Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại bằng phương thức tín dụng chứng từ tại vietinbank trà vinh (tt)

Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Nước ta nước phát triển không ngừng đổi phát triển Từ năm 1986 đánh dấu bước tiến mới, nước ta chuyển từ kinh tế kế hoạch hóa tập trung sang kinh tế thị trường Trong chiến lược phát triển kinh tế đất nước hoạt động xuất nhập chiến lược mũi nhọn xuất mối quan tâm hàng đầu chứng kinh tế nước ta ngày phát triển với kim ngạch xuất nhập không ngừng tăng lên Hoạt động xuất nhập phát triển kéo theo hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại ngày tăng, dịch vụ toán quốc tế ngân hàng khơng giúp doanh nghiệp hồn chỉnh thủ tục tốn mà giúp ngân hàng thu khoản doanh thu Ngoài hoạt động xuất nhập phát triển động lực phát triển hội nhập kinh tế quốc tế, hội cho doanh nghiệp nước trao đổi học hỏi kinh nghiệm với nước phát triển trước hoạt động sản xuất kinh doanh đặc biệt tiến ngành vận tải bảo hiểm Tuy nhiên với phát triển kinh tế mối quan hệ thương mại hoạt động TTQT ngày tiến trở nên phức tạp Do đó, có nhiều phương thức TTQT khác như: nhờ thu, đổi chứng từ trả tiền, ghi sổ, TDCT,… Trong phương thức tốn TDCT sử dụng phổ biến hơn, đảm bảo an tồn lợi ích cho nhà nhập nhà xuất nhờ cam kết trả tiền ngân hàng, đồng thời nâng cao vai trò ngân hàng hoạt động tốn động lực để ngân hàng thương mại không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ toán để cạnh trạnh với Phương thức TDCT xem phương thức ưu việt song không tránh khỏi rủi ro khách quan chủ quan So với giới ngân hàng thương mại Việt Nam non trẻ hoạt động tốn xuất nhập đặc biệt phương thức TDCT nên cần giảm thiểu rủi ro nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề cần quan tâm Vì vậy, em chọn đề tài “Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh” làm đề tài tốt nghiệp GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung - Phân tích hoạt động TTTM phương thức TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh - Đánh giá hoạt động TTTM phương thức TDCT - Đề xuất giải pháp phát triển nghiệp vụ TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh 2.2 Mục tiêu cụ thể - Nghiên cứu sở lí luận tốn quốc tế - Phân tích tình hình TTTM Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh - Đánh giá hoạt động TTTM phương thức TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh - Lập bảng khảo sát đo lường yếu tố ảnh hưởng tới hài lòng cuả khách hàng PT TDCT VietinBank Trà Vinh - Đề xuất giải pháp phát triển nghiệp vụ TTTM phương thức TDCT Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh Phạm vi nghiên cứu 3.1 Không gian nghiên cứu Nghiên cứu vấn đề TTTM phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 3.2 Thời gian Đề tài thực từ tháng năm 2013 đến tháng năm 2013 Số liệu thu thập sử dụng luận văn từ năm 2010-2012 3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề TTTM phương thức TDCT ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Thu thập liệu sơ cấp thứ cấp ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh nhằm đánh giá thực trạng hoạt động TDCT đơn vị GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh Sử dụng phiếu khảo sát thu thập thông tin 100 khách hàng để thu thập liệu sơ cấp nhằm đánh giá yếu tố ảnh hưởng tới tình hình hoạt động tốn TDCT đơn vị 4.2 Phương pháp xử lí số liệu Phân tích số liệu thứ cấp giúp hiểu rõ biến động giúp