ĐỊNH tội DANH tội BUÔN lậu THEO PHÁP LUẬT HÌNH sự VIỆT NAM từ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ hồ CHÍ MINH

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HÌNH SỰ VÀ TỐ TỤNG HÌNH SỰ HÀ NỘI, năm 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Ngành: Luật hình Tố tụng hình Mã số: 8.38.01.04 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Đức Hạnh HÀ NỘI, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu cá nhân tơi, thực hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Đức Hạnh Nội dung kết luận Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, kết luận nghiên cứu trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Học viên Nguyễn Thị Long Bình MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chương 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VÀ PHÁP LUẬT VỀ ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU 1.1 Những vấn đề lý luận định tội danh tội buôn lậu 1.2 Pháp luật định tội danh tội buôn lậu……………………………………22 Chương 2: TÌNH HÌNH TỘI BN LẬU VÀ THỰC TIỄN ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU TẠI TP HỒ CHÍ MINH 2.1 Khái qt tình hình tội phạm bn lậu địa bàn TP.HCM 38 2.2 Thực tiễn định tội danh tội buôn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ năm 2014 – 2018…………………………………………………………………… 42 Chương 3:CÁC GIẢI GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU 3.1 Yêu cầu nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu 63 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu… 67 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCA : Bộ Cơng an BLHS : Bộ luật hình BLTTHS : Bộ luật tố tụng hình CQĐT : Cơ quan Điều tra CTTP : Cấu thành tội phạm TANDTC : Tòa án Nhân dân tối cao TNHS : Trách nhiệm hình VKSNDTC : Viện Kiểm Sát Nhân dân tối cao XHCN : Xã hội chủ nghĩa DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Kết phát tội phạm kinh tế lực lượng Cảnh sát Kinh tế Công an Tp.Hồ Chí Minh từ 2014 -2018 41 Bảng 2.2 Tình hình tội phạm bn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ 2014 -2018 41 Bảng 2.3 Thống kê kết phát xử lý phạm pháp buôn lậu Lực lượng CSKT Công an Tp.HCM từ năm 2014 -2018 42 Bảng 2.4 Bảng mức độ tăng, giảm vụ án buôn lậu số bị cáo phạm tội buôn lậu đưa xét xử Tòa án nhân dân Tp.Hồ Chí Minh 43 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thời gian gần đây, tình trạng bn lậu ngày diễn biến phức tạp với công nghệ ngày đại, kẻ phạm tội lợi dụng triệt để để phục vụ cho hành vi phạm tội với thủ đoạn ngày tinh vi Đặc biệt, Việt Nam với vị trí địa lý thuận lợi, địa hình phức tạp, có đường biên giới dài (trên đất liền biển) giáp với nhiều nước với địa hình biên giới hiểm trở nên tình trạng bn lậu trở nên phổ biến Tội phạm buôn lậu gây hậu quả, tác hại to lớn, làm suy yếu ngành công nghiệp, sản xuất; giảm nguồn thu ngân sách, ảnh hưởng tới chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, gây thiệt hại cho đơn vị sản xuất, kinh doanh cho người tiêu dùng Tội phạm tác động xấu đến môi trường cạnh tranh phát triển lành mạnh kinh tế, làm giảm sút lòng tin người tiêu dùng sở sản xuất kinh doanh Và điều làm cho nhà đầu tư nước thiếu an tâm đầu tư, phát triển sản xuất, kinh doanh Thêm vào đó, đặc thù sách thuế nhập nước ta nên việc nhập lậu hàng hóa qua biên giới vào nước ta đem lại lợi nhuận khổng lồ, kích thích thêm cho hành vi bn lậu Đặc biệt, từ Luật Doanh nghiệp ban hành, việc thành lập doanh nghiệp ngày trở nên “thoáng”, tạo điều kiện cho hàng chục nghìn doanh nghiệp thành lập thêm cho năm Đây thuận lợi góp phần cho phát triển kinh tế đất nước, gánh cho công tác quản lý nhà nước mà số lượng doanh nghiệp lớn, việc thành lập doanh nghiệp dễ dàng nhanh chóng Lợi dụng vào thơng thống sách thành lập doanh nghiệp, số người tiến hành thành lập doanh nghiệp “ma” với mục đích hợp thức hóa cho việc nhập lậu hàng hóa, thiết bị, khiến thực trạng buôn lậu thêm phức tạp, gây khó khăn cho cơng tác quản lý nhà nước Từ năm 2018, thời điểm Bộ luật Hình năm 2015, sửa đổi năm 2017 có hiệu lực, quan điểm tơi phạm bn lậu có nhiều thay đổi Đặc biệt, luật hình bổ sung thêm hình phạt pháp nhân