Các công ty thường quan tâm đền hệ thông kiểm toán nội bộ, nhất là chú trong đến khâu kiểm toán, tài chính, kế toán. nhưng thường quên đi để một công ty hoạt động tốt, hệ thống vận hàng tốt mọi người làm việc đúng chức năng nhiệm vụ, đúng quy trình, tuân thủ các nội quy quy định, tiêu chuẩn và pháp luật thì cần phải có một hệ thống kiểm soát thật tốt, đội ngũ này giúp việc cho ban giám đốc giám sát các hoạt động của công ty.
CÔNG TY CP THỦY SẢN – Độc lập - Tự - Hạnh phúc –––––––– Số: CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM –––––––––––––––––––––––– /2019/QĐ - TGĐ , ngày tháng năm 2019 QUYẾT ĐỊNH V/v ban hành Quy định chức năng, nhiệm vụ Phòng Kiểm Sốt Nội Bộ –––––––– BAN KIỂM SỐT CƠNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN – - Căn vào Điều lệ Công ty Công ty Cổ phần Thủy sản – ; Căn Quy chế tổ chức hoạt động Công ty CP Thủy sản – ban hành kèm theo Quyết định số 16/2018/QĐ-HĐQT Hội đồng quản trị ngày 17/5/2018 - QUYẾT ĐỊNH: Điều Ban hành kèm theo Quyết định “Quy định Chức năng, nhiệm vụ Phòng Kiểm Sốt Nội Bộ Cơng ty Cổ Phần Thủy Sản – ” Điều Quyết định có hiệu lực thi hành kể từ ngày ký Điều Giám đốc, Trưởng phó Phòng, Văn phòng đại diện đơn vị, cá nhân liên quan chịu trách nhiệm thi hành Quyết định TỔNG GIÁM ĐỐC Nơi nhận: - Như Điều 3; - Thành viên BTGĐ (để biết), - Lưu VT, QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: BẢNG KIỂM SOÁT BIÊN SOẠN KIỂM SOÁT VĂN BẢN ĐƠN VỊ BIÊN SOẠN KIỂM SỐT RỦI RO PHỊNG KIỂM SỐT NỘI BỘ Ngày Chữ ký Họ tên CHỈ ĐẠO VÀ KIỂM SOÁT Ngày Chữ ký Họ tên PHÊ DUYỆT TỔNG GIÁM ĐỐC Ngày Chữ ký Họ tên LỊCH SỬ THAY ĐỔI Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ Lần ban hành/sửa đổi / /QĐ-TGĐ Ngày Ngày hiệu lực: / / Sửa đổi điều khoản/mục Nội dung (ghi tên điều mục) Lần ban hành/sửa đổi: Trang số Lý sửa đổi (Vắn tắt) MỤC LỤC CHƯƠNG I: QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích, đối tượng, phạm vi điều chỉnh văn bản: Mục đích ban hành văn bản: Đối tượng áp dụng văn bản: 3 Phạm vi áp dụng: Điều Định nghĩa từ ngữ, thuật ngữ đề cập đến Quy định Điều Phạm vi cơng việc Phòng Kiểm sốt Nội hệ thống .4 Các công việc P KSNB trực tiếp thực Các mảng công việc P KSNB phối hợp thực CHƯƠNG II: QUY ĐỊNH CỤ THỂ Điều Chức P KSNB hệ thống seafood Điều Nhiệm vụ Phòng Kiểm soát Nội hệ thống seafood 5.1 Kiểm soát hoạt động sản xuất 5.2 Kiểm sốt cơng tác mua hàng (cung ứng) 5.3 Vùng nuôi 5.4 Kinh doanh 5.5 Kiểm sốt cơng tác nhân hành a Công tác nhân sự: .7 b Cơng tác Hành c Xây dựng .7 Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: 5.6 Kiểm sốt cơng tác Kế tốn – Tài a Kế toán b Tài 5.7 Kiểm soát Ban điều hành Điều Trách nhiệm quyền hạn Phòng KSNB hệ thống 6.1 Trách nhiệm Phòng KSNB 6.2 Quyền hạn Phòng KSNB: Điều Tổ chức máy hệ thống chức danh Phòng KSNB: .10 Điều Mối quan hệ Phòng KSNB hệ thống seafood: 10 8.1 Mối quan hệ Phòng KSNB với cấp lãnh đạo: 10 8.2 Mối quan hệ nội Phòng KSNB: 10 8.3 Mối quan hệ Phòng KSNB với Phòng, Ban Cơng ty: .10 CHƯƠNG III: TỔ CHỨC THỰC HIỆN 11 Điều Điều khoản thi hành .11 Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: QUY ĐỊNH CHỨC NĂNG, NHIỆM VỤ CỦA PHỊNG KIỂM SỐT NỘI BỘ SEAFOOD (Ban hành theo Quyết định số /2019/QĐ-TGĐ ngày TGĐ Công ty Cổ Phần Thủy Sản – ) / /2019 CHƯƠNG I: QUY ĐỊNH CHUNG Điều Mục đích, đối tượng, phạm vi điều chỉnh văn bản: Mục đích ban hành văn bản: - Đảm bảo cho cá nhân phòng Kiểm sốt Nội thực chức nhiệm vụ cá nhân, đạt hiệu công việc - Đảm bảo cho phòng, ban, đơn vị khác hệ thống cơng ty thực nhiệm vụ công việc, tránh chồng chéo - Đảm bảo phát triển đội ngũ Cán nhân viên theo yêu cầu chiến lược phát triển công ty Đối tượng áp dụng văn bản: Quy định quy định nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm, cấu tổ chức vấn đề khác liên quan đến Phòng Kiểm sốt Nội thuộc Công ty Cổ Phần Thủy Sản – Phạm vi áp dụng: Quy định áp dụng tồn hệ thống Cơng ty Cổ Phần Thủy Sản – Điều Định nghĩa từ ngữ, thuật ngữ đề cập đến Quy định - Công ty/seafood: Công ty Cổ phần thủy sản – - HĐQT : Hội Đồng Quản Trị - TGĐ : Tổng Giám Đốc - P.TGĐ : Phó Tổng Giám Đốc - BTGĐ : Ban Tổng Giám Đốc - P KSNB: Phòng Kiểm sốt Nội - CB CNV : Cán cơng nhân viên - TTNCN : Thuế Thu nhập cá nhân - HĐLĐ : Hợp đồng lao động - MMTB : Máy móc thiết bị - BHXH, BHTN, BHYT, BHTNLĐ-BNN: Bảo hiểm xã hội, Bảo hiểm thất nghiệp, Bảo hiểm y tế, Bảo hiểm tai nạn lao động – bệnh nghề nghiệp Điều Phạm vi cơng việc Phòng Kiểm sốt Nội hệ thống Các cơng việc P KSNB trực tiếp thực Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: - Lên kế hoạch kiểm sốt nội tồn cơng ty tất cơng việc phòng ban thực - Thực trực tiếp kiểm tra đánh giá báo cáo kiến nghị lên Ban Điều hành, Ban Kiểm soát Hội đồng Quản trị - Rà soát lại thủ tục pháp lý, quy chế, quy định, tiêu chuẩn, định mức chức nhiệm vụ các đơn vị phòng ban đóng góp ý kiến xây dựng để ngày hoàn thiện - Theo dõi kiểm tra đánh giá cảnh báo sớm rủi ro sải q trình hoạt động cơng ty để có hướng khắc phục tránh thất thoát tài sản làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh công ty - Tham gia họp chiến lược Ban điều hành để đánh giá phân tích đưa kiến nghị để hoàn thiện cảnh báo cần thiết cho Ban điều hành báo cáo Ban kiểm soát - Trực tiếp kiểm tra xem xét thường xuyên, đột xuất định kỳ hoạt động công ty - Kiểm tra đánh giá tình hình kinh doanh, tình hình đầu tư xây dựng sửa chữa tồn cơng ty Kiểm tra đánh giá tất hoạt động tài kế tốn thu chi sử dụng ngồn vốn công ty Các mảng công việc P KSNB phối hợp thực - Xây dựng đóng góp ý kiến cho phòng ban cơng tác soạn thảo điều chỉnh chức nhiệm vụ, tiêu chuẩn, định mức, quy định, quy trình, quy chế hoạt động - Kết hợp phòng ban kiểm tra