đưa đánh giá, phương pháp giải vấn đề hiệu xác Để làm hồn thành mục tiêu đề tài em sử dụng số phương pháp sau: - Sử dụng phần mềm Excel hổ trợ phân tích số liệu sơ cấp thứ cấp thu thập VietinBank Trà Vinh - Sử dụng phần mềm SPSS hổ trợ phân tích liệu sơ cấp: Sử dụng kết hợp phương pháp xây dựng mơ hình hồi quy tuyến tính bội, đánh giá kiểm định mức độ phù hợp mơ hình o Phương pháp xây dựng mơ hình hồi quy tuyến tính bội mơ hình mở rộng từ mơ hình hồi quy hai biến, nghiên cứu mối liên hệ biến (biến phụ thuộc) vào hai hay nhiều biến (biến độc lập), từ ước lượng dự đốn giá trị trung bình tổng thể biến phụ thuộc sở xác định giá trị mẫu chọn biến độc lập o Phương pháp đánh giá kiểm định mơ hình hồi quy tuyến tính bội đánh giá kiểm tra mức độ phù hợp mơ hình từ đưa định chấp nhận giá trị ước lượng đoán trước tổng thể o Phương pháp thống kê mô tả xác định đại lượng tần số, trung bình cộng, độ lệch chuẩn, giá trị lớn nhất, giá trị nhỏ nhất,…để đánh giá mức độ ảnh hưởng biến Kết cấu đề cương Ngồi phần mở đầu phần kết luận đề tài gồm chương Chương 1: Cơ sở lý luận tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Phân tích tình hình hoạt động tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Các phương thức tài trợ thương mại Phương thức tốn quốc tế tồn trình cách thức trả tiền hàng giao dịch mua bán ngoại thương nhà nhập nhà xuất 1.1.1 Phương thức chuyển tiền Thanh toán chuyển tiền phương thức tốn khách hàng (người có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định phương tiện chuyển tiền khách hàng quy định  Có hai hình thức chuyển tiền: - Chuyển tiền điện T/T (Telegraphic Transfer): Được ngân hàng thực chuyển tiền cách điện báo lệnh cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người thụ hưởng Lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể điện, thông qua TELEX mạng liên lạc viễn thông SWIFTHiệp hội liên lạc viễn thơng tài liên ngân hàng toàn giới - Chuyển tiền thư M/T (Mail Transfer): Là việc ngân hàng thực việc chuyển tiền viết thư lệnh (hay Payment Order) cách gửi thư qua đường bưu điện cho ngân hàng đại lý nước trả tiền cho người hưởng lợi Thời gian thu tiền chậm chi phí chuyển tiền thấp chi phí chuyển tiền điện Thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền, ngân hàng toán, yêu cầu ngân hàng chi trả khoản tiền ấn định cụ thể cho người thụ hưởng định thư 1.1.2 Phương thức nhờ thu Nhờ thu phương thức toán, người xuất sau hồn thành nghĩa vụ chuyển giao hàng hóa cung ứng dịch vụ cho khách hàng (người nhập khẩu), lập chứng từ toán, kèm theo thư ủy nhiệm, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền người nhập khẩu, sở chứng từ toán GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh lập Có hai phương thức nhờ thu: - Nhờ thu trơn (Clean Collection): Nhờ thu hối phiếu trơn cách toán giấy nhờ thu, bên xuất ủy nhiệm cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền bên nhập chứng từ tài lập ra, chứng từ thương mại bên xuất chuyển giao trực tiếp cho bên nhập thông qua ngân hàng phục vụ - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection): Là Phương thức mà nhà xuất sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ toán nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu) ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền bán hàng người nhập với điều kiện người nhập trả tiền chấp nhận trả tiền hối phiếu có kì hạn ngân hàng trao toàn chứng từ gửi