ĐỊNH tội DANH tội BUÔN lậu THEO PHÁP LUẬT HÌNH sự VIỆT NAM từ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ hồ CHÍ MINH

Có thể nói hiện nay, trong Khoa học hình sự Việt Nam có nhiều quan điểm về khái niệm định tội danh nói chung, điển hình như sau: Quan điểm thứ nhất cho rằng: “Định tội danh là việc xác đ

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

HÀ NỘI, năm 2019

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM

HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI

NGUYỄN THỊ LONG BÌNH

ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU THEO

PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn này là công trình nghiên cứu của cá nhân tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS Nguyễn Đức Hạnh Nội dung

và các kết luận trong Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu, những kết luận nghiên cứu được trình bày trong luận văn này hoàn toàn trung thực.

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này.

Học viên

Nguyễn Thị Long Bình

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1 Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU 7

1.1 Những vấn đề lý luận về định tội danh tội buôn lậu 7

1.2 Pháp luật về định tội danh tội buôn lậu………22

Chương 2: TÌNH HÌNH TỘI BUÔN LẬU VÀ THỰC TIỄN ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU TẠI TP HỒ CHÍ MINH

2.1 Khái quát về tình hình tội phạm buôn lậu trên địa bàn TP.HCM 382.2 Thực tiễn định tội danh tội buôn lậu trên địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ năm

2014 – 2018……… 42

Chương 3:CÁC GIẢI GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG

ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU

3.1 Yêu cầu nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu 63

3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu… 67

KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

Bảng 2.3 Thống kê kết quả phát hiện xử lý phạm pháp buôn lậu của Lực

lượng CSKT Công an Tp.HCM từ năm 2014 -2018 42

Bảng 2.4 Bảng mức độ tăng, giảm của các vụ án về buôn lậu và số bị cáo

phạm tội buôn lậu đưa ra xét xử tại Tòa án nhân dân Tp.Hồ Chí Minh 43

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Thời gian gần đây, tình trạng buôn lậu ngày càng diễn biến phức tạp với công nghệ ngày càng hiện đại, kẻ phạm tội đã lợi dụng triệt để để phục vụ cho hành

vi phạm tội của mình với thủ đoạn ngày càng tinh vi Đặc biệt, Việt Nam với vị tríđịa lý thuận lợi, địa hình phức tạp, có đường biên giới dài (trên đất liền và biển)giáp với nhiều nước và với địa hình biên giới hiểm trở nên tình trạng buôn lậu trởnên phổ biến Tội phạm buôn lậu đã gây ra những hậu quả, tác hại to lớn, làm suyyếu các ngành công nghiệp, sản xuất; giảm nguồn thu ngân sách, ảnh hưởng tớichiến lược phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, gây thiệt hại cho các đơn vị sảnxuất, kinh doanh và cho cả người tiêu dùng Tội phạm này còn tác động xấu đếnmôi trường cạnh tranh và phát triển lành mạnh của nền kinh tế, làm giảm sút lòngtin của người tiêu dùng đối với các cơ sở sản xuất kinh doanh Và điều đó làm chocác nhà đầu tư trong nước thiếu an tâm khi đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh

Thêm vào đó, do đặc thù về chính sách thuế nhập khẩu của nước ta nên việcnhập lậu hàng hóa qua biên giới vào nước ta đã đem lại lợi nhuận khổng lồ, càngkích thích thêm cho hành vi buôn lậu Đặc biệt, từ khi Luật Doanh nghiệp được banhành, việc thành lập doanh nghiệp ngày càng trở nên “thoáng”, tạo điều kiện chohàng chục nghìn doanh nghiệp được thành lập thêm cho mỗi năm Đây là một thuậnlợi góp phần cho sự phát triển kinh tế của đất nước, nhưng cũng là gánh năng chocông tác quản lý nhà nước khi mà số lượng doanh nghiệp quá lớn, việc thành lậpdoanh nghiệp quá dễ dàng và nhanh chóng Lợi dụng vào sự thông thoáng của chínhsách thành lập doanh nghiệp, một số người đã tiến hành thành lập doanh nghiệp

“ma” với mục đích hợp thức hóa cho việc nhập lậu hàng hóa, thiết bị, khiến thựctrạng buôn lậu càng thêm phức tạp, gây khó khăn cho công tác quản lý nhà nước

Từ năm 2018, thời điểm Bộ luật Hình sự năm 2015, sửa đổi năm 2017 cóhiệu lực, quan điểm về tôi phạm buôn lậu đã có nhiều thay đổi Đặc biệt, luật hình

sự đã bổ sung thêm hình phạt đối với pháp nhân thương mại phạm tội Điều này đãgiúp các cơ quan tố tụng có thêm nhiều hành lang pháp lý để định tội danh tội buôn

lậu cũng như phòng, chống tội phạm buôn lậu hiệu quả hơn Tuy nhiên, thực tế chothấy công tác đấu tranh đối với tội phạm buôn lậu không hề dễ dàng hơn khi mà cácthủ đoạn thực hiện tội phạm ngày càng tinh vi hơn Theo Bộ luật Hình sự, tội phạmbuôn lậu phải được xác định bởi nhiều yếu tố khác nhau như: Mua hoặc bán hànghóa qua biên giới không có giấy phép hoặc không đúng với nội dung giấy phépxuất, nhập khẩu và các quy định khác của hải quan; mua bán hàng hóa đúng vớigiấy phép nhưng kê khai không đúng số lượng; giả mạo giấy tờ, giấu giếm hàng,tiền… hoặc đi qua đường mòn, lối mởi, đi vòng đường biển vào đất liên không quacảng, cửa khẩu để tránh sự kiểm soát của cơ quan có thẩm quyền.

Tuy nhiên, trên thực tế, để xác định một hành vi là tội phạm buôn lậu phânbiệt với các tội phạm khác, ví dụ như: Tội vận chuyển hàng hóa trái phép qua biêngiới, Tội trốn thuế, Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm cũng là một vấn đề vẫn còngây tranh cãi Trên thực tế xét xử vẫn còn có sự chưa thống nhất về việc định tộidanh đối với tội phạm này, mà điển hình là vụ án Nguyễn Minh Hùng – Tổng Giámđốc Công VN Pharma và đồng phạm nhập thuốc ung thư giả mà thời gian quaTAND TP.HCM đã đưa ra xét xử Việc định tội danh đúng đối với tội phạm buônlậu sẽ có nghĩa rất lớn về chính trị, kinh tế, xã hội và nâng cao hơn nữa việc đấutranh, phòng chống với loại hình tội phạm này hiệu quả Ngược lại nếu việc địnhdanh tội phạm này không đúng cũng sẽ gây ra những tiền lệ xấu cho công tác điềutra, truy tố, xét xử, gây ra sự bất nhất giữa quan điểm giữa các cơ quan tiến hành tốtụng dẫn đến công tác đấu tranh phòng chống tội phạm cũng sẽ không đạt đượcnhững kết quả như mong đợi Qua nghiên cứu cho thấy hoạt động định tội danh tộibuôn lậu có những khó khăn, hạn chế nhất định Bên cạnh đó một số quy định củapháp luật vẫn còn chưa hoàn chỉnh, đi kịp với sự phát triển đã tạo kẽ hở cho tộiphạm lợi dụng, các tội phạm hoạt động rất tinh vi, phức tạp, mặt khác cũng có một

số nguyên nhân xuất phát từ ý chí chủ quan của Người định tội

Thành phố Hồ Chí Minh đã được Trung ương xác định là đầu tàu kinh tế của

cả nước với tỷ trọng đóng góp ngân sách cho cả nước lớn nhất Cùng với thị trườngkinh tế vô cùng năng động, thành phố Hồ Chí Minh cũng là nơi tập trung nhiều vụ

án về kinh tế, trong đó có tội phạm về buôn lậu, buôn bán hàng giả nhiều nhất vàphức tạp nhất nước.

Xuất phát từ thực tế và từ những yêu cầu nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài:

"Định tội danh tội buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh” làm Luận văn thạc sỹ Luật học Đề tài sẽ góp phần làm rõ về

hoạt động định tội danh tội Buôn lậu theo quy định của Bộ luật Hình sự Việt Nam từthực tiễn tại Thành Phố Hồ Chí Minh Từ việc tổng hợp, phân tích về thực tiễn điềutra, truy tố, xét xử đối với loại tội phạm này trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh để

đề xuất những giải pháp hoàn thiện pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả, chấtlượng định tội danh tội buôn lậu tại Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng cũng như cảnước nói chung Từ việc nâng cao hiệu quả, chất lượng định tội danh tội buôn lậucũng góp phần nâng cao công tác đấu tranh phòng chống tội buôn lậu trên địa bànthành phố Hồ Chí Minh nói riêng và cả nước nói chung

2 Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Định tội danh là một đề tài không mới trong hệ thống nghiên cứu pháp lý vềhình sự, tuy nhiên, do sự phát triển không ngừng của xã hội, của khoa học kỹ thuậtnên phương thức phạm tội ngày càng tinh vi, phức tạp và luôn biến đổi, chính vìvậy, định tội danh đặc biệt là các tội danh về kinh tế luôn là một đề tài thời sự Theotìm hiểu của tác giả, kể từ khi Bộ luật Hình sự năm 1999 có hiệu lực, đã có nhiềucông trình nghiên cứu của nhiều tác giả tiếp cận đề tài tội buôn lậu dưới nhiều góc

độ khác nhau Nhưng hầu hết các công trình nghiên cứu đó chỉ tiếp cận ở góc độnghiên cứu chung về tội phạm buôn lậu theo pháp luật hình sự Việt Nam; về đấutranh phòng chống tội phạm buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất buôn bán hànggiả chứ chưa đi chuyên sâu về vấn đề định tội danh Điển hình là các công trìnhnghiên cứu của các tác giả sau:

- PTS Lê Thanh Bình, “Chống buôn lậu và gian lận thương mại”, Nhà xuất bản Chính trị quốc gia năm 1998

- Trần Đình Hòa, luận án tiến sĩ “Tổ chức hoạt động điều tra của lực lượng cảnh sát nhân dân đối với vụ án buôn lậu”, Học viện Cảnh sát nhân dân năm 2001

- Hoàng Anh Tuấn, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phòng, chống tội phạm buôn lậu ở nước ta – Thực trạng và giải pháp “, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2003.

