Hợp đồng mua bán ngoại tệ của ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam hiện nay từ thực tiễn ngân hàng thương mại cổ phần quân đội quân đội

VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ DANH KIÊN HỢP ĐỒNG MUA, BÁN NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY TỪ THỰC TIỄN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT KINH TẾ HÀ NỘI, năm 2019 VIỆN HÀN LÂM KHOA HỌC XÃ HỘI VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ DANH KIÊN HỢP ĐỒNG MUA, BÁN NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY TỪ THỰC TIỄN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành: Luật Kinh tế Mã số: 8.38.01.07 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM KIM ANH HÀ NỘI, năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khoa học khác Hà Nội, 27 tháng năm 2019 Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU Chƣơng 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI TỆ 1.1 Khái niệm ngoại tệ mua bán ngoại tệ 1.1.1 Ngoại tệ 1.1.2 Mua bán ngoại tệ 12 1.2 Hợp đồng mua bán ngoại tệ 13 1.2.1 Khái niệm đặc điểm hợp đồng mua bán ngoại tệ 13 1.2.2 Phân loại hợp đồng mua bán ngoại tệ 16 1.2.3 Các điều kiện có hiệu lực hợp đồng mua bán ngoại tệ ngân hàng thương mại 25 1.2.4 Hợp đồng mua bán ngoại tệ vô hiệu 27 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HỢP ĐỒNG MUA BÁN NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI .36 2.1 Thực trạng quản lý hoạt động mua bán ngoại tệ Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại 36 2.1.1 Thị trường ngoại tệ Việt Nam năm gần 36 2.1.2 Sự điều tiết thị trường ngoại tệ Ngân hàng nhà nước năm gần 38 2.2 Thực trạng pháp luật hợp đồng mua bán ngoại tệ ngân hàng thương mại 42 2.2.1 Thực trạng pháp luật chủ thể tham gia hợp đồng mua bán ngoại tệ 42 2.2.2 Thực trạng pháp luật quyền, nghĩa vụ chủ thể tham gia hợp đồng mua bán ngoại tệ 43 2.2.3 Thực trạng pháp luật chế tài hành vi vi phạm pháp luật hợp đồng mua bán ngoại tệ 48 2.3 Đánh giá thực trạng pháp luật hợp đồng mua bán ngoại tệ ngân hàng thương mại 50 2.3.1 Ưu điểm 50 2.3.2 Hạn chế 51 Chƣơng 3: THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 55 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 55 3.2 Tổng quan hoạt động giao dịch mua bán ngoại tệ Ngân hành Thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2015 - 2018 56 3.2.1 Quy trình, thẩm quyền giao kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Ngân hành Thương mại cổ phần Quân đội 56 3.2.2 Thực trạng triển khai loại hợp đồng mua bán ngoại tệ Ngân hành Thương mại cổ phần Quân đội 59 3.3 Những khó khăn vướng mắc nguyên nhân gây hoạt động ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Ngân hành Thương mại cổ phần Quân đội 61 3.3.1 Khó khăn, vướng mắc 61 3.3.2 Nguyên nhân 63 3.4 Kiến nghị hoàn thiện hoạt động, hợp đồng mua bán ngoại tệ 66 3.4.1 Định hướng hoạt động mua bán ngoại tệ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 66 3.4.2 Kiến nghị công tác hành văn bản, quản lý hoạt động mua bán ngoại tệ Ngân hàng nhà nước 71 3.4.3 Kiến nghị tổ chức, cá nhân tham gia ký kết giao dịch mua bán ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội 76 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DN Doanh nghiệp GDGN Giao dịch giao HĐMBNT Hợp đồng mua bán ngoại tệ KD Kinh doanh MBNT Mua bán ngoại tệ NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NT Ngoại tệ TCTD Tổ chức tín dụng TTNT Thị trường ngoại tệ MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trải qua 20 năm Việt Nam mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế theo định hướng xã hội chủ nghĩa Nền kinh tế đất nước ta có nhiều thay đổi tích cực, đặc biệt kể đến đổi cơng tác xây dựng ban hành sách, pháp luật quy định hệ thống NHTM Sự thay đổi nâng cao vai trò giá trị hệ thống tài NH nhiều cơng tác thu hút đầu tư nước ngoài, luân chuyển nguồn vốn NT linh