hàng cho người nhập để họ nhận hàng 1.1.3 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ Thư tín dụng (viết tắt L/C - Letter of Credit) chứng thư ngân hàng mở cam kết trả tiền cho người xuất họ xuất trình chứng từ phù hợp với nội dung thư tín dụng Nó pháp lý để ngân hàng trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu chứng từ sở để người mua định trả tiền cho ngân hàng phát hành Về tính chất, L/C hồn tồn độc lập với hợp đồng thương mại, có nghĩa toán ngân hàng vào chứng từ mà không cần biết đến nội dung hợp đồng mua bán không phụ thuộc vào mối quan hệ người mua người bán hay mối quan hệ ngân hàng với người mua mà vào nội dung L/C để trả tiền Ngân hàng khơng có nghĩa vụ xem xét nội dung L/C có hợp đồng hay khơng, việc giao hàng thực tế có với nội dung chứng từ xuất trình cho ngân hàng hay không, mà vào chứng từ người bán xuất trình Ngân hàng trả tiền cho người bán chứng từ phù hợp bề mặt với điều khoản điều kiện L/C Thơng thường, thư tín dụng bên nhập mở trước ngày giao hàng thời gian định để bên xuất có đủ thời gian cần thiết chuẩn bị hàng hoá gửi Nếu L/C mở sớm người xuất có lợi có đủ điều kiện tốt để gửi GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh hàng Nhưng ngược lại, mở L/C sớm trước ngày giao hàng bên nhập bị đọng vốn khoản ký quỹ phần hay tồn L/C Vì vậy, thời gian mở L/C cần phải hợp lý cho hai bên xuất nhập 1.1.3.2 Thư tín dụng (Letter of Credit- L/C) Theo khái niệm thư tín dụng phương tiện tốn quan trọng phương thức tốn tín dụng chứng từ Nó liên quan chặt chẽ tới quyền lợi bên Trong trường hợp thư tín dụng khơng mở phương thức tốn khơng xác lập tất yếu khơng có việc giao hàng việc toán người mua người bán Còn thư tín dụng mở nội dung phận vơ quan trọng trở thành cốt lõi để bên thực nghĩa vụ, đảm bảo quyền lợi cho đối tác thân Vì vậy, nội dung thư tín dụng phải đầy đủ, rõ ràng xác Mỗi thư tín dụng mang nội dung riêng biệt tuỳ theo nội dung thương vụ, nhìn chung chúng có nội dung giống thường thiếu L/C, bao gồm: địa điểm mở thư tín dụng, ngày mở thư tín dụng, số hiệu thư tín dụng, loại thư tín dụng, số tiền, thời hạn hiệu lực, thời hạn giao hàng, thời hạn toán, nội dung hàng hoá, nội dung vận tải giao nhận đặc biệt chứng từ mà người xuất phải xuất trình Các bên liên quan sử dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ cần ý tới tất nội dung nêu trên, đặc biệt điều khoản yêu cầu chứng từ mà người bán phải xuất trình cho ngân hàng mở điều kiện để cam kết toán thực Đối với người mua, thông thường họ muốn chứng từ phải thật đầy đủ Ngược lại, người bán lại muốn chứng từ đơn giản tốt, tránh nhiều thời gian chi phí Bởi ngồi giấy tờ mà họ chủ động lập có nhiều chứng từ khác đòi hỏi lập bên thứ ba Khi chứng từ lập nhiều thời gian, ảnh hưởng tới tốc độ thu tiền hàng người bán, chí dẫn đến vi phạm thời gian xuất trình chứng từ, tạo nhiều hội để ngân hàng kiểm tra chứng từ tìm sai biệt, tăng nguy khơng đòi tiền từ phía người mua Khi lập chứng từ phải ý đến phù hợp chứng từ không trái với quy định văn pháp luật liên quan Đây điều kiện tiên để người bán đòi tiền hàng Ngồi nội dung ra, số điều khoản khác cần phải ý như: loại thư tín GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh dụng, số tiền, ngày nơi thư tín dụng hết hạn hiệu lực, thời hạn xuất trình chứng từ Cụ thể người mua, họ muốn mở thư tín dụng huỷ ngang không xác nhận, hết hạn hiệu lực ngân hàng mở (ngân hàng phục vụ mình) để