Nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần việt nam tt

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH DƯƠNG THỊ HỒN TĨM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS TS HÀ MINH SƠN TS NGUYỄN HỒ PHI HÀ HÀ NỘI – 2020 Cơng trình hồn thành tại: Học viện Tài Người hướng dẫn khoa học: PGS TS HÀ MINH SƠN TS NGUYỄN HỒ PHI HÀ Phản biện 1: ……………………………………………………… ……………………………………………………… Phản biện 2: ……………………………………………………… ……………………………………………………… Phản biện 3: ……………………………………………………… ……………………………………………………… Luận án bảo vệ trước Hội đồng chấm luận án cấp Học viện, họp Học viện Tài vào hồi … … ngày … tháng … năm 20… Có thể tìm hiểu Luận án tại: - Thư viện Quốc gia Việt Nam - Thư viện Học viện Tài MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Với chất loại hình doanh nghiệp đặc biệt, Ngân hàng thương mại (NHTM) coi trung gian tài quan trọng bậc thị trường tài Trong tín dụng hoạt động chủ yếu quan trọng hoạt động kinh doanh NHTM Cùng với xu hướng hội nhập kinh tế giới phát triển đất nước, đời sống người dân ngày cải thiện, nhu cầu chi tiêu, mua sắm người dân ngày tăng, doanh nghiệp gia tăng sản xuất, kéo theo nhu cầu sử dụng dịch vụ tín dụng ngân hàng ngày lớn Để đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng, đem lại doanh thu lớn cho ngân hàng đồng thời hạn chế rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải kiểm sốt quản lý chất lượng tín dụng (CLTD) thật hiệu Tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn cho ngân hàng nhiều chứa đựng nhiều rủi ro, ngân hàng cần quan tâm mức đến CLTD bao gồm vấn đề an tồn vốn tín dụng, hiệu cho vay phát triển bền vững ngân hàng CLTD ngân hàng đóng vai trò vơ quan trọng lớn mạnh ngân hàng CLTD cao mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng thấp lực cạnh tranh NHTM thị trường nâng lên Vì vậy, việc nghiên cứu tìm biện pháp, cách thức nhằm nâng cao CLTD điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, cơng nghệ 4.0 đòi hỏi mang tính cấp thiết có ý nghĩa quan trọng NHTM cổ phần Xuất phát từ thực tiễn trên, nghiên cứu sinh chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” để hoàn thành luận án tiến sỹ kinh tế Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án Vấn đề CLTD nhiều nhà nghiên cứu, nhà kinh tế, nhà quản lý ngồi nước quan tâm nhiều góc độ chun sâu định cơng trình nghiên cứu lý luận thực tiễn, cụ thể sau: 2.1 Các cơng trình nghiên cứu nước có liên quan đến luận án Các tác giả Nguyễn Văn Tiến (2015), Nguyễn Đăng Dờn (2010), Nguyễn Minh Kiều (2012) đưa quan điểm CLTD NHTM hệ thống tiêu phân tích CLTD, bao gồm tiêu định tính định lượng Trong nhóm tiêu định tính phản ánh nội dung liên quan đến tình hình hoạt động khách hàng, biểu quản lý tín dụng ngân hàng Nhóm tiêu định lượng bao gồm tiêu như: nợ hạn, nợ xấu, khả sinh lợi từ hoạt động tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng, phân tán rủi ro, mức độ an toàn vốn Các nghiên cứu tác giả Trần Văn Dự (2010), Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Hà Thị Mai Anh (2015), Nguyễn Văn Tuấn (2015),… đưa hệ thống tiêu đánh giá CLTD NHTM trình hội nhập, bao gồm tiêu định lượng thể lực tài NHTM; mức độ an tồn hoạt động tín dụng NHTM tiêu định tính thể lực quản lý hoạt động tín dụng, thỏa mãn khách hàng sản phẩm tín dụng mà NHTM mang đến Đồng thời nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng CLTD như: Chính sách tín dụng; Quy trình, quy chế tín dụng; Cơng tác tổ chức; Chất lượng nhân sự, Năng lực quản trị; Trang thiết bị công nghệ; Thông tin tín dụng; Kiểm tra kiểm sốt nội bộ; Huy động vốn,… Các tác giả khác Nguyễn Thị Như Thủy (2015), Nguyễn Văn Thanh (2015), Nguyễn Đức Tú (2012), Lê Thị Huyền Diệu (2007), vấn đề CLTD thể phần thông qua nội dung quản lý RRTD, quản lý nợ xấu, hiệu tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh Ngồi có hội thảo liên quan hội thảo Khoa học Quốc gia (2017), “Áp dụng Basel quản trị rủi ro NHTM Việt Nam: hội, thách thức lộ trình thực hiện” đại học Kinh tế quốc dân Kết từ nghiên cứu gửi tới Hội thảo cho thấy: Hầu hết ngân hàng thành lập Ban quản lý dự án Basel 2; tỷ lệ an toàn vốn hệ thống ngân hàng cao 10% (vượt so với quy định 9%), thấp so với nước khu vực; NHTM nỗ lực để hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro rủi ro nợ xấu tiềm ẩn; vấn đề khác biệt chuẩn mực kế tốn cơng bố thơng tin so với chuẩn mực quốc tế Các thách thức nhận diện trình