- Nguyễn Thị Vui, luận văn thạc sĩ “Tội buôn lậu trong luật hình sự Việt Nam(trên cơ sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang), Đại học Quốc gia Hà

- Dương Xuân Sinh, luận văn thạc sĩ “Điều tra các vụ án buôn lậu của cơ quan Hải quan”, Học viện Khoa học xã hội năm 2016;

- Ngô Thị Thùy Trang, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phòng chống tội phạmbuôn lậu trên địa bàn TP.Hồ Chí Minh”, Trường Đại học Cảnh sát TP.Hồ Chí Minhnăm 2019;

Ngoài ra, còn có một số bài viết về tội phạm buôn lậu đăng trên các báo, tạpchí; một số luận văn khác nghiên cứu về định tội danh của các tội phạm như giếtngười; các tội phạm về ma túy; về tội hủy hoại tài sản… Tuy nhiên, nghiên cứuriêng về định tội danh tội buôn lậu vẫn chưa có một công trình nghiên cứu chuyênsâu

Như vậy, tuy đã có nhiều tác giả nghiên cứu về một số nội dung có liên quanđến đề tài nhưng hầu hết chỉ tiếp cận ở góc độ chung về tội phạm buôn lậu, về gianlận thương mại hoặc nếu có đi sâu về định tội danh thì cũng chưa đi vào định tộidanh tội buôn lậu

Hiện chưa có công trình nghiên cứu khoa học nào nghiên cứu về đề tài địnhtội danh tội buôn lậu vì vậy Tác giả đã thực hiện đề tài trên tinh thần có sự tiếp thu,

kế thừa những điểm phù hợp từ các công trình nghiên cứu trước đó để phát triển,làm sáng tỏ thêm cho mục đích nghiên cứu của đề tài định tội danh tội buôn lậu từthực tiễn thành phố Hồ Chí Minh và đề tài này không trùng với đề tài nghiên cứunào về tội buôn lậu trước đó

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu:

Nghiên cứu việc định danh tội phạm buôn lậu theo Bộ luật Hình sự hiện hành thông qua việc đánh giá thực trạng hoạt động điều tra, truy tố và xét xử đối với

loại tội phạm này trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh trong giai đoạn 2014-2018.Đồng thời, đề tài sẽ phân tích nhằm làm rõ nhữn vấn đề còn khó khăn, hạn chế,trong pháp luật cũng như trong thực tiễn việc định tội danh đối với tội phạm Buônlậu tại Tp.Hồ Chí Minh Từ đó, đề tài sẽ đưa ra các giải pháp để hoàn thiện phápluật định tội danh tội buôn lậu và góp phần nâng cao hoạt động định tội danh tộibuôn lậu trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh được chính xác.

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu:

Làm rõ cơ sở lý luận và quy định của pháp luật về cấu thành của tội buôn lậu,đặc điểm của tội buôn lậu và phương thức định danh về tội buôn lậu theo pháp luậtHình sự nước Việt Nam

Khảo sát, đánh giá và những khó khăn của pháp luật Việt Nam liên quan đếnhoạt động định danh tội phạm buôn lậu, thông qua việc định tội danh tội phạm buônlậu trong một số vụ án điển hình đã điều tra, truy tố, xét xử tại địa bàn thành phố HồChí Minh những năm gần đây

Từ đó, đề tài sẽ đưa ra các giải pháp để hoàn thiện pháp luật về tội buôn lậucũng như định tội danh tội buôn lậu và góp phần nâng cao hoạt động định tội danhtội buôn lậu trên địa bàn Thành Phố Hồ Chí Minh được chính xác

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đề tài được nghiên cứu, khảo sát trong phạm vi quy định của Bộ luật Hình sựnăm 1999 sửa đổi, bổ sung năm 2009 và BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm

2017 về định tội danh tội Buôn lậu trong phạm vi địa bàn thành phố Hồ Chí Minh từnăm 2014 đến năm 2018 Các số liệu sử dụng trong đề tài dựa trên số liệu về thụ lýđiều tra, truy tố, xét xử về tội buôn lậu trên địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh trongkhoảng thời gian 05 năm (từ 2014 đến 2018) của Công an Thành phố Hồ Chí Minh

và Toà án nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh và các số liệu đã được công bố trên cácphương tiện thông tin đại chúng

5 Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu

Trên cơ sở phương pháp luận chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duyvật lịch sử, luận văn này sử dụng chủ yếu các phương pháp phân tích, so sánh, hệ

thống, phương pháp phân tích lịch sử cụ thể kết hợp với lý luận thực tiễn… để giải quyết những vấn đề đặt ra từ nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài luận văn này.

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn

Về mặt khoa học:

Nghiên cứu những quy định của pháp luật Việt Nam và thực tiễn áp dụngpháp luật trong việc định tội danh tội buôn lậu theo quy định của pháp luật ViệtNam; phân tích những khó khăn, hạn chế trong hệ thống pháp luật Việt Nam vàtrong áp dụng thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử, từ đó rút ra những kinh nghiệm và

có hướng hoàn thiện, bổ sung pháp luật Việt Nam

Về mặt thực tiễn:

Góp phần bổ sung, hoàn thiện pháp luật Việt Nam trong các quy định về tộiphạm buôn lậu, về việc định tội danh buôn lậu trong thực tiễn Đây có thể sẽ là mộttài liệu tham khảo đối với cơ quan hữu quan khi nghiên cứu nhằm hoàn thiện phápluật, trong việc áp dụng vào thực tiễn việc định danh tội buôn lậu của các cơ quantiến hành tố tụng, góp phần vào đấu tranh phòng, chống tội phạm nói chung và tộibuôn lậu nói riêng

Đây cũng có thể được xem là tài liệu tham khảo đối với hoạt động nghiêncứu, giảng dạy, đào tạo

7 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, danh mục tài liệu tham khảo và phụ lục, kết cấu luậnvăn gồm 3 chương:

Chương 1: Những vấn đề lý luận và pháp luật về định tội danh tội buôn lậu Chương 2: Thực tiễn tình hình định tội danh và định tội danh tội buôn lậu tại

Tp.Hồ Chí Minh

Chương 3: Yêu cầu và giải pháp nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn

lậu

Chương 1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ ĐỊNH TỘI DANH TỘI

DANH TỘI BUÔN LẬU 1.1 Những vấn đề lý luận về định tội danh tội buôn lậu

1.1.1 Khái niệm định tội danh tội buôn lậu

Định tội danh là một trong những hoạt động của việc áp dụng pháp luật hình

sự Pháp luật hình sự bao gồm một hệ thống các quy phạm pháp luật quy định về tộiphạm và hình phạt Quá trình áp dụng pháp luật hình sự là quá trình xem xét hành vicủa một người, một pháp nhân có phải là tội phạm không, nếu có thì là tội phạm gì,được quy định tại điều, khoản nào của BLHS, có căn cứ để miễn trách nhiệm hình

sự hay miễn hình phạt không, nếu không thì phải chịu hình phạt như thế nào Trongquá trình đó, việc xem xét để xác định hành vi của một người, một pháp nhân phạmtội gì, theo điều, khoản nào của BLHS là hoạt động định tội danh, hoạt động nàydiễn ra trong một khoảng thời gian nhất định được gọi là quá trình định tội danh

Có thể nói hiện nay, trong Khoa học hình sự Việt Nam có nhiều quan điểm

về khái niệm định tội danh nói chung, điển hình như sau:

Quan điểm thứ nhất cho rằng: “Định tội danh là việc xác định và ghi nhận vềmặt pháp lý sự phù hợp chính xác giữa các dấu hiệu của hành vi phạm tội cụ thể đãđược thực hiện với các dấu hiệu của cấu thành tội phạm đã được quy định trong quyphạm pháp luật hình sự” [39, tr 9,10]

Quan điểm thứ hai cho rằng: “Định tội danh là một quá trình logic nhất định,

là hoạt động của cán bộ có thẩm quyền trong việc xác nhận sự phù hợp giữa trườnghợp phạm tội cụ thể đang xem xét với các dấu hiệu của một cấu thành tội phạmđược quy định trong quy phạm pháp luật thuộc Phần các tội phạm Bộ luật hình sự”[9, tr 90-91]

Quan điểm thứ ba cho rằng: “định tội danh là thuật ngữ dùng để chỉ hoạtđộng đối chiếu sự phù hợp giữa các dấu hiệu thực tế của cấu thành tội phạm với cácdấu hiệu pháp lý của cấu thành tội phạm được mô tả quy định trong Bộ Luật Hình

sự để xác định tội phạm đã xảy ra và người phạm tội, cũng như xác định không có

tội phạm xảy ra hoặc không có người phạm tội hoặc người bị tình nghi không phải

là người thực hiện tội phạm (tức họ không phạm tội) bằng việc ra kết luận bằng vănbản áp dụng pháp luật trong tố tụng hình sự của Cơ quan tiến hành tố tụng, ngườitiến hành tố tụng có thẩm quyền trong tố tụng hình sự” [15, tr 8]

Và nhiều quan điểm khác, tuy nhiên về cơ bản được hiểu định tội danh làmột quá trình logic, là quá trình so sánh, đối chiếu, tìm sự phù hợp giữa hành vinguy hiểm cho xã hội đã thực hiện với các dấu hiệu pháp lý của một tội phạm cụ thểđược quy định trong BLHS BLHS quy định các yếu tố cấu thành của các tội phạm

cụ thể mà dựa vào đó người áp dụng pháp luật, người bào chữa so sánh với hành vinguy hiểm cho xã hội cụ thể đã thực hiện, tìm ra sự phù hợp giữa chúng để xác địnhhành vi đã thực hiện phạm tội gì, theo điều, khoản nào của BLHS

Vì định tội danh là quá trình tư duy logic, nên nó bao gồm các bước (các giaiđoạn) có mối quan hệ chặt chẽ, được thực hiện đồng thời và xen kẽ nhau

- Rút ra kết luận về sự phù hợp giữa hành vi nguy hiểm cho xã hội đã thựchiện với các dấu hiệu của cấu thành tội phạm được quy định trong BLHS và ra vănbản áp dụng pháp luật

Quá trình định tội có thể do các chủ thể khác nhau tiến hành, trong đó việcđịnh tội của các cơ quan tiến hành tố tụng (CQĐT, VKS, TA) có ý nghĩa quan trọngđặc biệt Kết quả của việc định tội do các cơ quan này thực hiện được thể hiện ở cácquyết định tố tụng, như: Quyết định khởi tố vụ án hình sự, Quyết định khởi tố bịcan, đình chỉ điều tra miễn trách nhiệm hình sự đối với bị can, kết luận điều tra đề

nghị truy tố của CQĐT; quyết định đình chỉ vụ án miễn trách nhiệm hình sự, quyếtđịnh truy tố bằng bản cáo trạng của Viện Kiểm sát, bản án kết tội của Toà án Địnhtội của người bào chữa có ý nghĩa trong việc tranh tụng với đại điện Viện kiểm sát

và là cơ sở để Tòa án xem xét, kết tội bị cáo

Với những phân tích nêu trên có thể đưa ra khái niệm về định tội danh như

sau: Định tội danh là hoạt động nhận thức, hoạt động áp dụng pháp luật hình sự do các chủ thể tiến hành và tham gia tố tụng thực hiện, được thể hiện trên cơ sở xác định đầy đủ, chính xác, khách quan các tình tiết cụ thể của hành vi phạm tội được thực hiện, nhận thức đúng nội dung quy phạm pháp luật hình sự quy định cấu thành tội phạm tương ứng và xác định sự phù hợp giữa các dấu hiệu của một cấu thành tội phạm nhất định với các tình tiết cụ thể của hành vi phạm trong các giai đoạn tố tụng do pháp luật quy định góp phần giải quyết vụ án hình sự.