thương mại phạm tội Điều giúp quan tố tụng có thêm nhiều hành lang pháp lý để định tội danh tội buôn lậu phòng, chống tội phạm bn lậu hiệu Tuy nhiên, thực tế cho thấy công tác đấu tranh tội phạm buôn lậu không dễ dàng mà thủ đoạn thực tội phạm ngày tinh vi Theo Bộ luật Hình sự, tội phạm bn lậu phải xác định nhiều yếu tố khác như: Mua bán hàng hóa qua biên giới khơng có giấy phép không với nội dung giấy phép xuất, nhập quy định khác hải quan; mua bán hàng hóa với giấy phép kê khai không số lượng; giả mạo giấy tờ, giấu giếm hàng, tiền… qua đường mòn, lối mởi, vòng đường biển vào đất liên khơng qua cảng, cửa để tránh kiểm sốt quan có thẩm quyền Tuy nhiên, thực tế, để xác định hành vi tội phạm buôn lậu phân biệt với tội phạm khác, ví dụ như: Tội vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, Tội trốn thuế, Tội sản xuất, buôn bán hàng cấm vấn đề gây tranh cãi Trên thực tế xét xử có chưa thống việc định tội danh tội phạm này, mà điển hình vụ án Nguyễn Minh Hùng – Tổng Giám đốc Công VN Pharma đồng phạm nhập thuốc ung thư giả mà thời gian qua TAND TP.HCM đưa xét xử Việc định tội danh tội phạm bn lậu có nghĩa lớn trị, kinh tế, xã hội nâng cao việc đấu tranh, phòng chống với loại hình tội phạm hiệu Ngược lại việc định danh tội phạm không gây tiền lệ xấu cho công tác điều tra, truy tố, xét xử, gây bất quan điểm quan tiến hành tố tụng dẫn đến cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm không đạt kết mong đợi Qua nghiên cứu cho thấy hoạt động định tội danh tội bn lậu có khó khăn, hạn chế định Bên cạnh số quy định pháp luật chưa hồn chỉnh, kịp với phát triển tạo kẽ hở cho tội phạm lợi dụng, tội phạm hoạt động tinh vi, phức tạp, mặt khác có số nguyên nhân xuất phát từ ý chí chủ quan Người định tội Thành phố Hồ Chí Minh Trung ương xác định đầu tàu kinh tế nước với tỷ trọng đóng góp ngân sách cho nước lớn Cùng với thị trường kinh tế vô động, thành phố Hồ Chí Minh nơi tập trung nhiều vụ án kinh tế, có tội phạm bn lậu, bn bán hàng giả nhiều phức tạp nước Xuất phát từ thực tế từ yêu cầu nêu trên, tác giả lựa chọn đề tài: "Định tội danh tội bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh” làm Luận văn thạc sỹ Luật học Đề tài góp phần làm rõ hoạt động định tội danh tội Buôn lậu theo quy định Bộ luật Hình Việt Nam từ thực tiễn Thành Phố Hồ Chí Minh Từ việc tổng hợp, phân tích thực tiễn điều tra, truy tố, xét xử loại tội phạm địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh để đề xuất giải pháp hồn thiện pháp luật, góp phần nâng cao hiệu quả, chất lượng định tội danh tội bn lậu Thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung Từ việc nâng cao hiệu quả, chất lượng định tội danh tội buôn lậu góp phần nâng cao cơng tác đấu tranh phòng chống tội buôn lậu địa bàn thành phố Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Định tội danh đề tài không hệ thống nghiên cứu pháp lý hình sự, nhiên, phát triển không ngừng xã hội, khoa học kỹ thuật nên phương thức phạm tội ngày tinh vi, phức tạp ln biến đổi, vậy, định tội danh đặc biệt tội danh kinh tế đề tài thời Theo tìm hiểu tác giả, kể từ Bộ luật Hình năm 1999 có hiệu lực, có nhiều cơng trình nghiên cứu nhiều tác giả tiếp cận đề tài tội bn lậu nhiều góc độ khác Nhưng hầu hết cơng trình nghiên cứu tiếp cận góc độ nghiên cứu chung tội phạm bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam; đấu tranh phòng chống tội phạm buôn lậu, gian lận thương mại, sản xuất buôn bán hàng giả chưa chuyên sâu vấn đề định tội danh Điển hình cơng trình nghiên cứu tác giả sau: - PTS Lê Thanh Bình, “Chống bn lậu gian lận thương mại”, Nhà xuất Chính trị quốc gia năm 1998 - Trần Đình Hòa, luận án tiến sĩ “Tổ chức hoạt động điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân vụ án buôn lậu”, Học viện Cảnh sát nhân dân năm 2001 - Hoàng Anh Tuấn, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phòng, chống tội phạm bn lậu nước ta – Thực trạng giải pháp “, Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2003 - Nguyễn Thị Vui, luận văn thạc sĩ “Tội buôn lậu luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang), Đại học Quốc gia Hà Nội năm 2014 - Dương Xuân Sinh, luận văn thạc sĩ “Điều tra vụ án buôn lậu quan Hải quan”, Học viện Khoa học xã hội năm 2016; - Ngô Thị Thùy Trang, luận văn Thạc sĩ “Đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu địa bàn TP.Hồ Chí Minh”, Trường Đại học Cảnh sát TP.Hồ Chí Minh năm 2019; Ngồi ra, có số viết tội phạm buôn lậu đăng báo, tạp chí; số luận văn khác nghiên cứu định tội danh tội phạm giết người; tội phạm ma túy; tội hủy hoại tài sản… Tuy nhiên, nghiên cứu riêng định tội danh tội bn lậu chưa có cơng trình nghiên cứu chun sâu Như vậy, có nhiều tác giả nghiên cứu số nội dung có liên quan đến đề tài hầu hết tiếp cận góc độ chung tội phạm buôn lậu, gian lận thương mại có sâu định tội danh chưa vào định tội danh tội buôn lậu Hiện chưa có cơng trình nghiên cứu khoa học nghiên cứu đề tài định tội danh tội bn lậu Tác giả thực đề tài tinh thần có tiếp thu, kế thừa điểm phù hợp từ cơng trình nghiên cứu trước để phát triển, làm sáng tỏ thêm cho mục đích nghiên cứu đề tài định tội danh tội buôn lậu từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu tội bn lậu trước Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu việc định danh tội phạm buôn lậu theo Bộ luật Hình hành thơng qua việc đánh giá thực trạng hoạt động điều tra, truy tố xét xử cá nhân, doanh nghiệp tư nhân góp vốn, mua cổ phần đầu tư làm tăng khả sản xuất, kinh doanh, tăng khả cạnh tranh với doanh nghiệp nước Tăng cường phát triển khoa học, công nghệ thông tin áp dụng vào sản xuất kinh doanh, thủ tục hành Các sách thuế quan, xuất nhập hàng hóa thay đổi phù hợp, hạn chế thủ tục Trong lĩnh vực hình bãi bỏ tội kinh doanh trái phép quy định điều 159 BLHS 1999 Trong lĩnh vực hải quan, xuất nhập ngày cải tiến thủ tục hành chính, bải bỏ bớt giấy phép Ví dụ: từ nghị định 15/2018/NĐ-CP quy định chi tiết thi hành Luật an toàn thực phẩm cho người kinh doanh, sản xuất tự công bố sản phẩm đạt chất lượng an toàn thực phẩm phải tự chịu trách nhiệm an toàn sản phẩm Với quy định lĩnh vực nhập hàng hóa thực phẩm cá nhân, doanh nghiệp không cần phải qua trung tâm kiểm định để xin kiểm định xin cấp “giấy chứng nhận đạt yêu cầu nhập khẩu” mà cần có Giấy tự cơng bố đủ điều kiện nhập Quy định quyền tự kinh doanh người nghành nghề mà pháp luật không cấm, tháo gỡ bất cập, lo lắng cho người kinh doanh, vi phạm kinh doanh (ví dụ vụ án café Xin Chào Bình Chánh – Tp.Hồ Chí Minh) BLHS 2015 bãi bỏ tội kinh doanh trái phép (Người kinh doanh khơng có đăng ký kinh doanh, kinh doanh khơng với nội dung đăng ký kinh doanh khơng có giấy phép riêng trường hợp pháp) luật quy định phải có giấy phép thuộc trường hợp sau đây…) vi phạm có vi phạm thủ tục hành bị xử lý hành khơng xử hình sự) 3.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng định tội danh tội bn lậu 3.2.1 Hồn thiện Bộ luật hình tội bn lậu Như thấy từ quy định tội buôn lậu BLHS năm 1985, đến BLHS năm 1999, sửa đổi, bổ sung năm 2009, BLHS năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017 có nhiều tiến vượt bậc quy định tội phạm hình phạt 67 tội buôn lậu Quy định tội buôn lậu BLHS 2015, sửa đổi 2017 đảm bảo ác ngun tắc cơng bằng, dân chủ, nhân đạo sách pháp luật hình tơn trọng quyền tự dân chủ, quyền người bước tăng hình phạt tiền, giảm hình phạt tù, bỏ hình phạt chung thân, tử hình nhiều biện pháp tư pháp tiến khác…phù hợp với công ước nhân quyền, dân quyền dân chủ mà Việt Nam ký kết tham gia Tuy nhiên, để bước hồn thiện quy định BLHS tội bn lậu cần xem xét sửa đổi, bổ sung vấn đề sau: - Tiếp tục hoàn thiện cấu thành tội phạm tội buôn lậu, phân biệt rõ ràng với tội danh khác tội vận chuyển hàng hóa qua biên giới, tội sản xuất, mua bán hàng cấm, tội trốn thuế… giúp quan tố tụng dễ dàng việc định tội danh trình giải vụ án bn lậu Hiện hình phạt tiền tội bn lậu áp dụng từ khoản 1-3 điều luật từ 50tr -5ty cá nhân phạm tội, khoản có hình phạt tù từ 12 năm đến 20 năm tù Do kiến nghị nên áp dụng hình phạt tiền tất khung hình phạt với mức tiền phạt hợp lý, đủ sức răn đe - Về quy định pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình Đây coi bước tiến mới, phù hợp với tình hình diễn biến tội phạm buôn lậu nước khác