hoạt, ổn định nhằm thúc đẩy kinh tế nội địa.Trong thời gian qua, đạo sát NHNN Việt Nam nhiều quy định quản lý ngoại hối đời tạo hành lang pháp lý tương đối đầy đủ để hỗ trợ công tác giám sát NHNN hoạt động ngoại hội NHTM với tổ chức kinh tế, cá nhân Phổ biến phải kể đến có lẽ hoạt động MBNT NHTM tổ chức kinh tế, cá nhân nước Bên cạnh thành tựu đạt được, hệ thống quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động ngoại hối nói chung hoạt động MBNT NHTM nói riêng bộc lộ điểm bất cập so với thực tế, gây khó khăn cơng tác quản lý NHNN vướng mắc cho chủ thể kinh tế tham gia giao dịch Trong bối cảnh kinh tế quốc tế ngày phát triển đa phương, tham gia mạnh mẽ vào hoạt động thương mại đầu tư quốc tế Việc phát triển công tác quản lý, giao dịch NT nội dung trọng tâm mà NHNN hệ thống NHTM phải đặc biệt quan tâm nghiên cứu, thảo luận để hệ thống hành lang pháp lý điều chỉnh hoạt động góp phần quan trọng vào việc thu hút nguồn vốn cho kinh tế nói chung, thúc đẩy q trình đa dạng hóa gói sản phẩm có tính giá trị gia tăng cao hệ thống NHTM Đứng trước yêu cầu mang tính cấp thiết, tất yếu khách quan nêu trên, tác giả mạnh dạn lựa chọn nghiên cứu đề tài: “Hợp đồng mua bán ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội Quân Đội” làm luận văn thạc sĩ luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Pháp luật hợp đồng nói chung, có nội dung liên quan đến hoạt động MBNT NHTM nghiên cứu đề cập nhiều khía cạnh mức độ khác số cơng trình nghiên cứu khoa học đăng tải dạng tạp chí pháp luật có liên quan sau: - Nhóm giáo trình, sách chun khảo: Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh (2015), “Giáo trình luật NH”, cung cấp lý luận pháp luật NH, phân tích nội dung, điều luật, chế định hoạt động NH Đây sở quan trọng giúp giảng viên, sinh viên nhà nghiên cứu tìm hiểu, đánh giá thành cơng, hạn chế hệ thống pháp luật NH Việt Nam [90] Tác giả Lê Thị Bích Thọ (2004), Hợp đồng kinh tế vơ hiệu, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội Tác giả nghiên cứu hợp đồng kinh tế theo pháp luật kinh tế Việt Nam, nội dung phân tích sâu trường hợp vơ hiệu hợp đồng kinh tế Đây nghiên cứu có ý nghĩa giúp nhà làm luật, người có tảng để tiếp tục nghiên cứu quy định hợp đồng dân Bộ luật Dân năm 2005, Luật Thương mại năm 2005 ban hành sau 01 năm [76] Tác giả Nguyễn Văn Tiến (2003), “Quyền chọn tiền tệ”, Nxb Thống kê, Hà Nội Trong nghiên cứu tác giả hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến tiền tệ HĐKD tiền tệ TCTD Đặc biệt, tác giả sâu nghiên cứu nội dung quyền chọn tiền tệ, sở quan trọng để đánh giá, phân tích hoạt động thực tiễn theo pháp luật NH, pháp lệnh ngoại hối [83] Bên cạnh đó, số giáo trình sách chuyên khảo khác như: Tác giả Trần Vũ Hải (2010), Giáo trình Luật NH Việt Nam, Nxb Giáo dục Việt Nam; Trường Đại lọc Luật Hà Nội (2015), Giáo trình Luật NH Việt Nam, Nxb Cơng an nhân dân; Khoa Kinh tế, Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh (2005), Giáo trình Luật Hợp đồng thương mại Quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh; Tác giả Phan Thị Thu Hà (2006), Giáo trình NH thương mại, Trường đại học Kinh tế Quốc dân, Nxb Thống kê, Hà Nội; Nguyễn Thị Mùi (2006), Quản trị NH thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội; Nguyễn Văn Tiến (2002), Thị trường ngoại hối Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội; Tác giả Nguyễn Văn Tiến (2004), Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch KD ngoại hối, Nxb Thống kê, Hà Nội… - Nhóm luận án, luận văn, đề tài khoa học Tác giả Lê Thị Bích Thọ (2009), với đề tài: “Hợp đồng kinh tế vô hiệu hậu pháp lý hợp đồng kinh tế vô hiệu”,Luận án tiến sĩ luật học, Trường Đại học Luật TP Hồ Chí Minh Tác giả luận án hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến hợp đồng hợp đồng vơ hiệu Trên sở đó, luận án phân tích thực trạng pháp luật Việt Nam hợp đồng vơ hiệu hậu pháp lý [76] Tac giả Dương Thị Ngọc Chiến Luận (2011), “Giao kết hợp đồng dân theo Bộ luật dân Việt Nam 2005”, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa luật, Đại học quốc gia Hà Nội Luận văn chủ yếu làm rõ vấn đề lý luận giao kết hợp đồng dân theo quy định Bộ luật dân 2005 Từ đó, có giải pháp mặt pháp luật [35] Tác giả Hoàng Thị Hạnh Nguyên (2011), Giải pháp phát triển HĐKDNT NH TMCP quân đội, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Đề tài luận văn trình bày khái quát sản phẩm NT, nghiệp vụ KDNT thực trạng KDNT NHTM Đưa thực trạng HĐKDNT NHTMCP Quân đội kết đạt Từ đưa mặt hạn chế, ngun nhân hạn chế việc mở rộng HĐKDNT NHTMCP Quân đội.Trên sở hạn chế nguyên nhân hạn chế, luận văn kiến nghị giải pháp để mở rộng HĐKDNT NHTMCP Quân Đội Các kiến nghị trước hết NH Nhà Nước sau MB để HĐKDNT MB ngày phát triển đạt hiệu cao, góp phần tăng lợi nhuận cho MB [39] Tác giả Nguyễn Thị Thúy Linh (2011), Pháp luật quản lý ngoại hối NH Nhà nƣớc Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội Tác giả luận văn làm rõ sở lý luận chung ngoại hối quản lý ngoại hối Nghiên cứu kinh nghiệm NH Trung ƣơng số nƣớc quản lý ngoại hối mà ngân hành nhà nƣớc Việt Nam học hỏi để vận dụng Hệ thống hoá quy định quản lý ngoại hối Thực trạng hoạt động quản lý ngoại hối pháp luật quản lý ngoại hối NHNN Việt Nam Đánh giá hệ thống văn pháp lý tồn quản lý ngoại hối Đề định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật quản lý ngoại hối NHNN Việt Nam [34] Tác giả Phạm Thị Hoạt (2015), Hiệu HĐKDNT NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài NH, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế Luận văn làm rõ khái niệm, đặc điểm nội dung HĐKDNT tiêu chí đánh giá hiệu HĐKDNT NHTM Đánh giá hiệu HĐKDNT BIDV thời gian vừa qua, đặc biệt nhấn mạnh đến bất cập nguyên nhân bất cập Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu HĐKDNT NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam [20] Thứ sáu, hoàn thiện quy định quản lý dự trữ NT Pháp lệnh ngoại hối cần chỉnh sửa, bổ sung quy định việc sử dụng dự trữ NT nhà nước cho nhu cầu đột xuất, cấp bách Nhà nước, bổ sung quy định quan hệ giữ quỹ dự trữ ngoại hối nói chung ngân sách nhà nước, quy định cụ thể trách nhiệm Bộ Tài Chính việc gửi toàn số NT Kho bạc Nhà nước NHNN nhằm góp phần cải thiện quy mơ dự trữ quốc tế gộp Việt Nam Thứ bảy, hoàn thiện quy định HĐKD, cung ứng dịch vụ NT TCTD.Việc bổ sung, sửa đổi quy định theo hướng siết lại kỷ cương giấy phép cho phép mua, bán NT giải pháp cần sớm thực giai đoạn Chỉ NHTM có đủ điều kiện, lực, uy tín thành viên TTNT liên NH NHNN kết nạp, tổ chức, quản lý trực tiếp can thiệp phép KDNT Xố bỏ mơ hình chế đại lý hay uỷ quyền thu đổi NT, điểm giao dịch, thu đổi NT phát triển phải NHTM phép trực tiếp mở quản lý theo chế hạch toán báo sổ hàng ngày, thông mạch trực tuyến qua bảng điện tử online với hội sở để thống tỷ giá lượng giao dịch, công khai điều kiện mua, bán NT qua điểm giao dịch NHTM 3.4.3 Kiến nghị tổ chức, cá nhân tham gia ký kết giao dịch mua bán ngoại tệ Ngân hàng thương mại cổ phần quân đội Nhóm giải pháp cần tập trung vào số vấn đề cụ thể như: Thứ nhất, đẩy mạnh công tác phổ biến, tuyên truyền pháp luật Đối với đường lối, sách quản lý Nhà nước cần phải làm tốt công tác thông tin, tuyên truyền tới tầng lớp nhân dân để đảm bảo tính hiệu sách vào sống Trong lĩnh vực hoạt động MBNT, việc đẩy mạnh công tác phổ biến, tuyên truyền pháp luật có vai trò quan trọng, nâng cao hiểu biết, nhận thức tầng lớp nhân 76 dân để đảm bảo thực thi quy định pháp luật tham gia hoạt động có liên quan đến NT, tránh tượng tâm lý bất lợi TTNT tỷ giá Một hạn chế việc hoạt động MBNT Việt Nam phận người dân DN, thiếu thơng tin hiểu biết sách QLNH Nhà nước nên hành động tự phát, thực hành vi bất hợp pháp như: mua, bán NT thị trường tự do, toán, niêm yết giá NT… Thực trạng gây ảnh hưởng không nhỏ tới việc thực