Từ các phân tích khái niệm chung về định tội danh như trên thì có thể hiểuđối với hoạt động Định tội danh tội buôn lậu là hoạt động nhận thức, áp dụng phápluật hình sự trên cơ sở xác định đầy đủ các hành vi khách quan, chủ thể, khách thểtheo cấu thành chung của tội phạm cũng như cấu thành riêng biệt của tội buôn lậu

để xác định hành vi nguy hiểm của các chủ thể đó có phải là tội buôn lậu hay không,hậu quả đến đâu, trách nhiệm hình sự tới đâu…

Từ cơ sở khái niệm chung về định tội danh thì chúng ta có thể khái quát về

định tội danh tội buôn lậu như sau: " Định tội danh tội buôn lậu là hoạt động của cơ quan, người có thẩm quyền hoặc do những người bào chữa, người bảo vệ quyền vì lợi ích của đương sự đối chiếu hành vi mà bị can, bị cáo đã thực hiện trên thực tế với hành vi được mô tả trong cấu thành tội buôn lậu được quy định trong Bộ luật hình sự để khẳng định hành vi của bị can, bị cáo đã thực hiện có phạm tội buôn lậu hay không nhằm thực hiện các chức năng tố tụng hình sự của chủ thể định tội, thực hiện quyền và nghĩa vụ của họ"

1.1.2 Đặc điểm của định tội danh tội buôn lậu

Từ khái niệm chung về định tội danh và định tội danh tội buôn lậu nói riêng,chúng ta có thể thấy các đặc điểm như sau: Định tội danh là hoạt động áp dụng pháp

luật hình sự bao gồm việc tiến hành đồng thời 3 quá trình:

Thứ nhất: Xác định đúng, khách quan các tình tiết thực tế đã xảy ra đối với

Như vậy quá trình định tội danh cũng như định tội danh tội buôn lậu bao

gồm 3 giai đoạn cơ bản:

- Làm sáng tỏ những dấu hiệu chung đặc trưng nhất của hành vi, cụ thể ở đây

là buôn lậu

- Làm sáng tỏ hành vi phạm tội đó thuộc loại tội phạm nào và được quy định

ở chương nào, điều nào của Bộ luật hình sự

- Chỉ rõ cấu thành tội phạm về tội cụ thể nào được áp dụng về mặt khách thể, chủ quan, mặt khách quan và chủ quan của tội phạm [9,tr 92,93,102-105]

Như vậy, từ việc phân tích các đặc điểm chung về với định tội danh thì hoạtđộng định tội danh tội buôn lậu nói riêng thì có thể rút ra các đặc điểm như sau: đó

là hoạt động áp dụng pháp luật hình sự để xác định hành vi khách quan đã xảy ra đó

có là hành vi nguy hiểm cho xã hội và có đủ các yếu tố cấu thành tội buôn lậu haykhông, bao gồm việc tiến hành đồng thời 3 quá trình:

Thứ nhất: xác định đúng, khách quan các tình tiết thực tế vụ án buôn lậu;

Thứ hai: nhận thức đúng nội dung của các quy định trong BLHS bao gồm

phần chung và phần quy định về tội buôn lậu;

Thứ ba: lựa chọn đúng phạmquy pháp luật hình sự để đối chiếu chính xác,

đầy đủ các dấu hiệu cấu thành tội phạm được quy định trong quy phạm đó với cáctình tiết của hành vi được thực hiện trong thực tế:

Xem xét về thời điểm xảy ra hành vi buôn lậu: điều này quan trọng trong thờiđiểm chuyển giao giữa BLHS năm 1999, sửa đổi 2009 và BLHS năm 2015, sửa

đổi 2017 Áp dụng nghị quyết 41/2017/QH14 ngày 20/6/2017 về việc thi hànhBLHS năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017 với nhiều quy định có lợi cho ngườiphạm tội;

So sánh, đối chiếu với các quy phạm pháp luật cũ, mới để lựa chọn định tộidanh đúng, nếu hành vi khách quan, khách thể… đó đã được hủy bỏ, thay đổi, códấu hiệu của một tội phạm khác thì phải thực hiện việc đình chỉ hoặc đổi tội danhcho bị can bị cáo

Ví dụ: tội buôn lậu trong BLHS 2015 quy định tại điều 188 đã bỏ hoàn toànhàng cấm ra khỏi điều luật mà hành vi khách quan chỉ là buôn bán trái phép hànghóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, di vật, cổ vật Còn hàng cấmđược quy định riêng ở điều 190 (tội sản xuất, buôn bán hàng cấm) Tại BLHS 1999quy định tội buôn lậu tại điều 153, tại điểm c khoản 1 nêu là hàng cấm, quy địnhnày trùng lặp với điều 155 (Tội sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, buôn bán hàng cấm)

Do vậy, nếu vụ án đã được khởi tố trước ngày luật này có hiệu lực nhưng chưa giảiquyết xong thì có thể xem xét đổi tội danh cho bị can bị cáo theo đúng quy định củaBLHS 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017

Như vậy quá trình định tội danh tội buôn lậu cần chú ý các yếu tố:

- Làm sáng tỏ những dấu hiệu chung đặc trưng nhất của hành vi buôn lậu:

- Làm sáng tỏ hành vi nguy hiểm cho xã hội đó thuộc tội buôn lậu quy định

ở điều nào, khoản nào của BLHS, ngoài ra có những quy phạm pháp luậtnào hướng dẫn áp dụng cụ thể;

- Chỉ rõ các dấu hiệu đặc trưng của cấu thành tội phạm buôn lậu (dấu hiệu định tội và dấu hiệu định khung)

[9, tr 112-114], [14, tr 31-33]

1.1.3 Nội dung của định tội danh tội buôn lậu

Định tội danh là một quá trình gồm nhiều bước, là quá trình trình xác định sựđồng nhất của các tình tiết cơ bản, điển hình nhất của một hành vi nguy hiểm cho

xã hội đã được thực hiện với các dấu hiệu cấu thành tội phạm nào đó được quyđịnh trong pháp luật hình sự, bao gồm các nội dung:

Thứ nhất: Xác định quan hệ xã hội nào đã bị tác động bởi hành vi vi phạmpháp luật được quy định tại phần các tội phạm của BLHS Nói cách khác là xácđịnh khách thể của tội phạm được luật hình sự bảo vệ và bị tội phạm xâm hại.Trong các loại khách thể của tội phạm (khách thể chung, khách thể loại, khách thểtrực tiếp) thì xác định khách thể trực tiếp của tội phạm có ý nghĩa để xác định tộiphạm cụ thể vì khách thể trực tiếp của tội phạm chính là dấu hiệu của cấu thành tộiphạm cụ thể Một tội phạm cụ thể có thể có một khách thể trực tiếp, nhưng cũng cóthể có nhiều khách thể trực tiếp Trong nhiều trường hợp, việc xác định khách thểcủa tội phạm được thực hiện thông qua việc xác định đối tượng tác động của tộiphạm Do vậy, xác định đối tượng tác động của tội phạm có ý nghĩa trong việcđịnh tội Ví dụ, tội phá huỷ công trình, phương tiện quan trọng về an ninh quốc gia(Điều 303 BLHS), tội huỷ hoại hoặc cố ý làm hư hỏng tài sản (Điều 178 BLHS),tội huỷ hoại rừng (Điều 243 BLHS), tội huỷ hoại vũ khí quân dụng, phương tiện

kỹ thuật quân sự (Điều 413 BLHS)

Trong trường hợp có sự nhận thức sai lầm của một người về khách thể của tộiphạm thì việc định tội phải tùy từng trường hợp cụ thể Nếu người thực hiện hành vikhông có ý định xâm hại đến quan hệ xã hội được luật hình sự bảo vệ nhưng thực tế

đã xâm hại đến khách thể của tội phạm thì về nguyên tắc, người thực hiện hành vivẫn có thể phải chịu trách nhiệm hình sự về tội tương ứng với lỗi vô ý Nếu ngườithực hiện hành vi cho rằng mình xâm hại đến khách thể của tội phạm nhưng thực tếkhông gây thiệt hại được vì không có đối tượng hoặc đối tượng không có những đặctính mà người thực hiện hành vi tưởng là có thì việc định tội phải căn cứ vào đặcđiểm các dấu hiệu của từng cấu thành tội phạm cụ thể (có thể người thực hiện hành

vi phạm tội hoặc không phạm tội)

Vậy, với tội buôn lậu để xác định quan hệ bị tác động thì người định tội cũng

đi theo trình tự đầu tiên là xác định quan hệ xã hội bị tác động hay là khách thể bịtác động là hoạt động quản lý kinh tế nhà nước về ngoại thương, xuất nhập khẩu;đối tượng tác động trực tiếp được quy định rõ trong quy định của BLHS về tội buônlậu

Thứ hai: Xác định hành vi nguy hiểm cho xã hội được thực hiện là hành vi

gì, mức độ tác động, bằng phương thức, thủ đoạn nào…hành vi đó được quy địnhtrong BLHS hay không, hậu quả của hành vi đó đến đâu, chủ thể thực hiện là cánhân hay pháp nhân thương mại, có năng lực trách nhiệm hình sự hay không Hành

vi nguy hiểm cho xã hội (hành vi khách quan của tội phạm) là dấu hiệu bắt buộctrong tất cả các cấu thành tội phạm Để xác định hành vi thực tế do một người hoặcmột pháp nhân thực hiện phạm tội gì, người định tội phải đối chiếu hành vi đã thựchiện của người đó hoặc của pháp nhân đó với dấu hiệu hành vi khách quan của cấuthành tội phạm cụ thể được quy định trong BLHS, xác định xem hành vi đã thựchiện có phù hợp với dấu hiệu hành vi được quy định trong điều luật cụ thể củaBLHS không Trên cơ sở đó rút ra kết luận về việc người hoặc pháp nhân thực hiệnhành vi phạm tội gì, theo điều, khoản nào của BLHS Trong trường hợp một điềuluật trong Phần các tội phạm của BLHS quy định về tội phạm có nhiều hành vi, khiđịnh tội cần chú ý một số vấn đề sau:

- Trường hợp một người hoặc một pháp nhân chỉ thực hiện một trong cáchành vi phạm tội được quy định tại điều luật đó thì định tội với tên tội danh về hành

vi phạm tội đã thực hiện theo điều luật tương ứng

Ví dụ: Một người chỉ mua bán tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất

ma túy thì chỉ định tội về tội mua bán tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất

ma túy theo Điều 253 BLHS mà không định tội là tội tàng trữ, vận chuyển, mua bánhoặc chiếm đoạt tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất ma túy

- Nếu một người hoặc một pháp nhân thực hiện nhiều hành vi phạm tội màcác hành vi đó có liên quan chặt chẽ với nhau (hành vi phạm tội này là điều kiện đểthực hiện hoặc là hệ quả tất yếu của hành vi phạm tội kia), thì định tội với tên tộiđầy đủ đối với tất cả các hành vi đã được thực hiện theo điều luật tương ứng

Ví dụ: Một người mua bán tiền chất dùng vào việc sản xuất trái phép chất ma

túy rồi vận chuyển đến một địa điểm mới và tàng trữ tiền chất đó, thì định tội vớitên tội danh là mua bán, vận chuyển, tàng trữ tiền chất dùng vào việc sản xuất tráiphép chất ma túy theo Điều 253 BLHS

-Trường hợp một người thực hiện nhiều hành vi phạm tội mà các hành vi đóđộc lập với nhau, thì phải định tội về tất cả các tội mà người ấy đã thực hiện.