giới Vì hầu hết Vụ án bn lậu có tham gia pháp nhân thương mại, đứng tên hợp đồng để xuất nhập hàng hóa, với đạo cá nhân doanh nghiệp đó; Quy định pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình điều 75, 76 BLHS tội bn lậu nhiều điểm chưa phù hợp, cần hồn thiện để áp dụng quy định pháp luật hình thực tế Cụ thể: Về hình phạt đối pháp nhân thương mại tội bn lậu gồm có: Hình phạt tiền thấp 300 triệu đồng, cao 15 tỷ đồng Ngồi pháp nhân thương mại bị đình hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm, đình hoạt động vĩnh viễn, cấm kinh doanh, hoạt động số lĩnh vực định cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm Có thể thấy, Pháp nhân thương mại phải chịu TNHS phù hợp với thực tế, 68 nhiên hình phạt đình hoạt động, cấm kinh doanh, hoạt động số lĩnh vực nhà làm luật nên xem xét lại, thời gian qua có nhiều ý kiến vấn đề Thực tế hoạt động doanh nghiệp thương mại để tìm kiếm lợi nhuận trình sản xuất, kinh doanh sau trừ khoản chi phí, thuế…do vậy, Doanh nghiệp khơng có ơng chủ doanh nghiệp hay đại diện pháp luật mà có nhiều nhân cơng lao động, mối quan hệ với nhiều quan, tổ chức…do việc bắt doanh nghiệp phải đình hoạt động, rút giấy phép hay cấm hoạt động số nghành nghề định ảnh hưởng khơng nhỏ đến đời sống người lao động doanh nghiệp này, gây áp lực lớn cho Nhà nước bố trí, cấu lại lao động, vấn nạn thất nghiệp dẫn đến nhiều hệ lụy giáo dục, trật tự xã hội chí mơi trường…do đó, nên xem xét PNTM nên phạt tiền, giá trị tiền phạt phải cao gấp nhiều lần giá trị tài sản phạm pháp số lợi bất phù hợp đủ sức răn đe 3.2.2 Tăng cường hướng dẫn áp dụng pháp luật tội bn lậu - Hiện ngồi BLHS quy định tội phạm hình phạt tội bn lậu chưa có văn luật hướng dẫn, giải thích chi tiết tội bn lậu ngồi viết bình luận, so sánh chuyên gia, nhà khoa học hay cán ngành tố tụng, luật sư nội dung chủ yếu phân tích cấu thành tội buôn lậu, so sánh tội Buôn lậu BLHS 1999, sửa đổi 2009 với tội buôn lậu BLHS 2015, sửa đổi 2017 Do vậy, để đáp ứng với tình hình tội bn lậu ngày gia tăng, với phương thức thủ đoạn ngày mới, tinh vi, phức tạp quan tố tụng có thẩm quyền (TANDTC, VKSNDTC, BCA…) nên thực việc giải thích, hướng dẫn áp dụng trường hợp vướng mắc, khó khăn giải vụ án bn lậu nêu - Công tác tổng kết thực tiển điều tra, truy tố, xét xử vụ án bn lậu địa bàn Tp.Hồ Chí Minh nói riêng nước nói chung để nâng xét xử; rút kinh nghiệm thiếu sót, thơng qua kiến nghị bổ sung kịp thời, đung1 đắn quy định nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao xu phát triển hoạt 69 động kinh tế đặc biệt ngoại thường xuất nhập - Ban hành hệ thống án lệ có vụ án kết tội tội buôn lậu: Án lệ án định Tòa án, tạo lập quy tắc pháp lý đáng tin cậy cho việc định vụ việc tương tự tương lai Về mặt lý luận án lệ có yếu tố làm cho án trở thành cho định sau tòa án tình tiết thực tế, kiện giống nhau, kiện khác nguyên tắc áp dụng vụ án áp dụng nhiều kiện khác Bên cạnh luật thành văn, áp dụng án lệ đảm bảo cơng cho bị cáo, với vụ án có tình tiết, hồn cảnh tương tự chịu mức TNHS tương tự nhau, tránh trường hợp nay, vụ án tương tự Tòa xử tội khác hay mức án khác nhau, có Tòa xử q cao, có Tòa lại xử q thấp khơng đảm bảo tính nghiêm minh, thống pháp luật hình Thực chủ trương Đảng việc cải cách tư pháp Nghị số 48-NQ/TW Bộ Chính trị ngày 24/5/2005 “Chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật đến năm 2010, định hướng đến năm 2020”, ngày 2/6/2005 nghị số 49-NQ/TW năm 2005 Bộ Chính Trị xác định “Tòa án nhân dân tối cao có nhiệm vụ tổng kết kinh nghiệm xét xử, hướng dẫn áp dụng thống pháp luật, phát triển án lệ xét xử giám đốc thẩm, tái thẩm” Ngồi hồn thiện Hệ thống pháp luật hình vấn đề sử dụng án lệ trình xét xử đặt Luật Tổ chức Tòa án nhân dân năm 2014, điều 22 thẩm quyền Hội đồng thẩm phán TANDTC quy định sau: “c) Lựa chọn định giám đốc thẩm Hội đồng Thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao, án, định có hiệu lực pháp luật, có tính chuẩn mực Tòa án, tổng kết phát triển thành án lệ công bố án lệ để Tòa án nghiên cứu, áp dụng xét xử” [24,tr.20] Đến ngày 28/10/2015 Nghị số 03/2015/NQ-HĐTP Hội đồng Thẩm Phán TANDTC lựa chọn áp