luận văn thạc sĩ thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh hưng yên

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐỖ THỊ MINH PHƯƠNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK ) - CHI NHÁNH HƯNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI, NĂM 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI ĐỖ THỊ MINH PHƯƠNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH (ABBANK ) - CHI NHÁNH HƯNG YÊN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS,TS NGUYỄN THỊ MÙI HÀ NỘI, NĂM 2016 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của bản thân, được xuất phát từ yêu cầu phát sinh trong công việc để hình thành hướng nghiên cứu Các số liệu có nguồn gốc rõ ràng tuân thủ đúng nguyên tắc và kết quả trình bày trong luận văn được thu thập được trong quá trình nghiên cứu là trung thực chưa từng được ai công bố trước đây Hưng Yên, ngày 01 tháng 08 năm 2016 Tác giả luận văn Đỗ Thị Minh Phương ii LỜI CẢM ƠN Luận văn được thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Thị Mùi Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô đã hướng dẫn, tạo điều kiện giúp đỡ em tận tình trong quá trình em làm luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Tài chính - Ngân hàng, các cán bộ đào tạo thuộc Khoa sau đại học của Trường Đại học Thương Mại đã tạo điều kiện trong quá trình học tập và nghiên cứu tại trường Cuối cùng tôi xin bày tỏ lòng cảm ơn tới những người thân trong gia đình, bạn bè đã động viên và giúp đỡ để tôi hoàn thành bản luận văn này Hưng Yên, ngày 01 tháng 08 năm 2016 Tác giả luận văn Đỗ Thị Minh Phương iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ vii LỜI MỞ ĐẦU 1 1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài 1 2 Tổng quan các công trình nghiên cứu thuộc lĩnh vực của đề tài 1 3 Mục tiêu nghiên cứu 3 4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 5 Phương pháp nghiên cứu 3 6 Kết cấu luận văn 4 CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1.1 Khái niệm .5 1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại .5 1.1.2.1 Trung gian tín dụng 5 1.1.3 Các dịch vụ ngân hàng thương mại .6 1.2 CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8 1.2.1 Khái niệm 8 1.2.2 Nguyên tắc cho vay khách hàng doanh nghiệp 9 1.2.3 Phân loại cho vay khách hàng doanh nghiệp 10 1.2.4 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp 11 1.2.5 Bảo đảm tiền vay 11 1.2.6 Vai trò của cho vay doanh nghiệp 11 1.3 THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .13 iv 1.3.1 Khái niệm thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp 13 1.3.2 Nội dung thẩm định trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 15 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc thẩm định trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 29 1.4.1 Nhân tố chủ quan 29 1.4.2 Nhân tố khách quan 30 KẾT LUẬN 32 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HƯNG YÊN 33 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 33 2.1.1 Giới thiệu sơ lược sự ra đời và phát triển của Ngân hàng TMCP An Bình Chi nhánh Hưng Yên 33 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Chi nhánh Hưng Yên 33 2.1.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong 3 năm 2013, 2014, 2015 38 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 45 2.2.1 Quy trình thẩm định trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên 45 2.2.2 Tổng hợp tình hình thẩm định trong cho vay khách hàng doanh ngiệp giai đoạn 2013-2015 tại Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên 51 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 53 2.3.1 Kết quả đạt được 53 2.3.2 Hạn chế 54 v KẾT LUẬN 56 CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HƯNG YÊN .57 3.1 ĐỊNH HƯỚNG NÂNG CAO CHÂT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN TỚI NĂM 2017 .57 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh 57 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng thẩm định trong cho vay khách hàng doanh