Ví dụ: Một người mua bán trái phép hêrôin bị bắt, khi khám nhà phát hiện

người đó còn có hành vi sản xuất thuốc phiện Trong trường hợp này người phạmtội bị truy cứu trách nhiệm hình sự về tội mua bán trái phép chất ma túy theo Điều251BLHS và tội sản xuất trái phép chất ma túy theo Điều 248 BLHS

- Trên thực tế, một hành vi có thể cấu thành nhiều tội khác nhau Đây lànhững trường hợp hành vi cụ thể cấu thành nhiều tội Về nguyên tắc, khi hành vicấu thành nhiều tội thì phải định tội về nhiều tội Nếu một hành vi thỏa mãn dấuhiệu cấu thành hai tội phạm cụ thể độc lập Ví dụ: Hành vi giết người để lấy tài sản.Phải định tội người thực hiện hành vi phạm hai tội là giết người (Điều 123 BLHS)

và cướp tài sản (Điều 168 BLHS) Nếu một hành vi vừa thoả mãn một cấu thành tộiphạm cụ thể, vừa thoả mãn cấu thành tội phạm của hành vi đồng phạm khác Ví dụ:Nhân viên hải quan nhận hối lộ để cho người khác mang hàng qua biên giới tráiphép Phải định tội hành vi của nhân viên hải quan về hai tội: Nhận hối lộ và đồngphạm tội buôn lậu Nếu một hành vi đồng thời thoả mãn hai cấu thành tội phạm củahai hành vi đồng phạm khác nhau Ví dụ: Cho người khác mượn vũ khí để giếtngười và chiếm đoạt tài sản Phải định về hai tội với vai trò là người giúp sức giếtngười và giúp sức cướp tài sản

Với tội phạm buôn lậu là xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, cụ thể là xuấtnhập khẩu thì người định tội cần xác định rõ hành vi nào của người phạm tội, phápnhân thương mại phạm tội là nguy hiểm cho xã hội là trái pháp luật, hành vi đượcthực hiện ra sao, phương thức thủ đoạn như thế nào phải phù hợp với quy định củaBLHS, trình tự, thủ tục phải đảm bảo theo quy định của BLTTHS, đặc biệt là trongquá trình thu thập chứng cứ chứng minh hành vi nguy hiểm cho xã hội đó là phạmtội buôn lậu, ví dụ hành vi giả mạo hợp đồng, giả mạo giấy phép để nhập khẩu, hayhành vi khai báo gian dối (tăng, bớt, khai sai về tên hàng hóa…) để nhập khẩu…phải được cụ thể, rõ ràng…

Thứ ba: Tính chất nguy hiểm cho xã hội của hành vi được coi là dấu hiệu cơ

bản, quan trọng nhất, sau đó sẽ xem xét đến các dấu hiệu như: tính có lỗi (lỗi cố ý,lỗi vô ý), tính trái pháp luật hình sự, tính phải chịu trách nhiệm hình sự (chịu hìnhphạt) Xác định lỗi cố ý hoặc vô ý là điều kiện bắt buộc để có thể truy cứu tráchnhiệm hình sự đối với một người Khi xác định lỗi của người thực hiện hành vinguy hiểm cho xã hội làm căn cứ để định tội cần chú ý: Lỗi là dấu hiệu thuộc mặtchủ quan của tội phạm Người thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội thường có xuhướng chối tội, không thừa nhận lỗi của mình khi các cơ quan có thẩm quyền chưachứng minh được lỗi của người đó.

Xác định lỗi của người thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội chủ yếu phảithông qua xác định các tình tiết thuộc mặt khách quan của tội phạm như công cụ,phương tiện thực hiện hành vi, vị trí tác động của công cụ, phương tiện; thời gian, địađiểm, hoàn cảnh nơi xảy ra vụ việc; đồng thời, phải thông qua đánh giá thái độ tâm lýcủa người thực hiện hành vi trước, trong và sau khi có hậu quả nguy hiểm cho xã hộixảy ra; trình độ, kiến thức mà người đó được đào tạo; mối quan hệ của người thực hiệnhành vi với nạn nhân (nếu có) và những người xung quanh, những yếu tố khác thuộc vềnhân thân của người thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội

Đối với tội buôn lậu, lỗi của chủ thể phạm tội buôn lậu được xác định là lỗi

cố ý trực, chủ thể thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội được xác định là buôn lậunhận thức được hành vi sai trái, biết trước hậu quả và mong muốn hậu quả xảy rađối với hành vi hay chuỗi hành vi mà mình thực hiện Như vậy nếu xác định chủ thểthực hiện hành vi với lỗi vô ý thì không thể định tội danh tội buôn lậu mà phải xemxét đủ các yếu tố cấu thành một tội khác không hay phải tuyên bố họ không phạmtội Từ việc xác định lỗi này của chủ thể tội phạm tội buôn lậu căn cứ vào quy địnhpháp luật về tội buôn lậu và xác định trách nhiệm pháp lý hình sự của chủ thể.Thứ tư: Xác định hậu quả của tội phạm khi định tội trong trường hợp dấuhiệu hậu quả của tội phạm là dấu hiệu bắt buộc, trường hợp này cần chú ý nếu tộiphạm có cấu thành vật chất (có dấu hiệu hậu quả) và thực hiện với lỗi cố ý trực tiếp,nếu hậu quả của tội phạm không xảy ra thì người thực hiện hành vi vẫn có thể phảichịu trách nhiệm hình sự ở giai đoạn chuẩn bị phạm tội hoặc phạm tội chưa đạt

Nếu tội phạm thực hiện với lỗi cố ý gián tiếp và lỗi vô ý thì nói chung, người thựchiện hành vi chỉ phải chịu trách nhiệm hình sự nếu có hậu quả của tội phạm xảy ra.

Xác định dấu hiệu công cụ, phương tiện, phương pháp, thủ đoạn, thời gian,địa điểm, hoàn cảnh thực hiện tội phạm khi định tội trong một số trượng hợp tộiphạm có dấu hiệu công cụ, phương tiện, phương pháp, thủ đoạn, thời gian, địa điểm,hoàn cảnh thực hiện tội phạm làdấu hiệu bắt buộc Trong những trường hợp đó, việcxác định có các dấu hiệu này trên thực tế mới có thể xác định tội danh của ngườithực hiện hành vi

Đối với tội buôn lậu có cấu thành hình thức cho nên không cần phải có hậuquả xảy ra, không cần đạt được mục đích phạm tội, chỉ cần có hành vi, chuẩn bịcông cụ, phương tiện hướng tới việc nhập hàng hóa qua biên giới trái phép đã đủyếu tố cấu thành tội phạm buôn lậu theo luật Giá trị hàng hóa phạm tội là căn cứđịnh khung, xác định mức độ nguy hiểm của hành vi phạm tội

Ví dụ: Một người đã buôn bán trái phép hàng hóa, trốn thuế với số tiền 150

triệu đồng Nếu chứng minh được hành vi buôn bán trái phép hàng hóa qua biêngiới thì định tội là “tội buôn lậu” theo Điều 188 BLHS Nếu không chứng minhđược hành vi buôn bán trái phép hàng hóa qua biên giới (tức là chỉ trong nội địa),thì định tội là “tội trốn thuế” theo Điều 200 BLHS

Trong trường hợp có sự sai lầm về công cụ, phương tiện, phương pháp, thủđoạn thực hiện tội phạm, người thực hiện hành vi vẫn có thể phải chịu trách nhiệmhình sự về trường hợp phạm tội chưa đạt

Thứ năm Xác định tuổi chịu trách nhiệm hình sự khi định tội theo quy địnhtại Điều 12 BLHS, đảm bảo người từ đủ 16 tuổi trở lên phải chịu trách nhiệm hình

sự về mọi tội phạm

Thứ sáu: Xác định năng lực trách nhiệm hình sự khi định tội

Một trong những dấu hiệu bắt buộc của chủ thể của tội phạm là dấu hiệungười thực hiện hành vi có năng lực trách nhiệm hình sự BLHS không quy địnhtrực tiếp thế nào là người có năng lực trách nhiệm hình sự mà quy định về tình trạngkhông có năng lực trách nhiệm hình sự Để xác định một người có năng lực trách

nhiệm hình sự phải loại trừ khả năng đó là người không có năng lực trách nhiệmhình sự.

Điều 21 BLHS quy định về tình trạng không có năng lực trách nhiệm hình sự.Theo đó, người thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội trong khi đang mắc bệnhtâm thần hoặc một bệnh khác làm mất khả năng nhận thức hoặc khả năng điều khiểnhành vi của mình thì không phải chịu trách nhiệm hình sự; đối với người này, phải

áp dụng biện pháp bắt buộc chữa bệnh

Khi xác định tình trạng có năng lực trách nhiệm hình sự của người thực hiệnhành vi nguy hiểm cho xã hội làm căn cứ để định tội cần chú ý: Thông thường, khi

đã đạt độ tuổi chịu trách nhiệm hình sự thì người thực hiện hành vi nguy hiểm đã cókhả năng nhận thức tính nguy hiểm cho xã hội của hành vi của mình và có khả năngđiều khiển được hành vi ấy Do vậy, nếu không có sự nghi ngờ người đó ở trong tìnhtrạng không có năng lực trách nhiệm hình sự (theo quy định tại Điều 21BLHS) thìmặc nhiên coi người đó là người có năng lực trách nhiệm hình sự Chỉ khi có sựnghi ngờ người thực hiện hành vi nguy hiểm cho xã hội có thể ở trong tình trạngkhông có năng lực trách nhiệm hình sự thì mới cần yêu cầu trưng cầu giám định.Trong yêu cầu trưng cầu giám định phải yêu cầu Hội đồng giám định xem xét kếtluận vấn đề: Người đó thực hiện hành vi có phải trong trạng thái mắc bệnh tâm thầnhoặc một bệnh khác làm mất khả năng nhận thức hoặc khả năng điều khiển hành vihay không Chỉ trên cơ sở kết luận của Hội động giám định về những vấn đề nêutrên mới có thể kết luận người đó là người có năng lực trách nhiệm hình sự haykhông có năng lực trách nhiệm hình sự

Thứ bảy : Lựa chọn quy phạm pháp luật cấu thành tội phạm cụ thể là tộibuôn lậu căn cứ theo dấu hiệu cấu thành tương ứng của điều luật (mặt khách thể,mặt khách quan, mặt chủ thể, mặt chủ quan)

Thứ tám : So sánh, đối chiếu hành vi nguy hiểm cho xã hội đã được thựchiện với dấu hiệu được mô tả trong cấu thành tội phạm của một điều luật tại phầncác tội phạm của Bộ luật hình sự tương thích Chú ý mỗi tội do BLHS ngoài nhữngdấu hiệu phạm tội chung còn có một số đặc trưng riêng trong cấu thành tội phạm

(đặc trưng về chủ thể, về lỗi, về động cơ, mục đích của hành vi nguy hiểm) căn cứ

vào các đặc trưng này giúp quá trình định tội danh có thể phân biệt với các tội khác

nhau, ví dụ: tội cố ý gây thương tích với tội giết người; tội buôn lậu với tội vận

chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, tội trốn thuế [14, tr.31-33]

1.1.4 Chủ thể thực hiện việc định tội danh tội buôn lậu

Về mặt lý luận và thực tiễn chúng ta thấy định tội danh nói chung hay định tội danh tội buôn lậu nói riêng thường là các cơ quan tiến hành tố tụng (Cơ quan điều tra,Viện KiểmSát, Tòa án) và những người có thẩm quyền tiến hành tố tụng thuộc các cơ quan này (quy định tại điều 34 Bộ Luật tố tụng hình sự năm 2015 thông qua các hoạt động khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử Ngoài ra hoạt động định tội danh còn do Cơ quan và người được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra được quy định tại điều 35 Bộ luật tố tụng hình sự năm 2015 gồm có 07 cơ quan (Các cơ quan của Bộ đội biên phòng; Các cơ quan của Hải quan; Các cơ quan của Kiểm lâm; Các cơ quan của lực lượng Cảnh sát biển;Các

cơ quan của Kiểm ngư; Các cơ quan của Công an nhân dân được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra; Các cơ quan khác trong Quân đội nhân dân được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra và những người có thẩm quyền được giao nhiệm vụ

tiến hành một số hoạt động điều tra thuộc 07 cơ quan trên Hoạt động định tội danh

của các cơ quan, cá nhân được Bộ luật tố tụng hình sự quy định này gọi là định tội

danh chính thức và dẫn hậu quả pháp lý là liên quan đến việc khởi tố, điều tra, truy

tố, xét xử người hay pháp nhân thương mại phạm tội dẫn đến họ phải chịu trách

nhiệm hình sự đến đâu thông qua chế tài là hình phạt [9, tr 11,12,15-18]

- Ngoài các chủ thể có thẩm quyền tiến hành tố tụng thì các chủ thể tham gia

tố tụng cũng định tội danh, như người bào chữa định tội danh trong Bản bào chữa

và đối đáp với đại diện Viện kiểm sát tại phiên tòa Chính bị cáo cũng định tội danh

khi tự bào chữa và tranh luận, người bảo vệ quyền và lợi ích của người bị hại định

tội danh khi phát biểu và tranh luận tại Tòa

Bên cạnh đó, các Nhà luật học, nhà báo, nhà nghiên cứu, chuyên gia, giảng

viên luật hoặc những người quan tâm có thể thực hiện việc định tội danh đối với

một hành vi cụ thể nào đó mà họ nói tới, phân tích, bàn bạc tuy nhiên đối với nhómchủ thể không chính thức này thì đó chỉ là ý kiến pháp lý, ý kiến cá nhân để phục vụviệc nghiên cứu,học tập đây được coi là hoạt động định tội danh không chínhthức, chỉ phục vụ công tác nghiên cứu, học tập, tuyên truyền pháp luật chứ khôngdẫn đến hậu quả pháp lý là trách nhiệm hình sự [11Tr 21, 22],

1.1.5 Ý nghĩa của định tội danh tội buôn lậu

Như đã trình bày ở trên, định tội danh là một giai đoạn cơ bản và tối quantrọng của việc áp dụng pháp luật hình sự Việc định tội danh đúng thể hiện ý nghĩa

về mặt chính trị - xã hội, đạo đức và pháp lý rất lớn Pháp luật hình sự do Nhà nướcban hành, qua đó thể hiện ý chí của Nhà nước đối với việc đấu tranh, phòng ngừatội phạm Do vậy, khi áp dụng pháp luật để định tội danh cần nghiêm chỉnh tuân thủcác quy định của PLHS là điều kiện cần thiết và quan trọng trong việc thực hiệnchính sách phòng chống tội phạm qua đó bảo vệ tốt nhất lợi ích của Nhà nước, của

xã hội và của mọi công dân

Hoạt động định tội danh nói chung và định tội danh tội buôn lậu nói riêngcủa các chủ thể có thể theo 2 xu hướng: Định tội danh đúng hoặc định tội danh sai

Định tội đúng có nghĩa là xác định chính xác một hành vi cụ thể đã thực hiệnthoả mãn các dấu hiệu pháp lý của một cấu thành tội phạm cụ thể được quy địnhtrong BLHS, trong đó không những xác định được điều luật mà còn cả điểm, khoảntương ứng của điều luật cụ thể áp dụng đối với người, pháp nhân thực hiện hành vi

đó Ngược lại định tội danh không đúng là xác định một hành vi không đúng vớihành vi được mô tả trong cấu thành tội phạm

- Khi định tội danh đúng sẽ có ý nghĩa như sau:

+ Là sự đánh giá về mặt pháp lý hình sự duy nhất đối với hành vi nguy hiểm cho xã hội đã thực hiện và đang được xem xét

+ Định tội đúng giúp phân biệt được giữa hành vi vi phạm pháp luật hình sự

bị coi là tội phạm và các hành vi vi phạm pháp luật khác không phải là tội phạm để

từ đó giúp các cơ quan tố tụng phân loại chính xác tố giác tin báo về tội phạm, kiếnnghị khởi tố là tiền đề để xác định trình tự tố tụng giải quyết chính xác, nhanh

để loại trừ việc vi phạm pháp luật của những cơ quan tố tụng và cá nhân này, bảođảm thực hiện tốt các quy định của luật hình sự và luật tố tụng hình sự.

+ Định tội đúng cũng là cơ sở để áp dụng thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình

sự, áp dụng các biện pháp điều tra, cưỡng chế, ngăn chặn đúng quy định, thực hiệnthẩm quyền điều tra, truy tố, xét xử

+ Định tội đúng của cơ quan điều tra, truy tố và người bào chữa là tiền đề đểgiúp Tòa án quyết định hình phạt một cách có căn cứ và đúng pháp luật

+ Định tội danh đúng là tiền đề cho việc phân hoá trách nhiệm hình sự và cá thể hoá hình phạt một cách công minh có căn cứ pháp luật

+ Định tội danh đúng sẽ hỗ trợ cho việc thực hiện một loạt các nguyên tắc

tiến bộ được thừa nhận trong Nhà nước pháp quyền như: nguyên tắc pháp chế, tráchnhiệm do lỗi, trách nhiệm cá nhân, bình đẳng trước pháp luật hình sự, nguyên tắccông minh nhân đạo và nguyên tắc không tránh khỏi trách nhiệm

Như vậy, định tội danh đúng có ý nghĩa quan trọng trong tố tụng hình sự, làm

cơ sở cho việc kết thúc điều tra, truy tố, xét xử đúng người, đúng tội Định tội danhđúng là cơ sở cho việc quyết định đúng các biện pháp cưỡng chế, áp dụng các thờihạn tố tụng và quan trọng hơn là quyết định đúng hình phạt chính hay bổ sung đốivới người hay pháp nhân thương mại phạm tội

Với các phân tích trên ta có thể thấy: “ Định tội danh đúng là biểu hiện của việc thực hiện đúng biện pháp chính trị, thực thi đúng chính trị, thực thi đúng ý chí của nhân dân đã được thể hiện trong luật, bảo vệ có hiệu quả các lợi ích của xã

hội, của Nhà nước và của con người, của công dân” [39, tr29]

- Khi định tội danh sai:

+ Định tội danh sai sẽ dẫn đến một loạt các hậu quả tiêu cực như: không đảmbảo được tính công minh có căn cứ đúng pháp luật, truy cứu trách nhiệm hình sự

người vô tội, bỏ lọt người phạm tội, xâm phạm thô bạo danh dự nhân phẩm các

quyền tự do dân chủ của công dân là giá trị xã hội cao quý nhất được thừa nhậntrong Nhà nước, ngoài danh dự, nhân phẩm, quyền tự do dân chủ, quyền con người

bị xâm hại thì người bị định tội danh sai còn mất đi rất nhiều quyền lợi về tài sản,việc làm và ảnh hưởng rất lớn đến hạnh phúc gia đình một số trường hợp còn liênquan đến danh dự của của một dòng họ, cả một thế hệ con cháu bị ảnh hưởng, xãhội coi thường, kỳ thị…

+ Định tội danh sai làm giảm uy tín của các Cơ quan tố tụng, vi phạm phápchế XHCN, ảnh hưởng đến niềm tin của người dân, cơ quan, tổ chức và quan trọng

là ảnh hưởng đến hiệu quả của đấu tranh phòng chống tội phạm [28, tr 4,5,6]

Từ các phân tích trên ta thấy được,định tội danh tội buôn lậu là chúng ta xácđịnh các hành vi nguy hiểm của một người nào đó, một pháp nhân thương mại nào

đó có thỏa mãn cấu thành tội buôn lậu hay không? định tội danh là một giai đoạn cơbản và tối quan trọng của việc áp dụng pháp luật hình sự Việc định tội danh đúng sẽquyết định hình phạt đúng thể hiện ý nghĩa về mặt chính trị - xã hội, đạo đức vàpháp lý rất lớn với việc đấu tranh, phòng ngừa tội phạm

Đối với tội Buôn lậu, gian lận thương mại hay buôn bán hàng nhái, hàng giảảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế trong nước về lâu về dài, tuy nhiên nó ảnh hưởngtrực tiếp nhất là đến người tiêu dùng vì nếu hàng hóa nhập khẩu không tuân thủ cácquy định thì Nhà nước sẽ không kiểm soát, không bảo đảm được chất lượng hànghóa ở nước ngoài nhập vào Việt Nam, cũng như nếu hàng hóa Việt Nam Xuất khẩu

ra nước ngoài nếu không đảm bảo về chất lượng sản phẩm thì sẽ làm mất uy tín, ảnhhưởng rất lớn đến các doanh nghiệp sản xuất trong nước, ảnh hưởng đến nguồn thucho doanh nghiệp cũng như ngân sách Nhà nước Do vậy, việc định tội danh đúngđối với tội buôn lậu dẫn xử lý đúng người đúng tội, áp dụng đúng biện pháp chế tài

đối với cá nhân, pháp nhân thương mại phạm tội, bảo vệ được nền sản xuất côngnghiệp trong nước, chính sách xuất nhập khẩu của Nhà nước, chống thất thoát thuếxuất nhập khẩu và bảo vệ được sức khỏe của người tiêu dùng trong nước Ngoài ra

nó cũng giúp trừng trị, răn đe những cán bộ Nhà nước thực thi công vụ trong lĩnhvực xuất, nhập khẩu hàng hóa phải luôn tuân thủ pháp luật trong quá trình thực thinhiệm vụ [15]

1.2 Pháp luật về định tội danh tội buôn lậu

1.2.1 Cấu thành tội phạm tội buôn lậu theo BLHS năm 2015

Bộ luật hình sự và các văn bản hướng dẫn thực hiện Bộ luật hình sự khác là cơ

sở pháp lý cao nhất quy định Tội phạm và hình phạt

Với nguyên tắc, cơ sở thống nhất “chỉ người nào phạm một tội đã được Bộ luật hình sự quy định mới phải chịu trách nhiệm hình sự; chỉ pháp nhân thương mại nào phạm một tội đã được Bộ luật hình sự quy định tại điều 76 của Bộ luật này mới phải chịu trách nhiệm hình sự (điều 2 BLHS năm 2015)” Quy định này đảm bảo

thống nhất trong việc định tội danh, loại trừ khả năng cho phép bất kỳ một cơ quan,

tổ chức hay cá nhân nào được phép mở rộng, thu hẹp hay có bất cứ hành vi nào sửađổi theo ý chí, mục đích riêng của mình