dụng án lệ ban hành Đến 18/6/2019 ban hành nghị số 04/2019/NQ-HĐTP thay Nghị số 03/2015/NQ70 HĐTP quy trình lựa chọn, cơng bố áp dụng án lệ Cho đến thời điểm có 26 Án lệ cơng bố, 21 án lệ tố tụng dân sự; 01 án lệ tố tụng hành hành có 04 án lệ hình sự, (án lệ số 01/2016/AL tội giết người; 17/2018/AL tội giết người có đồng phạm; 18/2018/AL giết người thi hành cơng vụ, 19/2018/AL xác định giá trị tài sản bị chiếm đoạt vụ án tham ô) Như vậy, Hội ĐồngThẩm Phán TANDTC chưa lựa chọn án lệ tội bn lậu, hàng năm có nhiều vụ án bn lậu lớn đưa xét xử, chiếm tỷ lệ cao Tòa án Thực tế có 26 án lệ ban hành, nhiên việc áp dụng hạn chế, thẩm phán xét xử vào Văn quy phạm pháp luật không áp dụng án lệ Do vậy, với điều kiện, hoàn cảnh thực tế nay, việc áp dụng án lệ xét xử cần thiết Do vậy, kiến nghị Hội đồng thẩm phán TANDTC, Cơ quan tố tụng, nhà làm luật tiếp tục lựa chọn, cơng bố án lệ có tính thực tiễn cao, dễ áp dụng lĩnh vực pháp luật nói chung vụ án hình bn lậu nói riêng để đáp ứng tốt cầu xét xử đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu Qua đó, có quy định pháp luật khuyến khích vừa bắt buộc thẩm phán phải áp dụng án lệ vụ án tương tự mà xét xử, nhằm đảm bảo công bằng, khách quan xét xử - Tăng cường quy định, quy chế phối hợp kiểm tra, giám sát hàng hóa nhập quan, ban nghành (Cơ quan Hải quan với doanh nghiệp, đơn vị liên quan) tránh chồng chéo trách nhiệm,quyền hạn…để ngăn chặn, giảm thiểu việc lợi dụng sơ hở quản lý hay sách để bn lậu Phát ngăn chặn xử lý kịp thời vụ việc buôn lậu từ giai đoạn ban đầu, từ nâng cao chất lượng hiệu định tội danh tội buôn lậu tất giai đoạn tố tụng hình 3.2.3 Giải pháp khác nhằm nâng cao chất lượng định tội danh tội buôn lậu 3.2.3.1 Nâng cao lực chủ thể thực việc định tội danh 71 Với chủ trương cải cách, nâng cao hiệu Cơ quan tư pháp hình sự, nâng cao lực chuyên môn, nghiệp vụ giải án hình sự, đạo đức cán tư pháp cơng tác đào tạo, bồi dưỡng cán nhiệm vụ quan trọng để xây dựng đội ngũ cán bộ, công chức phục vụ đất nước, đặc biệt Cán ngành tố tụng hình (ĐTV, KSV, TP) có đủ phẩm chất trị, đạo đức, lực, trình độ chun mơn, thực tốt chức năng, nhiệm vụ đảm bảo hoạt động tư pháp, đáp ứng yêu cầu cải cách tư pháp hội nhập quốc tế Thời gian qua, việc đào tạo, bồi dưỡng, tập huấn nâng cao kiến thức, lực chuyên môn cho Cán Đảng Nhà nước quan tâm, trọng, cụ thể: Xây dựng đội ngũ cán có thẩm quyền tố tụng hình đủ số lượng, nắm vững đường lối sách Đảng, pháp luật Nhà nước, tinh thơng nghiệp vụ, có phẩm chất đạo đức sáng, ln có quan điểm khách quan, toàn diện điều tra, truy tố, xét xử tội phạm Xem xét, điều chuyển biên chế phù hợp cho địa phương xảy nhiều án, tránh áp lực nhiều công việc dẫn đến oan, sai, bỏ lọt tội phạm Bố trí sử dụng cán phù hợp với lực, sở trường; kiên khơng bố trí số cán chưa qua đào tạo công tác điều tra, không bảo đảm tiêu chuẩn, điều kiện để làm công tác điều tra, xử lý tội phạm Tăng cường lực lượng cán cấp huyện địa phương trọng điểm Kiên loại khỏi máy cán đạo đức, yếu chuyên môn nghiệp vụ, xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất đạo đức tốt, có lĩnh trị lực đáp ứng yêu cầu phục vụ nhân dân, nghiệp phát triển đất nước Ngoài ra, phát triển đội ngũ Luật sư, hỗ trợ Tư pháp thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng kiến thức, tọa đàm, trao đổi (theo quy định Luật sư phải tham gia 16 bồi dưỡng kiến thức năm), tự trao dồi kiến thức chuyên môn để trang bị, phục vụ cho nhu cầu cơng việc Các ngành tư pháp bố trí lực lượng giải án chuyên trách tội buôn lậu tất giai đoạn tố tụng hình sự: Giải pháp đặt khơng đối riêng với vụ án buôn lậu mà mong muốn thực tất vụ án khác, đặc biệt tội liên quan đến lĩnh vực kinh doanh, thương mại, tài 72 ngân hàng Nếu Các quan Tố tụng làm làm điều việc điều tra, truy tố, xét xử…các tội nhanh chóng hơn, tránh vụ án phải xử xử lại nhiều lần sai tố tụng hay sai nội dung, đặc biệt tránh vụ định tội danh sai không vụ án buôn lậu mà tất vụ án hình khác để giảm oan sai tránh bỏ lọt tội phạm 3.2.3.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát hoạt động định tội danh tội buôn lậu Cần tăng cường việc kiểm tra, giám sát hoạt động định tội danh tội buôn lậu hoạt động sau đây: - Tăng cường hoạt động Viện kiểm sát cấp kiểm sát hoạt động khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử án buôn lậu; - Tăng cường việc giám đốc xét xử (kiểm tra giám đốc, phúc thẩm, giám đốc thẩm, tái thẩm) Tòa án cấp hoạt động định tội danh Tòa án cấp dưới… Ngồi ra, cơng tác cán bộ, quan tố tụng có chế độ khen thưởng, kỷ luật cán bộ, cơng nhân viên hiệu chưa cao, áp lực làm việc lớn mà lương, thưởng, chế độ chưa thật đáp ứng đời sống…nên xảy vụ việc nhũng nhiễu, tham nhũng, hối lộ, chạy án nhiều thời gian qua Một số khơng sống với mức thu nhập thấp phải chuyển ngành nghề, làm thêm nhiều công việc khác để ni thân gia đình Do vậy, Nhà nước nên có sách cải thiện tiền lương, phù cấp cho Cán ngành tố tụng để Cán bộ, Viên chức ngành tố tụng yên tâm làm việc, thu hút nhiều người tài, người giỏi đến với ngành, nghề Ngoài ra, để nâng cao hiệu định tội danh tội buôn lậu có sách giáo dục, tun tuyền để nâng cao hiểu biết người dân Cơ quan, tổ chức nói chung nguy hiểm, tác hại tội buôn lậu đời sống người dân sản xuất nước Qua việc nâng cao chất lượng định tội danh, xử lý án bn lậu Thành phố Hồ Chí Minh nâng cao ý thức đấu tranh phòng, chống tội buôn lậu nước 73 Kết luận Chương Sau nghiên cứu quy định pháp luật hình định tội danh nói chung quy định chi tiết định tội danh bn lậu nói riêng, điểm đổi mới, tiến nêu, qua vụ án buôn lậu bất gần bộc lộ điểm khó khăn, hạn chế q trình định tội danh bn lậu địa bàn Tp.Hồ Chí Minh Những khó khăn, hạn chế khơng mang tính chất khách quan mà nhiều vấn đề xuất phát từ chủ quan Cơ quan, Người tiến hành tố tụng Xuất phát từ tình hình thực tế hoạt động định tội danh tội bn lậu Tp.Hồ Chí Minh kinh nghiệm thực tiễn tác giả trình làm việc tác giả đề giải pháp để bước nâng cao chất lượng định tội danh tội bn lậu khơng Tp.Hồ Chí Minh mà nước Đề tài nghiên cứu không lớn, giải pháp tác giả đưa mang tính chất cá nhân tác giả hy vọng khó khăn, hạn chế q trình định tội danh tội buôn lậu thời gian qua ngày khắc phục, tiến tới tư pháp hình tiến bộ, văn minh góp phần xây dựng Nhà nước Pháp quyền XHCN theo định hướng Đảng Nhà nước 74 KẾT LUẬN Bộ luật hình sở pháp lý cao quy định tội phạm hình phạt Nguyên tắc hành vi mà BLHS quy định tội phạm bị coi tội phạm bị điều tra, truy tố, xét xử theo trình tự tố tụng pháp luật quy định người phạm tội, pháp nhân thương mại phạm tội phải chịu hình phạt tương ứng Để đảm bảo nguyên tắc quy định BLHS đòi hỏi Cơ quan tiến hành tố tụng người tiến hành tố tụng phải tuân thủ đầy đủ, nghiêm túc trình tự, thủ tục BLHS quy định Trong Định tội danh bước đầu tiên, tối quan trọng để xác định hành vi nguy hiểm người đó, pháp nhân thương mại có tội phạm khơng? Là tội thuộc vào khung hình phạt điều luật BLHS phải đúng, xác q trình áp dụng biện pháp tố tụng (biện pháp ngăn chặn, truy tố, xét xử, thi hành hình phạt…) cơng bằng, chất pháp luật hình Qua việc nghiên cứu đề tài định tội danh tội buôn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh theo BLHS năm 2015, sửa đổi bổ sung năm 2017 có so sánh, đối chiếu với quy định BLHS năm 1999, BLHS năm 1985 chưa thực đầy đủ hồn tồn xác trước hết thấy tính chất nguy hiểm, tác hại lớn tội phạm buôn lậu hoạt động ngoại thương xuất nhập khẩu, đe dọa, làm trì trệ sản xuất công nghiệp, nông nghiệp nước khơng khuyến khích thay đổi, sáng tạo khoa học, kỹ thuật, công nghệ…nước nhà Đối với pháp luật hình có thay đổi, tiến lớn so với BLHS năm 1985 từ trình tự tố tụng đến quy định tội phạm hình phạt phù hợp với xu tiến giới vừa phù hợp với đời sống xã hội, tình hình phát triển kinh tế, trị, khoa học kỹ thuật Từ thay đổi lớn pháp luật hình quy định pháp luật khác (dân sự, kinh doanh thương mại…) thấy thay đổi lớn, tiến mạnh mẽ tư duy, kỹ lập pháp, hành pháp, tư pháp Đảng, Nhà nước ta Với thành tựu đạt thời gian qua thấy việc thực Nghị 48 49 Bộ Chính Trị chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020, hướng đến xây dựng Nhà nước pháp quyền 75 XHCN đạt mục tiêu nhiệm vụ đề [2], [3], [4] Với hoạt động định tội danh tội bn lậu nói riêng, định tội danh tội phạm nói