Doanh nghiệp A tháng 1/201N có nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau: Thuế GTGT 10% trừ có lưu ý khác Đơn vị tính triệu đồng 02.01.N thành lập cơng ty, thành viên góp vốn 400 vào tài khoản ngân hàng BIDV 02.01.N Mua sở kinh doanh A bao gồm danh sách khách hàng trị giá 150, hàng hóa 15 02.01.N Vay 120, kỳ hạn năm, lãi suất tháng 6% 02.01.N Nhận hóa đơn luật sư, với nội dung : Phí tư vấn Thuế GTGT Đăng ký kinh doanh Quảng cáo Thuế GTGT 10% 0.1 Tổng tiền toán 11.7 0.6 02.01.N toán 10 séc A50 để đặt cọc thuê nhà 02.01.N Nhận hóa đơn chủ nhà cho thuê với nội dung: Tiền thuê nhà .15 Thuế GTGT 10% 1.5 Tổng giá toán .16.5 02.01.N Nhận hóa đơn cửa hàng nội thất HABITAT : 18 bàn 10 20 ghế Hệ thống bàn ghế; 30 đôn 25 tủ tài liệu 12,5 Giá > 30 triệu Cộng 35,5 Thuế GTGT 10% 3,55 Tổng giá toán 39,05 03.01.N Nhận hóa đơn cơng ty Đức Thành Hàng hóa 80 Thuế GTGT 10% Tổng giá toán .88 03.01.N Nhận hóa đơn nhà in DNN: Cart visit 0.3 Giấy có tiêu đề 0.4 Mẫu đơn đặt hàng 0,5 Cộng 1,2 Thuế GTGT 10% 0.12 Tổng giá toán 1.32 Lưu kho: Công cụ, dụng cụ Không lưu kho:/ gt nhỏ CP QL 03.01.N Nhận hóa đơn nhà hàng GOURMAND : Tiếp khách Đồ uống 0,3 Đồ ăn 0,5 Cộng 0,8 Thuế TGGT 10% 0,08 Tổng giá toán 0,88 04.01.N Nhận hóa đơn xưởng xe FIAT việc mua xe dùng cho phận bán hàng : Xe bán tải 250 Thuế GTGT 10% 25 Tổng giá toán 275 04.01.N Nhận hóa đơn của hàng điện máy Trần Anh: Máy tính 40 Thuế GTGT 10% Phần mềm máy tính 30 Thuế GTGT 10% ổ đọc đĩa 0,2 Đĩa trắng 0,2 Thuế GTGT 10% 0.04 Tổng giá toán 77,24 TSCĐHH: 40 TSCĐVH: 30 CCDC: 0.2 CPQL; 0.2 04.01.N Nhận hóa đơn tổ chức cho thuê tài SLIBAIL: Đặt cọc (đã có giấy báo Nợ) 20 Tiền thuê theo quý 15 Thuế GTGT 10% 1,5 Tổng giá toán .36,5 04.01.N Nhận hóa đơn bảo hiểm hãng GAN : Phí bảo hiểm Thuế 0.1 Tổng giá toán .1.1 05.01.N LUCIEN góp vốn vào tài khoản BIDV công ty : 500 05.01.N Xuất hóa đơn cho khách hàng GILLES : Giá trị hàng hóa 90 Thuế GTGT 10% Tổng giá toán 9.9 05.01.N Xuất hóa đơn bán hàng cho khách hàng HERMES : Giá trị hàng hóa 100 Chiết khấu thương mại 10% 10 Giá trị sau chiết khấu 90 Thuế GTGT 10% Giảm trừ hóa đơn => ghi nhận theo giá giảm trừ bình thường Tổng giá toán 99 05.01.N Xuất hóa đơn cho khách hàng IGNACE : Giá trị hàng hóa 37 Giảm giá hàng hóa Giá trị sau giảm giá 35 Thuế GTGT 10% 3.5 Tổng giá toán 38.5 09.01.N Chuyển khoản 44 tốn cho QUENTIN 11.01.N Xuất hóa đơn cho khách hàng OCD: Giá trị hàng hóa 50 Thuế GTGT 10% Tổng giá toán 55 12.01.N Khách hàng OCD thông báo phần lô hàng ngày 11.01 trị giá 10 bị lỗi, đề nghị giảm giá 20% số hàng bị lỗi Đơn vị đồng ý 17.01.N Chuyển khoản ưsng trước tiền hàng cho nhà cung cấp DUC HIEP 50 triệu cho lơ hàng giao tháng 18.01.N Thanh tốn tiền bảo hiểm cho hãng GAN chuyển khoản 20.01.N Khách hàng PEDAPHONE đặt trước tiền hàng 70 triệu cho lô hàng giao tháng chuyển khoản 26.01.N Nhận hóa đơn VIETTEL: Cước viễn thơng 25 Thuế GTGT 10% 2.5 Tổng giá toán 27.5 26.01.N Nhận hóa đơn tiền điện EVN: Điện tiêu thụ 10 Thuế GTGT 10% Tổng giá toán 11 27.01.N Nhận hóa đơn garage FIAT : Sửa xe 0.5 Thuế GTGT 10% 0.05 Tổng giá toán .0.55 28.01.N Nhận hóa đơn nhà cung cấp Grossier: Hàng hóa 200 Thuế GTGT 10% 20 Tổng giá toán 220 29.01 Khách hàng Gilles Hermet tốn tồn tiền hàng chuyển khoản (đã có giấy báo Có) BIDV 30/1/N Thơng báo cho Grossier 10% lơ ngày 28.01 bị lỗi chuyển trả lại cho Grossier ngày 31.01.N Lương khoản trích theo lương Lương gộp 38 Trích theo lương 24% 9,12 Tổng giá trị 47,12 31.01.N Trích khấu hao Tài sản cố định kỳ: Phí thành lập DN 0.3 Xe ô tô ……………………………………………………………………………………… Phần mềm máy tính ………………………………………………………………… 0.4 Máy móc thiết bị …………………………………………………………………………… Bàn ghế văn phòng……………………………………………………………………… 31.01.N Tính lãi vay phải trả tháng 31.01.N Phân bổ chi phí thuê tài sản bảo hiểm, biết tài sản thuê tài dùng cho phận bán hàng, bảo hiểm cho văn phòng cơng ty u cầu: Định khoản nghiệp vụ Phản ánh lên tài khoản chữ T biết số dư đầu kỳ Hàng tồn kho 40, cuối kỳ 27 Lập bảng cân đối số phát sinh Lập Báo cáo Kết kinh doanh Lập Bảng cân đối kế toán ... 77,24 TSCĐHH: 40 TSCĐVH: 30 CCDC: 0.2 CPQL; 0.2 04.01.N Nhận hóa đơn tổ chức cho th tài SLIBAIL: Đặt cọc (đã có giấy báo Nợ) 20 Tiền thuê theo quý 15 Thuế GTGT 10% 1,5 Tổng