nghiệp 58 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHÂT LƯỢNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 59 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định .59 3.2.2 Tăng cường thông tin phục vụ cho công tác thẩm định .61 3.2.3 Chấp hành đầy đủ quy trình thẩm định trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp .62 3.2.4 Giải pháp về nội dung thẩm định cho vay doanh nghiệp 64 3.3 KIẾN NGHI NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 72 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 72 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP An Bình 73 3.3.3 Kiến nghị với các doanh nghiệp 75 KẾT LUẬN 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 78 PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ABBANK BCTC CBTD CIC CPSX CVTĐ DAĐT ĐVT DN HMTD KSNB NH TMCP NHNN NHTM QHKH QTTD SXKD TCTD TGĐ TGKH TGTK TNDN TNHH TSĐB VND Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Báo cáo tài chính Cán bộ tín dụng Trung tâm thông tin tín dụng Chi phí sản xuất Chuyên viên thẩm định Dự án đầu tư Đơn vị tính Doanh nghiệp Hạn mức tín dụng Kiểm soát nội bộ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại Quan hệ khách hàng Quản trị tín dụng Sản xuất kinh doanh Tổ chức tín dụng Tổng giám đốc Tiền gửi khách hàng Tiền gửi tiết kiệm Thu nhập doanh nghiệp Trách nhiệm hữu hạn Tài sản đảm bảo Việt nam đồng vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ BẢNG Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động 3 năm 2013, 2014,2015 .38 Bảng 2.2: So sánh nguồn vốn huy động 3 năm 2013, 2014,2015 38 Bảng 2.3: Nguồn vốn huy động theo đối tượng trong 3 năm 2013, 2014, 2015 40 Bảng 2.4: Hoạt động bảo lãnh 3 năm 2013, 2014, 2015 .41 Bảng 2.5: So sánh hoạt động bảo lãnh 3 năm 2013, 2014, 2015 41 Bảng 2.6 Hoạt động thanh toán .42 Bảng 2.7 : So sánh hoạt động thanh toán 3 năm 2013, 2014, 2015 43 Bảng 2.8 : Thu chi 3 năm 2013, 2014, 2015 44 Bảng 2.9 : Quy trình tín dụng .48 Bảng 2.10: Số lượng doanh nghiệp đã thẩm định 51 Bảng 2.11: Bảng tình hình cho vay doanh nghiệp 3 năm 2013, 2014, 2015 52 SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức 33 HÌNH VẼ Hình vẽ 2.1: Nguồn vốn huy động 3 năm 2013, 2014, 2015 39 Hình vẽ 2.2: Thu từ nghịêp vụ bảo lãnh 3 năm 2013, 2014, 2015 42 Hình vẽ 2.3: Hoạt động thanh toán số dư nợ, số dư có 3 năm 2013, 2014, 2015 43 Hình vẽ 2.4: Quy trình tín dụng .49 1 LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Hoạt động tín dụng đã và đang là một trong những hoạt động kinh doanh chính đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, cùng với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng thì lĩnh vực tín dụng cũng là lĩnh vực có rủi ro lớn nhất Hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng thường rất nặng nề, làm tăng thêm chi phí của ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm hoặc mất đi cùng với sự thất thoát vốn vay, làm xấu đi tình hình tài chính và cuối cùng làm tổn hại đến uy tín và vị thế của ngân hàng Những năm vừa qua, quá trình tái cơ cấu ngân hàng được Chính phủ thực hiện Một trong những vấn đề cần phải tập trung giải quyết là nợ xấu Bên cạnh các nguyên nhân khách quan gây ra nợ xấu như khủng hoảng kinh tế, lạm phát, bất động sản đóng băng, các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăn trong sản xuất kinh doanh, trong vấn đề tiêu thụ sản phẩm… thì yếu tố chủ quan do chính phía ngân hàng gây ra đã tạo ra tỷ lệ nợ xấu rất cao hiện nay Đó là do ngân hàng đã chỉ tập trung tăng trưởng tín dụng mà chưa chú ý đúng mức đến chất lượng tín dụng Để giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu như hiện nay cần hoàn thiện trong cơ chế, quy định trong hoạt động tín dụng và nâng cao chất lượng của công tác thẩm định tín dụng là việc cần thực hiện cấp bách Nhận thức được tầm quan trọng của vấn đề này, tôi đã làm đề tài luận văn thạc sĩ của mình Đề tài nghiên cứu là: “Thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình chi nhánh Hưng Yên.” 2 Tổng quan các công trình nghiên cứu thuộc lĩnh vực của đề tài Từ quá trình tìm hiểu thực tế và tra cứu tại các thư viện, các website cho thấy liên quan đến nội dung nghiên cứu trong luận văn có một số đề tài luận văn đã được thực hiện: Luận văn thạc sỹ “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong hoạt động cho vay trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển Việt ”Nam (2006) 80 PHỤ LỤC BÁO CÁO THẨM ĐỊNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI A I THÔNG TIN VỀ KHÁCH HÀNG: 1 Giới thiệu chung: - Tên doanh nghiệp: Công Ty TNHH XÂY DỰNG VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI A - MST: 0900233455 - Địa chỉ: Đình Dù - Văn Lâm - Hưng Yên - Loại hình doanh nghiệp: Công ty TNHH 2 Quá trình thành lập và hoạt động doanh nghiệp Công Ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A được thành lập ngày 24/12/2004 do ông Nguyễn Văn X làm người đại diện theo pháp luật với chức danh Giám đốc Công ty được thành lập và đi vào hoạt động chủ yếu về mảng thi công các công trình nhà nước như nhà văn hóa, trường học, ủy ban nhân dân các cấp , nhà xưởng, xưởng sản xuất cho các doanh nghiệp ngoài ra còn thi công một số công trình dây dựng dân dụng đường xá, cầu cống, kênh mương Các thành viên ban quản trị đều xuất thân từ ngành xây dựng (Đại Học Xây Dựng HN, Đại Học Giao Thông Vận Tải Hà Nội) sau một thời gian làm việc tại Hà Nội đã tích lũy được kinh nghiệm nghề nghiệp và làm quen được một số khách hàng có nhu cầu về ngành xây dựng Công ty thi công các công trình dựa trên đơn đặt hàng của khách hàng, hoặc thiết kế theo yêu cầu của khách hàng Từ đó lên báo giá cho các công trình Khách hàng của công ty đa dạng bao gồm các công trình có nguồn vốn ngân sách và các công trình nhà nước và cho các DN tư nhân 3 Năng lực, kinh nghiệm của ban lãnh đạo doanh nghiệp Ban điều hành 81 Bảng 1: Năng lực của ban lãnh đạo doanh nghiệp STT 01 02 03 04 Các thông tin Tuổi Trình độ học vấn Kinh nghiệm điều hành, quản lý Số năm làm việc ở vị trí tương đương Tổng Giám đốc/Giám đốc 48 Đại Học Xây Dựng HN 10 năm Kế toán trưởng 30 Đại học Kinh Tế Quốc Dân 4 năm 7 năm 3 năm Có kinh nghiệm hoạt động trong 05 Khác ngành xây dựng của công ty LICOGI 13; Tổng công ty xây dựng Chưa có VINACONEX (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) 4 Hồ sơ pháp lý của khách hàng : - Giấy chứng nhận ĐKKD kiêm mã số thuế - GCN đăng ký mẫu dấu - Quyết định bổ nhiệm Giám đốc - Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng - Điều lệ công ty - CMND của Giám đốc công ty Nhận xét: Hồ sơ pháp lý của công ty đầy đủ! 5 Tình hình sản xuất kinh doanh Sản phẩm/ Nhóm sản phẩm: - Bệnh viện đa khoa tỉnh - Sở nông nghiệp tỉnh - Đường giao thông các loại - Nhà văn hóa các cấp - Trường học - Nhà khung kèo kết cấu thép - Tường Bê Tông - Panel cách âm, nhiệt - Khung Nhôm Kính - Mặt dựng kính cường lực 82 - Cửa nhựa lõi thép - Nhà điều hành các loại cho các DN Nhà cung cấp/ Thị trường đầu vào/ Các yếu tố đầu vào: Công ty TNHH Thương mại và vận tải Tùng Dương; Công ty cổ phần tư vấn và thiết kế PTC; Công ty cổ phần tư vấn và thiết kế CDC; Công ty TNHH TM&SX Trọng Hùng; Công ty TNHH SX&TM Hương Thảo; Công ty CP Thương mại Thăng Long; Công ty TNHH sắt thép Hòa Phát; Công ty xi măng Hoàng Thạch; công ty xi măng VISSAI; Doanh nghiệp tư nhân Minh Phương; Cty TNHH tư vấn Đăng Hường; Công ty vật liệu xây dựng Oanh Bình Nguyên liệu đầu vào chủ yếu là vật liệu xây dựng như : Gạch, cát đen, cát vàng, xi măng, sắt thép các loại, thiết bị điện nước , thiết bị vệ sinh Thị trường tiêu thụ/ Kênh phân phối: Sở nông nghiệp tỉnh Hưng Yên ; Bệnh viện đa khoa tỉnh hưng Yên; UBND xã Như Quỳnh; UBND xã Tân Quang; UBND xã Đình Dù ; UBND huyện Văn Lâm; Nhà văn hóa huyện Văn Lâm; Công ty CP Xuất Nhập Khẩu Phương Anh; Công ty Ngọc Hồi ; Công ty TNHH TM Xây Dựng đô thị Thành Công, Công ty TNHH một thành viên Hải Phòng; Công ty thiết kế FTC Bảng 2: Các công trình của doanh nghiệp thực hiện năm 2015 ĐVT: Đồng STT 1 2 3 4 5 Tên công trình Hội trường sở nông nghiệp tỉnh Hưng Yên Khoa nghiên cứu bệnh viện tỉnh Hưng Yên Đường vào huyện Văn Lâm Trung tâm y tế huyện Văn Lâm Nhà văn hóa xã Như quỳnh 6 Nhà xưởng công ty Ngọc Hồi Chủ đầu tư UBND tỉnh Hưng Yên Bệnh viện tỉnh Hưng Yên UBND huyện Văn Lâm UBND huyện Văn Lâm UBND huyện Văn Lâm Công ty Ngọc Hồi Giá trị hợp đồng 5.000.000.000 1.000.000.000 2.300.000.000 350.000.000 900.000.000 1.200.000.000 (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) Đối thủ cạnh tranh: Các DN vừa và nhỏ trên địa bàn Hưng Yên thi công xây dựng các sản phẩm tương tự của công ty như công ty xây dựng Phương Thảo, công ty LICOGI , công ty xây dựng cầu đường Phương Đông 83 Nhận xét và đánh giá: Công Ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A sau gần 10 năm thành lập hoạt động đã đi vào ổn định, sau những khó khăn ban đầu vì thiếu kinh nghiệm quản lý hiện tại hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra thuận lợi, doanh thu tăng 6 Tình hình tài chính 6.1 Nguồn cung cấp thông tin cung cấp, mức độ tin cậy Nguồn thông tin về tài chính của khách hàng gồm có: - Báo cáo tài chính năm 2013, BCTC năm 2014, BCTC đến 30/06/2015, chi tiết tồn kho, chi tiết phải thu, phải trả, bảng kê TSCĐ - Sao kê doanh số tiền gửi thanh toán của công ty tại ABBANK - Tờ khai thuế GTGT đến tháng 10 năm 2015 - Các hợp đồng kinh tế đã và đang có hiệu lực Nhận xét: - Đều là các báo cáo nội bộ nên mức độ tin cậy ở mức trung bình - Doanh thu : Tính đến thời điểm 30/06/2015 doanh thu của công ty đạt 6.850 triệu đồng tăng 850 triệu đồng so với tổng doanh thu năm 2014, nguyên nhân một phần là do một phần doanh thu được thi công trong năm 2014 được hạch toán vào năm 2015, nhờ vậy doanh thu 6 tháng đầu năm 2015 tăng đột biến so với năm 2014 Năm 2014 doanh thu giảm so với năm 2013 một phần vì doanh thu được thực hiện trong năm 2014 được chuyển sang năm 2015, một phần vì khó khăn chung của nên kinh tế dẫn đến doanh nghiệp không nhận được quá nhiều công trình để thi công - Với công trình đang thi công là đường vào huyện Văn Lâm trị giá 2.300 triệu đồng giúp đảm bảo doanh thu cho năm 2015 - Giá vốn hàng bán : Năm 2015 giá vốn hàng bán đạt tỷ lệ 85,45% trên doanh thu thuần, sang năm 2014 tỷ lệ giá vốn hàng bán được giảm xuống còn 78,86% 06 tháng đầu năm 2015 do khó khăn chung của nền kinh tế đặc biệt là hoạt động đầu tư xây dựng nên tỷ lệ giá vốn trên doanh thu thuần tăng cao đạt 90,55% Trong năm 84 2016 dự kiến kinh tế hồi phục, hoạt động đầu tư xây dựng được mở rộng thì tỷ lệ giá vốn trên doanh thu sẽ được giảm xuống đáp ứng được yếu tố lợi nhuận - Nhận biết được khó khăn trong năm 2015 doanh nghiệp đã chủ động tiết giảm chi phí quản lý doanh nghiệp Sáu tháng đầu năm 2015 tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp trên doanh thu là 5,32% giảm mạnh so với năm 2014 là 7,95%, năm 2013 là 11,55% Kinh nghiệm quản lý được tích lũy dần qua các năm giúp thời gian tới chi phí quản lý luôn được duy trì ở mức hợp lý - Lợi nhuận thuần: Năm 2014 lợi nhuận thuần đạt 240 triệu đồng tăng 90 triệu so với năm 2013 Năm 2014 tuy doanh thu sụt giảm nhưng nhờ giảm được chi phí giá vốn, chi phí quản lý doanh nghiệp nên lợi nhuận thuần tăng so với năm 2013 nhờ vậy mà tỷ lệ lợi nhuận thuần trên doanh thu tăng mạnh so với năm 2013 Năm 2014 tỷ lệ lời nhuận thuần là 6,15% trong khi tỷ lệ lợi nhuận thuần năm 2013 chỉ đạt 2,32% Sáu tháng đầu năm 2015 do giá vốn hàng bán tăng mạnh nên tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu thuần giảm mạnh còn 1,45% đạt 63 triệu đồng - Nhận xét: Sau hơn 10 năm đi vào hoạt động dù gặp rất nhiều khó khăn như khó khăn của nền kinh tế, khó khăn trong hoạt động đầu tư xây dựng … nhưng doanh nghiệp vẫn làm ăn ổn định, có lãi, dựa vào nền tảng sẵn có và kỳ vọng những chuyển biến tích cực của nền kinh tế trong thời gian tới doanh nghiệp sẽ đạt được những bước tiến mạnh mẽ về doanh thu cũng như lợi nhuận trong thời gian tới Nhận xét một số chỉ tiêu tài chính của DN: Nhóm chỉ tiêu thanh toán: - Khả năng thanh toán hiện thời của DN năm 2013 là 25,32 , năm 2012 hệ số thanh toán hiện thời là 2.43 chứng tỏ khả năng thanh toán của doanh nghiệp là rất tốt - Khả năng thanh toán nhanh của DN năm 2014 là 10,85 >1 cho thấy tài sản ngắn hạn của DN không bao gồm hàng tồn kho đáp ứng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn đến hạn phải thanh toán Hệ số này năm 2014 là 0.64 phản ánh chính xác 85 hơn đặc điểm hoạt động kinh doanh Hệ số thanh toán nhanh năm 2014 vẫn ở mức an toàn - Hệ số tiền mặt năm 2013 là 2.43, sang năm 2014 hệ số giảm xuống còn 0.19 nằm trong ngưỡng an toàn Nhóm chỉ tiêu hoạt động: - Vòng quay vốn lưu động của DN năm 2013 là 1,42 phản ánh đúng tính chất ngành nghề mà DN đang hoạt động đó là ngành xây dựng Nên vòng quay vốn lưu động thấp Chỉ tiêu này cho ta biết cứ 1 đồng tài sản ngắn hạn sẽ tạo ra 1,42 đồng doanh thu thuần Năm 2014 vòng quay vốn lưu động giảm xuống còn 0.65 nguyên nhân là do một phần lớn doanh thu thực hiện trong năm 2014 chưa được hạch toán trong năm 2014 nên dẫn đến doanh thấp và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng lên dẫn tới vòng quay vốn lưu động bị thấp đi, dự kiến sang năm 2014 vòng quay vốn lưu động sẽ tăng mạnh - Vòng quay hàng tồn kho của DN: năm 2013 là 4,25 cho thấy nguyên vật liệu tồn kho của DN được luân chuyển liên tục cho quá trình thi công công trình Năm 2014 vòng quay hàng tồn kho là 0.78 khá thấp là do một phần lớn doanh thu thực hiện trong năm 2014 chưa được hạch toán trong năm 2014 nên dẫn đến doanh thu thấp và chi phí sản xuất kinh doanh dở dang tăng lên dẫn tới vòng quay hàng tồn kho thấp - Vòng quay các khoản phải thu của DN năm 2013 là 9,56 cho thấy tốc độ thu hồi vốn từ thi công của DN tốt Năm 2014 vòng quay các khoản phải thu là 3.25 vòng Khả năng thu hồi vốn của doanh nghiệp vẫn ở mức tốt trong năm 2014, hạn chế được tình trạng bị chiếm dụng vốn - Vòng quay khoản phải trả năm 2014 giảm so với năm 2013 Vòng quay năm 2014 là 17.25 so với năm 2013 là 77.62 cho trong năm 2014 doanh nghiệp đã tận dụng tốt hơn vốn của nhà cung cấp - Vòng quay tài sản cố định của DN năm 2013 là 20,33 cho thấy cứ 1 đồng tài sản cố định của DN năm 2013 sẽ tạo ra được 20,33 đồng doanh thu DN đầu tư 86 TSCĐ hoạt động có hiệu quả, mang lại doanh thu cao Năm 2014 vòng quay tài sản cố định giảm xuống còn 7.4 thể hiện hiệu quả sử dụng tài sản cố định vẫn rất tốt Nhóm chỉ tiêu cán cân nợ: * Tổng nợ/ tổng tài sản: Năm 2013 DN không có phát sinh nợ vay tại bất kỳ TCTD nào Nhưng sang năm 2014 DN có phát sinh nợ vay tại ABBANK Hưng Yên dư nợ cuối năm 2014 tại ABBANK như sau - Vay ngắn hạn bổ sung VLĐ: 1,125 triệu đồng - Vay trung hạn bổ sung vốn mua ô tô: 300 triệu đồng Hệ số nợ năm 2014 là 41.05% Tại thời điểm này doanh nghiệp bổ sung vốn phục vụ hoạt động kinh doanh bằng cách vay ngắn hạn và chiếm dụng vốn nhà cung cấp nên hệ số nợ là khá cao, đến thời điểm 30/06/2015 hệ số nợ đã giảm xuống còn 29.55% * Nợ dài hạn/vốn chủ sở hữu của DN năm 2013 không có phát sinh Nhưng năm 2014 DN có dư nợ trung hạn mua ô tô thì tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu = 192.000.000/4.500.000.000 = 4% à Vốn chủ sở hữu của DN đảm bảo được các khoản vay trung hạn của DN Nhóm chỉ tiêu thu nhập * Lợi nhuận sau thuế/doanh thu thuần (ROS) của DN năm 2013 là 2,23% cho thấy cứ 100 đồng doanh thu thuần thì có 2,23 đồng lợi nhuận sau thuế à DN hoạt động có hiệu quả có lợi nhuận Năm 2014 ROS là 6.04 tăng mạnh so với năm 2013, doanh nghiệp đã hoạt động hiệu quả hơn * Lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản (ROA) của DN năm 2013 là 2,95% cho thấy cứ 100 đồng tổng tài sản thì tạo ra được 2,95 đồng lợi nhuận sau thuế à Tài sản của DN phục vụ tốt cho quá trình sản xuất kinh doanh của DN Năm 2014 ROA tăng so với năm 2013 đạt 3.10% * Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE) của DN năm 2013 là 3,15% cho thấy cứ 100 đồng vốn chủ sở hữu đầu tư sẽ đem lại 3,15 đồng lợi nhuận sau thuế Năm 2014 ROE là 5.18% 87 Nhận xét chung: Khả năng thanh toán của DN đảm bảo; các hệ số hoạt động của DN tốt; nhóm chỉ tiêu cân nợ của DN đảm bảo; các chỉ tiêu thu nhập dần được cải thiện sau khi doanh nghiệp đã tích lũy được kinh nghiệm quản lý qua các năm II QUAN HỆ VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1 Khách hàng quan hệ với ABBANK 1.1 Hoạt động tiền gửi: - Doanh số tiền về: 7.644.368.875 VNĐ trong đó có 4.577.650.000 VNĐ doanh thu từ hoạt động kinh doanh - Doanh số chuyển tiền đi: 7.643.966.075 VNĐ - Phí đã thu (phí chuyển tiền + phí BL): 9.866.185 VNĐ - Doanh số tiền gửi tiết kiệm trên tài khoản TGTT: 500.000.000 VNĐ 1.2 Hoạt động tín dụng: - Chi tiết quan hệ tín dụng của doanh nghiệp với ABBANK trong thời gian qua như sau: Bảng 3: Chi tiết quan hệ tín dụng của doanh nghiệp tại ngân hàng ABBANK ĐVT: Đồng STT Loại hình được cấp Mức cấp Dư nợ hiện tại TSBĐ 1 Vay món thời hạn 12 tháng 500,000,000 0 BĐS 2 Vay món thời hạn 6 tháng 150,000,000 0 BĐS 3 Vay mua ôtô 12 tháng 300,000,000 142,500,000 Chính chiếc xe mua 4 Vay món thời hạn 12 tháng 420,000,000 0 BĐS 5 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 120.000,000 0 BĐS 6 Bảo lãnh thực hiện hợp đồng 48,145,350 48,145,350 BĐS 28.695,500 28.695,500 BĐS 7 Bão lãnh xây dựng nhà xưởng Tên công trình tài trợ Công Trình Cty Thành Công Công Trình Cty Tùng Dương Mua ôtô Đường vào huyện Văn Lâm Nhà làm việc Như Quỳnh Nhà xưởng công ty Thành Long Nhà xưởng công ty Hùng Thanh Ngày vay 25/01/2015 28/03/2015 15/05/2015 02/06/2014 03/08/2015 10/09/2014 12/11/2015 (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) 2 Khách hàng quan hệ với các TCTD khác 2.1 Thông tin từ CIC 88 Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Agribank huyện Văn Lâm, ngân hàng TMCP công thương Việt Nam VietinBank, ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội SHB, ngân hàng Á Châu, ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV 2.2 Tổ chức tín dụng đang giao dịch Bảng 4: Tổ chức tín dụng đang giao dịch: Tên tổ chức/ chi nhánh tổ chức tín dụng Mã TCTD Ngày báo cáo gần nhất NH TMCP An Bình - CN Hưng Yên 33323001 26/11/2015 (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) 2.3 Tình trạng dư nợ tín dụng tại Ngân hàng ABBANK Bảng 5: Tình trạng dư nợ tín dụng tại Ngân hàng ABBANK Loại dư nợ 1 NH TMCP An Bình- CN Hưng Yên Dư nợ cho vay trung hạn: - Dư nợ đủ tiêu chuẩn Dư Nợ cho vay ngắn hạn: - Dư nợ đủ tiêu chuẩn Tổng cộng ÐVT: triệu VND, USD VND USD 153 153 385 385 538 0 0 0 0 0 (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) 2.4 Lịch sử nợ xấu 5 năm gần nhất Khách hàng không có nợ xấu trong 5 năm trở lại đây Theo thông tin từ CIC khách hàng có dư nợ 538 triệu đồng tại ABBANK, tuy nhiên đến ngày 04/10/2015 khách hàng đã tất toán toàn bộ khoản vay ngắn hạn trị giá 385 triệu đồng, chỉ còn lại dư nợ vay trung hạn trị giá 153 triệu đồng III NHU CẦU CỦA CÔNG TY TNHH XÂY DỰNG VẬN TẢI VÀ THƯƠNG MẠI A Cấp hạn mức tín dụng ngắn hạn và hạn mức bảo lãnh với tổng rủi ro không quá: 1,500,000,000 đồng, trong đó: 1 Nhu cầu 1: Hạn mức vay vốn lưu động thông với hạn mức BL 89 - Số tiền : 1.500.000.000 VND (Một tỷ năm trăm triệu đồng) - Mục đích vay : Bổ sung vốn lưu động phục vụ thi công xây dựng - Thời hạn vay : 12 tháng - Thời hạn KUNN: 10 tháng - Lãi suất vay : Theo quy định của ABBANK tại thời điểm giải ngân - TSĐB: QSD đất ở tại Thôn Đình Dù, xã Đình Dù , huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BI 585428, số vào sổ cấp GCN CH00318 do UBND huyện Văn Lâm cấp ngày 07/01/2012, chủ sử dụng hợp pháp là ông Nguyễn Văn A và bà Đỗ Thị B là cha mẹ ruột của ông Nguyễn Văn X – Giám Đốc Công Ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A - Trị giá TSĐB: theo biên bản định giá HY 0187/TTTĐTS – KV1 – 08/2012 giá trị tài sản đảm bảo là 2.290.000.000 VNĐ - Đề xuất khác: Chỉ giải ngân khi đã công chứng thế chấp TSĐB và đăng ký giao dịch đảm bảo 2 Nhu cầu 2: Hạn mức bảo lãnh thông với hạn mức vay vốn lưu động - Số tiền: 500.000.000 VNĐ (Năm trăm triệu đồng) bao gồm cả giá trị bảo lãnh đang còn hiệu lực là 01 bảo lãnh trị giá: 48.145.350 VND và 01 bảo lãnh Bảo hành bảo trì trị giá 28,695,500 VNĐ Bảng 6: Hạn mức bảo lãnh Thời hạn của hạn mức Ký quỹ các bảo lãnh Phí thu tối thiểu Điều kiện 12 tháng Dự thầu: 10% Thực hiện hợp đồng: 10% Tạm ứng: 10% Bảo hành: 15% Thanh toán: 15% 4,5%/năm Thời hạn bảo lãnh: theo từng hợp đồng và từng bảo lãnh cụ thể Xem xét phát hành đối với từng bảo lãnh cụ thể Bảo lãnh tạm ứng: Phong tỏa khi tiền tạm ứng về TK của DN tại ABBANK, giải tỏa theo tiến độ và đúng mục đích hợp đồng - TSĐB: QSD đất ở tại Thôn Thôn Đình Dù, xã Đình Dù , huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên theo giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số BI 585428, số vào sổ cấp GCN CH00318 do UBND huyện Văn Lâm cấp ngày 07/01//2012, chủ sử dụng hợp pháp là ông Nguyễn Văn A và bà Đỗ Thị B là cha mẹ ruột của ông Nguyễn Văn X – Giám Đốc Công Ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A Theo biên 90 bản định giá số HY 0187/TTTĐTS – KV1 – 08/2012 giá trị tài sản đảm bảo là 2.290.000.000 VNĐ TSĐB này đã được đảm bảo cho 01 bảo lãnh thực hiện hợp đồng trị giá: 48.145.350 VNĐ và một bảo lãnh Bảo hành bảo trì trị giá 28,695,500 VNĐ IV ĐÁNH GIÁ PHƯƠNG ÁN KINH DOANH 1 Đánh giá phương án kinh doanh Sau hơn 10 năm thành lập hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đã đi vào ổn định Doanh nghiệp đã tạo dựng được hình ảnh và uy tín trên địa bàn, ngoài ra kết hợp với uy tín cá nhân của giám đốc Nguyễn Văn X, doanh nghiệp đã nhận được các công trình có vốn ngân sách nhà nước và các công trình thi công của các doanh nghiệp, tổ chức trên địa bàn Dự kiến trong năm 2016 doanh nghiệp sẽ nhận thêm nhiều công trình mới với tổng giá trị tăng mạnh so với năm hiện tại Các giả định đều dựa trên hoạt động kinh doanh của khách hàng trong thời gian vừa qua Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đang đi vào ổn định, tăng trưởng doanh thu dự kiến tăng 40% trong năm tới nguyên nhân là do năm 2013 doanh thu chưa phản ánh hết được hoạt động sản xuất kinh doanh Sáu tháng đầu năm 2014 doanh thu đã đạt 4.550 triệu đồng, dự kiến hết năm 2014 doanh thu ước đạt 5.150 triệu đồng như vậy dự kiến trong năm 2015 doanh thu đạt 5,525 triệu đồng là hoàn toàn có cơ sở Các giả định về số ngày tồn kho, số ngày phải thu bình quân, số ngày phải trả bình quân đều là dựa trên số liệu hoạt động trong 2 năm qua Kế hoạch Doanh thu – Chi phí – Lợi nhuận: Kế hoạch doanh thu, chi phí, lợi nhuận dựa trên những giả định ở trên Với kinh nghiệm quản lý trong những năm qua giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn có cơ sở để nâng cao tỷ suất sinh lời 2 Xác định nhu cầu vốn trung/ dài hạn: Không phát sinh V ĐÁNH GIÁ DỰ ÁN ĐẦU TƯ: (áp dụng đối với cho vay trung, dài hạn) - Không phát sinh VI TÀI SẢN ĐẢM BẢO 91 1 Biện pháp bảo đảm tiền vay/biện pháp quản lý TSĐB Tài sản đảm bảo là BĐS tại địa bàn huyện Văn Lâm Biện pháp quản lý theo qui định chung của ABBANK 2 Mô tả tài sản đảm bảo: Bảng 7: Bảng kê tài sản đảm bảo ĐVT : Đồng Mối quan hệ STT TSĐB Chủ sở hữu giữa CSH và bên vay Cha mẹ ruột 1 Đất ở tại Đình Dù, Ông Nguyễn Văn của Giám Đốc Văn Lâm, Hưng Yên A và bà Đỗ Thị B Cty TNHH XD TSĐB- Trị giá TSĐB 2.290.000.000 và TM A Tổng cộng 2.290.000.000 (Nguồn: Báo cáo thẩm định khách hàng doanh nghiệp khách hàng Công ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ngày 15/12/2015) => Tỷ lệ cho vay + bảo lãnh/ Tổng giá trị tài sản đảm bảo: = 65,50% à phù hợp với quy định của ABBANK - Hồ sơ TSĐB : Đủ; đúng; không xảy ra tranh chấp, khiếu nại với bất kỳ tổ chức hay cá nhân nào - Nhận xét của bộ phận thẩm định giá: Tài sản đảm bảo tốt đủ đảm bảo cho giá trị khoản vay/bảo lãnh tại ABBANK Hưng Yên - Nhận xét về tính thanh khoản của tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo của khách hàng nằm tại thị Thôn Đình Dù, xã Đình Dù , huyện Văn Lâm, tỉnh Hưng Yên cách mặt đường 5 của tỉnh Hưng Yên 100 m, thuận tiện về giao thông, cách cầu vượt Như Quỳnh 300m Nên khả năng thanh khoản là đảm bảo VII CHÍNH SÁCH CHO VAY: Khoản vay nằm trong danh mục cho vay của Ngân hàng TMCP An Bình VIII MÔI TRƯỜNG KINH DOANH VÀ SWOT 1 Môi trường kinh doanh 92 Hưng Yên nói chung và huyện Văn Lâm nói riêng đang trong giai đoạn đô thị hóa, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng lớn chính vì vậy hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra ổn định và phát triển tốt 2 Phân tích ma trận SWOT Bảng 8: Ma trận SWOT STRENGTHS - S OPPORTUNITIES - O Có đội ngũ nhân công lành nghề, nhiều Có được nhiều công trình, sản phẩm chất kinh nghiệm Lãnh đạo công ty có lượng cao, sẽ mở rộng được thị trường, chiến lược kinh doanh rõ ràng, xác nhiều đối tác tìm đến, nâng cao quy mô định đúng nhu cầu thị trường, sản sản xuất, đầu tư sang lĩnh vực mới có giá phẩm có khả năng cạnh tranh cao WEAKNESSES - W trị cao hơn THREATS - T Mới đi vào hoạt động nên nhu cầu vốn Các chính sách thắt chặt về tiền tệ của nhà lưu động cho sản xuất kinh doanh rất nước, giá cả nguyên liệu đầu vào tăng đột cần thiết để thi công các công trình có biến trong khi giá trị công trình vẫn giữ giá trị lớn nguyên theo thỏa thuận 3 Rủi ro và biện pháp kiểm soát rủi ro Bảng 9: Bảng kiểm soát rủi ro Rủi ro Giá nguyên liệu đầu vào Điều kiện tự nhiên Biện pháp kiểm soát rủi ro Thường xuyên cập nhật giá cả, tính toán chu kỳ nhập đầu vào đề phòng sự tăng giá bất ngờ Đảm bảo tiến độ thi công, trang bị BHLĐ cho nhân công, chuẩn bị các phương tiện cần thiết 93 cho thi công và có các biện pháp phòng ngừa VIII NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT 1 Nhận xét - Hồ sơ vay và tư cách pháp lý của khách hàng: Đúng, đủ - Uy tín và sự tuân thủ, mức độ áp ứng các điều kiện phê duyệt cho quá trình giao dịch với ABBank: Tuân thủ các quy định của ABBANK - Tình hình hoạt động SXKD: Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp diễn ra ổn định, công trình phát sinh thường xuyên Doanh thu đảm bảo - Tình hình tài chính: Tình hình tài chính của công ty đảm bảo khả năng thanh toán nợ vay ABB, khả năng sinh lời cao, tăng trưởng tốt, cần bổ sung vốn lưu động cho KD - Tính khả thi của phương án/dự án kinh doanh: Phương án kinh doanh có hiệu quả dựa trên quá trình hoạt động của năm 2012 và năm 2013 cùng với các công trình đang thi công có giá trị cao Nên hiệu quả mang lại là đáng tin cậy - Khả năng đem lại lợi ích cho ABBANK: Các dịch vụ tiền gửi thanh toán, tiết kiệm, cho vay, bảo lãnh, chuyển tiền… - Các điều kiện đảm bảo tiền vay TSĐB là BĐS nên có khả năng thanh khoản cao, không xảy ra tranh chấp, khiếu kiện với bất kỳ tổ chức hay cá nhân nào, trị giá TSĐB đáp ứng được cho khoản vay tại ABBANK Hưng Yên - Khả năng kiểm soát rủi ro của ABBANK nếu đồng ý cấp tín dụng lần này: Theo dõi chặt chẽ dòng tiền của DN tránh tình trạng sử dụng vốn sai mục đích - Lợi ích đem lại cho ABBANK nếu chấp nhận khoản vay/bảo lãnh lần này Lãi từ cấp tín dụng Phí bảo lãnh : Bán chéo sản phẩm Doanh số giao dịch 100% dự nợ tại mọi thời điểm Đánh giá khả năng cấp tín dụng : Sau hơn 1 năm có quan hệ tín dụng với ABBANK cho thấy khách hàng phát sinh nhu cầu tín dụng và bảo lãnh một cách 94 thường xuyên, trong thời gian vừa qua khách hàng được cấp tín dụng và bảo lãnh theo món Do nhu cầu phát sinh thường xuyên và ổn định nên đề nghị cấp tín dụng và bảo lãnh cho khách hàng theo hạn mức 2.Đề xuất Kính trình ABBANK chi nhánh Hưng Yên xét duyệt cho vay theo món đối với Công Ty TNHH Xây Dựng Vận Tải và Thương Mại A ... HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH CHI NHÁNH HƯNG YÊN 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 2.1.1... định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình - Chi nhánh Hưng Yên Do đề tài luận văn nghiên cứu hoạt động thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại. .. KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BÌNH – CHI NHÁNH HƯNG YÊN 45 2.2.1 Quy trình thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP An Bình chi nhánh Hưng Yên