chung quy định mới, tiến BLHS 2015, sửa đổi 2017 giúp cho Cơ quan điều tra, Viện Kiểm Sát, Tòa án dễ dàng hoạt động định tội danh, giảm thiểu tối đa oan sai, lọt tội phạm, qua định hình phạt biện pháp tư pháp khác xác, nâng cao việc đấu tranh phòng, chống tội phạm Từ việc nghiên cứu đề tài, thành tựu đổi mới, tiến pháp luật hình nói chung, hoạt động định tội danh nói riêng thấy bộc lộc nhiều vấn đề yếu kém, cần phải cố gắng thay đổi nhiều để ngày hoàn thiện Một bất cập pháp luật hình định tội danh quy định tội buôn lậu BLHS nhiều chỗ chưa rõ ràng, cấu thành tội phạm tội bn lậu số điểm dễ gây nhầm lẫn, giống với số tội khác (tội vận chuyển hàng hóa trái phép qua biên giới, tội trốn thuế) gây khó khăn cho việc định tội danh cho Cơ quan, người tiến hành tố tụng; hay số quy định hay hình phạt tội bn lậu chưa phù hợp (hình phạt tiền phù hợp nhiên mức phạt chưa cao, chưa đủ sức răn đe), hình phạt (tược giấy phép, đình hoạt động tạm thời, vĩnh viễn hay cấm hoạt động số nghành nghề định) Pháp nhân thương mại chưa thực phù hợp, cần phải nghiên cứu thêm Về người tham gia hoạt động định tội danh (ĐTV, KSV, TP) Luật sư…tuy Nhà nước quy định chuẩn đầu vào, tuyển dụng, đào tạo kỷ năng, bồi dưỡng kiến thức thường xuyên chưa thực đáp ứng nhu cầu đổi ngày cao công tác Cán vùng sâu vùng xa Hoặc số CB,CNV lười học hỏi, tư tưởng bảo thủ, trì trệ, quan liêu…nên xảy vụ án oan, nhiều vụ án định tội danh sai dẫn đến bị hủy, sửa điều tra, xét xử lại, chí bồi thường oan sai cho người bị kết án sai gây niềm tin nhân dân, uy tín Cơ quan tố tụng, lại tốn nhiều thời gian, ngân sách Nhà nước để giải lại Với sách đắn cải cách tư pháp Đảng Nhà Nước 76 ta, với phối hợp Cơ quan, Người Tố tụng từ TW đến địa phương giúp sức Các quan, tổ chức khác nước, tồn thể cơng dân Việt Nam hy vọng khơng xa Việt Nam có tư pháp tiến bộ, lành mạnh, đặc biệt pháp luật hình vừa đảm bảo nghiêm minh, nhân đạo vừa tôn trọng quyền người, quyền dân chủ công dân…trong hoạt động Trong việc áp dụng pháp luật hình đảm bảo nguyên tắc: “Mọi hành vi phạm tội người thực phải phát kịp thời, xử lý nhanh chóng, cơng minh theo pháp luật; ; Mọi người phạm tội bình đẳng trước pháp luật, khơng phân biệt giới tính, dân tộc, tín ngưỡng, tơn giáo, thành phần, địa vị xã hội” [20] Hoạt động định tội danh tội bn lậu nói riêng tội phạm khác nói chung ngày hồn thiện, tiến chất lượng, tiến tới giảm đến mức thấp định tội danh sai hay làm oan cho người vô tội bỏ lọt tội phạm Do hạn chế định q trình nghiên cứu, góc độ tiếp cận học viên cao học trình học hỏi nên khơng tránh khỏi thiếu sót Luận văn Tuy nhiên, tác giả mong Luận văn nêu lên quy định pháp luật hành tội buôn lậu thực trạng hoạt động định tội danh tội buôn lậu địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh góp phần nâng cao cơng tác đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu Từ đó, mạnh dạn đề số yêu cầu giải pháp để ngày hồn thiện pháp luật, nâng cao cơng tác định tội danh tội bn lậu cơng tác phòng chống tội phạm bn lậu khơng Tp.Hồ Chí Minh mà nước Việt Nam./ 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Thanh Bình (1998) Chống bn lậu gian lận thương mại, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Bộ Chính Trị (2002) Nghị số 08/NQ-TW Bộ Chính Trị nhiệm vụ trọng tâm công tác tư pháp thời gian tới, ban hành ngày 02/1/2002, Hà Nội Bộ Chính Trị (2005) Nghị số 48/NQ-TW Bộ Chính Trị chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam năm 2010 định hướng 2020, ban hành ngày 24/5/2005, Hà Nội Bộ Chính Trị (2005) Nghị số 49/NQ-TW Bộ Chính Trị chiến lược cải cách tư pháp đến năm 2020, ban hành ngày 2/6/2005, Hà Nội Lê Cảm (2018) Pháp luật Hình Việt Nam từ kỷ X đến nay, lịch sử thực tại, Nxb ĐHQG Hà Nội Minh Chiến (2019) “Dân số Hà Nội vượt triệu người, TP HCM gần triệu người”, Báo Người lao động, , (11/7/2019) Công an Tp.HCM (2014-2018) Báo cáo công tác năm phòng CSKT Cơng an Tp.HCM tình hình phát xử lý tội phạm buôn lậu địa bàn Tp.HCM từ 2014-2018 Cục hải quan Tp.HCM (2018),“Cơ cấu tổ chức” , 2018 Lê Văn Đệ (2003) Chế định nhiều tội phạm vấn đề lý luận thực tiễn, Nxb Chính Trị Quốc Gia 2003 10 Trần