người lao động doanh nghiệp, pháp luật quy định Cơng đồn đại diện khởi kiện Tịa án thay cho người lao động Trình tự giải theo quy định pháp luật tss tụng dân 2.1.2.2 Về hạn chế Thứ nhất, hạn chế pháp luật hình xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Thứ hai, hạn chế pháp luật hành xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Thứ ba, hạn chế pháp luật dân xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp thành phố Hồ Chí Minh 2.2.1 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hình xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Theo thống kê Tòa án nhân dân thành phố Hồ Chí Minh, giai đoạn 2015- 2018 quý năm 2019 chưa có vụ xử lý hình sự3 Theo BLHS 1999 có nhóm hành vi vi phạm quyền hưởng thụ BHXH hay quản lý thực BHXH chưa có quy định riêng BLHS 2015 Vì vậy, từ BLHS 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) chưa khởi tố hình vụ án Mặc dù Cơ quan BHXH thành phố Hồ Chí Minh lập danhsachs đề nghị khởi tố vụ án hình quan tến hành tố tụng chờ hướng dẫn thi hành BLHS nhóm tội 2.2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật hành xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Theo thống kê BHXH thành phố Hồ Chí Minh, giai đoạn 2015- 2018 quan xử lý doanh nghiệp vi phạm quy định BHXH bắt buộc sau: Năm 2015: 116 doanh nghiệp Năm 2016: 175 doanh nghiệp Theo Phó tổng giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam Đào Ngọc Ánh: Trong quý I.2019, Bảo hiểm xã hội 23 địa phương gửi hồ sơ sang Cơ quan điều tra để khởi tố 162 doanh nghiệp Tuy nhiên, đến nay, chưa có vụ việc đưa xét xử Bảo hiểm xã hội Việt Nam phối hợp với Tòa án, Viện Kiểm sát để thống hướng dẫn quy trình thủ tục hồ sơ chuyển sang quan điều tra để khởi tố Hiện, chưa có thống quy trình, thủ tục, thành phần hồ sơ Thái Yến (2019), Cơng đồn khởi kiện doanh nghiệp nợ BHXH- vướng mắc tố tụng http://daibieunhandan.vn/default.aspx?tabid=81&NewsId=419668, cập nhật 5/5/2019 17 Năm 2017: 208 doanh nghiệp Năm 2018: 290 doanh nghiệp4 Qua thống kê cho thấy biện phạm xử lý doanh nghiệp trốn đóng BHXH bắt vuộc ngày tăng Biện pháp hành biện pháp chủ yếu áp dụng Tuy nhiên, thực tế việc xử phạt vi phạm hành hành vi vi phạm quy định đóng BHXH bắt buộc có vướng mắc sau đây: Một là, doanh nghiệp bị xử phạt hành xong rơi vào tình trạng phá sản khả tốn Hai là, tình trạng doanh nghiệp nợ BHXH bắt buộc bỏ trốn chuyển địa bàn hoạt động 2.2.3 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật dân sự xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Theo thống kê Tòa án nhân dân thành phố Hồ Chí Minh, giai đoạn 2015- 2018 Tịa án thụ lý vụ khởi kiện đòi BHXH bắt buộc sau: Năm 2015: Có số đơn 1.905 số nợ theo đơn 530,246,602,059 đồng Số án Tòa án xét xử dân 03 số vụ Tòa án hòa giải thành 45, số vụ giải 414 Năm 2016: Có số đơn 513 số nợ theo đơn 114,545,532,311 đồng Số án Tòa án xét xử dân số vụ Tòa án hòa giải thành số vụ giải 133 Năm 2017: Có số đơn 840 số nợ theo đơn 162,585,532,300 đồng Số án Tòa án xét xử dân số vụ Tòa án hòa giải thành số vụ giải 33 Năm 2018: Có số đơn 720 số nợ theo đơn 147,235,592,221 đồng Số án Tòa án xét xử dân số vụ Tòa án hòa giải thành số vụ giải 135 Như vậy, số vụ tranh chấp dân Tòa án, cụ thể kiện đòi doanh nghiệp nợ BHXH bắt buộc tài Tòa án ngày cảng giảm Đây doanh nghiệp chấp hành tốt quy định pháp luật mà vướng mắc quy định pháp luật, chủ thể có quyền khởi kiện Tịa án Báo cáo hàng năm Bảo hiểm xã hội thành phố Hồ Chí Minh Các báo cáo thống kê Tịa án thành phố Hồ Chí Minh năm 