sách nhà nước dẫn tới hạn chế TTNT Việt Nam Thứ hai, nâng cao lực chủ thể tham gia hoạt động quản lý NT, bao gồm việc nâng cao địa vị pháp lý cho chủ thể Các chủ thể cần nghiên cứu, triển khai, phát triển nhiều sản phẩm để cung ứng cho KH; mạnh dạn áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại KDNT; thường xuyên tập huấn, đào tạo chuyên viên, cán có lực sách, nghiệp vụ chuyên sâu giao dịch liên quan đến NT; đẩy mạnh, phát triển hệ thống quản trị vốn nội bộ; tham gia giao dịch thường xuyên TTNT liên NH; đa dạng hóa chủ thể tham gia giao dịch KD TTNT Thứ ba, kết hợp công cụ pháp luật với công cụ kinh tế phù hợp Để thực tăng cường hiệu quản lý nhà nước NT, quan quản lý không sử dụng công cụ pháp luật mà cần kết hợp sử dụng cơng cụ, sách kinh tế khác nhằm đạt mục tiêu quản lý Cụ thể là: - Hoàn thiện tổ chức TTNT liên NH theo hướng đẩy mạnh áp dụng nghiệp vụ kỳ hạn hoán đổi, quyền chọn nhằm tăng thêm cơng cụ cho DN TCTD phòng ngừa rủi ro tỷ giá; hoàn thiện quy định giao dịch NT, trạng thái NT; chuẩn hóa tổ chức HĐKDNT TCTD để thực giao dịch tức thời, đồng thời tách bạch chức KD với toán quản lý rủi ro Bên cạnh đó, cần tăng cường cơng tác phòng ngừa rủi ro, đặc biệt rủi ro NT 77 cho toàn hệ thống Các hạn mức trạng thái NT, tỷ trọng huy động cho vay NT, tỷ lệ cho vay NT dài hạn so với nguồn vốn huy động ngắn hạn TCTD cần điều chỉnh kịp thời để đảm bảo tính khoản an toàn hệ thống - Sử dụng hiệu dự trữ NT để can thiệp ổn định TTNT, tính tốn mức cấu dự trữ NT phù hợp với quy mơ kinh tế, tình hình tự hóa cán cân vãng lai cán cân vốn nhằm đảm bảo khả toán quốc tế đất nước trì khả can thiệp nhằm ổn định thị trường NHNN - Thực sách hoạt động MBNT mở để thu hút nguồn NT vào Việt Nam như: Khuyến khích xuất khẩu; Thu hút mạnh mẽ nguồn vốn nước NT thông qua kênh đầu tư trực tiếp nước ngoài, kiều hối, huy động vốn thị trường vốn quốc tế thị trường chứng khoán nước nhằm huy động tối đa nguồn lực từ bên ngoài; Đẩy mạnh hoạt động phát triển thị trường tiền tệ, khuyến khích giao dịch hối đối đồng tiền khác ngồi USD, quy đổi NT trực tiếp khơng thông qua USD - Thực giải pháp đảm bảo an toàn tiền tệ NH an ninh tài quốc gia, bao gồm: Xây dựng hạn mức vay vốn nước phù hợp với tiêu an toàn nợ; Tập trung vay vốn để đầu tư phát triển, đặc biệt dự án có khả tái tạo NT, tiến tới giảm vay vốn nước ngoài, tự chủ nguồn vốn nước, hạn chế sử dụng nguồn vốn vay ODA; Quản lý giám sát chặt chẽ luồng NT vào ra, tăng cường kiểm soát luồng vốn ngắn hạn, xem xét áp dụng điều kiện vay, trả nợ theo thời kỳ để điều chỉnh mức vay nợ nước DN cách hợp lý Đẩy mạnh phát triển hệ thống hạ tầng thơng tin quốc gia, bảo đảm có kết nối tốt với hệ thống thông tin khu vực giới Các NHTM cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ 78 thông tin đại, NHNN xây dựng triển khai cơng cụ, mơ hình giám sát rủi ro thị trường, rủi ro tỷ giá rủi ro khoản NT Tiểu kết chƣơng Xuất phát từ thực trạng pháp luật hoạt động MBNT, bất cập thực tiễn áp dụng yêu cầu việc đổi sách hoạt động MBNT giai đoạn nay, kiến nghị mặt sách, thể chế hoạt động MBNT nhằm góp phần hoàn thiện pháp luật hoạt động MBNT Trong trọng vào kiến nghị, sửa đổi bổ sung quy định pháp luật điều chỉnh hoạt động hoạt động MBNT như: chống đô la hóa, quản lý giao dịch vốn, giao dịch vãng lai, TTNT… đẩy mạnh công tác tuyên truyền, phổ biến đến người dân quy định pháp luật, tăng cường nâng cao vai trò quan quản lý nhà nước, kết hợp sử dụng có hiệu công cụ pháp luật công cụ, biện pháp kinh tế khác để đạt hiệu công tác hoạt động MBNT 79 KẾT LUẬN Pháp luật hợp đồng Việt Nam nay, có số hạn chế định nhà làm luật tiếp tục sửa đổi, bổ sung để bắt kịp với thực tiễn xã hội nhìn chung xem tiến phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế - xã hội thời kỳ Trong phạm vi luận văn này, tác giả tập trung phân tích làm rõ khái niệm, đặc điểm HĐMBNT sở nhằm thống nhận thức quy