Văn Độ (2018) Một số kỹ định tội định hình phạt, Hà Nội 11 Trần Văn Độ (2019) giáo trình Định tội danh áp dụng hình phạt, NXB Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội 12 Võ Minh Hiệp (2018) Định tội danh từ thực tiễn huyện Cần Guộc, Long An, Luận văn thạc sỹ, Học Viện Khoa học Xã Hội 13 Trần Đình Hòa (2001) Tổ chức hoạt động điều tra lực lượng cảnh sát nhân dân vụ án buôn lậu, luận án tiến sĩ, Học viện Cảnh sát nhân dân 14 Hoàng Quảng Lực (2019) “Bàn quy định Bộ luật hình năm 2015 liên quan đến chế định người giúp sức”, Tạp chí kiểm sát, 6/2019 15 Đoàn Tấn Minh, Nguyễn Ngọc Điệp (2018) Phương pháp định tội danh với 538 tội danh Bộ luật hình 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, Nxb Lao Động, Hà Nội 16 Lê Hoài Nam (2015) “Tác động hoạt động buôn lậu, gian lận thương mại phát triển kinh tế Việt Nam”, Tạp chí Cảnh sát nhân dân, , (21/01/2015) 17 Cao Thị Oanh (2011) “Phân loại cấu thành tội phạm số vấn đề trách nhiệm hình sự”,Trang điện tử Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Bắc Giang, , (15/6/2011) 18 Đinh Văn Quế (2018) Bình luận Bộ luật hình năm 2015: phần thứ quy định chung, Nxb Thông tin Truyền Thông 19 Đinh Văn Quế (2018) “Cấu thành tội phạm giai đoạn thực tội phạm: vấn đề lý luận thực tiễn”, Tạp chí Luật sư Việt Nam online, 12/2018 20 Quốc Hội (1999) Bộ Luật hình số 15/1999/QH10, Nxb Chính Trị Quốc gia – Sự Thật, Hà Nội 21 Quốc Hội (2015) Bộ luật hình số 100/2015/QH13, Nxb Hồng Đức, Hà Nội 22 Quốc Hội (2017) Bộ luật hình sửa đổi, bổ sung số 12/2017/QH14, Nxb Chính Trị Quốc gia – Sự Thật, Hà Nội 23 Quốc Hội (2015) Bộ luật tố tụng hình số 35/2015/L-CTN, Nxb Chính trị Quốc Gia – Sự Thật, Hà Nội 24 Quốc Hội (2013) Hiến Pháp nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ nghĩa Việt Nam năm 2013 Nxb Chính Trị Quốc gia – Sự Thật, Hà Nội 25 Quốc Hội (2014) Luật tổ chức Tòa án nhân dân số 62/2014/QH13, NXB Chính Trị 26 Quốc Hội (2007) Luật tương trợ tư pháp số 08/2007/QH12, Nxb Chính Trị Quốc gia – Sự Thật, Hà Nội 27 Quốc Hội (2017) Nghị số 41/QH14 ngày 20/6/2017, Nxb Quốc gia Sự thật 28 Dương Xuân Sinh (2016) Điều tra vụ án buôn lậu quan Hải quan, Luận văn thạc sĩ, Học viện Khoa học xã hội 29 Hồ Sỹ Sơn (2017) Một số kỹ định tội định hình phạt, Hà Nội 30 Tòa án nhân dân Tp.HCM (2017) Bản án số 119/2017/HSST ngày 30/3/2017 31 Tòa án nhân dân Tp.HCM (2017) Bản án số 306/2017/HSST ngày 25/8/2017 32 Tòa án nhân dân Tp.HCM (2017) Bản án số 454/2015/HSST ngày 31/12/2015 33 Tổng cục Thống kê (2019), “Công bố kết tổng điều tra dân số năm 2019”,, (11/7/2019) 34 Ngô Thị Thùy Trang (2019) Đấu tranh phòng chống tội phạm bn lậu địa bàn TP.Hồ Chí Minh, luận văn Thạc sĩ, Trường Đại học Cảnh sát TP.Hồ Chí Minh 35 Phạm Tài Tuệ (2017) “Những điểm quy định tội bn lậu Bộ luật hình năm 2015 so sánh với Bộ luật hình 1999”, Tạp chí Tòa án nhân dân, 3/2017 36 Hoàng Anh Tuấn (2003) Đấu tranh phòng, chống tội phạm bn lậu nước ta – Thực trạng giải pháp, luận văn Thạc sĩ, Đại học Quốc gia Hà Nội 37 Đào Trí Úc (chủ biên), (1994) Tội phạm học, Luật hình Tố tụng hình Việt Nam, Nxb Chính Trị Quốc Gia, Hà Nội 38 Viện kiểm sát nhân dân tối cao (2019) Cáo trạng số 59/CT-VKS-V1 ngày 31/7/2019 39 Võ Khánh Vinh (2013) giáo trình sau đại học lý luận chung định tội danh, Nxb Khoa học Xã hội, Hà Nội 40 Nguyễn Thị Vui (2014) Tội buôn lậu luật hình Việt Nam (trên sở nghiên cứu thực tiễn địa bàn tỉnh Bắc Giang), luận văn thạc sĩ , Đại học Quốc gia Hà Nội ... LẬU VÀ THỰC TIỄN ĐỊNH TỘI DANH TỘI BUÔN LẬU TẠI TP HỒ CHÍ MINH 2.1 Khái qt tình hình tội phạm buôn lậu địa bàn TP.HCM 38 2.2 Thực tiễn định tội danh tội buôn lậu địa bàn Tp Hồ Chí Minh từ năm... tội danh tội bn lậu theo pháp luật hình Việt Nam từ thực tiễn thành phố Hồ Chí Minh làm Luận văn thạc sỹ Luật học Đề tài góp phần làm rõ hoạt động định tội danh tội Buôn lậu theo quy định Bộ luật. .. HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI NGUYỄN THỊ LONG BÌNH ĐỊNH TỘI DANH TỘI BN LẬU THEO PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM TỪ THỰC TIỄN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Ngành: Luật hình Tố tụng hình Mã số: