E16 1 r thẩm định tín dụng

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG LƯU HÀNH NỘI BỘ MỤC ĐÍCH Tài liệu nhằm hỗ trợ cho học viên hình thức giáo dục từ xa nắm vững nội dung ôn tập làm kiểm tra hết môn hiệu Tài liệu cần sử dụng với tài liệu học tập môn học giảng giảng viên ôn tập tập trung theo chương trình đào tạo NỘI DUNG HƯỚNG DẪN Nội dung tài liệu bao gồm nội dung sau:  Phần 1: Các nội dung trọng tâm môn học Bao gồm nội dung trọng tâm môn học xác định dựa mục tiêu học tập, nghĩa kiến thức kỹ cốt lõi mà người học cần có hồn thành mơn học  Phần 2: Cách thức ôn tập Mô tả cách thức để hệ thống hóa kiến thức luyện tập kỹ để đạt nội dung trọng tâm  Phần 3: Hướng dẫn làm kiểm tra Mô tả hình thức kiểm tra đề thi, hướng dẫn cách làm trình bày làm lưu ý sai sót thường gặp, nỗ lực đánh giá cao làm  Phần 4: Đề thi mẫu đáp án Cung cấp đề thi mẫu đáp án, có tính chất minh hoạ nhằm giúp học viên hình dung yêu cầu kiểm tra cách thức làm thi TRƯỞNG KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Nguyễn Văn Thuận Phần CÁC NỘI DUNG TRỌNG TÂM Chương 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG  Những vấn đề tín dụng  Quy trình tín dụng  Những vấn đề thẩm định  Quy trình thẩm định tín dụng  Tổ chức thực thẩm định  Kiểm soát rủi ro thẩm định Chương 2: THẨM ĐỊNH CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG  Năng lực pháp lý khách hàng cá nhân  Năng lực pháp lý khách hàng doanh nghiệp  Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh  Đánh giá rủi ro Chương 3: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH  Một số vấn đề thẩm định lực tài  Nguyên tắc thẩm định  Thẩm định lực tài khách hàng doanh nghiệp  Thẩm định độ tin cậy BCTC  Phân tích số tài  Đánh giá tình hình tài Chương 4: THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH  Mục đích thẩm định  Nội dung thẩm định  Xác định số tiền cho vay  Cho vay lần  Cho vay theo hạn mức tín dụng Chương 5: THẨM ĐỊNH DỰ ÁNĐẦU TƯ  Các vấn đề liên quan cho vay dự án đầu tư  Các hình thức tài trợ dự án đầu tư  Nội dung cần thẩm định  Các số tài cần thẩm định  Các loại rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro Chương 6: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO  Khái niệm tài sản đảm bảo  Biện pháp bảo đảm tiền vay  Mục đích thẩm định tài sản đảm bảo  Thẩm định động sản  Thẩm định bất động sản  Quy định chung thẩm định bất động sản  Quy trình thẩm định bất động sản  Các phương pháp định giá bất động sản Chương 7: XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP  Khái niệm  Mục đích  Quy trình xếp hạng  Thu thập thông tin  Xác định ngành  Chấm điểm quy mơ doanh nghiệp  Chấm điểm số tài  Tổng hợp điểm xếp hạng  Trình phê duyệt kết  Ý nghĩa xếp hạng tín dụng Chương 8: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CÁ NHÂN  Tín dụng sản xuất kinh doanh  Tín dụng tiêu dùng Phần CÁCH THỨC ÔN TẬP Chương 1: TỔNG QUAN VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG  Những vấn đề tín dụng o Hoạt động cấp tín dụng o Điều kiện cho vay o Đối tượng cho vay, không cho vay hạn chế cho vay o Phương thức cho vay  Quy trình tín dụng  Những vấn đề thẩm định  Quy trình thẩm định tín dụng  Tổ chức thực thẩm định  Kiểm soát rủi ro thẩm định Chương 2: THẨM ĐỊNH CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG  Năng lực pháp lý khách hàng cá nhân  Năng lực pháp lý khách hàng doanh nghiệp  Năng lực hoạt động sản xuất kinh doanh  Đánh giá rủi ro  Làm tập slide chương Chương 3: THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH  Một số vấn đề thẩm định lực tài  Nguyên tắc thẩm định  Thẩm định lực tài khách hàng doanh nghiệp  Thẩm định độ tin cậy BCTC  Phân tích số tài  Đánh giá tình hình tài  Làm tập slide chương Chương 4: THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN SẢN XUẤT KINH DOANH  Mục đích thẩm định  Nội dung thẩm định  Xác định số tiền cho vay  Xác định hạn mức tín dụng  Cho vay lần  Cho vay theo hạn mức tín dụng  Làm tập slide chương Chương 5: THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ  Các vấn đề liên quan cho vay dự án đầu tư  Các hình thức tài trợ dự án đầu tư  Nội dung cần thẩm định  Các số tài cần thẩm định o NPV o IRR o Nguồn trả nợ hàng năm o Thời gian hoàn trả vốn vay o Khả trả nợ dài hạn (DSCR) o WACC  Các loại rủi ro biện pháp phòng ngừa rủi ro o Rủi ro chế sách, vĩ mơ o Rủi ro xây dựng o Rủi ro thị trường, toán o Rủi ro yếu tố đầu vào o Rủi ro kỹ thuật vận hành o Rủi ro hỏa hoạn …  Làm tập slide chương Chương 6: THẨM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO  Khái niệm tài sản đảm bảo  Biện pháp bảo đảm tiền vay  Mục đích thẩm định tài sản đảm bảo  Thẩm định động sản o Vàng bạc đá quý o Phương tiện vận tải o Máy móc thiết bị o Hàng hóa nguyên vật liệu o Giấy tờ có giá  Thẩm định bất động sản  Quy định chung thẩm định bất động sản  Quy trình thẩm định bất động sản  Các phương pháp định giá bất động sản o Phương pháp so sánh o Phương pháp chi phí o Phương pháp thu nhập o Phương pháp thặng dư  Làm tập slide chương Chương 7: XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP  Khái niệm  Mục đích  Quy trình xếp hạng  Thu thập thơng tin  Xác định ngành  Chấm điểm quy mô doanh nghiệp  Chấm điểm số tài  Tổng hợp điểm xếp hạng  Trình phê duyệt kết  Ý nghĩa xếp hạng tín dụng  Làm tập slide chương Chương 8: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CÁ NHÂN  Tín dụng sản xuất kinh doanh o Thẩm định lực trả nợ  Tín dụng tiêu dùng o Các loại tín dụng tiêu dùng o Quy trình tín dụng o Nội dung thẩm định  Làm tập slide chương 10 Phần HƯỚNG DẪN LÀM BÀI KIỂM TRA a Hình thức kiểm tra kết cấu đề Đề thi tự luận: Từ đến câu b Hướng dẫn làm thi  Đọc kỹ đề, gạch yêu cầu bài, làm đủ theo yêu cầu  Nên làm theo thứ phép tính u cầu trước sử dụng cho yêu cầu sau  Nên tính tốn cẩn thận khơng nên bỏ qua bước tính tốn để tránh thiếu sót làm  Ln ghi nhớ có đơn vị tiền tệ phép tính 11 Phần ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MẪU ĐỀ THI MẪU Mơn: Thẩm định tín dụng Thời gian làm bài: 90 phút Sinh viên tham khảo tài liệu Câu (2 điểm): Tại NHTM thường yêu cầu khách hàng vay phải có tài sản đảm bảo cho vay? Câu (3 điểm):Khách hàng A xin vay vốn NH B với phương án SXKD sau: Giá bán : 900.000 đ/sp Biến phí đơn vị : 700.000đ Tổng định phí năm : 40.000.000.000đ Khối lượng sản phẩm tiêu thụ : 400.000 sp Vốn cần cho phương án 90.000.000.000đ : Yêu cầu: Xác định điểm hòa vốn Đánh giá tính hiệu phương án Ngân hàng có cho khách hàng vay thực phương án hay không, Khách hàng xin vay 50.000.000.000đ Biết rằng, lãi suất vay 12%/ năm, thuế TNDN 25% 12 Câu (5 điểm):Có tài liệu dự tính dự án đầu tư sau: Tổng vốn đầu tư dự án : 13.000 trđ, đó: vốn cố định: 12.000 trđ Nguồn vốn đầu tư: vốn chủ sở hữu 5.000 trđ Vay ngân hàng 8.000 trđ lãi suất 12 %/năm, nợ vay trả năm, kỳ trả nợ năm, lãi tính theo dư nợ trả với nợ gốc Thời gian khấu hao tài sản cố định năm, phương pháp khấu hao Lợi nhuận trước thuế lãi vay thu hàng năm năm đầu dự án là: 1.800 ; 1.900; 2.000; 2.100; 2.200 trđ Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25 % Nguồn trả nợ hàng năm: Toàn khấu hao tài sản cố định lợi nhuận sau thuế Hỏi dự án có khả trả nợ theo kế hoạch? HẾT - 13 ĐÁP ÁN Câu 1: Tài sản đảm bảo phương án thu hồi nợ dự phòng khách hàng gặp rủi ro doanh khơng có khả trả nợ cho ngân hàng Câu 2: 1.Tính điểm hòa vốn phương án 40.000.000.000 Khối lượng hòa vốn = …………………… = 200.000 sp 900.000 – 700.000 Doanh thu hòa vốn = 200.000 x 900.000 = 180 tỷ đ 200.000 Thời gian hòa vốn = ……… x 360 ngày = 180 ngày 400.000 Kết luận: phương án có hiệu kinh tế 2.Ngân hàng có cho vay hay khơng: Xét trường hợp vay 50 tỷ đ Kết kinh doanh hàng năm sau: (tỷ đồng) Doanh thu 360 Tổng biến phí 280 Tổng định phí 40 Lợi nhuận kinh doanh 40 Lãi vay LN trước thuế 34 Thuế TNDN 8,5 LN sau thuế 25,5 Phương án hiệu kinh tế khả trả nợ NH cho vay 50 tỷ đ 14 Câu 3: (Tỷ đ) 1/ Nợ gốc trả nợ hàng năm: 8,000/5 = 1,600 2/ Bảng tính lãi vay Năm Năm Dư nợ đầu Năm Năm Năm 8,000 6,400 4,800 3,200 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 960 768 576 384 192 6,400 4,800 3,200 1,600 - Trả nợ kỳ Gốc Lãi Dư nợ cuối 3/ Khấu hao hàng năm: 12,000 /5 = 2,400 4/Lợi nhuận sau thuế hàng năm: Năm Năm LNTT Lãi vay Năm Năm Năm 1,800 1,900 2,000 2,100 2,200 Lãi vay 960 768 576 384 192 LNTT 840 1,132 1,424 1,716 2,008 Thuế TNDN 210 283 356 429 502 LNST 630 849 1,068 1,287 1,506 5/ Xác định khả trả nợ theo kế hoạch Năm Năm Năm Năm Năm Nguồn trả nợ 3,030 3,249 3,468 3,687 3,906 Khấu hao 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 630 849 1,068 1,287 1,506 Trả nợ gốc 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 Chênh lệch 1,430 1,649 1,868 2,087 2,306 LNST Dự án có khả trả nợ theo kế hoạch 15 MỤC LỤC Phần CÁC NỘI DUNG TRỌNG TÂM Phần CÁCH THỨC ÔN TẬP Phần HƯỚNG DẪN LÀM BÀI KIỂM TRA 11 Phần ĐỀ THI VÀ ĐÁP ÁN MẪU 12 16 ... tín dụng  Làm tập slide chương Chương 8: THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG CÁ NHÂN  Tín dụng sản xuất kinh doanh o Thẩm định lực trả nợ  Tín dụng tiêu dùng o Các loại tín dụng tiêu dùng o Quy trình tín dụng. .. THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG  Những vấn đề tín dụng  Quy trình tín dụng  Những vấn đề thẩm định  Quy trình thẩm định tín dụng  Tổ chức thực thẩm định  Kiểm soát rủi ro thẩm định Chương 2: THẨM ĐỊNH CHUNG... Phương thức cho vay  Quy trình tín dụng  Những vấn đề thẩm định  Quy trình thẩm định tín dụng  Tổ chức thực thẩm định  Kiểm soát rủi ro thẩm định Chương 2: THẨM ĐỊNH CHUNG VỀ KHÁCH HÀNG  Năng