2015, 2016,2017 2018 18 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong Chương Luận văn nghiên cứu nội dung sau đây: Luận văn phân tích quy định pháp luật hình sự, pháp luật hành pháp luật dân xử lý hành vi vi phạm quy định BHXH bắt buộc Các nhóm tội BHXH bắt buộc đưa vào BLHS 2015, chủ thể khởi kiện đòi BHXH bắt buộc thay đổi Luật Bỏa hiểm xã hội giao cho Cơng đồn có ủy quyền người lao động Đã dánh giá quy định pháp luật hành nhận định nhiều quy định BLHS chưa có hướng dẫn, chủ thể khởi kiện cơng đồn chưa có hướng dẫn quy định không thống Luật BHXH, Luật cơng đồn BLTTDS Luận văn đánh giá thực tiễn mắc làm sở cho hoàn thiện pháp luật Chương 19 Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT, THỰC HIỆN CÓ HIỆU QUẢ PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ VI PHẠM QUY ĐỊNH ĐÓNG BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC 3.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Nghị số 28-NQ/TW ngày 23 tháng năm 2018 Hội nghị lần thứ ban chấp hành trung ương khóa XII cải cách sách bảo hiểm xã hội rõ “Việc xây dựng tổ chức thực sách bảo hiểm xã hội nhiều hạn chế, bất cập Hệ thống sách, pháp luật bảo hiểm xã hội chưa theo kịp tình hình phát triển kinh tế xã hội, chưa thích ứng với q trình già hố dân số xuất quan hệ lao động 3.1.1 Hoàn thiện chế tài xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc bảo vệ kịp thời quyền lợi ích hợp pháp người lao động Hoàn thiện chế tài xử lý vi phạm pháp luật BHXH; Hoàn thiện hệ thống pháp luật lao động, việc làm, BHXH pháp luật có liên quan để thể chế hóa chủ trương cải cách sách BHXH Sửa đổi Luật BHXH theo hướng mở rộng đối tượng tham gia tiến tới thực BHXH cho toàn dân; thiết kế hệ thống BHXH đa tầng, hoàn thiện quy định đóng - hưởng 3.1.2 Nâng cao lực quản trị hiệu tổ chức thực quy định bảo hiểm xã hội bắt buộc nhằm phịng ngừa hành vi vi phạm pháp luật Hồn thiện máy tổ chức thực sách BHXH theo hướng tinh gọn, hiệu quả, phù hợp với tinh thần Nghị số 18NQ/TW ngày 25/10/2017 Hội nghị lần thứ 6, Ban Chấp hành Trung ương Khóa XII số vấn đề tiếp tục đổi mới, xếp tổ chức máy hệ thống trị tinh gọn, hoạt động hiệu lực, hiệu Tăng cường cơng tác đánh giá, dự báo tài hiệu đầu tư Quỹ BHXH; đa dạng hóa danh mục, cấu đầu tư Quỹ BHXH theo nguyên tắc an toàn, hiệu bền vững; ưu tiên đầu tư vào trái phiếu phủ, trái phiếu phủ dài hạn; 3.1.3 Nâng cao hiệu lực, hiệu quản lý nhà nước việc hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm bảo hiểm xã hội bắt buộc Thống đầu mối quản lý nhà nước BHXH,… 20 Nâng cao tính tuân thủ pháp luật thông qua thực đồng biện pháp hành chính, kinh tế, tư pháp để tăng số người tham gia BHXH… Sửa đổi, bổ sung hoàn thiện văn quy phạm pháp luật để đẩy mạnh việc phân cấp cho quan BHXH,… Tổ chức tốt sở liệu BHXH, xây dựng tiêu chí đánh giá kết thực nhiệm vụ chất lượng cung ứng dịch vụ quan BHXH… 3.2 Các giải pháp hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Hoàn thiện chế tài xử lý vi phạm pháp luật BHXH, hành vi trốn đóng, nợ đóng, trục lợi BHXH theo hướng quan quản lý nhà nước BHXH quan quản lý Quỹ BHXH có thẩm quyền xử phạt việc chậm đóng, nợ đóng doanh nghiệp; 3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật hình Để quy định BLHS 2015 tội liên quan đến BHXH áp dụng thống nhất, quy định, cần phải có văn hướng dẫn cụ thể, chi tiết Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân Tối cao Tội phạm lĩnh vực bảo hiểm thực tiễn thi hành thời gian qua, có số vấn đề cần phải hướng dẫn nghị Hội đồng Thẩm phán liên quan đến khái niệm, tình tiết điều luật 3.2.2 Hồn thiện quy định pháp luật hành Chính phủ cần ban hành Nghị định riêng quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực bảo hiểm, sở tách bạch Nghị định số 95/2013/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực lao động, BHXH đưa người lao động Việt Nam làm việc nước theo hợp đồng; từ đó, tạo hành lang pháp lý đầy đủ, cho phép xử lý hiệu hành vi phạm tội BHXH, BHYT, BHTN 3.2.3 Hoàn thiện quy định pháp luật dân Một là, sửa đổi chủ thể có quyền khởi kiện tranh chấp BHXH bắt buộc Hai là, người lao động có quyền ủy quyền cho quan bảo hiểm yêu cầu doanh nghiệp bồi thường thiệt hại hành vi vi phạm pháp luật BHXH bắt buộc Cơ quan bảo hiểm người lao động ủy quyền khởi kiện vụ án tranh chấp lao động cá nhân có quyền nghĩa vụ quyền nghĩa vụ nguyên đơn theo quy định Điều 71 BLTTDS 2015 21 3.2.4 Hoàn thiện quy định pháp luật có liên quan bảo hiểm xã hội bắt buộc Một là, xuất phát từ đặc thù quan bảo hiểm hệ thống quan bảo hiểm cần tách bạch chức quản lý Nhà nước dịch vụ cơng Hai là, hồn thiện hệ thống pháp luật lao động, việc làm, BHXH pháp luật có liên quan để thể chế hóa chủ trương cải cách sách BHXH 3.3 Các giải pháp thực pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Một là, tích cực thực chức tra chuyên ngành đóng BHXH, BHTN, BHYT Hai là, phối hợp BHXH vớ quan Cơng an Tịa án Ba là, tuyên truyền nâng cao nhận thức BHXH cho đối tượng Bốn là, vai trò tư vấn pháp luật Cơng đồn KẾT LUẬN CHƢƠNG Qua nghiên cứu chương 3, đưa số kết luận sau: Luận văn đưa định hướng hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc Những định hướng sở đến nghiên cứu hoàn thiện pháp luật hướng dẫn thi hành Bộ Luật hình 2015, Luật Bảo hiểm xã hội 2014 văn khác Luận văn đưa nhóm giải pháp hồn thiện quy định pháp luật Hướng dẫn tội phạm liên quan đến BHXH có hiệu để xử lý hành vi vi phạm cấu thành tội phạm Hoàn thiện pháp luật hành việc xây dựng Nghị định riêng xử phạt hành vi vi phạm BHXH, BHYT BHTN quan hệ có tính chất tương đồng Nhóm giải pháp hồn thiện pháp luật dân giao quyền khởi kiện cho quan BHXH, tách bạch chức quản lý Nhà nước chức dịch vụ cơng quan Bên cạnh bốn giải pháp thực có hiệu quy định pháp luật đề cập 22 KẾT LUẬN Qua nghiên cứu luận văn, đưa kết luận sau đây: Nghiên cứu đưa khái niệm, đặc điểm BHXH bắt buộc xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc, đặc điểm làm sở cho việc nghiên cứu đề tài Chỉ khung pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc, bao gồm xử lý hình sự, xử lý hành xử lý dân Luận văn phân tích yếu tố tác động đến thực thi pháp luật xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm bắt buộc Có thể nói yếu tố pháp luật yếu tố quan trọng việc xử lý vi phạm, bên vạnh yếu tố nhận thức chủ thể Nhà nước, người lao động người sử dụng lao động Luận văn nghiên cứu thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụng, thơng qua hạn chế pháp luật hành vướng mắc xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc Luận văn đưa định hướng hoàn thiện pháp luật xử lý vi phạm quy định BHXH bắt buộc Những định hướng sở đến nghiên cứu hoàn thiện pháp luật hướng dẫn thi hành Bộ Luật hình 2015, Luật Bảo hiểm xã hội 2014 văn khác Các nhóm giải pháp hoàn thiện quy định pháp luật Hướng dẫn tội phạm liên quan đến BHXH có hiệu để xử lý hành vi vi phạm hình sự, hành dân Ngồi ra, cần kiện quan BHXH, tách bạch chức quản lý Nhà nước chức dịch vụ công quan 23 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A VĂN BẢN PHÁP LUẬT Bộ Luật lao