triển khai Basel bao gồm: Nguồn nhân lực, tăng vốn chủ sở hữu, xây dựng hệ thống sở liệu chi phí đầu tư triển khai Basel ngân hàng 2.2 Các cơng trình nghiên cứu ngồi nước có liên quan đến luận án - A.Burak Guner (2007) nghiên cứu mối liên hệ hội cho vay chất lượng tín dụng, phân tích danh mục tín dụng Tác giả ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm danh mục tín dụng phân tán rủi ro, dẫn đến chất lượng tín dụng nâng cao Nghiên cứu nói đến chặt chẽ tiêu chuẩn tín dụng phụ thuộc vào yếu tố bên ngồi khách hàng vay tiềm ngân hàng Đây nghiên cứu tiêu chuẩn tín dụng nói chung ngân hàng nước phương tõy - Faiỗal Belaid (2014) nghiờn cu v cht lng hoạt động tín dụng Tác giả tập trung nghiên cứu tác động yếu tố nội ngân hàng Tunisian như: lực điều hành, tính hiệu việc sử dụng chi phí, quy mơ nguồn vốn ngân hàng, tăng trưởng tín dụng lợi nhuận đến chất lượng tín dụng Biến độc lập tăng trưởng GDP đặc điểm khách hàng doanh nghiệp đến chất lượng hoạt động tín dụng Tác giả tiến hành nghiên cứu 9000 doanh nghiệp khách hàng 10 ngân hàng lớn Tunisian – Thụy Sỹ từ năm 2001 đến năm 2011 Kết nghiên cứu rằng, ngân hàng sử dụng chi phí khơng hiệu quả, vốn chủ sở hữu thấp, tồn nhiều khác biệt có chất lượng tín dụng thấp Sự tăng trưởng GPD đặc điểm khách hàng có vai trò quan trọng đánh giá CLTD ngân hàng - Laivi Laidroo, Kadri Mannasoo (2017) nghiên cứu cam kết tín dụng có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Các tác giả tập trung vào việc phân tích rủi ro ngân hàng phát sinh từ tăng trưởng tín dụng cam kết tín dụng ngoại bảng có khả tăng mức Chất lượng tín dụng điều tra bối cảnh vĩ mô vi mô, sử dụng bảng điều tra 28 quốc gia châu Âu giai đoạn 2004-2014 bảng điều tra 478 ngân hàng châu Âu giai đoạn 2004-2013 Kết ước lượng liệu bảng xác nhận gia tăng tỷ số cam kết tín dụng tổng tài sản cảnh báo trước cho tăng trưởng tỷ lệ nợ xấu dự phòng rủi ro Phương pháp dự báo đồng thời minh họa tác động bất lợi cam kết tín dụng chất lượng tín dụng bắt nguồn từ bối cảnh bùng nổ tín dụng Từ chứng minh tác động kinh tế cam kết tín dụng chất lượng tín dụng đáng kể so với yếu tố định chất lượng tín dụng truyền thống (tăng trưởng GDP thực tăng trưởng tín dụng thực tế) 2.3 Khoảng trống nghiên cứu Qua tiếp cận kế thừa cơng trình nghiên cứu trước đây, nghiên cứu sinh nhận thấy đề tài có liên quan đến nâng cao CLTD NHTM có “khoảng trống sau đây: Về nghiên cứu lý luận Cơ sở lý luận nghiên cứu nâng cao CLTD NHTM chưa có tính hệ thống cập nhật CLTD NHTM thời gian gần đây, đặc biệt giai đoạn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực thi lộ trình Hiệp ước Basel an tồn vốn Về nghiên cứu thực tiễn Một là, nghiên cứu trước CLTD phạm vi NHTM chủ yếu thể qua nội dung như: tăng trưởng tín dụng, hiệu tín dụng, rủi ro tín dụng, quản lý nợ xấu,… lĩnh vực tài trợ cụ thể ngân hàng như: cho vay hoạt động xuất nhập khẩu, toán quốc tế, cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, Hai là, phần lớn nghiên cứu trước tập trung đề cập CLTD nh ưng NHTM cụ thể địa bàn cụ thể Hà Nội, Thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, mà chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách toàn diện vấn đề nâng cao CLTD khối NHTM cổ phần Việt Nam, đặc biệt giai đoạn từ năm 2014 – 2018 Đây nhóm ngân hàng đặt yêu cầu cấp bách việc tái cấu trúc để đảm bảo an toàn hệ thống an ninh tài quốc gia Ba là, góc độ nghiên cứu khác nhau, tác giả trước xây dựng mơ hình nghiên cứu định lượng nhân tố ảnh hưởng đến CLTD Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, khác biệt thời gian không gian, biến động kinh tế vĩ mô nên hướng mức độ tác động nhân tố nghiên cứu trước khơng phù hợp tiến hành nghiên cứu NHTM cổ phần Việt Nam thời gian từ năm 2014 – 2018 Do cần phải xây dựng mơ hình nghiên cứu để phù hợp với thực trạng NHTM cổ phần Bốn là, giải pháp nâng cao CLTD NHTM cần có phù hợp với giai đoạn hoạt động hệ thống ngân hàng, gắn liền với biến động kinh tế xã hội Các đề tài nghiên cứu trước đưa số giải pháp nhằm nâng cao CLTD NHTM chưa toàn diện cụ thể cho nhóm NHTM cổ phần Việt Nam, giải pháp nhìn nhận giai đoạn lịch sử khác mà hệ thống NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn từ năm 2014 -2018 đa dạng hình thức sở hữu, trình độ phát triển, nhân lực, lực tài chính, cơng nghệ Trên sở tiếp cận kế thừa cơng trình nghiên cứu tác giả trước đây, Nghiên cứu sinh nhận thấy chưa có cơng trình