định pháp luật HĐMBNT Luận văn xác định rõ trường hợp vô hiệu HĐMBNT vộ hiệu không quy định Bộ luật dân 2015 mà quy định văn pháp luật chuyên ngành Luật Thương mại 2005, Luật DN 2014, Pháp lệnh ngoại hối 2005 (Sửa đổi, bổ sung năm 2013)…Bên cạnh việc nghiên cứu vấn đề lý luận HĐMBNT Trong luận văn này, tác giả sâu tìm hiểu thực tiễn áp dụng quy định pháp luật HĐMBNT nhà thực thi pháp luật chủ thể KD Từ tìm điểm hạn chế quy định pháp luật HĐMBNT nay, là: có quy định chung chung, chưa bao quát trường hợp HĐMBNT, quy định có phần cứng nhắc, có chỗ thiếu khơng theo kịp sống.Với thực trạng đó, quy định xử lý HĐMBNT vơ hiệu cần phải hồn thiện để quy định mang tính khả thi hơn, phù hợp với thực tế quan tạo điều kiện để hợp đồng phát huy hết vai trò kinh tế thị trường 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hà An (2010) “Đơ la hóa thách thức điều hành sách tiền tệ”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (2), tr.33-35 Vũ Thị Lan Anh (2008) “Hợp đồng thương mại pháp luật hợp đồng thương mại số nước giới” , Tạp chí luật học, số 11 năm 2008 Bộ Tài (2004) Thơng tư 97/2004/TT-BTC, Hướng dẫn chế độ quản lý, chi trả, toán khoản chi Ngân sách Nhà nước NT qua Kho bạc Nhà nước, Hà Nội, có hiệu lực từ ngày 15/01/2005, ban hành ngày 13/10/2004, Hà Nội Chính phủ (2014) Nghị định 70/2014/NĐ-CP, Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành pháp lệnh ngoại hối,ban hành ngày 17/07/2014, Hà Nội Chính phủ (2016) Nghị định 89/2016/NĐ-CP Chính phủ quy định điều kiện hoạt động đại lý đổi NT, hoạt động cung ứng dịch vụ nhận chi, trả NT tổ chức kinh tế, ban hành ngày 1/7/2016, Hà Nội Chính phủ (2014) Nghị định số 96/2014/NĐ-CP thay cho Nghị định số 95/2011/NĐ-CP quy định việc xử lý vi phạm lĩnh vực MBNT phân chia theo loại hành vi cụ thể, ban hành ngày 17/10/2014, Hà Nội Chính phủ (1998) Nghị định số 131/2005/NĐ-CP Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung Nghị định số 63/1998/CP, ban hành ngày 18/10/2005,Hà Nội Chính phủ (2006) Nghị định 160/2006/NĐ-CP, Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành pháp lệnh ngoại hối, ban hành ngày 28/12/2006, Hà Nội Chính phủ (2004) Nghị định 202/2004/NĐ-CP, Về xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động NH, ban hành ngày 10/12/2004, Hà Nội 10 Chính phủ (1980) Quyết định số 32-CP sách khuyến khích chuyển NT vào Việt Nam, ban hành ngày 31/01/1980,Hà Nội 11 Ngô Huy Cương (2010) “Đề nghị giao kết hợp đồng theo pháp luật Việt Nam”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, số 05 (265)/2010 12 Nguyễn Văn Cường (2004) “Một số vướng mắc việc áp dụng văn pháp luật việc tuyên bố hợp đồng vô hiệu giải hậu hợp đồng vô hiệu”, Tạp chí Tòa án nhân dân, Tòa án nhân dân tối cao, số 12/2004, tr 19-23 13 Cao Thùy Dương (2004) Những vấn đề lý luận thực tiễn xử lý hợp đồng vô hiệu Việt Nam, Luận văn thạc sĩ luật học, Trường đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 14 Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI (2011)“Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 2011-2020”, Hà Nội 15 Phan Thị Thu Hà (2006) Giáo trình NH thương mại, Trường đại học Kinh tế Quốc dân, Nxb Thống kê, Hà Nội 16 Trần Vũ Hải (2010) Giáo trình Luật NH Việt Nam, Nxb Giáo dục Việt Nam 17 Hoàng Thị Hảo (2012) Quản lý ngoại hối theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật học, Trường Đại học Luật, Hà Nội 18 Lã Thị Hiền (2006) Pháp luật KDNT NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Luật học, Trường Đại học Luật, Hà Nội 19 Nguyễn Tất Hiếu (2012) “Liên ngành tư pháp trung ương cần sớm hướng dẫn chế định “thời hiệu khởi kiện”, “hợp đồng vô hiệu” việc giải tranh chấp đất đai”, Tạp chí Kiểm sát, Viện kiểm sát nhân dân tối cao, số 24/2012, tr 61-63 20 Phạm Thị Hoạt (2015) Hiệu HĐKDNT NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Tài NH, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Huế 