tai lieu huong dan thuedientu

TỔNG CỤC THUẾ HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG WEBSITE THUẾ ĐIỆN TỬ HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN (Dành cho cá nhân toán thuế TNCN) HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG WEBSITE THUẾ ĐIỆN TỬ HỖ TRỢ QUYẾT TOÁN THUẾ TNCN (Dành cho cá nhân toán thuế TNCN) ***** Hà Nội, tháng năm 2018 1 Giới thiệu Mục đích Mục đích tài liệu hướng dẫn sử dụng mô tả bước cá nhân sử dụng website để gửi file tốn thuế TNCN Đối tượng sử dụng Tài liệu xây dựng dành cho cá nhân toán thuế TNCN Nội dung Hồ sơ toán: Căn vào loại thu nhập nhận thuộc diện phải toán thuế, cá nhân gửi cho Cơ quan thuế hồ sơ toán tương ứng sau: + Tờ khai toán 09/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền cơng cá nhân có thu nhập từ kinh doanh (Thơng tư số 156/2013/TT-BTC) + Tờ khai toán 13/KK-TNCN dành cho cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng chứng khốn thực tốn thuế (Thơng tư số 156/2013/TT-BTC) + Tờ khai toán 02/QTT-TNCN dành cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền cơng (Thơng tư số 92/2015/TT-BTC) Hình thức gửi: + Đối với file liệu QTT TNCN: Kê khai trực tuyến nộp tờ khai hệ thống; File liệu kết xuất từ ứng dụng hỗ trợ kê khai (HTKK): o Gửi trực tiếp: Cá nhân copy file liệu vào thiết bị lưu trữ mang đến Bộ phận cửa Cơ quan thuế o Gửi qua đường truyền Internet: Cá nhân dùng máy tính có kết nối với Internet để truyền file đến CQT (Theo hướng dẫn đây) + Đối với in hồ sơ Quyết toán thuế TNCN tương ứng với file liệu: o Gửi trực tiếp: Cá nhân in tờ khai Quyết toán TNCN, ký xác nhận nộp hồ sơ trực tiếp Bộ phận cửa Cơ quan Thuế o Gửi qua bưu điện (hoặc dịch vụ chuyển phát bưu chính): Cá nhân in tờ khai Quyết toán TNCN, ký xác nhận gửi qua bưu Lưu ý: Dữ liệu dạng file giấy CQT kiểm tra đối chiếu trước chấp nhận hồ sơ toán TNCN CQT thực kiểm tra đối chiếu liệu cá nhân nhận đủ File Bản in hồ sơ toán TNCN tương ứng Nếu hệ thống CQT không đọc file liệu, phận tiếp nhận phối hợp với phận tin học kiểm tra lỗi, hướng dẫn người nộp thuế để khai lại file liệu phù hợp Nếu có sai khác file liệu giấy, phận cửa CQT trả lại hồ sơ để NNT kiểm tra, đối chiếu, hoàn thiện hồ sơ cho phù hợp Hướng dẫn gửi file toán qua Internet 3.1 Đăng nhập hệ thống Bước 1: Truy cập website http://thuedientu.gdt.gov.vn, hệ thống hiển thị hình Bước 2: NSD chọn hệ thống hiển thị hình: Bước 3: NSD chọn để thực đăng nhập vào hệ thống NSD nhập Mã số thuế mã kiểm tra hình sau: - Ấn nút “Tiếp tục”, hình nhập thơng tin xuất sau: Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin hình Mã số thuế: Hệ thống tự động hiển thị Ngày cấp mã số thuế (*): Ngày CQT cấp MST cho cá nhân Cơ quan thuế Tỉnh/Thành phố: Chọn Cục thuế cấpTỉnh/Thành phố CQT quản lý cá nhân Ví dụ CQT quản lý cá nhân Cục thuế tỉnh Quảng Ninh chọn Cục thuế Tỉnh Quảng Ninh Cơ quan thuế quản lý (*): Chọn quan thuế quản lý (Cục thuế chi cục thuế quản lý) Sau nhập đầy đủ thông tin, NSD nhấn nút “Đăng nhập” để đăng nhập vào hệ thống thực gửi file toán Lưu ý: Nếu thơng tin hình đăng nhập khơng xác, NSD khơng thể truy cập vào chức