chủ động mua bán đưa thêm điều khoản có lợi cho Trong người bán lại mở thư tín dụng khơng huỷ ngang có xác nhận đảm bảo cho việc thu tiền hàng Thường người bán muốn thư tín dụng mở sớm hết hạn nước họ để chủ động cho việc lập chứng từ, muốn thời hạn xuất trình chứng từ kéo dài L/C cho phép đòi tiền điện Chính mâu thuẫn mà L/C đa dạng, hoạt động xuất nhập lại sử dụng mội loại hình L/C riêng phù hợp bên thoả thuận với 1.1.3.3 Quy trình nghiệp vụ Quy trình nghiệp vụ Ngân hàng phát hành (7) (Issuing bank) (6) (2) (1) (9) (10) (Advising bank) (8) Người yêu cầu (Applicant) Ngân hàng thông báo (5) (3) Người hưởng lợi (4) (Beneficiary) Sơ đồ 1.1 : Quy trình mở L/C (1) Người yêu cầu (đối với L/C thông thường nhà nhập khẩu) làm "yêu cầu phát hành thư tín dụng" (Application for documentary credit) làm thủ tục cần thiết khác để yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người hưởng lợi (thông thường người xuất khẩu) (2) Ngân hàng sau kiểm tra đơn điều kiện mở L/C nhà nhập GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh khẩu, đồng ý vào đơn để phát hành L/C chuyển đến người hưởng lợi thông qua ngân hàng thông báo (thường ngân hàng nước người hưởng lợi có quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành) (3) Ngân hàng thông báo, sau làm công việc cần thiết (kiểm tra, dịch thuật ) chuyển toàn nội dung L/C đến người hưởng lợi (Trên tất trang L/C phải có đóng dấu tên ngân hàng thơng báo chữ ký toán viên) (4) Người hưởng lợi sau kiểm tra nội dung L/C, cần thiết đề nghị đối tác tiến hành thủ tục tu chỉnh L/C, chấp nhận toàn nội dung L/C thực L/C (giao hàng thực nghĩa vụ theo L/C) (5) Sau thực xong nghĩa vụ theo L/C (chẳng hạn sau hoàn thành việc giao hàng), người hưởng lợi lập chứng từ tốn theo u cầu L/C xuất trình lên ngân hàng định thường ngân hàng thông báo L/C) (6) Ngân hàng định chuyển chứng từ cho ngân hàng phát hành L/C (trường hợp L/C khơng tốn, chấp nhận chiết khấu ngân hàng định) (7) Ngân hàng phát hành kiểm tra chứng từ toán xuất trình, chấp nhận phù hợp chứng từ tiến hành tốn cho người xuất trình (trường hợp trả ngay) cam kết trả chậm, chấp nhận hối phiếu trả tiền đáo hạn Nếu chứng từ khơng phù hợp từ chối không thực nghĩa vụ cam kết theo L/C (8) Ngân hàng thông báo chuyển tiền hối phiếu chấp nhận thơng báo tình trạng chứng từ cho người hưởng lợi (9) Ngân hàng phát hành yêu cầu người đề nghị mở L/C toán nhận nợ để nhận chứng từ gốc (10) Người nhập kiểm tra chứng từ, đồng ý thực đề nghị ngân hàng phát hành để nhận chứng từ gốc 1.1.3.4 Nội dung thư tín dụng Thư tín dụng văn ngân hàng mở thiết lập theo yêu cầu người nhập (người xin mở L/C), cam kết ngân hàng phát hành điều kiện cụ thể đặt cho người hưởng lợi thực GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh L/C ngân hàng mở chuyển cho ngân hàng thông báo thư, điện hay SWIFT Tùy vào hình thức chuyển mà hình thức L/C khác nhau, nội dung giống lập sở "Đơn yêu cầu mở L/C" người nhập lập Nội dung L/C sau: Phần đầu L/C thường bao gồm nội dung như: Số tham chiếu (khi phát hành L/C phận phát hành đăng ký mã số tham chiếu); Số trang L/C tổng số trang L/C; Thời gian phát hành Vào phần sau L/C có nội dung chủ yếu sau: (1) Số hiệu L/C: Do ngân hàng phát hành thiết lập Tạo thuận tiện việc trao đổi thông tin bên có liên quan q trình giao dịch toán ghi vào chứng từ liên quan chứng từ tốn ghi vào hóa đơn, hối phiếu (2) Địa điểm mở L/C : nơi ngân hàng mở tạo