nghiên cứu đề cập cách đầy đủ nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam Với phân tích cho thấy, đề tài nghiên cứu luận án mang tính thời có ý nghĩa cao kể lý luận thực tiễn Nội dung nghiên cứu mở rộng sâu hơn, khơng có trùng lắp với đối tượng phạm vi nghiên cứu công trình trước Do đó, đề tài nâng ca o CLTD vấn đề cấp thiết có nhiều điểm đòi hỏi phải có nghiên cứu, đánh giá tình hình rủi ro tín dụng ngày tăng cao Những “khoảng trống” cơng trình nghiên cứu gợi cho tác giả hướng nghiên cứu nhằm thực tốt luận án Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu đề tài 3.1 Mục tiêu nghiên cứu: Nghiên cứu nhằm đề xuất số giải pháp nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam 3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu : Tổng hợp, hệ thống hóa vấn đề lý luận CLTD NHTM; Đánh giá thực trạng CLTD NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014 – 2018; Đề xuất giải pháp có tính khả thi, có sở khoa học nhằm nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.3 Câu hỏi nghiên cứu - Thế CLTD? Nhân tố tác động đến CLTD NHTM? Tiêu chí đánh giá CLTD gì? - Thực trạng CLTD NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn từ năm 2014 – 2018 nào? Sự tác động nhân tố đến CLTD NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014 – 2018 đánh nào? - Giải pháp để nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam đến năm 2030? Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 4.2 Phạm vi nghiên cứu 4.2.1 Không gian nghiên cứu Luận án nghiên cứu CLTD NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014 – 2018, bao gồm 31 ngân hàng tập trung số liệu phân tích cụ thể từ 15 ngân hàng: BIDV, Vietinbank, Vietcombank, Techcombank, MB, SHB, ACB, TPBank, Lietvietpostbank, Maritimebank, VPBank, VIB, HDBank, Sacombank, EximBank 4.2.2 Thời gian nghiên cứu Số liệu phân tích luận án tập trung chủ yếu giai đoạn từ năm 2014 – 2018 Một số bảng số liệu tác giả giới hạn thời gian hẹp năm 2018 để minh chứng cho số thời điểm cần phân tích đánh giá có tính chất điển hình Các định hướng, giải pháp, kiến nghị đề xuất đến năm 2030 Phương pháp nghiên cứu: Các phương pháp tư khoa học, thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp, suy luận logic, thu thập số liệu Những đóng góp luận án 6.1 Đóng góp mặt lý luận Một là, Luận án tổng hợp làm rõ thêm số lý luận hoạt động tín dụng CLTD Ngân hàng thương mại, đặc biệt tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến CLTD NHTM Hai là, Luận án khảo sát kinh nghiệm nâng cao CLTD số NHTM nước Từ đó, luận án rút học có giá trị tham khảo cho NHTM cổ phần Việt Nam nâng cao CLTD Ba là, Luận án xây dựng mơ hình nghiên cứu định lượng gồm nhân tố ảnh hưởng đến CLTD Ngân hàng thương mại Những kết đóng góp mơ hình bao gồm: Kết nghiên cứu cho thấy có ảnh hưởng tích cực nhân tố: Chiến lược sách tín dụng, tổ chức quản trị điều hành, cán tín dụng, kiểm sốt nội bộ, cơng nghệ thơng tin, quản lý rủi ro tín dụng Những kết phù hợp với lý thuyết kết nghiên cứu công bố trước mức độ thứ tự ảnh hưởng có nhiều thay đổi Luận án đưa chứng định lượng cho thấy ảnh hưởng tích cực nhân tố “Quản lý rủi ro tín dụng” đến CLTD NHTM mà nghiên cứu trước chưa kiểm chứng Bốn là, Để đánh giá tồn diện CLTD, luận án phân tích nhóm tiêu đánh giá như: quy mơ tăng trưởng tín dụng, khả sinh lời ngân hàng, mức độ đảm bảo an tồn tín dụng 6.2 Đóng góp mặt thực tiễn Một là, luận án phân tích chi tiết thực trạng CLTD NHTM cổ phần Việt Nam theo tiêu Đặc biệt, việc thu thập thông tin qua phiếu khảo sát NHTM cổ phần mơ hình định lượng, luận án đánh giá CLTD NHTM cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014 – 2018 qua nhân tố ảnh hưởng Sự kết hợp nghiên cứu định tính định lượng góp phần tăng độ tin cậy cho nhận xét đánh giá luận án CLTD NHTM cổ phần giai đoạn 2014-2018 Điều cần thiết nhà hoạch định sách, Ngân hàng thương mại, lẽ thiếu phân tích, luận chi tiết, khoa học thực trạng CLTD NHTM cổ phần Hai là, sở đề cập đến định hướng nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam đến năm 2030, luận án đề xuất số giải pháp khuyến nghị nhằm nâng cao CLTD NHTM cổ phần Việt Nam Các giải pháp kiến nghị phần bám sát theo phân tích lý luận thực tế đánh giá CLTD NHTM cổ phần Việt Nam Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục cơng trình cơng bố tác giả, danh mục bảng, biểu, sơ đồ, danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục nội dung luận án kết cấu thành chương: Chương 1: Lý luận chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 2.2.1.1 Nhóm tiêu quy mơ tăng trưởng tín dụng a Dư nợ cho vay tăng trưởng dư nợ cho vay số NHTMCP Việt Nam Từ năm 2014 – 2018, dư nợ cho vay NHTMCP tăng hàng năm, cao mức tăng trung bình tăng trưởng tín dụng toàn hệ thống ngân hàng, cao năm 2015 tăng 27,67 % so với năm 2014 Một lý đến từ việc sát nhập ngân hàng giai đoạn 2014 – 2015 Năm 2018 tăng trưởng cho vay khách hàng thấp năm qua 13,75% Ngân hàng Nhà nước thực sách tiền tệ thắt chặt, giới hạn tăng trưởng tín dụng b Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống NHTMCP Việt Nam Tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng mạnh giai đoạn 2015-2017 Trong năm 2016, tín dụng tăng mạnh sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước điều hành theo hướng nới lỏng thận trọng nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế kiểm sốt lạm phát Tăng trưởng tín dụng năm 2016 đạt 18,71% so với cuối năm 2015 Năm 2018, tăng trưởng tín dụng NHTMCP Việt Nam tăng khoảng 14% so với năm 2017 18,17%, tỷ lệ thấp giai đoạn năm từ 2014 – 2018 c Tỷ lệ Dư nợ cho vay/Tài sản NHTMCP Việt Nam Thống kê giai đoạn từ 2014 – 2018 cho thấy, BIDV VietinBank hai ngân hàng phụ thuộc nhiều vào hoạt động cho vay năm Cụ thể, trung bình năm dư nợ cho vay BIDV chiếm tới 74,25% tổng tài sản, số VietinBank 72,06% Nhìn chung, tỷ trọng cho vay tổng tài sản trung bình ngân hàng đa phần 60% d Cơ cấu cho vay theo thời gian Thống kê từ Báo cáo thường niên NHTMCP năm 2018 cho thấy, số ngân hàng chọn hướng an tồn, BIDV với tỷ trọng nợ ngắn hạn đạt 62%, VietinBank (56%), Vietcombank (54%), Sacombank (48%), ACB (58%), MB (49%) HDBank lựa 16 chọn hướng với tỷ trọng nợ ngắn hạn cao 55% Trong đó, SHB EximBank có phần trung tính với tỷ lệ 41% 44% 2.2.1.2 Nhóm tiêu thể khả sinh lời từ hoạt động tín dụng a Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên (NIM) Giai đoạn 2014 – 2018, NIM bình quân NHTMCP Việt Nam tăng qua năm Tính 15 NHTMCP nghiên cứu, VPBank có tỷ lệ NIM 5% giai đoạn năm 2017 2018, đồng thời NHTMCP có tỷ lệ NIM cao hệ thống, cụ thể năm 2017 8,7%, năm 2018 8,77% Năm 2018, NHTMCP Nhà nước có tỷ lệ NIM 3%: BIDV 2,85%, VietcomBank 2,94% Vietinbank 2,07% b ROA ROE NHTMCP Việt Nam Đối với tỷ số ROA: Năm 2018, ngân hàng TMCP Nhà nước có hệ số ROA thấp so với bình quân ngành, ngoại trừ ROA Vietcombank đạt 1,39%, lại BIDV 0,59% VietinBank 0,48% mức thấp Tỷ số ROA cao 15 ngân hàng năm 2018 Techcombank 2,9%, VPBank 2,45% Đối với tỷ số ROE: có xu hướng tăng tốc độ tăng cao so với tỷ số ROA, từ mức thấp 8,36% năm 2015 lên mức 14,57% năm 2018 Ngược lại với ROA, tỷ số ROE bình qn NHTMCP có quy mơ lớn vừa lại cao ngân hàng có quy mô nhỏ Năm 2018, tỷ số ROE cao ghi nhận ACB với mức 27,73%, Vietcombank 25,18% Trong đó, BIDV 15,08% Vietinbank 8,3% Trong năm 2018, NHTMCP tăng vốn chủ sở hữu nhằm đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn theo Thơng tư 41/2016/TTNHNN Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng lợi nhuận sau thuế NHTMCP lại tăng nhanh tốc độ tăng trưởng vốn chủ sở hữu, tỷ lệ ROE trì mức cao, có 10/15 ngân hàng có tỷ lệ ROE từ 10% 17 2.2.1.3 Nhóm tiêu phản ánh mức độ an tồn hoạt động tín dụng NHTM a Tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn (CAR) Giai đoạn từ năm 2014 – 2018, ngân hàng đạt theo tiêu CAR từ 9% trở lên Khối NHTMCP có vốn Nhà nước ngân hàng: BIDV, Vietinbank, Vietcombank có hệ số CAR thấp so với khối NHTMCP tư nhân Techcombank với tỷ lệ an toàn vốn cuối năm 2018 cao đạt 14,3% VPBank CAR năm 2018 đạt 12,3% áp dụng theo Basel CAR ngân hàng 11,2%; ngân hàng VIB hệ số CAR năm 2018 12,88% thấp năm 2014 -2018, áp dụng theo Basel hệ số CAR VIB năm 2018 10,2% b Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu NHTMCP Việt Nam Tính đến thời điểm 31/12/2018, có ngân hàng VPBank 3,51% Maritimebank 3,01% có tỷ lệ nợ xấu 3%, ngân hàng lại kiểm sốt tỷ lệ nợ xấu 3% Mặc dù tỷ lệ nợ xấu ngân hàng giảm, nợ xấu lại tăng, tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay tăng cao nợ xấu c Dự phòng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam Năm 2018, nhiều Ngân hàng, chi phí dự phòng rủi ro kỳ chiếm đến nửa lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh như: BIDV, VietinBank, VPBank,…Ngoài ngân hàng tăng mạnh trích lập dự phòng, số khác lại giảm như: ACB, SHB, MBB nhờ kéo lợi nhuận trước thuế lên cao 2.