Xây dựng phần mềm kế toán Tài sản cố định tại Công ty TNHH Thương Mại Và Xuất Nhập Khẩu Việt Com

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu đồ án tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả đồ án Vũ Thị Nhật Linh LỜI CẢM ƠN Bốn năm học qua em may mắn học tập nghiên cứu trường Học viện Tài chính, bảo tận tình tập thể thầy cô trang bị cho chúng em kiến thức quý báu, kinh nghiệm nghề nghiệp bổ ích làm hành trang vững để bước vào sống sau tốt nghiệp Được dìu dắt, hướng dẫn thầy cô bước nghề nghiệp chun mơn, em thấy dần trưởng thành Em luôn ghi nhớ công ơn thầy – người lái đò tận tình đưa chúng em đến với chân trời tri thức Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Hệ thống thơng tin kinh tế có giảng bổ ích giảng dạy nhiệt tình suốt thời gian em theo học trường, để em vận dụng tốt kiến thức chuyên mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghiệp có nghề nghiệp vững tương lai Với lòng biết ơn sâu sắc, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS.Vũ Bá Anh tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian qua Thầy bảo cung cấp cho em kiến thức quý báu để em hoàn thành chuyên đề Thực chuyên đề này, em nhận giúp đỡ tận tình anh, chị đơn vị thực tập Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com, anh chị phòng tài kế tốn tạo điều kiện giúp đỡ em suốt trình thực tập Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè người thân động viên hỗ trợ em suốt q trình học tập Đồ án khơng tránh khỏi hạn chế định, em mong muốn tiếp tục nhận ý kiến đóng góp thầy cô bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VIỆC XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Lý luận chung để xây dựng phần mềm kế toán 1.1.1 Khái niệm đặc trưng phần mềm kế toán Hình 1.0 Mối quan hệ thành phần HTTT Hình 1.1 Mơ hình hoạt động phần mềm kế tốn 1.1.2 Yêu cầu phần mềm kế toán 1.1.3 Cấu trúc phần mềm kế toán 1.1.4 Quy trình xây dựng phần mềm kế tốn 10 1.1.5 Các công cụ tin học sử dụng để xây dựng phần mềm kế toán 14 1.2 Lý luận chung cơng tác kế tốn TSCĐ doanh nghiệp 19 1.2.1 Những khái niệm TSCĐ 19 1.2.2 Yêu cầu quản lý nhiệm vụ kế toán TSCĐ 20 1.2.3 Nguyên tắc hạch toán TSCĐ doanh nghiệp 21 1.2.4 Các phương pháp tính khấu hao TSCĐ 22 Hình 1.2.Mơ hình khấu hao đường thẳng 22 Hình 1.3.Mơ hình khấu hao giảm dần 23 1.2.5 Các tài khoản chứng từ sử dụng kế toán TSCĐ 24 1.2.6 Hệ thống sổ sách báo cáo sử dụng 26 1.2.7 Trình tự hạch tốn TSCĐ doanh nghiệp 26 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TỐN TSCĐ TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU 30 VIỆT COM VÀ PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC 2.1 Giới thiệu Công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com 30 30 2.1.1 Giới thiệu Công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com 30 2.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức 31 Hình 2.1.Sơ đồ cấu tổ chức công ty 31 2.2 Khảo sát trạng HTTT kế tốn TSCĐ Cơng ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com 31 2.2.1 Tổ chức máy kế toán, sở vật chất người Hình 2.2.Sơ đồ tổ chức máy kế tốn 31 31 2.2.2 Hình thức kế tốn sử dụng 34 2.2.3 Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức Nhật ký chung 34 2.2.3 Các chứng từ quy trình luân chuyển chứng từ 36 2.2.4 Hệ thống tài khoản sử dụng 38 2.2.5 Hệ thống sổ sách sử dụng 38 2.2.6 Hệ thống báo cáo cần lập 38 2.2.7 Quy trình hạch tốn TSCĐ cơng ty 38 2.2.8 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin công ty 38 2.3 Đánh giá trạng đề xuất phương hướng khắc phục 39 2.3.1 Tổ chức máy kế toán, sở vật chất người 39 2.3.2 Hình thức kế tốn 39 2.3.3 Các chứng từ quy trình luân chuyển chứng từ 40 2.3.4 Hệ thống tài khoản sử dụng 41 2.3.5 Hệ thống sổ sách 41 2.3.6 Hệ thống báo cáo cần lập 42 2.3.7 Quy trình hạch tốn TSCĐ 43 2.3.8 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin 43 CHƯƠNG 3: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT COM 45 3.1 Phân tích thiết kế hệ thống 45 3.1.1 Xác định mục tiêu hệ thống 45 3.1.2 Phân tích u cầu mơ tả tốn 45 a Phân tích u cầu 45 b Mơ tả tốn 46 3.1.3 Mơ hình nghiệp vụ tốn 3.1.3.1 48 Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống Hình 3.1 – Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống kế toán TSCĐ 48 48 3.1.3.2 Biểu đồ phân rã chức Hình 3.2 – Biểu đồ phân rã chức 3.1.3.3 49 Ma trận thực thể chức Hình 3.3 – Ma trận thực thể chức 3.1.4 49 51 53 Phân tích mơ hình khái niệm logic 3.1.4.1 Biểu đồ luồng liệu mức Hình 3.4 – Biểu đồ luồng liệu mức 54 54 54 3.1.4.2 Các biểu đồ luồng liệu vật lí mức 55 Hình 3.5 – Biểu đồ tiến trình “1.0 Cập nhật thông tin TSCĐ đầu kỳ” 55 Hình 3.6 – Biểu đồ tiến trình “2.0 Xử lý NV tăng TSCĐ” 56 Hình 3.7 – Biểu đồ tiến trình “3.0 Theo dõi sử dụng TSCĐ” 57 Hình 3.8 – Biểu đồ tiến trình “4.0 Kiểm kê, đánh giá lại TSCĐ” 58 Hình 3.9 – Biểu đồ tiến trình “5.0 Lập sổ báo cáo” 59 3.1.5 Mơ hình khái niệm liệu E-R 60 Bảng 3.1 Bảng từ điển liệu 60 Bảng 3.2 Các thực thể thuộc tính 65 Bảng 3.3 Mối quan hệ thuộc tính 66 Hình 3.10 Mơ hình E – R 67 3.2 Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com 68 3.2.1 Thiết kế mơ hình logic 68 3.2.2 Thiết kế sở liệu vật lí 71 3.2.2.1 Thiết kế sở liệu vật lí 71 3.2.2.2 Biểu đồ quan hệ mơ hình liệu 79 3.2.3 Thiết kế phần mềm 79 3.2.3.1 Thực đơn chức 79 88 Một số form KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 101 A - Máy móc, thiết bị động lực Error! Bookmark not defined Mẫu Biên kiểm kê TSCĐ Mẫu số 05 – TSCĐ theo Thông tư 200/2014/TTBTC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Kí hiệu viết tắt Tên đầy đủ BBDGL Biên đánh giá lại BBGN Biên giao nhận BBKK Biên kiểm kê BBSCL Biên sửa chữa lớn CNTT Công nghệ thông tin HTTT Hệ thống thông tin TSCĐ Tài sản cố định TSCĐHH Tài sản cố định hữu hình TNHH Trách nhiệm hữu hạn PMKT Phần mềm kế toán CSDL Cơ sở liệu VFP Visual foxpro DN Doanh nghiệp DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.0 Mối quan hệ thành phần HTTT Hình 1.1 Mơ hình hoạt động phần mềm kế tốn Hình 1.2.Mơ hình khấu hao đường thẳng 22 Hình 1.3.Mơ hình khấu hao giảm dần 23 Hình 2.1.Sơ đồ cấu tổ chức cơng ty 31 Hình 2.2.Sơ đồ tổ chức máy kế tốn 31 Hình 3.1 – Biểu đồ ngữ cảnh hệ thống kế tốn TSCĐ 48 Hình 3.2 – Biểu đồ phân rã chức 49 Hình 3.3 – Ma trận thực thể chức 53 Hình 3.4 – Biểu đồ luồng liệu mức 54 Hình 3.5 – Biểu đồ tiến trình “1.0 Cập nhật thơng tin TSCĐ đầu kỳ” 55 Hình 3.6 – Biểu đồ tiến trình “2.0 Xử lý NV tăng TSCĐ” 56 Hình 3.7 – Biểu đồ tiến trình “3.0 Theo dõi sử dụng TSCĐ” 57 Hình 3.8 – Biểu đồ tiến trình “4.0 Kiểm kê, đánh giá lại TSCĐ” 58 Hình 3.9 – Biểu đồ tiến trình “5.0 Lập sổ báo cáo” 59 Bảng 3.1 Bảng từ điển liệu 60 Bảng 3.2 Các thực thể thuộc tính 65 Bảng 3.3 Mối quan hệ thuộc tính 66 Hình 3.10 Mơ hình E – R 67 LỜI MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Ngày với phát triển xã hội đặc biệt phát triển nhanh chóng khoa học cơng nghệ thơng tin đóng vai trò vơ quan trọng định thành cơng hay thất bại lĩnh vực Vì bối cảnh tồn cầu hố nhân loại bước vào ngưỡng cửa kinh tế tri thức thơng tin sở định phát triển quốc gia Chỉ thu thập thơng tin xác nhà quản lý, hoạch định kế hoạch cho định kế hoạch đắn đem lại suất hiệu cao công việc Để thực điều giải pháp đề tin học hố công tác quản lý hoạt động doanh nghiệp Vì xây dựng hệ thống thơng tin tốt điều cần thiết cho phát triển doanh nghiệp nói riêng kinh tế nói riêng Qua thời gian thực tập công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com, em nhận thấy tầm quan trọng cơng tác kế tốn tài sản cố định (TSCĐ) công ty.Hiện công ty sử dụng phần mềm Microsoft Office Excel Phần mềm hoạt động độc lập, khơng có kết nối liệu khơng đáp ứng tiêu chuẩn tin cậy hệ thống thông tin hoạt động tốt Chính vậy, em chọn đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com” II Mục đích đề tài - Cung cấp phần mềm hỗ trợ hiệu cho phận kế toán tài sản cố định - Cung cấp thơng tin cách nhanh chóng, kịp thời, xác, đầy đủ cho phận - Nâng cao hiệu sử dụng tài sản cố định, giảm chi phi, tăng doanh thu công ty - Hỗ trợ nhân viên kế toán quản lý tài sản cố định công ty - Sử dụng nguồn lực sẵn có như: người, hệ thống máy tính để nâng cao hiệu công tác quản lý III Đối tượng nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu phân hệ kế toán Tài sản cố định công ty IV Phạm vi nghiên cứu Trong khuôn khổ đề tài, em nghiên cứu nghiệp vụ tăng mua sắm TSCĐ , không nghiên cứu nghiệp vụ kế toán như: tăng TSCĐ tự chế, tăng TSCĐ chuyển bất động sản đầu tư thành bất động sản chủ sở hữu, nhận góp vốn liên doanh tài sản, nhận TCSĐ biếu tặng, kế toán giao dịch bán thuê lại tài sản thuê tài chính, khách hàng mua lí chịu TSCĐ… V Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp vấn, thu thập, so sánh, tổng hợp thông tin - Phương pháp phân tích thiết kế hệ thống thơng tin quản lý - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử VI Kết cấu đồ án Đề tài: “Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định công ty TNHH Thương mại xuất nhập Việt Com” Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, phần nội dung đồ án gồm có chương: Chương 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VIỆC XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG DOANH NGHIỆP Chương 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG THƠNG TIN KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT COM VÀ PHƯƠNG HƯỚNG KHẮC PHỤC Chương 3: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT COM 10 Sổ TSCĐ 126 Bảng tính phân bổ khấu hao TSCĐ 127 Báo cáo tăng, giám TSCĐ (Mẫu số B03 - BH) 128 PHỤ LỤC C MỘT SỐ ĐOẠN CODE CƠ BẢN Code chương trình CLOSE ALL ************************************** SET SAFETY OFF SET DATE TO French SET DATE DMY SET CENTURY ON SET NOTIFY OFF SET TALK OFF SET DELETED ON SET DEFAULT TO SYS(5)+ CURDIR() SET EXACT OFF SET NULL OFF SET SYSMENU ON SET STATUS BAR OFF SET UDFPARMS ON PUBLIC m.quyen,m.taikhoan STORE '' TO m.quyen STORE '' TO m.taikhoan SET PROCEDURE TO prg\docchu.prg ************************************** DO FORM form\frm_dangnhap READ EVENTS Code hàm đọc chữ FUNCTION docchu LPARAMETERS sotien *PRIVATE ALL EXCEPT sotien IF (sotien=0) THEN chuoi2="Không đồng" ELSE IF ABS(sotien)>999999999999 THEN chuoi2="Số qu¸ lín" ELSE IF sotien