động số 10/2012/QH13 Luật bảo hiểm xã hội số 58/2014/QH 13 Bộ luật Hình 2015 (sửa đổi, bổ sung 2017) Bộ luật dân 2015 Bộ Luật Tố tụng dân 2015 Nghị định số 21/2016/NĐ-CPngày 31 tháng 03 năm 2016 Thủ tướng phủ quy định việc thực chức tra chuyên ngành đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp quan bảo hiểm xã hội Nghị định số 95/2013/NĐ- CP xử lý hành lĩnh vực lao động, bảo hiểm xã hội đưa người VIệt Nam lao động nước hợp đồng (được sửa đổi Nhị định 88/2015/NĐ-CP) Ban chấp hành TƯ (2018), Nghị số 28-NQ/TW ngày 23 tháng năm 2018, Hội nghị lần thứ ban chấp hành trung ương khóa XII cải cách sách bảo hiểm xã hội B TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT * Tài liệu tham khảo văn Ban thực sách bảo hiểm xã hội – Bảo hiểm xã hội Việt Nam (2016) “Chính sách, pháp luật bảo hiểm xã hội“ Nhà xuất Lao động – xã hội Hệ thống văn bảo hiểm xã hội; hệ thống văn hướng dẫn tính thời gian cơng tác trước năm 1995 sách bảo hiểm xã hội NXB Thanh niên 10 Trần Thúy Nga (2010), “cơ sở lý luận thực tiễn hoàn thiện chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc giai đoạn đến 2020”, đề tài nghiên cứu cấp Bộ 11 Nguyễn Trí Đại (2015) “Tiền lương tháng làm đóng BHXH: Từ quy định pháp luật yêu cầu thực tiễn”, Tạp chí bảo hiểm xã hội, số 12 Đỗ Văn Sinh (2009, Hoàn thiện quản lý quỹ bảo hiểm xã hội Việt Nam,Luận án tiến sỹ, trường Đại học Luật Hà Nội 13 Nguyễn Thị Thúy (2014), Bảo hiểm xã hội bắt buộc Luật bảo hiểm xã hội thực tiễn thi hành địa bàn thành thành phố Hà Nội, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa Luật - Đại học Quốc Gia Hà Nội 14 Nguyễn Thị La Giang (2015), Pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc thực tiễn Hà Nội, Luận văn thạc sỹ Luật học, Khoa Luật- Đại học Quốc gia Hà Nội 15 Phạm Trường Giang (2013), Hoàn thiện chế thu bảo hiểm xã hội Việt Nam Học viện khoa học xã hội 16 Dương Xuân Triệu (2013): Cơ sở khoa học hồn thiện quy trình quản lý thu bảo hiểm xã hội, Đề tài khoa học cấp Bộ, Bộ LĐ-TBXH 17 Phan Tiến Anh (2015), “Nhận diện số thủ đoạn thực hành vi vi phạm pháp luật lĩnh vực bảo hiểm xã hội biện pháp phịng ngừa” Tạp chí Kiểm sát số 18 Lê Quang Thắng (2018), Bình luận tội trốn đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp cho người lao động theo BLHS năm 2015, Tạp chí Kiểm sát số 9/2018 * Tài liệu tham khảo trực tuyến: 19 Hải Nam, Lúng túng khởi kiện đòi bảo hiểm xã hội, thuvienphapluat.vn/tintuc/vn/thoi-su-phap-luat-binh-luan-gop-y/15673/lung-tungkhoi-kien-doi-bao-hiem-xa-hoi Cập nhật ngày tháng 02 năm 2017 20 Thái Yến (2019), Cơng đồn khởi kiện doanh nghiệp nợ BHXH- vướng mắc tố tụng http://daibieunhandan.vn/default.aspx?tabid=81&NewsId=419668, cập nhật 5/5/2019 21 Cải cách sách bảo hiểm xã hội góp phần đảm bảo an sinh xã hội, thúc đẩy tiến công xã hội để phát triển bền vững đất nước http://www.molisa.gov.vn/vi/Pages/chitiettin.aspx?IDNews=27766, cập nhật ngày 8/5/2018 ... pháp luật dân xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.2 Thực tiễn áp dụng quy định pháp luật xử lý hành vi vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp thành. .. lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc Chương Thực trạng pháp luật thực tiễn áp dụngvề xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh. .. THỰC TIẾN ÁP DỤNG TẠI THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH 2.1 Thực trạng áp dụng quy định xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã hội bắt buộc 2.1.1 Các quy định hành xử lý vi phạm quy định đóng bảo hiểm xã