lập chuyển giao L/C (3) Ngày mở L/C : để xác định + Ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở với người xuất + Ngày bắt đầu tính thời gian hiệu lực L/C + Ngày ngân hàng mở thức chấp nhận đơn xin mở L/C người nhập để người xuất kiểm tra người nhập thực việc mở L/C có hạn quy định trrong hợp đồng hay không (4) Loại L/C : loại L/C có tính chất, nội dung khác nhau,quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan khác nên cần xác nhận loại thư tín dụng cần mở (5) Tên địa bên liên quan đến L/C gồm : người yêu cầu mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận người hưởng lợi L/C (6) Đồng tiền giá trị toán L/C : Số tiền L/C vừa ghi số, vừa ghi chữ thống với cần số tiền số Tên đơn vị tiền tệ phải rõ ràng Cách ghi số tiền tốt ghi số giới hạn mà người xuất đạt Những từ “khoảng chừng, độ khoảng từ ngữ tương tự dùng để biên độ số tiền L/C cho phép xê dịch khơng q 10% tổng số tiền GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 10 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh (7) Thời hạn hiệu lực (Expiry date) : thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho người xuất người xuất xuất trình chứng từ thời hạn phù hợp với L/C (8) Thời hạn trả tiền L/C (Latest payment date) : thời hạn trả tiền hay trả tiền sau Điều nhận dạng hối phiếu người xuất ký phát Thời hạn giao hàng ghi L/C hợp đồng mua bán quy định phân tích trên, thời hạn giao hàng có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực L/C (9) Thời hạn giao hàng (shipment date) : thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ thư tín dụng có hiệu lực (10) Những nội dung hàng hoá (Description of goods) : tên hàng, số lượng, trọng lượng (có sai lệch cho phép) , giá cả, quy cách phẩm chất, bao bì, ký mã hiệu…cũng ghi vào thư tín dụng (11) Những nội dung vận tải (Shipment term) : giao nhận hàng hố điều kiện có sở giao hàng, nơi gửi, giao hàng phần…nơi giao hàng ghi vào thư tín dụng (12) Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình (Documents for payment): nội dung then chốt thư tín dụng, chứng từ quy định thư tín dụng chứng người xuất chứng hoàn thành nghĩa vụ giao hàng làm quy định thư tín dụng (13) Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C: nội dung cuối thư tín dụng ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C (14) Những điều kiện đặc biệt khác: phí ngân hàng tính cho bên nào, điều kiện đặc biệt hướng dẫn ngân hàng chiết khấu, dẫn chiếu số UCP áp dụng… (15) Chữ ký ngân hàng mở L/C : L/C thực chất khế ước dân sự, người ký phải người có đầy đủ lực hành vi, lực pháp lý để tham gia thực quan hệ dân luật L/C mở thư phải ký chữ ký lưu ký ngân hàng đại lý L/C mở điện phải có đồng ý ngân hàng vào mã khóa (textkey) L/C GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 11 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2009), Thanh toán quốc tế, nhà xuất Đại học Quốc Gia thành phố Hồ Chí Minh PGS.TS Trần Hồng Ngân, TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Thanh toán quốc tế, nhà xuất Thống kê Ths Thân Tơn Trọng Tín, PGS.TS Lê Thị Mận (2011), Thanh toán quốc tế, nhà xuất Lao động xã hội Lê Thị Ngọc Hân (2010), Luận văn thạc sĩ kinh tế Giải pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Nguyễn Thị Lan Phương (2011), Luận văn tốt nghiệp Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán tín dụng chứng từ ngân hàng Cơng Thương Đống Đa Nguyễn Thị Thoa (2008), Luận