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam qua nhân tố ảnh hưởng 2.2.2.1 Phương pháp nghiên cứu Tác giả xây dựng mơ hình nghiên cứu định lượng để đánh giá tác động yếu tố đến chất lượng tín dụng Tác giả tiến hành vấn CBTD 15 ngân hàng có tính đại diện Tác giả tiến hành phát 700 phiếu cho đối tượng khảo sát cán thực đạo cơng tác tín dụng Hội sở, cán quản lý tín dụng số chi nhánh ngân hàng cán tín dụng 18 ngân hàng thương mại cổ phần Số lượng phiếu thu hợp lệ 518 phiếu Các phiếu thu hợp lệ mã hóa nhập vào phần mềm SPSS 22.0 để thực bước phân tích Sau thực phân tích tương quan, việc phân tích hồi quy tuyến tính nhằm xác định mối quan hệ tuyến tính biến độc lập với biến phụ thuộc CLTD Từ phân tích định lượng ta có mơ hình hồi quy chuẩn hóa: Chất lượng tín dụng = 0,296 Chiến lược sách TD + 0,238 Tổ chức quản trị điều hành tín dụng + 0,223 Quản lý rủi ro tín dụng + 0,182 Kiểm soát nội + 0,121 Cán tín dụng + 0,11 Cơng nghệ thơng tin 2.2.2.2 Phân tích kết nghiên cứu định lượng Thứ nhất: Chiến lược sách tín dụng đánh giá cao hoạt động cho vay tốt ngược lại Hay nói cách khác, thành phần sách tín dụng CLTD có quan hệ chiều Thứ hai: Tổ chức quản trị điều hành tín dụng phù hợp mặt số lượng, chất lượng, tính chun mơn hóa cao có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng Thứ ba: Quản lý rủi ro tín dụng áp dụng theo thông lệ quốc tế hướng đến mục tiêu an toàn, hiệu bền vững làm tăng CLTD ngân hàng Khi nhân tố Quản lý rủi ro tín dụng tăng lên giảm xuống đơn vị chất lượng tín dụng ngân hàng tăng lên giảm xuống 0,223 đơn vị Thứ tư: Kiểm sốt nội bộ, quy trình kiểm tra, kiểm soát nội chặt chẽ, khoa học, hoạt động kiểm tra kiểm soát nội thực thường xuyên tác động tích cực đến chất lượng tín dụng Khi nhân tố Quản lý rủi ro tín dụng tăng lên giảm xuống đơn vị chất lượng tín dụng ngân hàng tăng lên giảm xuống 0,182 đơn vị Thứ năm: Cán tín dụng đánh giá chun mơn nghiệp vụ cao, đạo đức nghề nghiệp tốt hoạt động cho vay 19 tốt Hay nói cách khác, thành phần cán tín dụng hoạt động cho vay có quan hệ chiều Thứ sáu : Công nghệ thông tin, trang thiết bị công nghệ đại, phần mềm đánh giá tín dụng ngân hàng an tồn tin cậy, nguồn thơng tin ngân hàng đa dạng, có độ xác cao tác động tích cực đến chất lượng tín dụng 2.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 2.3.1 Kết đạt 2.3.1.1 Kết đạt qua tiêu đánh giá CLTD NHTMCP Việt Nam Thứ nhất: Quy mô, cấu, tăng trưởng tín dụng NHTMCP Việt Nam chuyển dịch theo hướng tích cực Tăng trưởng tín dụng NHTMCP tăng từ 12,1% (năm 2014) đến 19% (năm 2017) giảm xuống 14% năm 2018 tập trung vào ngành sản xuất kinh doanh, góp phần tích cực hỗ trợ tăng trưởng kinh tế Thứ hai: Chất lượng tài sản, nguồn vốn NHTMCP Việt Nam ngày nâng cao Tính đến năm 2018, NHTMCP tập trung củng cố, chấn chỉnh toàn diện mặt hoạt động tiếp tục có bước phát triển tích cực với vốn điều lệ tăng 2,22%, chiếm thị phần 45,7% tổng vốn điều lệ toàn hệ thống; tổng tài sản tăng 10,13%, chiếm thị phần 40,6% Thứ ba: Nợ xấu xử lý Trong thời gian qua (từ năm 2014 – 2018), trình cấu lại xử lý nợ xấu NHTMCP Việt Nam có chuyển biến tích cực thành cơng đáng kể, góp phần nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Tỷ lệ nợ xấu giảm qua hàng năm Một phần lớn suy giảm việc chuyển nợ qua công ty quản lý tài sản Việt Nam VAMC, q trình hỗ trợ thơng qua cải cách mà Chính phủ thi hành bao gồm biện pháp tạo thuận lợi cho ngân hàng VAMC để thu giữ tài sản chấp người vay phá sản Điều làm gia tăng khả thu hồi tài sản từ nợ xấu 20 Thứ tư: Dự phòng RRTD trích lập đầy đủ kịp thời Việc quản lý RRTD NHTMCP Việt Nam quan tâm sát sao, khoản nợ rủi ro có vấn đề chuyển sang nợ xấu kịp thời trích lập theo tỷ lệ trích quy định Công tác thông tin, báo cáo trì thường xun tương đối xác, kịp thời nhà quản trị NHTMCP Việt Nam ln nắm tình hình trích lập xử lý rủi ro toàn hệ thống 2.3.1.2 Kết đạt qua nhân tố ảnh hưởng đến CLTD NHTMCP Việt Nam Thứ nhất: Chiến lược sách tín dụng Tất các ngân hàng TMCP khảo sát có cam kết tính trực giá trị đạo đức hầu hết NHTMCP Việt Nam thể qua thông điệp tuyên bố tầm nhìn, sứ mệnh, giá trị cốt lõi NH hướng đến Thứ hai: Tổ chức quản trị điều hành tín dụng 100% NH ban hành đầy đủ văn nội hướng dẫn hoạt động TD Theo đó, hoạt động cấp TD thực theo QTTD xây dựng chặt chẽ, có kết nối, kế thừa mang nội dung kiểm soát lẫn bước Thứ ba: Quản lý rủi ro tín dụng Qua kết khảo sát NHTMCP Việt Nam, yếu tố Quản lý rủi ro tín dụng có tác động mạnh thứ đến chất lượng tín dụng ngân hàng mơ hình nghiên cứu tác giả Hầu hết CBTD thực nhận diện RRTD đánh giá KH Bên cạnh đó, để CBTD nhận diện toàn diện RRTD hạn chế từ đầu RRTD phát sinh, cơng tác nhận diện RRTD CBTD nhận hỗ trợ từ văn nội quản trị RRTD phận/khối quản lý RRTD NH Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động TD cảnh báo kịp thời theo phân quyền Thứ tư: Kiểm soát nội Qua q trình khảo sát nhân viên tín dụng NHTMCP cho thấy tất ngân hàng có quy trình kiểm sốt nội Tùy theo nhu cầu, quy mô đặc điểm 21 NH mà việc lựa chọn áp dụng mơ hình quản lý RRTD khác nhau, nhiên, NH kết hợp việc quản trị RRTD với mơ hình ba tuyến kiểm sốt Thứ năm, Cán tín dụng Qua q trình khảo sát cán tín dụng NHTMCP cho thấy Chính sách nhân NH xây dựng chi tiết, chuẩn hóa hệ thống chức danh định biên nhân sự, xây dựng chuẩn đánh giá k ế t q u ả l m v i ệ c CBNV, triển khai hệ thống quản lý kết làm việc, đổi hệ thống lương thưởng Thứ sáu: Ứng dụng cơng nghệ thơng tin đại vào hoạt động tín dụng 100% NHTMCP Việt Nam khảo sát hoàn thiện việc xây dựng kho liệu tập trung giúp hỗ trợ cơng tác dự báo, phân tích định kinh doanh, góp phần nâng cao lực cạnh tranh chất lượng tín dụng 2.3.2 Tồn tại, hạn chế nguyên nhân Thứ nhất: Việc tăng vốn số NHTMCP để thực theo Basel khơng dễ dàng Một số ngân hàng lớn khó tăng vốn bị chi phối Nhà nước Thứ hai: Q trình xử lý nợ xấu nhiều khó khăn Thứ ba: Chiến lược sách tín dụng chưa chặt chẽ số nhà quản trị ngân hàng cấp cao nhận thức chưa đầy đủ, chạy theo lợi ích trước mắt làm ảnh hưởng đến CLTD Thứ tư: Hệ thống kiểm soát kiểm toán nội NHTMCP Việt Nam chưa hỗ trợ hiệu tối đa cho cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng lực quản trị ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam yếu cộng thêm áp lực cạnh tranh để phát triển thị phần tín dụng dẫn đến nguy giảm nhẹ chuẩn mực quy trình tín dụng Thứ năm: Cán tín dụng nhiều hạn chế, trình độ chun mơn, đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu 22 Thứ sáu: Hệ thống xếp hạng tín dụng thiếu đồng bộ, chủ yếu sử dụng phương pháp định tính Thứ bảy: Rủi ro hệ thống Cơng nghệ thông tin, tác động cách mạng công nghiệp 4.0 KẾT LUẬN CHƯƠNG Thứ nhất, luận án khái qt hóa lịch sử hình thành phát triển hệ thống NHTMCP Việt Nam, trình bày đặc điểm hoạt động NHTMCP Việt Nam Thứ hai, luận án phân tích thực trạng CLTD dựa vào tiêu đánh giá phân tích Chương 1, phân tích kết đánh giá cán tín dụng nhân tố tác động đến CLTD NHTMCP Việt Nam từ đưa hàm hồi quy sau: Chất lượng tín dụng = 0,296 Chiến lược sách TD + 0,238 Tổ chức quản trị điều hành + 0,223 Quản lý rủi ro tín dụng + 0,182 Kiểm sốt nội + 0,121 Cán tín dụng + 0,11 Công nghệ thông tin Thứ ba, với phân tích có tính hệ thống thực trạng lực tài NHTMCP chương Nội dung 2.3 chuyển tải kết luận luận án kết đạt được, hạn chế chất lượng tín dụng ngân hàng trước u cầu an tồn hoạt động ngân hàng theo thông lệ quốc tế yêu cầu sức mạnh tài điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Đặc biệt, luận án phân tích nguyên nhân khách quan, chủ quan dẫn đến kết đạt hạn chế chất lượng tín dụng NHTMCP Những kết nghiên cứu đạt luận án góp phần tạo tảng cho giải pháp, kiến nghị nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Việt Nam thời gian tới CHƯƠNG 23 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.1.1 Cơ hội thách thức việc nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam thời đại công nghệ 4.0  Cơ hội: Bắt kịp trình độ giới, mở rộng thị trường, đóng góp cho tăng trưởng kinh tế Việt Nam.Nhu cầu ứng dụng phát triển công nghệ cao hoạt động ngân hàng Việt Nam tăng cao Công nghệ đại giúp ngân hàng không đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, giảm chi phí giao dịch mà tăng tính bảo mật, giao dịch minh bạch an toàn  Thách thức: Hệ thống ngân hàng truyền thống phức tạp rào cản lớn thành công ngân hàng số Ngân sách đầu tư chiến lược cho công nghệ bị hạn chế Nhân có lực công nghệ số đại ngân hàng Việt Nam yếu mỏng, thiếu nhân có khả nắm bắt triển khai công nghệ số đại giới Sự cạnh tranh đến từ cơng ty tài cơng nghệ 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.1.2.1 Chiến lược chung ngành ngân hàng định hướng đến năm 2030 NHNN đưa mục tiêu điều hành sách tiền tệ cách chủ động, kiểm sốt lạm phát 4% góp phần tăng trưởng kinh tế mức 6,7% Giảm dần tỷ lệ tín dụng ngoại tệ/tổng tín dụng, phấn đấu tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ/tổng phương tiện toán đạt mức 7,5% vào năm 2020 mức 5% vào năm 2030; tiến tới ngừng cho vay ngoại tệ để chậm đến năm 2030 khắc phục tình trạng la hóa kinh tế 3.1.2.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng 24 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 3.2.1 Tăng cường mở rộng nguồn vốn, nâng cao hệ số an toàn vốn: Các NHTMCP giữ lại lợi nhuận phát hành cổ phiếu cổ tức cho cổ đông hữu, phát hành trái phiếu để tăng vốn trung dài hạn Các NHTMCP Nhà nước tăng vốn cách bán bớt cổ phần Nhà nước, giảm giới hạn sở hữu nhà nước 3.2.2 Xử lý nợ xấu: NHTMCP rà sốt lại tồn khoản nợ, đánh giá khách quan, đầy đủ, xác rủi ro, khả trả nợ khách hàng, nguồn thu nợ, cấu lại nợ sở đánh giá đầy đủ khả phục hồi lực trả nợ khách hàng Tăng cường biện pháp lý nợ, xử lý dứt điểm nợ khơng có khả thu hồi 3.2.3 Hồn thiện chiến lược sách tín dụng: Định lượng rõ ràng tiêu kế hoạch trách nhiệm hoạt động tín dụng, Hoạch định hệ thống phân cấp báo cáo hoạt động tín dụng rõ ràng theo chiều dọc 3.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng chặt chẽ: Các NHTMCP cần xây dựng hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng nội áp dụng tất phận ngân hàng cho phép ngân hàng kiểm soát chất lượng tín dụng khách hàng Đồng thời, ngân hàng xây dựng quy trình đánh giá chất lượng tín dụng hệ thống cảnh báo sớm nhằm xác định sớm thay đổi xảy khả toán khách hàng Đối với khoản vay có diễn biến bất lợi chất lượng nợ, bên cạnh việc tiến hành thủ tục thu hồi nợ thơng qua phận chun trách n g â n h n g phải chủ động trích lập dự phòng đầy đủ kịp thời theo quy định hành 3.2.5 Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội quản lý khoản vay: Các NHTMCP cần đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, giám sát cơng tác kiểm sốt sau đơn vị kinh doanh (Chi 25 nhánh, Phòng giao dịch, Trung tâm kinh doanh) Bộ phận rà soát chất lượng tín dụng Hội sở thực 3.2.6 Nâng cao chất lượng cán tín dụng: Các nhà tuyển dụng ngân hàng cần chọn lọc cán tín dụng tuyển dụng; Tiếp tục đổi cơng tác đánh giá cán tồn hệ thống thơng qua việc hồn thành hệ thống khung tiêu KPI vị trí Chi nhánh; tiêu KPI vị trí Ban/Trung tâm Trụ sở chính; Xây dựng dự thảo Quy chế Đánh giá cán theo KPI; Triển khai đổi Quy chế Tiền lương, kiện toàn Thỏa ước Lao động tập thể 3.2.7 Xây dựng hệ thống công nghệ ngân hàng, thơng tin tín dụng đại: Các NHTMCP cần ưu tiên phát triển chiến lược Ngân hàng số cách toàn diện tất mặt hoạt động kinh doanh, quy trình, sản phẩm, kênh phân phối phù hợp với xu hướng cách mạng công nghiệp 4.0 3.3 Các giải pháp điều kiện hỗ trợ khác 3.3.1 Nhóm giải pháp từ Nhà nước Một là: Hồn thiện mơi trường pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng Xử lý vướng mắc triển khai Nghị 42/2017/QH14 như: nhiều bộ, ngành, địa phương triển khai Nghị 42 chưa đầy đủ dẫn đến khơng thống cách xử lý thủ tục thu hồi nợ xấu cho ngân hàng thương mại cổ phần Hai là: Phát triển thị trường mua bán nợ cạnh tranh Việc xử lý nợ xấu Việt Nam nên kết hợp mơ hình xử lý nợ xấu tập trung phát triển thị trường mua - bán nợ để xã hội hoá nguồn cầu đầu tư nợ xấu Việt Nam Ba là: Chứng khốn hóa nợ xấu Nhà nước cần chứng khốn hóa khoản nợ khó đòi theo phương pháp như: Một là, doanh nghiệp có lịch sử quản trị kinh doanh tốt, gặp khó khăn nghĩa vụ trả nợ gốc dự án đầu tư triển khai chưa vào hoạt động… chuyển phần nợ gốc thành trái phiếu trung hạn Điều nhằm hỗ trợ khoản giúp doanh nghiệp tồn tại, phát triển Hai là, chuyển nợ hạn, nợ xấu thành cổ phần hay gọi chứng khốn hóa nợ xấu Đồng thời, chuyển vị ngân hàng chủ nợ thành cổ đông lớn 26 nắm đa số cổ phần nhận thấy sau tái cấu trúc doanh nghiệp có khả tồn phát triển 3.3.2 Nhóm giải pháp từ Ngân hàng Nhà nước Thứ nhất: Tăng trưởng tín dụng theo hướng an toàn bền vững NHNN nên để ngân hàng tự điều chỉnh kế hoạch kinh doanh Các ngân hàng tự bảo đảm tỷ lệ an toàn vốn, số dư nợ huy động, tỷ lệ nợ xấu khơng q 3% , lại tăng trưởng, kinh doanh tùy vào điều kiện, lực ngân hàng Thứ hai: Nâng cao lực xử lý nợ xấu cho VAMC VAMC cần giao quyền lực đủ mạnh, hỗ trợ chuyên gia giỏi lĩnh vực này, với bước hợp lý, với phát triển thị trường mua, bán nợ Việt Nam Thứ ba: Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN cần khuyến khích ngân hàng sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay Thứ tư: Tăng cường công tác tra, giám sát hệ thống ngân hàng Cần phải có phối hợp chặt chẽ với quan có liên quan để đưa kết luận tra xác khách quan, khơng chồng chéo nội dung tra quan khác tra phủ, kiểm tốn nhà nước, tra thuế 3.3.3 Kiến nghị với Ủy ban giám sát tài Quốc gia: cần có chế độ cơng khai thơng tin tổng kết báo cáo tài ngân hàng TMCP Việt Nam qua năm KẾT LUẬN CHƯƠNG Để thực nội dung mục tiêu nghiên cứu đề tài, chương tác giả hoàn thành nội dung sau đây: Một là: Chỉ rõ hội thách thức để nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế thời đại cơng nghệ 4.0 Bên cạnh đó, luận án 27 thách thức khó khăn cho ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng thời đại công nghệ 4.0 như: hệ thống ngân hàng truyền thống phức tạp, chi phí đầu tư cơng nghệ bị hạn chế, cạnh tranh từ công ty tài cơng nghệ, Hai là: Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 Ba là: Trên sở thực trạng CLTD NHTMCP đánh giá chương định hướng hoạt động chương 3, luận án đưa số giải pháp NHTMCP việc nâng cao CLTD như: Tăng cường mở rộng nguồn vốn, nâng cao hệ số an toàn vốn đáp ứng tiêu chuẩn Basel 2, Xử lý nợ xấu, Hoàn thiện chiến lược sách tín dụng, Quản lý rủi ro tín dụng, Nâng cao chất lượng cơng tác kiểm sốt nội quản lý khoản vay, Nâng cao chất lượng Cán tín dụng, Xây dựng hệ thống cơng nghệ ngân hàng, thơng tin tín dụng Bốn là: Bên cạnh giải pháp từ phía NHTMCP, luận án trình bầy số kiến nghị với NHNN, Chính Phủ Cơ quan Bộ ngành liên quan nhằm hỗ trợ NHTMCP việc nâng cao CLTD Các kiến nghị trọng tâm vào việc tháo gỡ vướng mắc tăng cường vai trò quản lý giám sát nhà nước NHTMCP KẾT LUẬN LUẬN ÁN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, tổng kết thực tiễn, bám sát với mục tiêu phạm vi nghiên cứu của, luận án giải số vấn đề sau: Một là: Hệ thống hóa lý luận chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Luận án đưa quan điểm riêng tín dụng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Với phân tích lập luận, luận án điểm đặc thù, tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại Đặc biệt, luận án phân tích nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại, nội dung tạo sở 28 cho phân tích đánh giá chương giải pháp đề cập chương Hai là: Luận án nghiên cứu kinh nghiệm ngân hàng số nước khu vực giới, đồng thời rút học việc nâng cao chất lượng tín dụng thực giải pháp xử lý nợ xấu hay tăng quy mô vốn tự có Ngân hàng thương mại định hướng ngân hàng trung ương Ba là: Luận án phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam giai đoạn 2014 - 2018 Tác giả sử dụng phần mềm SPSS 22.0 để phân tích tác động nhân tố đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam dựa vào mức độ đánh giá cán tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, từ đưa hàm hồi quy sau: Chất lượng tín dụng = 0,296 Chiến lược sách tín dụng + 0,238 Tổ chức quản trị điều hành + 0,223 Quản lý rủi ro tín dụng + 0,182 Kiểm sốt nội + 0,121 Cán tín dụng + 0,11 Cơng nghệ thơng tin Bên cạnh Luận án kết đạt được, hạn chế chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Hơn nữa, luận án phân tích nguyên nhân gây nên ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần giai đoạn khảo sát nghiên cứu Bốn là: Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần định hướng đến năm 2030 Các giải pháp xây dựng dựa tảng lý luận thực tiễn hoạt động Ngân hàng thương mại cổ phần 29 DANH MỤC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Dương Thị Hoàn (2017), “Tác động Hiệp ước Basel tới hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Công nghệ, số 39, tháng năm 2017, tr.108-112 Dương Thị Hoàn (2018), “Áp dụng hiệp ước Hiệp ước Basel nâng cao chất lượng tín dụng NHTMCP Việt Nam”, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán, số (179) năm 2018, tr.48-55 Dương Thị Hoàn (2019), “Yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, Tạp chí Khoa học & Cơng nghệ, số 50, tháng năm 2019, tr.118-122 30 ... chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ. .. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 3.1 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.1.1 Cơ hội thách thức việc nâng. .. 3.1.2.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng 24 ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam đến năm 2030 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 3.2.1 Tăng cường