Hệ thống tập ngân hàng thơng mi Mc lục A DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - Giáo trình Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB ĐH KTQD 2013, - Quản trị Ngân hàng thương mại, PGS TS Phan Thị Thu Hà (chủ biên), NXB GTVT 2009, - Ngân hàng thương mại, Edward Reed Edward Gill, NXB TP HCM 1993, - Quản trị Ngân hàng thương mại, Peter Rose, NXB Tài chínhh 2000, - Tạp chí Ngân hàng, - Tạo chí Thị trường Tài – Tiền tệ, - Thời báo Ngân hàng, - Các văn pháp luật hoạt động NHTM, - Websites NHTM NHNNVN, - B BI TP Bài 1:Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Bit tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vt mức 5%.H·y so s¸nh chi phÝ cđa c¸c c¸ch huy động Bài 2: NHTM Quốc tế mở đợt huy động với phơng thức toán nh sau: a Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,68%/tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trớc, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu u cách thức trả lãi Bài 3:Một ngân hàng tiến hành huy động - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 11,2%/năm, trả lãi trớc - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 11,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tơng đơng trả hàng tháng so sánh u cách huy động trờng hợp ngân hàng khách hàng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng - Trái phiếu NH năm, lãi suất 8,2%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối k Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 3%, với tiền gửi 18 tháng 1% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bài 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số d Lãi Nguồn vốn suất Số Lãi d st (%) TiỊn mỈt (%) 1.050 TiỊn gưi toán 3.55 Tiền gửi NHNN 580 Tiền gửi tiết kiệm ngắn hạn Tiền gửi TCTD khác 820 TGTK trung dài hạn 3.85 6,5 3.27 7,5 Chứng khoán ngắn hạn kho 1.480 5,5 Vay ngắn hạn bạc Cho vay ngắn hạn 2.03 4.850 9,5 Vay trung dài hạn 2.45 8,1 Cho vay trung h¹n 3.250 10,5 Cho vay dài hạn 3.250 11,5 Tài sản khác Vốn chủ sở hữu 650 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu khác =45t, chi khác =35t; tỷ lƯ th thu nhËp lµ 25% TÝnh: Thu l·i, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Sè L·i d suÊt Nguån vèn Sè L·i d suÊt (%) Tiền mặt 420 Tiền gửi NHNN 180 1,5 (%) TiỊn gưi to¸n 1580 1,5 TiỊn gưi tiÕt kiƯm 1850 5,5 1510 7,5 770 5,5 1250 8,8 ng¾n h¹n TiỊn gưi t¹i TCTD 250 2,5 420 TGTK trung dài hạn khác Chứng khoán KB Vay ngắn hạn ngắn hạn Cho vay ngắn hạn 2310 9,5 Cho vay trung hạn 1470 11,5 Cho hạn dài hạn 1850 13,5 Tài sản khác Tng Tài sản vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 350 410 7310 Tng Nguồn vốn 7310 BiÕt thu kh¸c = 59 tỷ, chi kh¸c = 125 tỷ, tû lƯ th thu nhËp = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn a Tính lãi suất bình quân tổng nguồn, lãi suất bình quân tổng TS, lãi suất bình quân tổng TS sinh l·i b Tính chênh lệch lãi suất bản, ROA, ROE Bài 7: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Sè d L·i Nguån vèn Sè d L·i suÊt suÊt (%) (%) 620 TiỊn gưi 1500 1,4 1820 4,8 1410 7,5 620 5,6 1200 7,8 toán Tiền gửi NHNN 880 1,2 Tiết kiệm ngắn hạn Tiền gửi TCTD khác 250 2,7 TGTK trung dài hạn Chứng khoán kho bạc 420 4,2 Vay ngắn hạn 1900 9,8 Vay trung dài ngắn hạn Cho vay ngắn hạn hạn Cho vay trung hạn 1570 12,5 Cho vay dài hạn 850 13,5 Tài sản khác 410 Tng Tài sản 6900 Vèn chđ së h÷u Tổng Nguồn vốn 350 6900 BiÕt thu kh¸c = 37tỷ, chi kh¸c = 95tỷ, tû lệ thuế thu nhập = 25% 10% khoản cho vay ngn hn hạn, 5% khoản cho vay trung di hn hạn a Tớnh chờnh lch lói suất bản, ROA, ROE b Tính lãi suất cho vay để đảm bảo NH hồ vốn Bài 8:Mét ng©n hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Số d LS Ngn vèn Sè d (%) TiỊn gưi cđa TCKT 69.08 (%) Vèn vay 1.1 TiỊn gưi to¸n 35.72 LS 168.5 45 1,8 3.1 Vay NHNN 3.610 4,2 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD 9.913 5,7 1.2 Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng Tiền gửi cá nhân 33.36 khác 178.3 3.3 Phát hành giấy tờ 17 2.1 Tiền gửi toán 28.24 cã gi¸ 2,4 - Kú phiÕu tháng 155.02 62.396 7,2 2.2 TGTK ≤ 12 th¸ng 62.50 6,5 - Tr¸i phiÕu năm 62.967 7,9 8,8 - Chøng chØ tiỊn gưi 29.659 7,1 4.408 2.3 TGTK> 12 tháng 24 67.05 tháng 2.4 TGTK> 24 th¸ng 20.50 th¸ng 9,6 Vốnủ th¸c đầu tư Tỉng vèn huy ®éng = 420.355 tr® BiÕt: - Tû lƯ DTBB víi tiỊn gưi giấy tcú giỏ 12 tháng 10%, t 12 tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH dự trữ vợt mức 7% so với toàn tiền gửi - Chi phÝ trảlãi chiÕm 80% tỉng chi phÝ, tû lƯ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn ch s hu 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% Bài 9:Một ngân hàng cã t×nh h×nh vỊ ngn vèn nh sau (số dưbình quõn nm, lãi suất bình quân năm, n v tng): Khoản mục Sè d LS Khoản mục (%) TiÒn gưi cđa TCKT Sè LS d (%) 250 2,4 Tiền gửi dân c - Tiền gửi toán 500 1,5 - Tiết kiệm không kỳ hạn - Tiền gưi kh«ng kú 170 2,2 - TiÕt kiƯm cã kú h¹n 480 6,9 220 5,8 Vèn vay 215 7,5 Vn ch s hu 150 hạn phi giao dịch - TiỊn gưi cã kú h¹n Biết:các chi phi khác, ngoi chi phi tr lói l 46 t, khoản thu kh¸c ngồi thu lãi b»ng 12 tỷ, th st thuế TNDN 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toàn nguồn vốn huy ng tbờn ngoi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lời tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn? c Nếu NH dự kiến tỷ lệ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để ®¶m b¶o tû lƯ ROA dù kiÕn Chi phí bình quân nguồn vốn huy động từ bên = (Chi phí trả lãi + Chi phí khác)/ Tổng vốn huy động từ bên Bài 10: Tháng 2/2013 NHTM A báo cáo cho Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước số dư tiền gửi huy động bình quân khơng kỳ hạn có kỳ hạn 24 tháng kỳ xác định dự trữ bắt buộc tháng 1/2013: STT Loại tiền tệ Kỳ hạn Số dư Đơn vị VND Không kỳ hạn 12 tháng 158.000 tỷ đồng VND Từ 12 tháng đến 24 tháng 92.000 tỷ đồng USD Không kỳ hạn 12 tháng 350 Triệu USD USD Từ 12 tháng đến 24 tháng 150 Triệu USD Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc sau: STT Loại tiền tệ VND VND USD USD Kỳ hạn Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng Tỷ lệ DTBB 3% 1% 8% 6% Số dư tiền gửi bình quân NHTM A NHNN tháng 1/2013 50.000 tỷ đồng 18 triệu USD Ngân hàng Nhà nước trả lãi phần thừa dự trữ bắt buộc VNDtheo lãi suất tiền gửi không kỳ hạn TCTD gửi NHNN 0,1%/tháng, phạt phần thiếu theo lãi suất VNIBOR (1 tháng) + 2% 8.9%/năm NHNNphạt phần thiếu dự trữ bắt buộc ngoại tệ theo lãi suất 150% lãi suất đô la Mỹ thị trường tiền tệ liên ngân hàng Singapore (SIBOR) kỳ hạn tháng công bố vào thời điểm cuối kỳ trì dự trữ bắt buộc 1,4285%/năm Trả lãi phần thừa lãi suất 1.2%/năm Sở Giao dịch Ngân hàng Nhà nước xử lý thừa thiếu dự trữ bắt buộc cho NHTM A tháng nào? Bài 11:Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ.Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 triệu đến trả xin gia hạn nợ tháng Ngân hàng có cách thu gốc lãi nào? Hãy bình luận cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 150 triệu (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Bài 12:Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi lần kỳ Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần lại NH chuyển nợ hạn Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 65 triệu (sau trừ chi phí bán) NH có cách thu gốc lãi nào? Giả thiết khách hàng trả lãi tháng đầu năm.Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 140% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc khơng? Bài 13:NH A nhận yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi sổ 100trđ, kỳ hạn năm, gửi vào ngày 15/08/200X-1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ.Lãi suất chiết khấu NH 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi khơng kỳ hạn 0,35%/th Tính số tiền khách hàng nhận về.Chiết khấu giúp khách hàng lợi rút tiền trước hạn tiền? Bài 14:Ngày 15/06/200X, NH A nhận yêu cầu chiết khấu khách hàng lượng trái phiếu NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá 250tr, kỳ hạn năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá 108% mệnh giá.Tính lãi suất chiết khấu ngân hàng.Tính lãi suất sinh lời thực trái phiếu vào năm thứ hai sau chiết khấu nhà đầu tư với giả thiết nhà đầu tư mua trái phiếu từ đầu năm đầu tư thứ hai (16/8/200X-1) với giá mệnh giá Bài 15:Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng ngân hàng khác 10 tỷ Ngân hàng có cách xử lý nào? Bài 16:Để thực kế hoạch kinh doanh quý III năm 2007, doanh nghiệp Minh Trang gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh Trong giấy đề nghị vay vốn doanh nghiệp, mức vay 500 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có khách hàng 720 triệu - Giá trị tài sản chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng duyệt mức cho vay theo doanh nghiệp đề nghị không? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp vay NH M để thực dự án này.NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC Bài 17:Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hợp đồng nhận mua lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn toán chắn), thời gian thực hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền lại toán làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Trong tháng 3, cơng ty có xuất trình hợp đồng ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải toán tiền tháng sau Biết vốn tự có cơng ty tham gia vào cơng trình 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị 450 triệu; lãi suất cho vay hành 1,1%/tháng Yêu cầu: a Đưa định/kiến nghị việc cho vay Cơng ty Giải thích b Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi gốc trả lần, biết gốc trả làm lần Công ty có nguồn thu Bài 18: Cơng ty thiết kế xây dựng số có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi cơng cơng trình trúng thầu (cơng trình đầu tư vốn ngân sách duyệt).Công ty đề nghị vay tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,05%/tháng Giá trị hợp đồng tỷ đồng, thời gian thực hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng giữ lại 15% đến hết hạn bảo hành (1 năm) Phần lại tốn làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Lãi định mức xây lắp 10% giá trị hợp đồng.Đơn vị có sẵn máy móc để thi cơng, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà cơng ty đề nghị khơng?Nếu có, mức cho vay bao nhiêu?Thời hạn vay tối đa bao lâu? Thu nợ vào thời điểm số gốc, lãi thu lần biết vốn vay trả làm lần cơng ty có nguồn thu Bài 19: Công ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷ đồng Cơng ty trình báo cáo tài gần (số dư bình qn năm, đơn vị tính: tỷ đồng) TÀI SẢN Số dư TSLĐ NGUỒN VỐN Số dư 32,5 Nợ phải trả - Vốn tiền 0,5 - Các khoản phải trả - Các khoản phải thu 10 - Vay ngắn hạn ngân hàng X - Hàng dự trữ 30 TSCĐ 90 Vốn chủ sở hữu - Nguyên giá 12,5 100 250 - Hao mòn luỹ kế Tổng Tài sản 22,5 (160) 122,5 Doanh thu thuần: 190 Thu nhập ròng sau thuế: 12,3 Tổng Nguồn vốn 122,5 Hiện Công ty vay ngân hàng theo phương thức cho vay lần Phương thức gây nhiều khó khăn cho công ty, nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức Công ty trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% năm sau Hãy phân tích đưa phán quyết.Biết vòng quay vốn lưu động năm sau Công ty không thay đổi Bài 20: Ngày 15/12/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng năm 200X+1 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất năm Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với công ty số liệu sau đây: Nội dung Số tiền (triệu đồng) Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào năm 200X+1 12.910 Giá trị sản xuất khác phát sinh năm 200X+1 9.875 TS lưu động bình quân năm 200X 6.150 Doanh thu năm 200X 21.525 Vốn lưu động tự có huy động khác cơng ty 3.660 Tổng giá trị TS chấp công ty 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định HMTD năm 200X+1 cho công ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 01/200X+1, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với công ty: - Ngày 2/01: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/01: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/01: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr - Ngày 9/01: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr - Ngày 10/01: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Yêu cầu: - Nhận xét HMTD mà cán tín dụng đề nghị - Xem xét đề nghị hướng giải cho nhu cầu vay DN Biết - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 1/200X+1 công ty 700 tr đồng Bài 21: Trước 5/200X Công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (cơng trình tự làm) Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư NH thống với công ty số liệu sau: - Chi phí xây lắp: 2.500 triệu - Chi phí XDCB khác: 800 triệu - Chi phí mua thiết bị vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu - Vốn tự có cơng ty tham gia thực dự án 30% tổng giá trị dự án - Các nguồn khác tham gia dự án: 280 triệu - Lợi nhuận công ty thu hàng năm sau đầu tư 2.250 triệu (tăng 25% so với trước đầu tư) - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% - Giá trị tài sản chấp: 6.170 triệu, NH cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng trả nợ NH - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 80,5 triệu/năm - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay công ty 10 - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định công ty cuối ngày 4/6/200X 850 triệu - Dự án khởi công 1/5/200X dự định hoàn thành đưa vào sử dụng 1/11/200X Trong 6/200X cơng ty có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 5/6: Vay toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu Vay cho CBCNV nghỉ mát: 50 triệu Ngày 8/6: Vay tốn tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu Vay mua mủ cao su: 200 triệu Ngày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu Vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 10 triệu Yêu cầu: a Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án b Giải nghiệp vụ phát sinh giải thích trường hợp cần thiết C MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI n i (1 + iklần ) −trong NEC = 1kỳ + (ik) − 1Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Quy đổi Lãi suất trả=nhiều n n i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) 11 ik = n (1 + NEC ) − I 1− I NEC Quy đổi Lãi suất trả=trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) NECkhongcodutru NECcódutru Quy đổi NEC chưa có dự=trữ NEC có dự trữ − % Dutru Chitralai Laisuatbin hquantongn guonvon = Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn TongNguonv on Thulai Laisuatbin hquanTongT Lãi suất bình quân Tổng Tài sản aisan = TongTaisan Thulai Laisuatbin hquanTongT sinh lai = Lãi suất bình quân Tổng Tài sản aisan sinh lãi TongTaisan sinh lai Chênh lệchChenhlechl lãi suất aisuat = Thulai − Chitralai n= Chênh lệchChenhlechl lãi suất cơaisuatcoba TongTaisan sinh lai 10 LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) Thulai − Chitralai TongTaisan = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11 LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất 12 = LNTT x (1 – Thuế suất) LN ST ROA (Tỷ lệROA sinh=lời Tổng tài sản) TongTaisan 13 LN ST ROE (Tỷ lệROE sinh=lời Vốn chủ sở hữu) Vonchusohu u 14 phương pháp thu nơ Gốc Lãi trường hợp có Nợ hạn a Thu Lãi trước, thu Gốc sau b Thu Gốc trước, thu Lãi sau c Thu phần Gốc Lãi tương ứng tổng số tiền phải trả 15 Mức vốn cho vay Cho vay lần Nhu cầu vay vốn ngân hàng = Nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh/tiêu dùng – Nguồn tài trợ tự có Nguồn tài trợ tự có hình thành từ: Vốn tự có, tài trợ thương mại, Khoản cho vay từ TCTD khác… Mức vốn cho vay ≤ (Giá trị Tài sản chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC) 16 Mức vốn cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng 12 Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có 17 So sánh ưu cách trả lãi khác nhau: Trả lãi nhiều lần kỳ: - Khách hàng nhận lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hình thức trả lãi cuối kỳ Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận lãi cao đến cuối kỳ nhận Nếu kỳ cần tiền chi tiêu khơng có phải rút trước hạn, hưởng LS thấp Trả lãi trước: - Về chất tương tự trả lãi sau gửi vào khoản tiền rút số tiền lớn hơn, LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp LS niêm yết trả sau 18 So sánh khác Tiền gửi Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi Tiền vay, Chương 2, SGK) Tiêu chí Tiền gửi Tiền vay Điều kiện hồn trả Theo yêu cầu người gửi Chỉ phải trả đáo hạn Tính ổn định Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu cầu, Phần lớn khoản tiền vay khách hàng gửi vào để hưởng lãi nên (vay TT liên NH vay lãi suất tiền gửi NH có tính cạnh NHTW) dùng để đáp ứng tranh với NH địa bàn, tiền gửi nhu cầu tốn, có kỳ hạn nói chung có tính ổn định cao tiền vay ngắn, nên phải hoàn trả theo u cầu, tiền vay nói chung có tính ổn định tiền gửi Dự trữ bắt buộc Phải DTBB TG Giấy tờ có giá Khơng phải dự trữ bắt buộc, trừ theo tỷ lệ quy định NHTW Bảo hiểm huy động vốn từ Giấy tờ có giá NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi Không phải mua bảo hiểm VND cá nhân gửi NH hình thức tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức tiền gửi khác trừ TG số đối tượng định tiền huy động từ GTCG vô danh NH 13 phát hành (Luật BHTG 2013) Tính đa dạng Rất đa dạng Kém đa dạng sản phẩm huy động Tỷ trọng tổng Chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ NH nguồn vốn NH trưởng hàng năm vay cần thiết Chi phí trả lãi Thấp tiền vay kỳ hạn đối Cao tiền gửi kỳ hạn tượng huy động 19 đối tượng huy động Cơng thức tính dự trữ bắt buộc Số tiền phải DTBB loại tiền gửi = kỳ trì DTBB Số dư tiền gửi huy động bình quân loại tiền gửi phải DTBB 14 Tỷ lệ DTBB tương x ứng loại tiền gửi TCTD ... vay 1. 1 TiỊn gưi to¸n 35.72 LS 16 8.5 45 1, 8 3 .1 Vay NHNN 3. 610 4,2 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD 9. 913 5,7 1. 2 TiỊn gưi cã kú h¹n 12 tháng Tiền gửi cá nhân 33.36 khác 17 8.3 3.3 Phát hành giấy tờ 17 2 .1. .. Cho vay trung h¹n 14 70 11 ,5 Cho hạn dài hạn 18 50 13 ,5 Tài sản khác Tng Tài sản vay trung dài hạn Vốn chủ sở hữu 350 410 7 310 Tổng Nguồn vốn 7 310 BiÕt thu kh¸c = 59 tỷ, chi kh¸c = 12 5 tỷ, tû lƯ thuế... Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng Không kỳ hạn 12 tháng Từ 12 tháng đến 24 tháng Tỷ lệ DTBB 3% 1% 8% 6% Số dư tiền gửi bình quân NHTM A NHNN tháng 1/ 2 013 50.000 tỷ đồng 18 triệu USD