văn tốt nghiệp Phân tích hiệu qủa hoạt động tốn quốc tế L/C ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn Sóc Trăng http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/fees/ http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/doanhnghiep/im_ex_paymt/index.ht ml http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/doanhnghiep/trx/index.html 10 http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/about/index.html GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 82 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Nâng cao hài lòng khách hàng mục tiêu VietinBank chi nhánh Trà Vinh ln phấn đấu Vì xin Q khách hàng số ý kiến đánh giá chất lượng dịch vụ để VietinBank Trà Vinh hoàn thiện dịch vụ phục vụ Quý khách hàng Trân trọng cám ơn! I Thông tin doanh nghiệp Loại hình doanh nghiệp:…………………………… Lĩnh vực kinh doanh:……………………………… ( Mọi thông tin khách hàng giữ bí mật thơng tin khách hàng phục vụ cho mục đích nghiên cứu) II Thơng tin khảo sát 1.Thời gian sử dụng dịch vụ VietinBank Trà Vinh? o Dưới năm o Từ năm đến năm o Từ năm đến năm o Trên năm Các loại dich vụ doanh nghiệp sử dụng VietinBank gì?( Có thể chọn nhiều đáp án) o Tín dụng o Tiền gửi o Thanh tốn o Tài trợ thương mại Doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ toán phương thức tốn tín dụng chứng từ (L/C) khơng? o Có o Không GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 83 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh Thời gian sử dụng dich vụ toán L/C? o Dưới năm o Từ năm đến năm o Từ năm đến năm o Trên năm Doanh nghiệp có sử dụng dịch vụ tốn L/C ngân hàng khác khơng? o Có o Khơng Phong cách phục vụ toán viên nào? o Khơng hài lòng o Bình thường o Hài lòng o Rất hài lòng Quy trình, thủ tục dịch vụ toán nào? o Rất phức tạp tốn thời gian o Bình thường o Nhanh chóng tốn thời gian o Rất nhanh chóng tốn thời gian Cơng nghệ phục vụ cho tốn nào? o Khơng đại o Bình thường o Hiện đại o Rất đại Mạng lưới đại lý có đáp ứng nhu cầu khách hàng khơng? o Rất đại lý, khơng đáp ứng o Ít đại lý, khơng đáp ứng o Nhiều đáp ứng dược o Rất nhiều đáp ứng GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 84 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh 10 Các loại ngoại tệ có đáp ứng nhu cầu khách hàng? o Rất loại ngoại tệ khơng đáp ứng o Ít ngoại tệ khơng đáp ứng o Nhiều, đáp ứng o Rất nhiều, đáp ứng 11 Uy tín của khách hàng dịch vụ tốn? o Khơng có uy tín o Bình thường o Uy tín o Rất uy tín 12 Khách hàng có hài lòng mức thu phí VietinBank Trà Vinh? o Thấp o Bình thường o Cao o Rất cao 13 Mức độ hài lòng dịch vụ toán nào? o Khơng hài lòng o Bình thường o Hài lòng o Rất hài lòng GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 85 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh 14 Theo Quý khách yếu tố sau ảnh hưởng với dịch vụ toán L/C VietinBank Trà Vinh? Không Stt Yếu tố ảnh hưởng Uy tín ngân hang Mạng lưới đại lý Chun mơn, nghiệp vụ Quy trình, thủ tục tốn Cơng nghệ đại Các loại ngoại tệ đa dạng Chất lượng dịch vụ Phí tốn GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 86 Ít ảnh Ảnh Rất ảnh hưởng hưởng hưởng SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh  Kết phân tích thống kê mô tả Statistics Chuyen mon Mang luoi dai nghiep vu Quy trinh Công nghe ly Loai ngoai te N Valid Uy tin Phi toan Su hai long 100 100 100 100 100 100 100 100 0 0 0 0 Mean 3.0600 2.7300 2.8000 2.5100 2.8000 