21 Hội đồng Bộ trưởng nước CHXHCN Việt Nam (1988) Nghị định số 161/NĐ-HĐBT ban hành Điều lệ quản lý ngoại hối nước CHXHCN Việt Nam, ban hành ngày 18/10/1988,Hà Nội 22 Hội đồng Bộ trưởng nước CHXHCN Việt Nam (1987) Quyết định số 126/CT Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Thông tư số 128/CT hướng dẫn thi hành định nói trên,ban hành ngày 10/04/1987,Hà Nội 23 Hội đồng Bộ trưởng nước CHXHCN Việt Nam (1982) Quyết định số 151/HĐBT sách ngoại hối, ban hành ngày 31/08/1982,Hà Nội 24 Hội đồng Bộ trưởng nước CHXHCN Việt Nam (1982) Thông tư số 229/CT Hội đồng Bộ trưởng hướng dẫn thực Quyết định số 151/HĐBT, ban hành ngày 04/08/1982,Hà Nội 25 Hội đồng Chính phủ nước Việt Nam Dân chủ cộng hòa (1963) Nghị định số 102/NĐ-CP, việc ban hành Điều lệ quản lý ngoại hối, ban hành ngày 06/07/1963,Hà Nội 26 Dương Đặng Huệ (2002) “Hoàn thiện pháp luật hợp đồng Việt Nam”, tạp chí Nhà Nước Pháp luật, số 6/2002, tr.13-23 27 Lê Minh Hùng (2010) Hiệu lực hợp đồng theo quan điểm Bộ luật dân 2005, Luận án tiến sĩ luật học, Trường đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh 28 Bùi Thị Thu Huyền (2010) Hợp đồng dân vô hiệu vi phạm điều kiện ý chí chủ thể, Luận văn thạc sĩ luật học, Truờng đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 29 Nguyễn Thị Khế (1997) Hợp đồng kinh tế hình thức giải tranh chấp kinh tế, Nxb Đồng Nai 30 Khoa Kinh tế, Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh (2005) Giáo trình Luật Hợp đồng thương mại Quốc tế, Nxb Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 31 Nguyễn Thị Tuyết Lan (2014) Lý luận thực tiễn thống ý chí giao kết hợp đồng thương mại, Luận văn thạc sỹ luật học, Khoa luật, Đại học quốc gia Hà Nội 32 Hoàng Thế Liên, Phạm Hữu Nghị, Trần Hữu Quỳnh (1993) Hợp đồng kinh tế vấn đề giải tranh chấp kinh tế nước ta nay, Nxb Thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội 33 Phạm Nguyễn Linh (2008) “Xử lý hợp đồng vơ hiệu lĩnh vực thương mại”, Tạp chí luật học, Số 11 năm 2008 34 Nguyễn Thị Thúy Linh (2011) Pháp luật quản lý ngoại hối NH Nhà nƣớc Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, Khoa Luật, Đại học Quốc gia Hà Nội 35 Dương Thị Ngọc Chiến Luận (2011) Giao kết hợp đồng dân theo Bộ luật dân Việt Nam 2005, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa luật, Đại học quốc gia Hà Nội 36 Hoàng Quảng Lực (2011) “Bàn giải hậu hợp đồng vơ hiệu”, Tạp chí Tòa án nhân dân, Tòa án nhân dân tối cao, Số 21/2011, tr 2224 37 Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị NH thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 38 Nguyễn Hải Ngân (2015) Hợp đồng dân vô hiệu giả tạo, Luận văn thạc sĩ luật học, trường đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 39 Hoàng Thị Hạnh Nguyên (2011) Giải pháp phát triển HĐKDNT NH TMCP quân đội, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh 40 Phạm Hồng Nhật (2016) “Hoàn thiện pháp luật giao kết hợp đồng thương mại điện tử Việt Nam”, Tạp chí dân chủ pháp luật,7/2016 41 NHNN Việt Nam (2006) Quyết định 07/2006/QĐ-NHNN, Về việc huỷ bỏ Quyết định số 319/1998/QĐ-NHNN7 ngày 29/09/1998 Thống đốc NHNN việc báo cáo thu, chi NT ngày, ban hành ngày 24/03/2006, Hà Nội 42 NHNN Việt Nam (2008) Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN, hoạt động thu đổi NT thực qua mạng lưới thu đổi trực tiếp hệ thống NH, ban hànhngày 11/7/2008, Hà Nội 43 NHNN Việt Nam (1994) Quyết định số 203/QĐ-NH13 Thống đốc NHNN việc thành lập TTNT liên NH, TTNT tập trung, ban hànhngày 20/09/1994, Hà Nội 44 NHNN Việt Nam (2004) Quyết định số 648/2004/QĐ-NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều định 679/2002/QD-NHNN thống đốc NH nhà nước ngày 1/7/2002 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch NT TCTD phép KDNT, ban hành ngày 28/05/2004, Hà Nội 45 NHNN Việt Nam (2003) Quyết định số 663/2003/QĐ-NHNN, Kế hoạch hội nhập kinh tế quốc tế ngành NH Việt