Cấu thành tội phạm của mỗi tội phạm cụ thể được quy định trong một quyphạm pháp luật hình sự, quy phạm đó được thể hiện cơ bản trong một điều luật củaphần các tội phạm của BLHS, tuy nhiên phần các tội phạm cụ thể (tội buôn lậu)không thể hiện đầy đủ của dấu hiệu của CTTP, để nhận thức đầy đủ, chính xác mộtCTTP cụ thể thì ngoài các quy định của phần các tội phạm, các chủ thể định tội phảinhận thức các dấu hiệu khác của CTTP được thể hiện trong các quy định của phầnchung BLHS (ví dụ dấu hiệu về độ tuổi chịu trách nhiệm hình sự, dấu hiệu vềlỗi…), đây là điều kiện bắt buộc để định tội danh [11, tr 57]

Theo GS.TS Võ Khánh Vinh thì: “Cấu thành tội phạm là cơ sở pháp lý duynhất của việc định tội danh, là mô hình pháp lý có các dấu hiệu cần và đủ để truycứu TNHS” [39, tr 68]

Vì xác định Cấu thành tội phạm như được hiểu là cơ sở duy nhất của việc định

tội danh, là mô hình pháp lý có các dấu hiệu cần và đủ để truy cứu TNHS Do vậy,

từ góc độ lập pháp, người làm luật cần quy định chính xác, cụ thể, xác định rõ ràngcác dấu hiệu của cấu thành tội phạm để có thể chứng minh được trong thực tế vàphân biệt với các cấu thành khác; từ góc độ áp dụng pháp luật, người định tội cầnnhận thức chính xác, đầy đủ các dấu hiệu của cấu thành tội phạm [29,tr 9]

Do đó, Trong hoạt động áp dụng pháp luật để định tội danh buôn lậu thì bắtbuộc phải dựa vào cấu thành tội buôn lậu Vì tính chất bảo vệ trật tự quản lý kinh tếtrong nước về xuất khẩu, nhập khẩu, bảo vệ, khuyến khích nền sản xuất công nghiệptrong nước, bảo vệ người tiêu dùng trong nước, chống lại việc trốn thuế xuất khẩu,nhập khẩu…do đó Nhà nước xây dựng quy định về tội buôn lậu với Cấu thành hìnhthức, chỉ cần có hành vi trái quy định pháp luật để nhằm mục đích nhập hàng hóaqua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại là đã cấu thànhtội buôn lậu chứ không cần đến hậu quả xảy ra Tội phạm buôn lậu là một thể thốngnhất gồm 04 yếu tố: Khách thể, mặt khách quan, chủ thể, mặt chủ quan Các yếu tốnày quan hệ chặt chẽ với nhau, tuy nhiên mỗi yếu tố cũng có tính riêng độc lậptương đối với các yếu tố còn lại

Các yếu tố của CTTP tội buôn lậu thể hiện như sau: [14,tr.169,170]

1.2.1.1 Mặt Khách thể của tội buôn lậu:

Hành vi phạm tội buôn lậu xâm phạm đến hoạt động quản lý kinh tế nhànước về xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa, tiền tệ, kim khí quý, di vật, cổ vật, vậtphẩm thuộc di tích lịch sử, văn hóa Chính sách xuất nhập khẩu hàng hóa của Nhànước luôn thay đổi theo từng thời kỳ để phù hợp với tình hình kinh tế, xã hội củađất nước cũng như thế giới

Đối tượng tác động: Hàng hoá; tiền đồng Việt Nam, ngoại tệ (như USD,Yên…); Kim khí quý, đá quý (vàng, bạc, kim cương…); Vật phẩm thuộc di tích lịch

sử, văn hoá; Hàng cấm (bị Nhà nước cấm lưu thông)

Từ BLHS năm 2015 đã bỏ đối tượng là “hàng cấm” ra khỏi tội buôn lậu mà chuyển hẳn sang tội buôn bán hàng cấm tại điều 190

1.2.1.2 Mặt khách quan của tội buôn lậu:

Về hành vi: có hành vi buôn bán trái phép qua biên giới hoặc từ khu phi thuếquan vào nội địa hoặc ngược lại.

Việc buôn bán trái phép được thể hiện ở chỗ mua hoặc bán không có giấyphép hoặc không đúng với nội dung giấy phép xuất, nhập khẩu và các quy địnhkhác của Nhà nước về hải quan (ví dụ: Giấy phép nhập khẩu là máy móc, thiết bịdùng cho sản xuất nông nghiệp nhưng thực tế lại mua bán máy móc sử dụng chotiêu dùng như tủ lạnh, xe gắn máy, tivi…), các trường hợp cấp các giấy phép connày thì trong quá trình điều tra, truy tố, xét xử chúng ta phải viện dẫn đến quy địnhchuyên nghành để xem xét quy trình, thủ tục và thẩm quyền cấp đó đúng không?Tại thời điểm cấp phép và thời điểm bị truy tố, xét xử có thay đổi, bổ sung, thay thếhay hủy bỏ không? Nếu có những điểm có lợi cho người phạm tội thì cần phải vậndụng, áp dụng cho người phạm tội

Trường hợp kinh doanh xuất nhập khẩu đúng giấy phép nhưng khai khôngđúng số lượng (khai ít hơn số lượng thực nhập) hoặc nhập vượt quá mức mà giấyphép xuất, nhập khẩu cho phép thì cũng bị coi là buôn lậu nhưng chỉ truy cứu tráchnhiệm đối với phần chưa khai hoặc xuất nhập khẩu vượt mức cho phép

Thủ đoạn rất đa dạng, một số được thể hiện qua việc khai báo gian dối (nhiềuhay ít, mặt hàng này lại khai là mặt hàng khác ), giả mạo giấy tờ, giấu giếm hàng,tiền… hoặc đi vòng tránh khỏi khu vực cửa khẩu để trôn tránh sự kiểm soát của cơquan có thẩm quyền Cũng có trường hợp các đối tượng buôn lậu móc nối với cán

bộ hải quan, cửa khẩu để nhập hàng không đúng giấy phép hoặc khai tăng, giảm sốlượng hàng nhập hoặc một số trường hợp nhập hàng lậu dưới hình thức tạm nhập,tái xuất, khi nhập hàng về không xuất đi mà tiêu thụ ngay trong nước

Thời điểm hoàn thành tội phạm này tính từ thời điểm đưa hàng, tiền qua biêngiới một cách trái phép vào Việt Nam

Vậy, Biên giới ở đây không chỉ hiểu là biên giới theo địa lý trên đất liền, trênkhông, trên biển mà là các cửa khẩu kiểm soát việc xuất cảnh, nhập cảnh, xuất nhậpkhẩu hàng hóa (cảng sân bay, cảng biển…).Tuy nhiên nếu là đưa hàng, tiền từ ViệtNam ra nước ngoài thì không nhất thiết tính từ thời điểm qua biên giới Việt Nam

(Chẳng hạn hàng hoá được tập kết gần biên giới chuẩn bị đưa trái phép qua biêngiới thì bị phát hiện.

Về giá trị hàng phạm pháp làm căn cứ để truy cứu trách nhiệm hình sự, địnhkhung:

Đối với hàng hoá, tiền tệ Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý phải có giátrị từ một trăm triệu đồng trở lên Trường hợp dưới một trăm triệu đồng thì phảithuộc trường hợp đã bị xử phạt vi phạm hành chính về hành vi quy định tại Điềunày hoặc tại một trong các điều 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196 và 200 của

Bộ luật hình sự năm 2015 hoặc đã bị kết án về một trong các tội này, chưa được xóa

án tích mà còn vi phạm, nếu không thuộc trường hợp quy định tại các điều 248, 249,

250, 251, 252, 253, 254, 304, 305, 306, 309 và 311 của BLHS năm 2015;

Đồng thời cho đến thời điểm có hành vi buôn lậu bị phát hiện thì vẫn chưađược xoá án tích đối với việc phạm các tội nêu trên mà còn vi phạm về hành vi buônlậu và không phải thuộc các trường hợp quy định tại các điều sau đây: Tội sản xuấttrái phép chất ma tuý; Tội tàng trữ, vận chuyển, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạtchất ma tuý; Tội tàng trữ, vận chuyển, mua bán hoặc chiếm đoạt tiền chất dùng vàoviệc sản xuất trái phép chất ma tuý; Tội sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, mua bán cácphương tiện, dụng cụ dùng vào việc sản xuất hoặc sử dụng trái phép chất ma tuý;Tội chế tạo, tàng trữ, vận chuyển, sử dụng, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạt vũkhí vận dụng, phương tiện kỹ thuật quân sự; Tội chế tạo, tàng trữ, vận chuyển, sửdụng, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạt vật liệu nổ; Tội chế tạo, tàng trữ, vậnchuyển, sử dụng, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạt vũ khí thô sơ hoặc công cụ hỗtrợ; Tội sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, sử dụng, mua bán trái phép hoặc chiếm đoạtchất phóng xạ; Tội sản xuất, tàng trữ, vận chuyển, sử dụng hoặc mua bán trái phépchất cháy, chất độc

Đối với di vật, cổ vật hoặc vật có giá trị lịch sử, văn hoá thì điều luật khôngquy định cụ thể mức tối thiểu giá trị vật phạm pháp, vì những vật phẩm loại nàychứa đựng những giá trị tinh thần (vô giá) mà không thể tính được bằng tiền Tuynhiên cầu lưu ý: Di tích lịch sử, văn hoá phải là những di tích đã được cơ quan nhà

nước có thẩm quyền có quyết định công nhận và xếp hạng.

Như vậy, ngoài hành vi khách quan của tội buôn lậu thì tội buôn lậu còn códấu hiệu bắt buộc đó là: Giá trị hàng hóa vi phạm, địa điểm phạm tội (qua biên giớihay khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại) Hành vi nguy hiểm cho xã hội

và hậu quả gây ra có mối quan hệ trực tiếp đó là Nhà nước thất thoát tiền thuế xuấtnhập khẩu hàng hóa, không kiểm soát được hàng hóa xuất nhập khẩu Tuy nhiêntrong thực tế thì quá trình điều tra, truy tố, xét xử các Cơ quan tố tụng không căn cứvào hậu quả của hành vi buôn lậu gây ra vì buôn lậu thuộc cấu thành hình thức nênchỉ cần có hành vi xuất nhập khẩu hàng hóa trái quy định pháp luật là đã đủ cơ sởđịnh tội buôn lậu Còn giá trị hàng hóa, tiền việt Nam, Kim khí quý, Đá quý, di vật,

cổ vật quy định trong điều luật chỉ là giá trị của vật phạm pháp chứ không xác định

nó là hậu quả

Như vậy, để xét về mặt khách quan của tội phạm buôn lậu cần làm rõ các dấuhiệu như sau:

Dấu hiệu về mặt chứng cứ: cũng giống như các vụ án hình sự khác thì định

tội danh tội buôn lậu cũng phải thu thập các chứng cứ theo đúng các quy định tạiđiều 86,87,88 Bộ luật tố tụng hình sự (BLTTHS) Các nguồn chứng cứ theo khoản 1

điều 87 gồm có (07 loại): 1 Chứng cứ được thu thập, xác định từ các nguồn: a) Vật chứng; b) Lời khai, lời trình bày; c) Dữ liệu điện tử; d) Kết luận giám định, định giá tài sản; đ) Biên bản trong hoạt động khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử, thi hành án; e) Kết quả thực hiện ủy thác tư pháp và hợp tác quốc tế khác; g) Các tài liệu,

đồ vật khác.

Với đặc thù của tội buôn lậu là hoạt động xuất, nhập khẩu hàng hóa, vàng,ngoại tệ, kim khí quý, đá quý, di vật, cổ vật hoặc vật có giá trị lịch sử văn hóa…thực hiện thông qua cửa khẩu hải quan, cửa khẩu Nên phải xác minh, điều tra rõcác vấn đề sau:

Về đối tượng mua bán: là hàng hóa gì? trước thời điểm BLHS 2015 có hiệu lực

có phải là hàng cấm không? Các thủ tục nhập hàng hóa thường có trong buôn lậuthường phải làm rõ gồm có: Bản lược khai hàng hóa trước khi hàng nhập khẩu về

đến cảng, hợp đồng mua bán hàng hóa ngoại thương, tờ khai hải quan, packing list,

tờ khai hải quan, biên bản đóng thuế xuất nhập khẩu, GTGT, Tiêu thụ đặc biệt, Hồ

sơ vận chuyển của hãng tàu biển, máy bay, các biên bản kiểm tra, kiểm hóa hànghóa, biên bản, quyết định xử lý vi phạm của hải quan, các biên bản xử phạt hànhchính mà người phạm tội đã bị phạt (chưa hết án tích), các bản án bị tuyên chưađược xóa án tích theo quy định tại khoản 1 điều 188 BLHS

Thông qua lấy lời khai bị can bị cáo, những cá nhân, cơ quan và tổ chức liênquan và bằng các biện pháp tố tụng làm rõ có thêm những hành vi khác ngoài hành

vi buôn lậu không ví dụ như: hành vi hối lộ, hành vi lạm dụng chức vụ quyền hạn…) nếu có cơ sở thì khởi tố và điều tra xét xử

Xác định địa điểm xảy ra hành vi được coi là buôn lậu? hàng hóa đã được di chuyển qua biên giới hay chưa?đang nằm ở đâu (tập kết ở cảng, kho ngoại quan…)

Để định tội danh tội buôn lậu phải thì phải thu thập tất cả những chứng cứtrong nguồn chứng cứ một cách trình tự, thủ tục do Bộ luật Tố tụng hình sự quyđịnh

1.2.1.3 Mặt chủ quan của tội buôn lậu:

Dấu hiệu cơ bản về mặt chủ thể là dấu hiệu về lỗi, đó là thái độ về mặt tâm lýbên trong của người phạm tội Lỗi gồm có: lỗi cố ý (trực tiếp và gián tiếp), lỗi vô ý(vô ý do cẩu thả và vô ý do quá tự tin)

Đối với tội phạm buôn lậu thì người phạm tội thực hiện tội phạm với lỗi cố ýtrực tiếp vì người phạm tội nhận thức rõ hành vi của mình là buôn bán trái phép quabiên giới, thấy trước được hậu quả của hành vi trái phép là nguy hiểm cho xã hội, bịpháp luật cấm nhưng vẫn cố ý thực hiện và mong muốn cho hậu quả xảy ra

Mục đích của hành vi buôn bán trái phép qua biên giới là thu lời bất chính.Biểu hiện của mục đích thu lời bất chính là trốn thuế nhập khẩu, xuất khẩu

Trong quá trình định tội danh buôn lậu phải phân biệt về mục đích của đốitượng nếu trong trường hợp vận chuyển với mục đích buôn bán kiếm lời thì phảitruy cứu trách nhiệm hình sự về tội buôn lậu, còn người vận chuyển không phải là

chủ hàng, chỉ với mục đích là vận chuyển để lấy tiền công (chở thuê) thì truy cứutrách nhiệm hình sự về tội vận chuyển trái phép hàng hoá, tiền tệ qua biên giới.

1.2.1.4 Chủ thể của tội buôn lậu:

Chủ thể của tội buôn lậu không có gì khác biệt so với chủ thể các tội phạmkhác (chủ thể thường) là bất kỳ người, pháp nhân thương mại nào có năng lực tráchnhiệm hình sự tức là nếu là cá nhân thì có khả năng nhận thức, điều khiển hành vi

và đủ 16 tuổi trở lên (BLHS năm 2015 quy định tại điều 12); nếu là pháp nhân thìphải là pháp nhân thương mại theo quy định tại điều 75 của Bộ luật hình sự năm

2015 [34]

Như vậy, BLHS là nguồn trực tiếp của việc định tội danh tội buôn lậu nóiriêng cũng như các tội phạm khác, khi định tội danh thì người có thẩm quyền địnhtội phải căn cứ vào các dấu hiệu pháp lý của các cấu thành tội phạm để xem xét.Các dấu hiệu của từng cấu thành tội phạm được quy định ở cả Phần chung và Phầncác tội phạm của BLHS Tuy nhiên, cần lưu ý là khi nói đến cấu thành tội phạm vớitính cách là khuôn mẫu pháp lý của tội phạm thì không chỉ là các cấu thành tộiphạm cơ bản, cấu thành tội phạm tăng nặng, cấu thành tội phạm giảm nhẹ củanhững tội phạm hoàn thành do người thực hành tội phạm thực hiện mà còn bao gồm

cả những cấu thành tội phạm của hành vi chuẩn bị phạm và cấu thành tội phạm củanhững hành vi đồng phạm (cấu thành tội phạm của hành vi xúi giục, hành vi tổ chức

và hành vi giúp sức) Trong quá trình định tội, thông thường các quy định ở Phầnchung của BLHS không cần viện dẫn, trừ các trường hợp như các trường hợp chuẩn

bị phạm tội, phạm tội chưa đạt và đồng phạm

Các văn bản quy phạm pháp luật khác cũng có thể là cơ sở pháp lý của việcđịnh tội:

- Có nhiều quy phạm pháp luật như Luật, Pháp lệnh, Nghị định, Nghị quyết

có chứa đựng quy phạm pháp luật mang tính viện dẫn luật hình sự thì ngoài việcphải căn cứ vào BLHS còn phải căn cứ vào các quy định trong các văn bản phápluật có liên quan để định tội Ví dụ, để xác định hành vi của một người phạm tội viphạm quy định về điều khiển phương tiện giao thông đường bộ thì phải căn cứ vào

Luật giao thông đường bộ để xác định người điều khiển phương tiện giao thông đường bộ vi phạm điều, khoản nào của Luật này.

- Để thi hành BLHS, Quốc hội giao cho Cơ quan của quốc hội, TAND tốicao, VKSND tối cao, Chính phủ trong phạm vi chức năng của mình có trách nhiệmhướng dẫn thi hành BLHS Các văn bản hướng dẫn áp dụng BLHS do các cơ quannày ban hành là các văn bản giải thích luật, như: Nghị quyết của Ủy ban thường vụquốc hội, Nghị quyết của Hội đồng Thẩm phán TAND tối cao, Thông tư liên tịchcủa các cơ quan liên ngành Những văn bản này cũng phải được xem xét, áp dụngkhi định tội Tuy nhiên, cần lưu ý là các văn bản giải thích, hướng dẫn áp dụng phápluật như đã nêu trên cũng phải tuân thủ đúng nội dung trong các quy định của BLHSmới là căn cứ để định tội

Cụ thể trong định tội danh tội buôn lậu liên quan đến hoạt động kinh tế,ngoại thương, xuất nhập khẩu do đó có thể bằng nhiều phương thức xử lý tùy hành

vi vi phạ ( xử lý hành chính, xử lý hình sự) thì chúng ta xem xét, viện dẫn đếnnhững quy định của luật chuyên nghành đối với những mặt hàng vi phạm ví dụ nhưLuật an toàn thực phẩm và các nghị định hướng dẫn đối với hàng hóa nhập khẩu làlương thực thực phẩm, các văn bản hướng dẫn về hải quan, xuất nhập khẩu, cácnghị định quy định xử phạt vi phạm hành chính trong hoạt động thương mại, sảnxuất, buôn bán hàng giả, hàng cấm và bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng (nghị định185/2013/NĐ-CP ) tại điều 3 có phần mô tả, giải thích thế nào là hàng nhập lậu,hàng giả, về các hành vi vi phạm …khi thực hiện hoạt động định tội danh đối với tộibuôn lậu thì cũng nên xem xét vận dụng, áp dụng

Tóm lại, với những phân tích các yếu tố của CTTP tội buôn lậu nói trên thìchúng ta có thể khái quát CTTP tội buôn lậu là hệ thống các dấu hiệu cần và đủ đặctrưng cho tội buôn lậu theo quy định của BLHS

1.2.2 Định tội danh tội buôn lậu trong các trường hợp đặc biệt

1.2.2.1 Định tội tội buôn lậu trong trường hợp phạm tội chưa đạt

- Luật hình sự Việt Nam không chỉ xem hành vi thỏa mãn đầy đủ các dấuhiệu của cấu thành tội phạm cơ bản là tội phạm, mà còn xem cả hành vi chuẩn bị

cho việc thực hiện tội phạm cố ý cũng như hành vi chưa thỏa mãn hết các dấu hiệucủa cấu thành tội phạm của một tội cố ý vì nguyên nhân khách quan là tội phạm Và

để có cơ sở cho việc truy cứu trách nhiệm hình sự, thì hành vi chuẩn bị phạm tộicũng như hành vi phạm tội chưa đạt cũng có những đặc điểm cấu thành riêng biệt:

đó là cấu thành tội phạm của chuẩn bị phạm tội và cấu thành tội phạm của phạm tội chưa đạt.

- Cấu thành tội phạm của chuẩn bị phạm tội và phạm tội chưa đạt khôngđược phản ánh trực tiếp tại từng tội danh cụ thể mà thể hiện trong phần chung của

BLHS Đó là các dấu hiệu có tính chất chung cho tất cả các tội danh nhưng chưa

phải là cấu thành của chuẩn bị phạm tội và cấu thành của phạm tội chưa đạt củariêng một tội phạm cụ thể nào cả Cấu thành tội phạm chỉ được hình thành trên cơ

sở kết hợp cấu thành tội phạm của một tội phạm cụ thể với quy định chung về chuẩn

bị phạm tội và phạm tội chưa đạt Vì thế, nếu đối chiếu hành vi chuẩn bị phạm tộihay phạm tội chưa đạt với riêng cấu thành cơ bản của một tội cụ thể thì hành vi nàyhoặc không thỏa mãn, hoặc chưa thỏa mãn hết những dấu hiệu của cấu thành tộiphạm cơ bản Nhưng nếu đặt cấu thành cơ bản trong mối liên hệ với điều luật quyđịnh về các giai đoạn thực hiện tội phạm thì hành vi chuẩn bị phạm tội và phạm tộichưa đạt đều hoàn toàn thỏa mãn những dấu hiệu của cấu thành tội phạm cơ bản vàcủa các quy định về giai đoạn thực hiện tội phạm