3.0100 2.5400 2.6900 Std Error of Mean 06485 06491 05505 05411 05125 07316 08810 06146 Median 3.0000 3.0000 3.0000 3.0000 3.0000 3.0000 2.0000 3.0000 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 3.00 2.00 3.00 64854 64909 55048 54114 51247 73161 88100 61455 Minimum 2.00 1.00 2.00 1.00 1.00 2.00 1.00 2.00 Maximum 4.00 4.00 4.00 3.00 4.00 4.00 4.00 4.00 306.00 273.00 280.00 251.00 280.00 301.00 254.00 269.00 Missing Mode Std Deviation Sum GVHD:Nguyễn Hồng Hà Trang 87 SVTH:Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh Chuyen mon nghiep vu Cumulati Freque Percen ncy Vali Binh thuong d t Valid ve Percent Percent 18 18.0 18.0 18.0 Hai long 58 58.0 58.0 76.0 Rat hai long 24 24.0 24.0 100.0 100 100.0 100.0 Total Quy trinh Frequenc y Percent Valid Rat phuc tap, ton thoi gian Valid Percent Cumulative Percent 2.0 2.0 2.0 Binh thuong 32 32.0 32.0 34.0 Nhanh chong, it ton thoi gian 57 57.0 57.0 91.0 Rat nhanh chong, it ton thoi gian 9.0 9.0 100.0 100 100.0 100.0 Valid Percent Cumulative Percent Total Công nghe Frequenc y Percent Valid Bình thuong 27 27.0 27.0 27.0 Hien dai 66 66.0 66.0 93.0 Rat hien dai 7.0 7.0 100.0 100 100.0 100.0 Total GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 88 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh Mang luoi dai ly Frequency Percent Valid Rat it, khong dap ung duoc Valid Percent Cumulative Percent 2.0 2.0 2.0 It dai lý, khong dap ung duoc 45 45.0 45.0 47.0 Nhieu dap ung duoc 53 53.0 53.0 100.0 100 100.0 100.0 Total Loai ngoai te Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid Rat it loai, khong dap ung duoc 1.0 1.0 1.0 It loai, khong dap ung duoc 22 22.0 22.0 23.0 Nhieu, dap ung duoc 73 73.0 73.0 96.0 4.0 4.0 100.0 100 100.0 100.0 Rat nhieu, dap ung duoc Total Uy tin Frequency Percent Valid Binh thuong Valid Percent Cumulative Percent 26 26.0 26.0 26.0 Uy tin it 47 47.0 47.0 73.0 Rat uy tín 27 27.0 27.0 100.0 100 100.0 100.0 Total GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 89 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh Phi toan Frequenc y Percent Valid Thap Valid Percent Cumulative Percent 8.0 8.0 8.0 Binh thuong 48 48.0 48.0 56.0 Cao 26 26.0 26.0 82.0 Rat cao 18 18.0 18.0 100.0 100 100.0 100.0 Total Su hai long Frequenc y Percent Valid Binh thuong Cumulative Percent 39 39.0 39.0 39.0 53 53.0 53.0 92.0 8.0 8.0 100.0 100 100.0 100.0 Hai long Rat hai long Total Valid Percent  Kết phân tích tương quan tuyến tính bội Model Summary Mode Adjusted R Std Error of l R 680a R Square 462 Square 421 the Estimate 46756 a Predictors: (Constant), Phi toan, Công nghe, Chuyen mon nghiep vu, Mang luoi dai ly, Uy tin, Loai ngoai te, Quy trinh GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 90 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh ANOVAb Sum of Model Mean Squares Df Square Regression 17.277 2.468 Residual 20.113 92 219 Total 37.390 99 F Sig 11.290 000a a Predictors: (Constant), Phi toan, Công nghe, Chuyen mon nghiep vu, Mang luoi dai ly, Uy tin, Loai ngoai te, Quy trinh b Dependent Variable: Su hai long Coefficientsa Unstandardized Coefficients Model B Standardized Coefficients Std Error (Constant) 749 484 Chuyen mon nghiep vu 160 077 Quy trinh 201 Công nghe Beta t Sig 1.546 001 169 2.079 002 081 213 2.478 005 156 090 140 1.739 001 Mang luoi dai ly 080 093 -.071 -.867 000 Loai ngoai te 264 098 221 2.705 008 Uy tin 171 068 204 2.504 