Nam, ban hành ngày 26/06/2003, Hà Nội 46 NHNN Việt Nam (2002) Quyết định số 679/2002/QĐ-NHNN, Về việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch NT TCTD phép KDNT, ban hành ngày 01/07/2002, Hà Nội 47 NHNN Việt Nam (2002) Quyết định 1081/2002/QĐ-NHNN, Về trạng thái NT TCTD phép hoạt động ngoại hối, ban hành ngày 22/10/2002, Hà Nội 48 NHNN Việt Nam (2002) Quyết định số 1082/2002/QĐ-NHNN quy định trạng thái NT TCTD phép hoạt động ngoại hối Việt Nam, ban hành ngày 07/10/2002, Hà Nội 49 NHNN Việt Nam (2005) Quyết định số 1130/2005/QĐ-NHNN, Quyết định sửa đổi, bổ sung số điều quy chế dự trữ bắt buộc TCTD ban hành theo Quyết định số 581/2003/QĐ-NHNN ngày 09/06/2003 Thống đốc NHNN, Hà Nội, ban hành ngày 29/08/2005, Hà Nội 50 NHNN Việt Nam (2002) Quyết định 1277/2002/QĐ-NHNN, Về điều chỉnh tỷ lệ dự trữ bắt buộc tiền gửi NT TCTD, ban hành ngày 01/12/2002, Hà Nội 51 NHNN Việt Nam (2014), Quyết định số 1938/QĐ-NHNN ngày 25/9/2015 áp dụng mức lãi suất tối đa tiền gửi đô la Mỹ tổ chức, cá nhân TCTD, chi nhánh NH nước ngoài, Hà Nội 52 NHNN Việt Nam (2015) Quyết định 2730/QĐ- NHNN việc công bố tỷ giá trung tâm VND với USD, tỷ giá tính chéo VND với số NT khác, ban hành 31/12/2015, Hà Nội 53 NHNN Việt Nam (2008) Thông tư số 03/2008/TT-NHNN, hướng dẫn hoạt động cung ứng dich vụ ngoại hối TCTD, ban hành ngày 11/04/2008, Hà Nội 54 NHNN Việt Nam (2012) Thông tư số 03/2012/TT-NHNN thu hẹp trường hợp vay vốn NT, ban hành ngày 08/3/2012, Hà Nội 55 NHNN Việt Nam (2012) Thông tư số 07/2012/TT-NHNN, Quy định trạng thái NT TCTD chi nhánh NH nước ngoài, ban hành ngày 02/05/2012, Hà Nội 56 NHNN Việt Nam (2011) Thông tư số 13/2011/TT-NHNN, Quy định việc mua, bán NT Tập đoàn kinh tế, Tổng công ty nhà nước, ban hành ngày 01/07/2011, Hà Nội 57 NHNN Việt Nam (2014) Thông tư số 15/2015/TT-NHNN việc hướng dẫn giao dịch NT TTNT TCTD phép hoạt động ngoại hối, ban hành ngày 2/10/2015,Hà Nội 58 NHNN Việt Nam (2014) Thông tư số 16/2014/TT-NHNN, Hướng dẫn sử dụng tài khoản NT, tài khoản đồng Việt Nam người cư trú, người không cư trú NH phép, ban hành ngày 15/09/2014, Hà Nội 59 NHNN Việt Nam (2018) Thông tư số 19/2018/TT-NHNN NHNN hướng dẫn quản lý ngoại hối hoạt động thương mại biên giới Việt Nam - Trung Quốc, ban hành ngày 28/8/2018,Hà Nội 60 NHNN Việt Nam (2011) Thông tư số 20/2011/TT-NHNN, Quy định việc mua, bán NT tiền mặt cá nhân với TCTD phép,ban hành ngày 15/10/2011, Hà Nội 61 NHNN Việt Nam (2016) Thông tư số 31/2016/TT-NHNN cho vay NT, cho phép gia hạn đối tượng vay vốn NT Thông tư 24/2015/TT-NHNN, ban hành ngày 15/11/2016,Hà Nội 62 NHNN Việt Nam (2013) Thông tư số 32/2013/TT-NHNN ban hành NHNN Việt Nam quy định trường hợp sử dụng ngoại hối lãnh thổ Việt Nam, ban hành ngày 10/02/2014, Hà Nội 63 NHNN Việt Nam (2014) Thông tư số 43/2014/TT-NHNN, Quy định cho vay NT TCTD, chi nhánh NH nước KH vay người cư trú,ban hành ngày 25/12/2014, Hà Nội 64 Phạm Duy Nghĩa (2000) Tìm hiểu luật thương mại Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 65 Nguyễn Thị Minh Phượng (2016) “Những điểm quy định giao kết hợp đồng Bộ luật Dân năm 2015”, Tạp chí tòa án nhân dân,số 22 66 Quốc hội (2005) Bộ luật Dân 2005, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 67 Quốc hội (2015) Bộ luật Dân 2015, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 68 Quốc hội (2010) Luật Các TCTD, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 69 Quốc hội (2010) Luật NHNN Việt Nam, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 70 Quốc hội (2005) Luật Thương mại 2005, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 71 Quốc Hội (2014) Nghị số 77/2014/QH13 kế hoạch phát triển kinh tế-xã hội năm 2015, ban hành ngày 10/11/2014, Hà Nội 72 Quốc Hội (2013) Pháp lệnh ngoại hối số 06/2013/PL-UBTVQH 13,ban hành vào ngày 18/03/2013và có hiệu lực từ ngày 05/09/2013, Hà Nội 73 Quốc Hội (2005) Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH 11, ban hành vào ngày 13/12/2005và có hiệu lực từ ngày 1/6/2006, Hà Nội 74 Phan Minh Thanh (2015) “Hợp đồng vô hiệu – từ quy định đến Dự thảo Bộ luật dân (sửa đổi)”,Tạp chí nghiên cứu lập pháp, Viện nghiên cứu lập pháp, Số 16/2015, tr 37-43 75 Lê Thị Bích Thọ (2004) Hợp đồng kinh tế vơ hiệu, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 76 Lê Thị Bích Thọ (2009) Hợp đồng kinh tế vô hiệu hậu pháp lý hợp đồng kinh tế vô hiệu, Luận án tiến sĩ luật học, Truờng đại học Luật Hà Nội, Hà Nội 77 Lê Thị Bích Thọ (2001) “Phân loại hợp đồng vơ hiệu theo pháp luật Việt Nam”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, Viện nhà nước pháp luật, số 10/2001, tr27-35 78 Thủ tướng phủ (1998) Nghị định số 63/1998/NĐ-CP Chính phủ quản lý ngoại hối, ban hành ngày 17/08/1998, Hà Nội 79 Thủ tướng phủ (1998) Quyết định số 37/1998/QĐ-TTg số biện pháp quản lý NT, ban hành ngày 14/02/1998,Hà Nội 80 Thủ tướng phủ (1994) Quyết định số 369/TTg Thủ tướng Chính phủ việc bổ sung, sửa đổi số điểm quản lý NT tình hình mới, ban hành ngày 04/08/1994,Hà Nội 81 Đinh Ngọc Thương (2016)Hợp đồng mua bán hàng hóa KD thương mại vô hiệu theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật học, Đại học luật Huế 82 Nguyễn Văn Tiến (2004) Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch KD ngoại hối, Nxb Thống kê, Hà Nội 83 Nguyễn Văn Tiến (2003) Quyền chọn tiền tệ, Nxb Thống kê, Hà Nội 84 Nguyễn Văn Tiến (2002) Thị trường ngoại hối Việt Nam tiến trình hội nhập quốc tế, Nxb Thống kê Hà Nội 85 Trần Huyền Trâm (2011) Nâng cao hiệu HĐKDNT NH Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Ngoại Thương 86 Trường Đại học Luật Hà Nội (2007) Chế định hợp đồng Bộ luật dân Việt Nam, Nxb Tư Pháp, Hà Nội 87 Trường Đại lọc Luật Hà Nội (2015) Giáo trình Luật NH Việt Nam, Nxb Cơng an nhân dân 88 Trường Đại học Luật Hà Nội (2012) Giáo trình Một số hợp đồng đặc thù hoạt động thương mại kỹ đàm phán, soạn thảo, Nxb Công an nhân dân 89 Trường Đại học Luật Hà Nội (1999)Từ điển giải thích thuật ngữ luật học, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội 90 Trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh (2015) Giáo trình luật NH, Nxb Cơng an nhân dân, TP Hồ Chí Minh 91 Hồng Anh Tuấn (2007) Phân loại hợp đồng vơ hiệu, Luận văn thạc sĩ luật học, Khoa luật – Đại học Quốc gia Hà Nội 92 Lê Văn Tư (2003) Thị trường Hối đoái, Nxb Thống kê, Hà Nội 93 Nguyễn Viết Tý (2008) “Vấn đề áp dụng luật dân điều chỉnh quan hệ hợp đồng thương mại”, Tạp chí luật học, Số 11 năm 2008 94 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2013), Báo cáo ổn định tài năm 2013, Hà Nội 95 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2014) Báo cáo ổn định tài năm 2014, Hà Nội 96 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2015) Báo cáo ổn định tài năm 2015, Hà Nội 97 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2016) Báo cáo ổn định tài năm 2016, Hà Nội 98 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia (2017) Báo cáo ổn định tài năm 2017, Hà Nội 99 Lã Hồng Vân (2015) Pháp luật quản lý NT Việt Nam điều kiện hội nhập quốc tế, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội ... VIỆT NAM HỌC VIỆN KHOA HỌC XÃ HỘI LÊ DANH KIÊN HỢP ĐỒNG MUA, BÁN NGOẠI TỆ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM HIỆN NAY TỪ THỰC TIỄN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành: Luật. .. Hợp đồng mua bán ngoại tệ ngân hàng thƣơng mại theo pháp luật Việt Nam từ thực tiễn Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội Quân Đội làm luận văn thạc sĩ luật học Tình hình nghiên cứu đề tài Pháp. .. 3: THỰC TIỄN ÁP DỤNG QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG MUA BÁN NGOẠI TỆ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI VÀ KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN 55 3.1 Giới thiệu Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội