Đề thi giữa kì phần mềm Misa

Đề thi giữa kì phần mềm Misa

Công ty TNHH ABC có các thông tin ban đầu như sau: Ngày bắt đầu hạch toán 01/01/2013 Tháng đầu tiên của năm tài chính Tháng 01 Đồng tiền hạch toán VNĐ Chế độ hạch toán Áp dụng theo QĐ 15/2006/QĐ-BTC Lĩnh vực hoạt động Thương mại Tùy chọn lập hóa đơn Hóa đơn bán hàng kiêm phiếu xuất kho Phương pháp tính giá xuất kho Bình quân cuối kỳ Cơ quan thuế quản lý Chi cục Thuế Ba Đình Giám đốc Hoàng Nhật Minh Số đăng ký kinh doanh 0125425623 I. KHAI BÁO DANH MỤC 1. Danh mục Tài khoản ngân hàng STT Số tài khoản Tên ngân hàng 1 711A16176274 Ngân hàng Công thương Việt Nam 2. Danh mục khách hàng STT Mã KH Tên KH Địa chỉ 1 CT_KIMLIEN Công ty TNHH Kim Liên Số 24 Bà Triệu, Hà Nội 2 CT_NGOCHA Công ty TNHH Ngọc Hà Số 98 Chùa Bộc, Hà Nội 2. Danh mục nhà cung cấp STT Mã NCC Tên NCC Địa chỉ 1 CT_TTUNG Công ty TNHH Thanh Tùng Số 78 Nguyên Hồng, Hà Nội 2 CT_MYHANH Công ty TNHH Mỹ Hạnh Số 46 Văn Cao, Hà Nội 3 CT_DL Công ty Điện lực Hà Nội Số 75 Xuân Thủy, Hà Nội 3. Danh mục vật tư, hàng hóa STT Mã VTHH Tên VTHH Loại VTHH Thuế suất (%) Kho ngầm định TK kho 1 EN_400gr Sữa Enfa 400gr Hàng hóa 10 156 1561 2 EN_800gr Sữa Enfa 800gr Hàng hóa 10 156 1561 4. Danh mục phòng ban Mã phòng Tên phòng PKT Phòng Kế toán PKD Phòng Kinh doanh 5. Danh mục TSCĐ Mã TSCĐ Tên TSCĐ Phòng ban Ngày tính khấu hao Thời gian sử dụng (năm) Nguyên giá HMLK MVT_01 Máy vi tính 01 Kế toán 01/01/2011 3 15.000.000 10.000.000 OTO_SUZUKI Ô tô tải SUZUKI Kinh doanh 02/01/2011 10 500.000.000 100.000.000 6. Thông tin hóa đơn sử dụng - Quyết định áp dụng hóa đơn tự in: 1. Ngày lập QĐ: 02/01/2013 2. Ngày áp dụng tự in: 02/01/2013 3. Ngày QĐ có hiệu lực: 02/01/2013 - Khởi tạo hóa đơn 1. Tên mẫu hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng (3 liên) 2. Loại hóa đơn: Hóa đơn giá trị gia tăng 3. Mẫu số: 01GTKT3/001 4. Ký hiệu hóa đơn: AB/11T 5. Dựa trên mẫu: Hóa đơn giá trị gia tăng (Mẫu tự in – 3 liên) - Thông báo phát hành hóa đơn 1. Ngày lập thông báo phát hành: 02/01/2013 2. Từ số: 0000001 đến 0001000. 3. Ngày bắt đầu sử dụng: 07/01/2013 II. SỐ DƯ BAN ĐẦU Đơn vị tính: VNĐ Số hiệu TK Tên TK Số dư đầu kỳ Cấp 1 Cấp 2 Nợ Có 111 Tiền mặt 50.000.000 1111 Tiền Việt Nam 50.000.000 112 Tiền gửi NH 900.000.000 1121 Tiền Việt Nam 900.000.000 Chi tiết Tại ngân hàng Công thương 900.000.000 131 Phải thu của khách hàng 270.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Kim Liên 100.000.000 Công ty TNHH Ngọc Hà 170.000.000 156 Hàng hóa 307.000.000 Chi tiết EN_400gr (SL: 600) 117.000.000 EN_800gr (SL: 500) 190.000.000 211 Tài sản cố định hữu hình 515.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000 2114 Thiết bị, dụng cụ quản lý 15.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 110.000.000 2141 Hao mòn TSCĐ hữu hình 110.000.000 311 Vay ngắn hạn 241.000.000 331 Phải trả cho người bán 320.000.000 Chi tiết Công ty TNHH Thanh Tùng 100.000.000 Công ty TNHH Mỹ Hạnh 220.000.000 411 Nguồn vốn kinh doanh 1.371.000.000 4111 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 1.371.000.000 Tổng cộng 2.042.000.000 2.042.000.000 III. CÁC NGHIỆP VỤ PHÁT SINH Trong tháng 01 năm 2013, tại doanh nghiệp phát sinh các nghiệp vụ kinh tế như sau: 1. Ngày 05/01/2013, chuyển khoản ngân hàng (Ủy nhiệm chi) thanh toán tiền hàng cho Công ty TNHH Mỹ Hạnh, số tiền: 220.000.000, đã nhận được giấy báo Nợ của ngân hàng. 2. Ngày 07/01/2013, mua hàng của Công ty TNHH Mỹ Hạnh, chưa thanh toán: EN_400gr SL: 100 ĐG: 200.000 EN_800gr SL: 80 ĐG: 385.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu hóa đơn AC/11T, số 0123546, ngày 07/01/2013. Công ty được hưởng chiết khấu thương mại 1% trên mỗi mặt hàng. 3. Ngày 08/01/2013, chuyển khoản ngân hàng (séc chuyển khoản) trả tiền thuê cửa hàng tháng 01/2013 cho ông Nguyễn Văn An (tính vào chi phí quản lý doanh nghiệp tháng 01), số tiền: 10.000.000, đã nhận giấy báo Nợ của ngân hàng. 4. Ngày 13/01/2013, bán hàng cho Công ty TNHH Kim Liên, chưa thanh toán: EN_400gr SL: 420 ĐG: 250.000 EN_800gr SL: 390 ĐG: 445.000 Thuế suất thuế GTGT 10%, theo hóa đơn GTGT mẫu số 01GTKT3/001, ký hiệu AB/11T, số 0000001, ngày 13/01/2013. IV. YÊU CẦU 1. Tạo cơ sở dữ liệu kế toán năm 2013 cho Công ty TNHH ABC nói trên. 1. Khai báo các danh mục và số dư ban đầu của các TK trên. 2. Hạch toán các nghiệp vụ kinh tế - tài chính phát sinh trong kỳ. . hữu hình 515.000.000 2113 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 500.000.000 2114 Thi t bị, dụng cụ quản lý 15.000.000 214 Hao mòn TSCĐ 110.000.000 2141 Hao mòn