Mục tiêu của bài giảng Quản lý dự án phần mềm - Phần 3: Quản lý chi phí dự án nhằm giới thiệu tới người học một số đại lượng trong quản lý chi phí phần mềm, các ý nghĩa và công thức tính các đại lượng đó. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
23/04/2015 QUẢN LÝ DỰ ÁN PHẦN MỀM Giảng viên : ThS Trần Văn Thọ E-mail : tvtho2000@yahoo.com Đại lượng BAC: Budget At Completion PV: Plan Value Ý nghĩa Chi phí kế hoạch toàn dự án, tổng ngân sách phân bổ cho dự án Giá trị kế hoạch, ngân sách dự trù cho tổng cộng chi phí chi tiêu cho cơng việc suốt giai đoạn định trước Công thức = [Baselined Effort-hours] * [Hourly Rate] = [Hourly Rate] * [Total Hours Planned or Scheduled] = BAC * [% Completed Planned] EV: Earned Giá trị thu được, dự trù = PV * (%Thời giá trị công việc thực tế gian hoàn thành) Value hoàn thành Đại lượng BCWS: Bugedted Cost of Work Scheduled AC: Actual Cost = BAC * (% Complete Actual) Ý nghĩa Công thức Ngân sách chi phí cơng = PV việc lên lịch Chi phí thực tế, tổng cộng chi phí trực tiếp hay gián tiếp việc hồn tất cơng việc giai đoạn định trước ACWP: Actual Chi phí thực Cost of Work công việc thực Performed [Hourly Rate] * [Total Hours Spent] = AC 23/04/2015 Đại lượng BCWP: Budgeted Cost of Work Performed SV: Schedule variance CV: Cost variance Ý nghĩa Công thức Chi phí ngân sách cho = EV việc tiến hành cơng việc Biến thiên chi phí theo = EV – PV lịch biểu Biến thiên chi phí = EV – AC thực hiện, Chi phí lệch kế hoạch Đại lượng ETC: Estimate cost To Complete EAC: Estimate At Completion Ý nghĩa Chi phí ước lượng để hồn thành phần cơng việc lại: chi phí ước tính cần thiết để hồn thành phần lại dự án Ngân sách thực tế để hoàn thành dự án: chi phí dự báo đến lúc hồn thành dự án (ước tính số tiền chi tiêu cuối dự án) Điều dựa đánh giá PM Công thức = EAC - AC = (BAC - EV) / CPI = (BAC - EV) / TCPI = AC + ETC = BAC / EV*AC = BAC / CPI = BAC / TCPI = AC + ((BAC - EV) / CPI) (typical case) = AC + (BAC - EV) (atypical case) Ở atypical có nghĩa người ta cho chênh lệch tương tự khơng xảy tương lai (ít sử dụng) Đại lượng Ý nghĩa Công thức VAC: Variance Độ biến thiên mức chi phí = BAC – EAC At Completion hoàn thành dự án, phương CV% SV% %Completed Planned %Completed Actual sai tổng ngân sách vào cuối dự án Số phần trăm (%) sai khác = (EV – AC) / EV chi phí thực với giá trị thu Số phần trăm (%) sai khác = (EV – PV) / PV chi phí theo lịch biểu giá trị kế hoạch Phần trăm hoàn thành theo = PV / BAC kế hoạch Phần trăm hoàn thành theo = AC / EAC thực tế 23/04/2015 Đại lượng Ý nghĩa Công thức Chỉ số hồn thành chi phí, = EV / AC CPI: Cost Performance Index tỷ số giá trị thu chi phí thực tế Chỉ số phần trăm hoàn thành = EV / BAC PCI: Percent Complete Index Chỉ số thực lịch, tỷ số = EV / PV SPI: Scheduling Performance Index thực theo lịch (giữa giá trị thu giá trị kế hoạch) IEAC: Independent Dự kiến chi phí cuối = BAC / dự án, dựa hiệu suất cho Estimate At CPI đến Completion ISAC: Independent Dự kiến thời gian dự án, Schedule / dựa hiệu suất Schedule At SPI Completion Đại lượng Ý nghĩa Công thức TCPI: To Complete Cost Performance Index Chỉ số hiệu suất đến kết thúc: Chỉ số cho thấy hiệu mà nguồn lực dự án nên sử dụng cho phần lại dự án = (BAC - EV ) / ( BAC - AC ) = (Work Remaining) /(Budget Remaining) •TCPI1: nhóm dự án đòi hỏi cách nghiêm ngặt cho phần lại dự án Hoặc : =SPI*CPI thực dự án ngân sách = (BAC - EV ) / ( EAC - AC ) thực dự án vượt ngân sách Chú ý: Nếu EAC = IEAC số TCPI = CPI Ý nghĩa Công thức Đại lượng Chỉ số cho thấy hiệu TSPI: To mà thời gian lại = (BAC - EV) Complete dự án nên sử dụng / (BAC - PV) Schedule Performance •TSPI hiệu cho nhóm dự án nên sử dụng để phân Index bổ thời gian lại cho dự án •TSPI1: cho nhóm dự án cần phải làm việc khó khăn việc sử dụng thời gian lại phân bổ cho dự án 23/04/2015 Ý nghĩa Công thức Đại lượng TSC: Time Thời gian để hoàn thành = (BAC - EV) to Schedule phần cơng việc lại / SPI Complete Ví dụ 1: Để minh họa cho khái niệm EVM tất công thức, giả định dự án có xác nhiệm vụ Nhiệm vụ cho baselined giờ, 11 chi tiêu ước tính để hồn thành thêm Nhiệm vụ hoàn thành Giả sử Hourly Rate 100$/mỗi Sử dụng thông tin để tính giá trị lại? Ví dụ 1: Hourly Rate = $100 PV or BCWS = [Hourly Rate] * [Total Hours Planned or Scheduled] PV = $800 ($100 * hours) AC or ACWP = [Hourly Rate] * [Total Hours Spent] AC = $1100 ($100 * 11 hours) EAC = AC + ETC EAC = $1200 (1100 + 100) % Completed Actual = AC / EAC % Complete Actual = 91.7% ($1100 / $1200) EV or BCWP = [Baselined Cost] * [% Complete Actual] EV = $734 (baseline of $800 * 91.7% complete) BAC = [Baselined Effort-hours] * [Hourly Rate] BAC = $800 (8 hours * $100) 23/04/2015 Ví dụ 1: VAC = BAC - EAC VAC = -$400 ($800 - $1200 ) % Completed Planned = PV / BAC % Complete Planned = 100% ($800 / $800) SV = Earned Value (EV) - Planned Value (PV) SV = -$66 ($734 - $800) SPI = Earned Value (EV) / Planned Value (PV) SPI = 0.91 ($734 / $800) CV = Earned Value (EV) - Actual Cost (AC) CV = -$366 ($734 - $1100) vượt chi phí cho phép CPI = Earned Value (EV) / Actual Cost (AC) CPI = 0.66 ($734 / $1100) vượt ngân sách Ví dụ 2: Một dự án có ngân sách 10 triệu bảng tiến độ 10 tháng Người ta cho tổng ngân sách chi tiêu tháng tháng 10 đạt Sau tháng quản lý dự án thấy có 5% cơng việc hồn thành tổng cộng triệu bảng chi tiêu Ví dụ 2: • • • • • PV = £2M EV = £10M * 0.05 = £0.5M AC = £1M CV = EV-AC = 0.5-1 = -0.5M CV% = 100 * (CV/EV) = 100*(-0.5/0.5) = -100% (vượt mức cho phép) • SV = EV-PV = 0.5-2 = -1.5 months • SV% = 100 * (SV/PV) = 100*(-1.5/2) = -75% (chậm trể) 23/04/2015 Ví dụ 2: • • • • • • CPI = EV/AC = 0.5/1 = 0.5 SPI = EV/PV = 0.5/2 = 0.25 EAC = BAC/CPI = 10/0.5 = £20M ETC = (BAC-EV) / CPI = (10-0.5)/0.5 = £19M Thời gian để hoàn thành = (10-0.5)/0.25 = 38 tháng Dự án tốn tổng chi phí £20M (19+1) 40 (38+2) tháng để hồn thành Ví dụ 3: Giả sử bạn làm bánh (cookie) cho bữa tiệc lớn tổ chức vào ngày mai Giả sử sau kế hoạch chúng ta: Kế hoạch: • 40 cookies cho lơ (đợt) • Mỗi thực đợt (200 cookies ) • Lịch trình: để làm tổng cộng 1000 cookies • Ngân sách chi phí cho cookie 0,05$ • Tổng ngân sách $50.00 cho thành phần cookies, $10 Ví dụ 3: Chúng ta sử dụng giá trị thu để kiểm tra tiến thực công việc làm bánh Tiến trình báo cáo sau kết thúc giờ: • 150 cookies ăn được thực (một số bị đốt cháy phải bỏ đi) • Tổng chi phí thực tế thành phần sử dụng $9.00 23/04/2015 Ví dụ 3: Phân tích: • PV = BCWS = $10.00 • EV = BCWP = $7.50 [150 cookies x 0.05 per cookie] • AC = ACWP = $9.0 Do đó: • SV = EV - PV = -$2.50 (chậm trể so với lịch) • SPI = EV / PV = 0.75 (chỉ đạt 75% kế hoạch dự kiến) • CV = EV - AC = $7.50 - $9.00 = -$1.50 (vượt ngân sách $1.50) • CPI = EV / AC = 0.833 (vượt ngân sách khoảng 17%) Ví dụ 3: • • • • IEAC = BAC / CPI = $50 / 0.833 = $60 VAC = BAC - IEAC = $50 - $60 = -$10 (vượt $10) ISAC = / SPI = / 0.75 = 6.67 hours Giả sử muốn kết thúc xác ngân sách $50 Sau đó: TCPI = (50.00 - 7.50) / (50.00 - 9.00) = 42.50 / 41.00 = 1,036 Ví dụ 3: Điều có nghĩa phải thực 103,6% so với kế hoạch ban đầu Nghĩa là, hiệu suất cao 3,6% so với kế hoạch ban đầu Đây hợp lý có 200 cookies lò nướng cho $9 thay ngân sách $10 Nhưng TCPI 1.5, biết gặp khó khăn ngân sách trừ cách có nguồn cung cấp với giá giảm đáng kể so với kế hoạch! 23/04/2015 Ví dụ 4: Giả sử dự án kéo dài năm có tổng kinh phí $100.000 Ngân sách dự toán cho tháng đầu $55,000 Chi phí thực tế qua tháng $45.000 Như vậy: • PV = $55,000 • AC = $45,000 • EV = BAC*%CA= $100,000 * 6/12 = $50,000 • SV = EV – PV = $50,000 - $55,000 = -$5,000 (bad because < 0) Ví dụ 4: • SPI = EV / PV = $50,000 / $55,000 = 0.91 (bad because < 1) • CV = EV – AC = $50,000 - $45,000 = $5000 (good because > 0) • CPI = EV / AC = $50,000 / $45,000 = 1.11 (good because > 1) • EAC = (Total Project Budget) / CPI = $100,000 / 1.11 = $90,000 Ví dụ 4: Vì SV 1, dự án coi ngân sách Chúng ta qua 50% dự án, chi phí có 45% ngân sách Nếu dự án tiếp tục với tốc độ này, sau tổng chi phí dự án (EAC) có $90,000, trái ngược với ngân sách ban đầu $100,000 23/04/2015 ... nguồn lực dự án nên sử dụng cho phần lại dự án = (BAC - EV ) / ( BAC - AC ) = (Work Remaining) /(Budget Remaining) •TCPI1: nhóm dự án đòi... thành phần cơng việc lại: chi phí ước tính cần thiết để hồn thành phần lại dự án Ngân sách thực tế để hoàn thành dự án: chi phí dự báo đến lúc hồn thành dự án (ước tính số tiền chi tiêu cuối dự án) ... CPI = 0.66 ($ 734 / $1100) vượt ngân sách Ví dụ 2: Một dự án có ngân sách 10 triệu bảng tiến độ 10 tháng Người ta cho tổng ngân sách chi tiêu tháng tháng 10 đạt Sau tháng quản lý dự án thấy có