có hệ thống Màn hình chức đối tượng cá nhân sau đăng nhập thành công hiển thị: 3.2 Quyết toán thuế 3.2.1 Chức “Kê khai trực tuyến” Bước 1: Chọn menu “Quyết toán thuế” chọn tiếp“Kê khai trự tuyến” Hệ thống hiển thị hình chọn thơng tin tờ khai: Bước 2: NSD nhập đầy đủ thơng tin hình: Trường hợp cá nhân kê khai tờ khai 02/QTT-TNCN- Tờ khai toán thuế thu nhập cá nhân (TT92/2015) - Tên người gửi (*): Nhập tên người thực gửi tờ khai - Địa liên hệ (*): Nhập địa liên hệ để CQT liên hệ cần thiết: Số nhà, đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ Thànhphố - Điện thoại liên lạc (*): Nhập số điện thoại liên lạc - Địa Email (*): Nhập địa Email, địa email phải cấu trúc Vídụ: abc@gmail.com - Chọn tờ khai: Chọn tờ khai 02/QTT-TNCN dành cho nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền cơng (TT92/2015), hệ thống bắt buộc NNT tích chọn hai điều kiện sau: Tích vào người nộp thuế trực tiếp khai thuế năm (không khấu trừ nguồn) Sau người nộp thuế nựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả ô Cục thuế Tích vào ô người nộp thuế không trực tiếp khai thuế năm (đã khấu trừ nguồn) Sau khai thơng tin việc thay đổi nơi làm việc Trường hợp NNT tích chọn ô “Tích vào ô người nộp thuế trực tiếp khai thuế năm (không khấu trừ nguồn) Sau người nộp thuế lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả ô Cục thuế”, thực chọn Cục thuế nơi gửi tờ khai tốn Trường hợp NNT tích chọn “Tích vào người nộp thuế khơng trực tiếp khai thuế năm (đã trừ nguồn) Sau khai thơng tin việc thay đổi nơi làm việc”, hệ thống bắt buộc NNT chọn “Có” “Không” thay đổi nới làm việc NNT chọn “Người nộp thuế tích vào thay đổi nơi làm việc Sau khai thơng tin vào ô ô 2”, hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp - NSD tích “1 Tại thời điểm toán người nộp thuế tính giảm trừ gia cảnh cho thân tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế tổ chức chi trả tính giảm trừ gia cảnh cho thân” Yêu cầu nhập MST TCCT hệ thống hỗ trợ xác định CQT toán theo CQT quản lý MST TCCT - NSD tích “2.Tại thời điểm tốn người nộp thuế khơng làm việc cho tổ chức chi trả khơng tính giảm trừ gia cảnh cho thân tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục lựa chọn quan thuế quản lý nơi cư trú (tạm trú thường trú)” Yêu cầu chọn Tỉnh/thành phố Quận/huyện nơi cư trú, tạm trú, hệ thống xác định CQT toán theo địa bàn cư trú, tạm trú chọn NNT chọn “Người nộp thuế tích vào khơng thay đổi nơi làm việc Sau khai thơng tin vào ô ô 4” hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp - NSD chọn ơ“3 Tại thời điểm tốn làm việc tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế tổ chức chi trả để hệ thống hỗ trợ tự động xác định quan thuế toán” Yêu cầu nhập thông tin MST TCCT, hệ thống xác định CQT toán CQT quản lý MST TCCT - NSD chọn ô “4 Tại thời điểm tốn nghỉ việc khơng làm việc tổ chức chi trả Nếu tích vào ô người nộp thuế tiếp tục lựa chọn quan thuế quản lý nơi cư trú (tạm trú thường trú)” Yêu cầu lựa chọn Tỉnh/thành phố Quận/huyện, hệ thống hỗ trợ xác định CQT toán thuế - Loại tờ khai: Chỉnh thức bổ sung Hiển thị mặc định tờ khai thức - Năm kê khai: Hiển thị mặc định năm -1, cho phép sửa - Từ tháng – Đến tháng: Hiển thị theo năm kê khai, cho phép sửa - Gửi lại file liệu: • Nếu hệ thống tồn file file có trạng thái “Chưa phê duyệt” thực ghi đè lên file cũ, trạng thái file gửi “Chưa phê duyệt” • Nếu hệ thống tồn file file có trạng thái khác “Chưa phê duyệt” hệ thống kiểm tra lần nộp tờ khai: • Nếu tờ khai thức: Trước hạn nộp: Cho phép gửi tờ khai thức nhiều lần, tờ khai có trạng thái “Chưa phê duyệt”, file tồn có trạng thái “Đã gửi lại file” Sau hạn nộp: Cảnh báo: “Đã hết hạn nộp tờ khai thức, đề nghị nộp tờ khai bổ sung” • Nếu tờ khai bổ sung: Đưa cảnh báo: “Tờ khai tồn hệ thống, đề nghị nâng lần bổ sung gửi lại” Trường hợp cá nhân kê khai tờ khai 09/KK-TNCN - Tờ khai toán thuế thu nhập cá nhân (TT156/2013) tờ khai 13/KK-TNCN – Cá nhân chuyển nhượng chứng khốn (TT156/2013) NNT thực chọn thơng tin kê khai: - Tên người gửi (*): Nhập tên người thực gửi tờ khai - Địa liên hệ (*): Nhập địa liên hệ để CQT liên hệ cần thiết: Số nhà, đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ Thànhphố - Điện thoại liên lạc (*): Nhập số điện thoại liên lạc - Địa Email (*): Nhập địa Email, địa email phải cấu trúc Vídụ: abc@gmail.com - Chọn loại tờ khai: Chọn 09/KK-TNCN 13/KK-TNCN - Cục thuế: Chọn danh sách Cục thuế - Chi cục Thuế: Chọn danh sách Chi cục thuế - Loại tờ khai: Chỉnh thức bổ sung Hiển thị mặc định tờ khai thức - Năm kê khai: Hiển thị mặc định năm -1, cho phép sửa - Từ tháng – Đến tháng: Hiển thị theo năm kê khai, cho phép sửa - Gửi lại file liệu: Nguyên tắc gửi lại file liệu trường hợp kê khai tờ khai 02/QTT-TNCN Bước 3: Ấn nút “Tiếp tục” hình nhập liệu tờ khai sau: 10 NSD thực kê khai chi tiết tờ khai Bước 4: NSD chọn “Hoàn thành tờ khai”, hệ thống chuyển sang hình hồn thành tờ khai NSD thực chức sau hình hồn thành kê khai: • Nút “Thêm phụ lục”: lựa chọn thêm phụ lục cần kê khai • Nút “Xóa phụ lục”: xóa bỏ phụ lục khơng muốn kê khai • Nút “Lưu nháp”: lưu lại liệu nhập trước hoàn thành kê khai • Nút “Nhập lại”: Xóa tồn liệu nhập trước 11 Bước 5: NSD thực “Kết xuất XML” sau lưu file dạng xml máy trạm, nút “Nộp tờ khai” hiển thị 12 NSD thay đổi liệu kê khai cách ấn nút “Sửa lại”: Quay lại hình nhập tờ khai Bước 6: Chọn nút “Nộp tờ khai” hình xác thực nộp tờ khai hiển thị Bước 7: Ấn nút “Tiếp tục” hiển thị hình thơng báo nộp tờ khai thành cơng, NSD hồn tất việc gửi tờ khai QTT tới CQT: (Tại ứng dụng hỗ trợ kê khai thuế có hướng dẫn kê khai chi tiết tiêu tờ khai, kê khai ứng dụng hỗ trợ kê khai, người nộp thuế sử dụng phím F1 để xem chi tiết thông tin tiêu kê khai) 3.2.2 Chức “Gửi file toán thuế” Bước 1: Chọn menu “Quyết toán thuế” chọn tiếp“Gửi file toán thuế” Hệ thống hiển thị hình chọn thơng tin tờ khai: 13 Bước 2: NSD nhập đầy đủ thông tin hình: Trường hợp cá nhân kê khai tờ khai 02/QTT-TNCN- Tờ khai toán thuế thu nhập cá nhân (TT92/2015) - Tên người gửi (*): Nhập tên người thực gửi tờ khai - Địa liên hệ (*): Nhập địa liên hệ để CQT liên hệ cần thiết: Số nhà, đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ Thànhphố - Điện thoại liên lạc (*): Nhập số điện thoại liên lạc - Địa Email (*): Nhập địa Email, địa email phải cấu trúc Vídụ: abc@gmail.com - Chọn loại tờ khai: Chọn tờ khai 02/QTT-TNCN dành cho nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công (TT92/2015), hệ thống bắt buộc NNT tích chọn hai điều kiện sau: Tích vào NNT trực tiếp khai thuế năm (khơng khấu trừ nguồn) Sau NNT lựa chọn Cục thuế quản lý Tổ chức Tích vào ô NNT không trực tiếp khai thuế năm (đã khấu trừ nguồn) Sau khai thơng tin v/v thay đổi nơi làm việc năm Trường hợp NNT tích chọn “Tích vào người nộp thuế trực tiếp khai thuế năm (khơng khấu trừ nguồn) Sau người nộp thuế lựa chọn Cục thuế quản lý tổ chức chi trả ô Cục Thuế”, thực chọn Cục thuế nơi gửi tờ khai toán 14 Trường hợp NNT tích chọn “Tích vào người nộp thuế không trực tiếp khai thuế năm (đã khấu trừ nguồn) Sau khai thơng tin việc thay dổi nơi làm việc năm”, hệ thống bắt buộc NNT chọn “Có” “Khơng” thay đổi nới làm việc NNT chọn “Người nộp thuế tích vào ô có thay đổi nơi làm việc Sau khai thơng tin vào ơ 2”, hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp 15 - NSD tích “1 Tại thời điểm tốn người nộp thuế tính giảm trừ gia cảnh cho thân tổ chưc chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế tổ chức chi trả tính giảm trừ gia cảnh cho thân” Yêu cầu nhập MST TCCT hệ thống hỗ trợ xác định CQT toán theo CQT quản lý MST TCCT - NSD tích “2 Tại thời điểm tốn người nộp thuế khơng làm việc cho tổ chức chi trả khơng tính giảm trừ gia cảnh cho thân tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục lựa chọn quan thuế toán nơi cư trú (tạm trú thường trú)” Yêu cầu chọn Tỉnh/thành phố Quận/huyện nơi cư trú, hệ thống xác định CQT toán theo địa bàn cư trú chọn 16 NNT chọn “Người nộp thuế tích vào khơng thay đổi nơi làm việc Sau khai thông tin vào ô ô 4” hệ thống hiển thị thông tin cho phép NNT chọn tiếp - NSD tích “3 Tại thời điểm tốn làm việc tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục nhập thông tin mã số thuế tổ chức chi trả để hệ thống hỗ trợ tự động xác định quan thuế tốn” u cầu nhập thơng tin MST TCCT, hệ thống xác định CQT toán CQT quản lý MST TCCT - NSD tích “4 Tại thời điểm toán nghỉ việc không làm việc tổ chức chi trả Nếu tích vào người nộp thuế tiếp tục lựa chọn quan thuế quản lý nơi cư trú (Tạm trú thường trú)” Yêu cầu lựa chọn Tỉnh/thành phố Quận/huyện, hệ thống hỗ trợ xác định CQT toán thuế 17 - Chọn file liệu (*): ấn nút “Chọn tệp”/tìm đến file liệu cần gửi/ Chọn file cần gửi, nháy kép chuột trái vào file chọn - Xác nhận thông tin (*): Nhập xác ký tự giống bên cạnh - Gửi lại file liệu: • Nếu hệ thống tồn file file có trạng thái “Chưa phê duyệt” thực ghi đè lên file cũ, trạng thái file gửi “Chưa phê duyệt” • Nếu hệ thống tồn file file có trạng thái khác “Chưa phê duyệt” hệ thống kiểm tra lần nộp tờ khai: • Nếu tờ khai thức: Trước hạn nộp: Cho phép gửi tờ khai thức nhiều lần, tờ khai có trạng thái “Chưa phê duyệt”, file tồn có trạng thái “Đã gửi lại file” Sau hạn nộp: Cảnh báo: “Đã hết hạn nộp tờ khai thức, đề nghị nộp tờ khai bổ sung” • Nếu tờ khai bổ sung: Đưa cảnh báo: “Tờ khai tồn hệ thống, đề nghị nâng lần bổ sung gửi lại” Trường hợp cá nhân kê khai tờ khai 09/KK-TNCN - Tờ khai toán thuế thu nhập cá nhân (TT156/2013) tờ khai 13/KK-TNCN – Cá nhân chuyển nhượng chứng khốn (TT156/2013) NNT thực chọn thơng tin kê khai: - Tên người gửi (*): Nhập tên người thực gửi tờ khai - Địa liên hệ (*): Nhập địa liên hệ để CQT liên hệ cần thiết: Số nhà, đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ Thànhphố 18 - Điện thoại liên lạc (*): Nhập số điện thoại liên lạc - Địa Email (*): Nhập địa Email, địa email phải cấu trúc Vídụ: abc@gmail.com - Chọn loại tờ khai: Chọn 09/KK-TNCN 13/KK-TNCN - Gửi lại file liệu: Nguyên tắc gửi lại file liệu trường hợp kê khai tờ khai 02/QTT-TNCN - Chọn file liệu (*): ấn nút “Chọn tệp”/tìm đến file liệu cần gửi/ Chọn file cần gửi, nháy kép chuột trái vào file chọn Xác nhận thơng tin (*): Nhập xác ký tự giống ô bên cạnh Bước 3: Ấn nút “Gửi tờ khai” để gửi tờ khai tới CQT Màn hình “Nộp tờ khai thành cơng” xuất hiện, NSD hồn tất việc gửi tờ khai toán thuế tới CQT: 3.2.3 Chức “Tra cứu tờ khai” Bước 1: Chọn menu “Quyết toán thuế” “Tra cứu tờ khai” Hệ thống hiển thị hình tra cứu tờ khai Bước 2: NSD chọn tiêu chí tìm kiếm: Loại tờ khai, Trạng thái, Ngày gửi Sau ấn nút “Tra cứu” Bước 3: Ấn nút “Tra cứu” Màn hình “Kết tra cứu” hiển thị kết tra cứu theo tiêu chí lựa chọn bước 19 Bao gồm thông tin sau: o Mã giao dịch: Tự động hiển thị o Tên tờ khai: tên file toán thuế o Loại tờ khai: Hiển thị loại tờ khai thức bổ sung o Kỳ kê khai: Hiển thị kỳ tính thuế file liệu o Ngày gửi file: Hiển thị ngày gửi file lần cuốicùng o Tên người gửi: Hiển thị tên người gửi file lầncuối o Địa liên hệ: Hiển thị địa người gửi file lần cuối o Điện thoại: Hiển thị điện thoại người gửi file lần cuối o Trạng thái: Hiển thị trạng thái tờ khai file tương ứng, trạng thái: • ICANHAN- Hồ sơ xử lý khơng thành cơng • ICANHAN- Tờ khai không chuyển liệu xuống Cục thuế/ Chi cục thuế • ICANHAN- Tờ khai lỗi khơng chuyển đến trục ESB • ICANHAN- Tờ khai xử lý để truyền xuống Cục/ Chi cục thuế • ICANHAN- Từ chối • ICANHAN- Đang xử lý • ICANHAN- Đã gửi lại file • ICANHAN- Đã phê duyệt • ICANHAN- Đã xử lý thành cơng • Tờ khai chuyển đến ICANHAN 20 o Lý từ chối: Hiển thị lý từ chối CQT với file có trạng thái “Từ chối” o Chi tiết lỗi: Lý quan thuế từ chối file CQCT gửi lên đượcnhận vào hệ thống tác nghiệp Lưu ý: Cá nhân theo dõi tình trạng file để liên hệ với CQT cần thiết 21 PHỤ LỤC Danh mục từ viết tắt STT Viết tắt Từ viết tắt CQT Cơ quan thuế NSD Người sử dụng TNCN Thu nhập cá nhân CQCT Cơ quan chi trả thu nhập 22 ... abc@gmail.com - Chọn loại tờ khai: Chọn 09/KK-TNCN 13/KK-TNCN - Cục thuế: Chọn danh sách Cục thuế - Chi cục Thuế: Chọn danh sách Chi cục thuế - Loại tờ khai: Chỉnh thức bổ sung Hiển thị mặc định... hợp Hướng dẫn gửi file toán qua Internet 3.1 Đăng nhập hệ thống Bước 1: Truy cập website http:/ /thuedientu. gdt.gov.vn, hệ thống hiển thị hình Bước 2: NSD chọn hệ thống hiển thị hình:... thống tác nghiệp Lưu ý: Cá nhân theo dõi tình trạng file để liên hệ với CQT cần thiết 21 PHỤ LỤC Danh mục từ viết tắt STT Viết tắt Từ viết tắt CQT Cơ quan thuế NSD Người sử dụng TNCN Thu nhập cá