- Hành vi chuẩn bị phạm tội, với tính chất là một giai đoạn thực hiện tộiphạm, được hiểu là hành vi tạo ra các điều kiện cần thiết để thực hiện tội phạmnhưng bị chấm dứt do những nguyên nhân khách quan ngoài ý muốn của người thựchiện hành vi Theo quy định tại Điều 14 BLHS, người chuẩn bị phạm một

trong một số trường hợp cụ thể phải chịu trách nhiệm hình sự Trong trường hợpnếu thấy có đầy đủ căn cứ chứng minh rằng một người chuẩn bị thực hiện một tộiphạm nhưng chưa có đủ căn cứ để xác định được tội phạm mà họ định thực hiện làtội gì thì phải làm rõ đó có phải là một trong các tội được quy định tại điều 14BLHS hay không, như vậy mới có cơ sở để định tội đối với hành vi do người đóthực hiện Ví dụ, A sửa soạn công cụ, phương tiện để phạm tội Nếu chỉ chứng minh

được A sửa soạn công cụ, phương tiện để trộm cắp tài sản thì A không phải chịutrách nhiệm hình sự về hành vi chuẩn bị phạm tội của tội trộm cắp tài sản theo Điều

173 BLHS, không được khởi tố bị can đối với A Nếu đã khởi tố bị can thì phải địnhchỉ Khi định tội đối với hành vi chuẩn bị phạm một tội phạm cụ thể, ngoài việcviện dẫn điều luật tương ứng trong Phần các tội phạm của BLHS còn phải viện dẫnĐiều 14 BLHS Ví dụ, khi định tội đối với hành vi chuẩn bị giết người phải viện dẫnĐiều 123 và Điều 14 BLHS

- Theo quy định tại Điều 15 BLHS, phạm tội chưa đạt là cố ý thực hiện tộiphạm nhưng không thực hiện được đến cùng vì những nguyên nhân ngoài ý muốncủa người phạm tội Người phạm tội chưa đạt phải chịu trách nhiệm hình sự về tộiphạm chưa đạt Như vậy, về nguyên tắc, khi đã xác định được một người thực hiệnhành vi có đủ dấu hiệu của trường hợp phạm tội chưa đạt thì phải định tội đối vớihành vi đó giống như đối với tội phạm hoàn thành tương ứng, đồng thời viện dẫnĐiều 15 BLHS Ví dụ, khi định tội đối với hành vi trộm cắp tài sản chưa đạt thì phảiviện dẫn Điều 173 và Điều 15 BLHS

- Định tội đối với hành vi phạm tội chưa đạt, chỉ khi có đầy đủ căn cứ xácđịnh rằng tội phạm mà người phạm tội không thực hiện được đến cùng vì nhữngnguyên nhân ngoài ý muốn của họ thuộc khoản nào của điều luật tương ứng quyđịnh về tội phạm đó thì mới định tội theo khoản, điều luật tương ứng đó Trong tr-ường hợp xác định được hành vi chưa đạt mà người đó thực hiện không có đầy đủcác dấu hiệu cấu thành tội phạm hoặc trong trường hợp không thể xác định đượchành vi vi phạm mà họ thực hiện đã có đầy đủ các dấu hiệu cấu thành tội phạm haychưa thì phải quy kết là người đó không phạm tội

Ví dụ: A chưa bị xử phạt hành chính về hành vi chiếm đoạt tài sản, chưa bị

kết án về tội chiếm đoạt tài sản hoặc đã từng bị kết án về tội chiếm đoạt tài sản,nhưng đã được xoá án tích A vào nhà của người khác với ý thức có tài sản gì thì lấytrộm tài sản đó, nhưng chưa lấy được tài sản gì thì bị phát hiện và bị bắt giữ Trongtrường hợp này, không thể xác định được hành vi vi phạm của A đã có đủ các dấuhiệu cấu thành tội phạm hay chưa (không thể xác định được giá trị tài sản bị chiếm

đoạt); do đó, phải quy kết A không phạm tội "trộm cắp tài sản".

- Trong trường hợp đã xác định được hành vi của một người là hành vi phạmtội nhưng không xác định được tội phạm mà họ thực hiện chưa đạt thuộc khoản cụthể nào của điều luật tương ứng quy định về tội phạm đó, thì phải định tội theo

khoản nhẹ nhất của điều luật tương ứng đó.Ví dụ: A đã bị kết án và bị xử phạt 1 năm

tù về tội "cướp giật tài sản" chưa được xoá án tích, vào nhà của người khác với

ý thức có tài sản gì thì lấy trộm tài sản đó, nhưng chưa lấy được tài sản gì thì bị pháthiện và bị bắt giữ Trong trường hợp này, nếu không xác định được mục đích của Achiếm đoạt tài sản trị giá theo các khung hình phạt tăng nặng của tội trộm cắp tàisản (Khoản 2, 3 hoặc 4 của Điều 173 BLHS) thì chỉ có thể kết luận A phạm tội trộmcắp tài sản theo Khoản 1 Điều 173 BLHS [18]

Vậy đối với tội buôn lậu được xây dựng trên CTTP hình thức cho nên sẽtrường hợp tội phạm đã hoàn thành về luật mà chưa đạt về mục đích (chưa đưa đượchàng hóa qua biên giới, chưa tiêu thụ trót lọt ) do những nguyên nhân ngoài

ý muốn của người phạm tội như điều 15 BLHS, do đó trong quá trình định tội danhphải xem xét, phân loại các hành vi của người phạm tội một cách khách quan, toàndiện

1.2.2.2 Định tội danh tội buôn lậu trong trường hợp đồng phạm

Đồng phạm là trường hợp có hai người trở lên cùng cố ý thực hiện một tộiphạm (khoản 1 điều 17 BLHS) Đồng phạm quy định ở phần chung của BLHS,không quy định riêng cho từng tội phạm, kể cả tội buôn lậu

Về mặt cấu thành tội phạm trong trường hợp đồng phạm là về chủ thể có 02người trở lên, lỗi cùng cố ý…và cùng thực hiện hành vi của một tội phạm Trongmột vụ án nói chung và vụ án buôn lậu nói riêng nếu có nhiều bị can bị cáo nhưng

họ thực hiện riêng rẻ, không cùng một tội phạm thì phải xem xét khởi tố tội riênghoặc nếu không có căn cứ là đồng phạm hoặc thực hiện một tội phạm khác thì phảiđình chỉ điều tra, truy tố hoặc tuyên không có tội Ví dụ: một nhóm nhiều người rủnhau đi cướp, đang đi thì gặp A, A ham vui nên đi dù không được biết nhóm kia đicướp mà chỉ đứng bên ngoài khi nhóm kia vô trong nhà thực hiện cướp tài sản, sau

khi A về nhà thì mới biết nhưng lại không nói Như vậy, trong trường hợp nàykhông thể định tội A là đồng phạm giúp sức tội cướp tài sản được vì ngay khi nhómkia thực hiện tội phạm thì A hoàn toàn không biết, nhưng sau khi biết A không trìnhbáo Công an thì có thể khởi tố A tội không tố giác tội phạm và xét xử trong cùng vụán.

Theo quy định tại khoản 3 điều 17 thì đồng phạm gồm có: người tổ chức,người thực hành, người xúi giục, người giúp sức

- Người thực hành là người trực tiếp thực hiện tội phạm

- Người tổ chức là người chủ mưu, cầm đầu, chỉ huy việc thực hiện tội phạm

- Người xúi giục là người kích động, dụ dỗ, thúc đẩy người khác thực hiện tội phạm

- Người giúp sức là người tạo điều kiện tinh thần hoặc vật chất cho việc thực hiện tội phạm

Qua thực tế thì những vụ án hình sự xảy ra thì có rất nhiều đồng phạm cùngthực hiện một tội phạm, do đó quá trình điều tra, truy tố, xét xử thì việc định tộidanh chính xác tội là bước quan trọng, qua đó xác định các vai trò đồng phạm củacác bị can, bị cáo trong cùng một tội cũng quan trọng không kém trong quá trình xét

xử nếu Toà án đã xác định sai vai trò đồng phạm, cụ thể xác định người thực hànhthành người giúp sức, dẫn đến đánh giá tính chất nguy hiểm của hành vi phạm tộikhông chính xác và quyết định hình phạt cũng không chính xác

Khoản 2 Điều 54 BLHS năm 2015 quy định: Toà án có thể quyết định mộthình phạt dưới mức thấp nhất của khung hình phạt được áp dụng nhưng không bắtbuộc phải trong khung hình phạt liền kề nhẹ hơn của điều luật đối với người phạmtội lần đầu là người giúp sức trong vụ án đồng phạm, nhưng có vai trò không đángkể

Quy định này cho thấy quan điểm của nhà làm luật là nói chung trong vụ ánđồng phạm, đồng phạm giúp sức thường có vai trò hạn chế nhất, do đó, họ có thểđược xét xử với mức án thấp hơn nhiều so với các loại người đồng phạm khác Tuynhiên, khái niệm đồng phạm giúp sức phải được hiểu theo đúng tinh thần khoa học

luật hình sự, chứ không phải theo nhận thức cảm tính, không đồng nhất mỗi nơi ápdụng một kiểu [13]

1.2.2.3 Định tội danh buôn lậu đối với trường hợp tranh chấp nhiều cấu thành tội phạm

Qua thực tế điều tra, xét xử án hình sự thì thường có một đến nhiều hành vinguy hiểm cho xã hội tội phạm Các hành vi này có thể là chỉ thõa mãn, phù hợp vớimột CTTP nhưng trong những chuỗi hành vi đó có trường hợp lại thỏa mãn vớinhiều CTTP Do đó trong quá trình điều tra, truy tố, xét xử thì cần cân nhắc định tộidanh một tội hay nhiều tội Như vậy, đặt ra vấn đề định tội danh như thế nào, địnhmột tội danh hay nhiều tội danh vì việc này ảnh hưởng đến việc quyết định hìnhphạt của Tòa án [14, tr 115-117]

Do vậy, căn cứ vào mối quan hệ giữa các CTTP mà hành vi phạm tội thỏamãn dấu hiệu, chúng ta chia hành vi làm 02 nhóm:

+ Nhóm thứ nhất: nhóm CTTP có mối quan hệ giữa CTTP chung và CTTPriêng: CTTP chung là cấu thành thể hiện những dấu hiệu có đặc tính chung của tộiphạm, cấu thành chung là một phần của CTTP riêng, còn CTTP riêng không thểhiện được hết trong CTTP chung, ví dụ tội giết người có cấu thành thanh chung sovới các tội giết con mới đẻ, giết người do vượt quá giới hạn phòng vệ chính đáng…Vậy cơ sở lý luận để định tội danh ở trường hợp này phải dựa vào lý luận của triếthọc Mác – Lê Nin về phạm trù cái chung – Cái riêng Cái riêng lúc nào cũng làmột phần của cái chung và còn chứa đựng các dấu hiệu đặc trưng khác của nó Dovậy, trường hợp này ta phải định tội danh căn cứ vào CTTP riêng

+ Trường hợp CTTP không có mối quan hệ giữa cấu thành chung và cấuthành riêng: Trường hợp này trong quá trình định tội danh phải xem xét ở nhiều góc

độ khác nhau, đó là một quá trình phức tạp cần phải xem xét một cách khách quan,

tỉ mỉ [36, tr.209-214]

Thực tiễn các vụ án buôn lậu xảy ra, thì các hành vi của bị can bị cáo ngoàithỏa mãn cấu thành tội buôn lậu, có nhiều trường hợp còn thỏa mãn cấu thành tộiđưa, nhận hối lộ, tội vận chuyển trái phép hàng hóa qua biên giới Do đó, khi định