phân tích đánh giá việc thực chức nhiệm vụ phòng phù hợp tránh chồng chéo CHƯƠNG II: QUY ĐỊNH CỤ THỂ - Điều Chức P KSNB hệ thống seafood Kiểm tra tuân thủ theo quy trình phối hợp hoạt động sản xuất, kinh doanh Phát thiếu sót, yếu kém, sai phạm, gian lận quản lý bảo vệ tài sản Công ty; đề xuất giải pháp nhằm cải tiến lên TGĐ xem xét Kiểm tra xác nhận chất lượng, độ tin cậy thông tin báo cáo tài chính, báo cáo kế tốn quản trị Kiểm tra xác nhận việc tuân thủ quy định pháp luật thuế, tài chính, kế tốn, lao động, đầu tư, xây dựng, thương mại, sản xuất, nuôi trồng hoạt động kinh doanh hàng ngày Công ty; Kiểm tra tính tn thủ mơ tả cơng việc, thủ tục hướng dẫn quy trình chun mơn hoạt động Công ty; Kiểm tra việc sử dụng cách tiết kiệm có hiệu nguồn lực: nhân sự, vật tư, hàng hóa, tài sản, vốn, lợi kinh doanh Công ty; Khuyến nghị, giám sát thực giải pháp để chỉnh sửa, khắc phục sai phạm, rủi ro đơn vị thành viên toàn hoạt động Công ty Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Điều Nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội hệ thống seafood 5.1 Kiểm soát hoạt động sản xuất Kiểm tra việc tuân thủ quy định nhà máy theo tiêu chuẩn, quy trình cơng ty Kiểm tra thực chức nhiệm vụ phận nhà máy thực quy trình, quy định hoạt động sản xuất Kiểm tra công tác đạo ban điều hành nhà máy thực đơn hàng, xuất hàng, đóng hàng, lưu kho hàng hóa Kiểm tra nguyên liệu nhập vào nhà máy, chất lượng, số lượng cá nguyên liệu so với kiểm đối chiếu với tiêu chuẩn nhà máy đánh giá hiệu phận thu mua tiếp nhận nguyên liệu Kiểm tra công tác phối hợp phận nhận nguyên liệu theo quy định tiếp nhận, lập hồ sơ chứng từ đủ, tuân thủ quy trình Kiểm tra tất phận thực theo quy định hành sản xuất như: - Định mức thu hồi theo tiêu chuẩn quy định - Định mức sử dụng phụ gia - Định mức sử dụng nước sản xuất - Hao phí nhân cơng sản xuất - Hao phí điện - Các tiêu thông số sản xuất Kiểm tra việc thực chức nhiệm vụ phòng chất lượng, QC làm việc chức nhiệm vụ kiểm sốt sản phẩm chặc chẽ quy trình Kiểm tra khâu thành phẩm đóng hàng theo hợp đồng, theo đạo điều hành sản xuất chất lượng sản phẩm theo đơn hàng Xem xét đạo có phù hợp tránh thất tài sản cơng ty, QC có chốt chặn kiểm tra nhiệm vụ quy định Kiểm tra việc đóng hàng cách (hàng xuất, hàng tạm, …) tránh hư hao thiệt hại hàng hóa Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Kiểm tra khâu nhập xuất kho theo quy định xuất nhập kho ban hành như: + Đóng hàng nhập kho quy định + Cơng tác theo dõi hàng tồn kho xuất nhập, ghi vị trí, bảo quản cách + Ghi nhận tồn kho thực tế + Kiểm kê hàng tồn kho thực tế khớp với chứng từ sổ sách kế toán vào dịp kiểm kê chung công ty Kiểm tra cơng tác vệ sinh nhà xưởng, kiểm sốt vi sinh nhà máy theo tiêu chuẩn quy định cơng ty Kiểm sốt tn thủ theo tiêu chuẩn chất lượng ngành nghề quy định nhà nước 5.2 Kiểm sốt cơng tác mua hàng (cung ứng) Kiểm tra việc tuân thủ quy trình mua hàng, thời gian mua hàng, đáp ứng kịp tiến độ công việc phận liên quang Kiểm tra công tác lựa chọn giá, so sánh chất lượng nhà cung cấp thông qua đánh giá lựa chọn nhà cung cấp Kiểm tra thời hạn mua hàng, giao hàng có phù hợp cho phận khác theo quy định công ty Kiểm tra chất lượng hàng hóa so với thỏa thuận hợp đồng ngẫu nhiên, kiểm tra số lượng hàng hóa mua vào, nhập kho Kiểm tra công tác mua hàng quy trình, quy định Cơng ty pháp luật hành Kiểm tra giá thu mua cá nguyên liệu dựa thông tin giá thị trường giá phê duyệt TGĐ, với giá thành vận chuyển cá nguyên liệu nhà máy Kiểm tra công tác lựa chọn giá nhân công thu mua hoạch vùng nuôi Kiểm tra chứng từ hồ sơ mua hàng, hợp đồng, đầy đủ thông tin để phận khác có đủ thơng tin để phối hợp thực Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Kiểm tra việc luân chuyển chứng từ tuân thủ thủ tục văn lập chứng từ toán lưu trử hồ sơ mua hàng tốn 5.3 Vùng ni Kiểm tra công tác nuôi trồng theo quy định, quy trình ban hành cơng ty Kiểm tra cơng tác chăm sóc cá, kiểm sốt bệnh bảo vệ vùng ni tránh thất tài sản Kiểm tra cơng tác xuất nhập kho thức ăn, thuốc Kiểm tồn kho thuốc thức ăn so với sổ sách theo dõi Kiểm tra công tác thu hoạch cá, xuất cá nguyên liệu, thả cá giống theo quy trình tiêu chuẩn công ty nhà nước Kiểm tra công tác cho ăn, quản lý, đánh giá tình hình ni thả Kiểm tra chứng từ theo dõi công tác nuôi trồng hàng ngày có phù hợp thực tế, đối chiếu kết thu hoạch để xác định hiệu Kiểm tra công tác quản lý chung vùng nuôi, chức nhiệm vụ cá nhân vùng nuôi 5.4 Kinh doanh Kiểm tra việc thực kế hoạch phòng kinh doanh tuân thủ pháp luật hành quy định nội cơng ty Kiểm tra giá bán hàng hóa phù hợp theo thời kỳ có phê duyệt giá Ban TGĐ Kiểm tra công tác marketing lấy mẫu, chào giá, công tác cho khách hàng tham quan nhà máy quy định công ty Kiểm tra công tác phối hợp thực đơn hàng kinh doanh nhà máy phận liên quan Kiểm tra việc tuân thủ hợp đồng ký kết với khách hàng nhằm kiểm soát rủi ro phát sinh Kiểm tra công tác theo dõi đôn đốc nhân phòng kinh doanh cơng tác đàm phán hợp đồng, theo dõi cơng nợ giữ hình ảnh cơng ty lòng khách hàng Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Kiểm tra tính hợp lý giá bán hàng kinh doanh, đề xuất giảm giá cho khách hàng hạn chế thất tài sàn rủi ro cho cơng ty Kiểm tra mức giá bán phòng kinh doanh trình ban Tổng Giám đốc phê duyệt phải phù hợp thị trường phải mạng lại lợi ích cho công ty Kiểm tra tuân thủ quy định nhân viên bán hàng Kiểm tra công việc thiết kế thương hiệu, bao bì theo tiêu chuẩn quy định công ty Kiểm tra công tác lập chứng từ bán hàng, xuất nhập theo quy định công ty pháp luật hành Kiểm tra công tác lưu trữ chứng từ xuất hàng hóa, tốn, cơng nợ thủ tục khác cho đơn hàng 5.5 Kiểm sốt cơng tác nhân hành a Cơng tác nhân sự: Kiểm tra cơng tác tuyển dụng đào nhân sự, đánh giá nhân hàng tháng quý năm Kiểm tra việc thực chế độ sách chế độ khác kịp thời xác cho người lao động Kiểm tra ký kết Hợp đồng lao động luật, giải chế độ đúng, kịp thời Kiểm tra công tác xác định lương, tính lương cho cán cơng nhân viên Kiểm tra công tác luân chuyển, bổ nhiệm, bãi nhiệm, kỷ luật, đề suất nhân công tác lưu trử hồ sơ chứng từ công tác nhân Kiểm tra tính tuân thủ quy định pháp luật công tác nhân b Công tác Hành Kiểm tra phận hành thực chức nhiệm vụ kiểm soát tuân thủ nội quy, quy định củ công ty Kiểm tra lưu trử công văn đến quy định, kịp thời, lưu đầy đủ hồ sơ, dể truy suất Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 10 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Kiểm tra việc lưu văn ban hành nội công ty quy định với việc tổ chức triển khai kiểm tra thực Kiểm tra công tác theo dõi, luân chuyển văn đối tượng Kiểm tra công tác trì kỹ cương cơng ty, nơi quy, quy định tổ chức giao việc cho phận trực thuộc hợp lý có giám sát kiểm tra Kiểm tra công tác điều động tài sản, phương tiện công ty hợp lý, quy định, tiết kiệm chi phí văn phòng Kiểm sốt ngẫu nhiên phần cơng việc phận hành chánh nhân đánh giá mức độ chấp hành sâu sát công việc c Xây dựng Kiểm tra công tác đầu tư xây dựng bản: Lập dự tốn, mục đích mua sắm xây dựng, hiệu đầu tư, chọn giá, lựa chọn nhà cung cấp, giám sát thực nghiệm thu toán đưa vào sử dụng, bảo hành bảo trì bảo dưởng Kiểm tra cơng tác sửa chữa mua sắm công cụ dụng cụ, tài sản cố định Kiểm tra tồn diện cơng việc thuộc nghiệp vụ xây dựng có tn thủ quy trình, quy định công ty pháp luật 5.6 Kiểm sốt cơng tác Kế tốn – Tài a Kế toán Kiểm tra việc tuân thủ quy định kế tốn cơng ty, quy định hạn mức phê duyệt chứng từ công ty quy định chức nhiệm vụ phòng kế tốn pháp luật hành Kiểm tra thành phần cấu thành hồ sơ thu chi kế toán việc lưu trữ chứng từ theo quy định ngành kế toán pháp luật Kiểm tra việc tham mưu kiểm soát tài phòng kế tốn tn theo chức nhiệm vụ phòng Kiểm tra chứng từ kế tốn, hạch tốn, tính giá thành sản phẩm phù hợp với quy định Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 11 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Kiểm tra việc tính giá sản phẩm quy định số liệu thực tế công ty nhằm tham mưu cho Ban TGĐ xác định giá bán hàng cho phòng Kinh doanh Kiểm tra việc tuân thủ chuẩn mực kế toán pháp luật hành Kiểm tra việc đóng chứng từ thu chi lưu trữ, tiêu hũy quy định pháp luật Kiểm tra tính xác báo cáo kết hoạt động kinh doanh cơng ty hàng tháng Thẩm định tính đầy đủ, hợp pháp, trung thực báo cáo hình kinh doanh tháng, quý, tháng năm công ty Kiểm tra tính qn phù hợp cơng tác kế toán, thống kê lập báo cáo tài b Tài Kiểm tra cơng tác thu chi tài chính, sổ sách theo dõi tài tài thực tế quỹ cơng ty thường xun đột xuất Kiểm tra việc tham mưu cho Ban TGĐ việc sử dụng vốn, vòng quay vốn, hiệu nguồn vốn theo dõi dòng tiền, dự thu dự chi Kiểm tra báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Kiểm tra giấy nhận nợ, giải ngân chi trả cho hoạt động sản xuất kinh doanh Kiểm tra công tác theo dõi tài sản, định giá tài sản chấp công ty Kiểm tra sổ sách theo dõi công nợ bán hàng, sổ sách theo dõi chi tạm ứng, hoàn ứng theo quy định công ty Kiểm tra công tác chi tài đối tượng, cơng tác theo dõi khoản phải thu phải trả kế toán Điều Trách nhiệm quyền hạn Phòng KSNB hệ thống 6.3 Trách nhiệm Phòng KSNB Bảo mật tài liệu, thông tin KSNB theo quy định nội Công ty pháp luật; Chịu trách nhiệm trước Ban Tổng Giám đốc đánh giá, kêt luận, kiến nghị, đề xuất báo cáo kiểm soát nội bộ; Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 12 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Tổng hợp, rà sốt đề xuất hồn thiện lại hệ thống Quy chế, Quy định, Quy trình nghiệp vụ quản lý Công ty áp dụng hành; Đầu mối triển khai, phối hợp với Trưởng phòng, Ban, đơn vị tồn Cơng ty tiến hành rà soát, xây dựng, sửa đổi, biên soạn hồn thiện hệ thống Quy chế, Quy định, Quy trình nghiệp vụ công tác quản lý nhằm phù hợp với yêu cầu thực tiễn giai đoạn trình Ban Tổng Giám đốc ban hành; Thường xuyên, đột xuất định kỳ tổ chức kiểm tra, kiểm soát nội tình hình thực tuân thủ Quy chế, Quy định, Quy trình nghiệp vụ ban hành kết thực đạo Ban Tổng Giám đốc hoạt động Phòng, Ban, đơn vị tồn Cơng ty; Báo cáo kịp thời kết kiểm tra, kiểm soát nội đề xuất giải pháp cần thiết với Ban Tổng Giám đốc nhằm xử lý kịp thời phát sinh hoạt động quản trị điều hành Cơng ty an tồn, pháp luât; Tiếp nhận, thẩm định tính xác thực, độ tin cậy thông tin công tác quản lý, điều hành hoạt động; Giám sát tuân thủ pháp luật quy định nội bộ; Xem xét, quản lý sai phạm, rủi ro, đề biện pháp đảm bảo an toàn tài sản nguồn vốn 6.4 Quyền hạn Phòng KSNB: Được Cơng ty trang bị đầy đủ nguồn lực phù hợp (nhân lực, tài phương tiện khác) cần thiết phục vụ cho công việc chuyên môn; Được cài đặt phần mềm kế tốn Cơng ty chức xem báo cáo; Được cung cấp đầy đủ, kịp thời quy chế, quy định, quy trình, định, thơng báo, phát sinh liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty, chi nhánh Công ty mà khơng cần phải có u cầu từ P KSNB; Yêu cầu đơn vị kiểm soát cung cấp đầy đủ, kịp thời tồn thơng tin cần thiết có nội dung liên quan đến cơng tác kiểm tra, kiểm soát; Tiếp cận vấn cá nhân, đơn vị thành viên có liên quan đến hoạt động kiểm soát; cá nhân, đơn vị liên quan Công ty cung cấp thông tin phải chịu trách nhiệm đắn, trung thực, xác hợp pháp thông tin, tài liệu cung cấp; Được tham dự tiếp nhận biên làm việc Cơng ty đơn vị kiểm tốn độc lập; tiếp nhận bút toán điều chỉnh, thư quản lý kiểm toán độc lập; Yêu cầu giám sát hoạt động khắc phục, hoàn thiện các vấn đề mà P KSNB ghi nhận có khuyến nghị; Từ chối thực công việc không thuộc phạm vi nghiệp vụ P KSNB Điều Tổ chức máy hệ thống chức danh Phòng KSNB: 7.1 Cơ cấu tổ chức Phòng Hành Nhân Sự (Phụ lục 1) 7.1 Hệ thống chức danh Phòng Hành nhân (Phụ lục 2) Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm soát Nội seafood 13 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Điều Mối quan hệ Phòng KSNB hệ thống seafood: 8.1 Mối quan hệ Phòng KSNB với cấp lãnh đạo: - Đối với cấp Ban Tổng Giám đốc trở lên: Là quan hệ cấp – cấp dưới, chịu đạo trực tiếp từ Ban Tổng Giám đốc - Chịu trách nhiệm trước Ban Tổng Giám đốc việc triển khai, thực chức năng, nhiệm vụ Phòng KSNB - Đảm bảo tiến độ hiệu quả; tuân thủ chủ trương, đạo BTGĐ, văn quản lý nội pháp luật - Đối với phòng ban quan hệ ngành đọc tham mưu kiểm soát việc tuân thủ nội quy công ty trực tiếp quản lý người 8.2 Mối quan hệ nội Phòng KSNB: - Trưởng Phòng KSNB chịu trách nhiệm chung hoạt động Phòng; - Trực tiếp phân công giao việc giám sát kết thực cho nhân viên nghiệp vụ - Các nhân viên nghiệp vụ thực nhiệm vụ chuyên môn công việc giao điều hành trực tiếp Trưởng Phòng 8.3 Mối quan hệ Phòng KSNB với Phòng, Ban Cơng ty; - Là quan hệ phối hợp, hỗ trợ, cung cấp thông tin nghiệp vụ, chuyên môn; - Hỗ trợ, cung cấp thông tin tư vấn có yêu cầu CHƯƠNG III TỔ CHỨC THỰC HIỆN Điều Điều khoản thi hành Quy định có hiệu lực từ ngày ký Những vấn đề chưa đề cập đến Quy định thực theo quy định có liên quan pháp luật, Điều lệ quy định nội seafood Mọi sửa đổi, bổ sung thay chức năng, nhiệm vụ Phòng Hành Nhân Tổng Giám Đốc định TỔNG GIÁM ĐỐC Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 14 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood Lần ban hành/sửa đổi: 15 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Phụ lục: CƠ CẤU TỔ CHỨC PHÒNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TRƯỞNG PHỊNG CHUN VIÊN Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 16 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Phụ lục HỆ THỐNG CHỨC DANH PHÒNG KSNB TRƯỞNG PHÒNG CHUYÊN VIÊN CHUYÊN VIÊN CHUYÊN VIÊN PHÁP LÝ SẢN XUẤT - NI TRỒNG TÀI CHÍNH - KẾ TỐN Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 17 ... sách kế toán vào dịp kiểm kê chung công ty Kiểm tra công tác vệ sinh nhà xưởng, kiểm soát vi sinh nhà máy theo tiêu chu n quy định công ty Kiểm soát tuân thủ theo tiêu chu n chất lượng ngành nghề... Phòng KSNB chịu trách nhiệm chung hoạt động Phòng; - Trực tiếp phân cơng giao việc giám sát kết thực cho nhân viên nghiệp vụ - Các nhân viên nghiệp vụ thực nhiệm vụ chuyên môn công việc giao điều... CHUYÊN VIÊN Quy định chức nhiệm vụ Phòng Kiểm sốt Nội seafood 16 QUY ĐỊNH … Mã hiệu: QĐ / /QĐ-TGĐ Ngày hiệu lực: / / Lần ban hành/sửa đổi: Phụ lục HỆ THỐNG CHỨC DANH PHÒNG KSNB TRƯỞNG PHÒNG CHUYÊN