004 -.232 057 -.332 -4.102 000 Phi toan a Dependent Variable: Su hai long GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 91 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Phạm vi nghiên cứu 3.1 Không gian nghiên cứu 3.2 Thời gian 3.3 Đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu 4.2 Phương pháp xử lí số liệu Kết cấu đề cương PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Các phương thức tài trợ thương mại 1.1.1 Phương thức chuyển tiền 1.1.2 Phương thức nhờ thu 1.1.3 Phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.1.3.2 Thư tín dụng (Letter of Credit- L/C) 1.1.3.3 Quy trình nghiệp vụ 1.1.3.4 Nội dung thư tín dụng 1.2 Một số loại thư tín dụng phương thức tín dụng chứng từ 12 1.2.1 Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C) 12 1.2.2 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang (irrevocable L/C) 12 1.2.3 Thư tín dụng khơng thể huỷ ngang có xác nhận (confirmed irrevocable letter of credit) 12 GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 92 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh 1.2.4 Thư tín dụng khơng thể hủy ngang, miễn truy đòi (irrevocable without recourse letter of credit) 13 1.2.5 Thư tín dụng tuần hồn (revolving letter of credit) 13 1.2.6 Thư tín dụng giáp lưng (Back-to-Back Letter of Credit) 13 1.2.7 Thư tín dụng đối ứng (reciprocal L/C) 14 1.2.8 Thư tín dụng ứng trước (packing L/C) 14 1.2.9 Thư tín dụng dự phòng (Standby letter of Credit SBLC) 14 1.2.10 L/C chuyển nhượng (Transferable Letter of Credit ) 14 1.2.11 L/C điều khoản đỏ 14 1.3 Bộ chứng từ 15 1.3.1 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 15 1.3.2 Vận đơn đường biển (Bill of Landing) 16 1.3.3 Phiếu đóng gói (Packing list) 17 1.3.4 Giấy chứng nhận xuất xứ (Certificate of Origin) 18 1.3.5 Giấy chứng nhận phẩm chất, số lượng, trọng lượng, bao bì, mùa vụ(Certificate of Quanlity,Quantity,Weight, Bags, Crop) 18 1.3.6 Bảo hiểm đơn 18 1.3.7 Giấy chứng nhận vệ sinh (Sanitary Certificate) 19 1.3.8 Giấy chứng nhận kiểm dịch thực vật (Phytosanitary Certificate) 19 1.3.9 Giấy chừng nhận kiểm dịch động vật (Veterinary Certificate) 19 1.3.10 Tờ khai hải quan 19 1.4 UCP - Văn pháp lý quốc tế điều chỉnh PT TDCT 19 1.5 Một số tiêu đánh giá hoạt động toán TDCT 20 CHƯƠNG 23 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI 23 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG 23 CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH 23 2.1 Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh 23 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam chi nhánh Trà Vinh 23 GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 93 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chức phận Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Trà Vinh 25 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Trà Vinh 28 2.1.4 Hiệu hoạt động kinh doanh 32 Hình 2.1: Biểu đồ tình hình kết kinh doanh năm 2010-2012 32 2.2 Tình hình tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương chi nhánh tỉnh Trà Vinh 34 2.2.1 Kim ngạch xuất nhập tỉnh Trà Vinh năm 2010-2012 34 2.2.1.1 Kim ngạch xuất nhập tỉnh Trà Vinh năm 2010-2012 34 2.2.1.2 Tỷ trọng toán quốc tế tổng kim ngạch xuất nhập 35 2.2.2 Thực trạng dịch vụ tài trợ thương mại VietinBank Trà Vinh 36 2.2.2.1 Thực trạng toán nhập giai đoạn 2010-2012 36 2.2.2.2 Thực trạng toán xuất giai đoạn 2010-2012 40 2.2.2.3 Phí tốn xuất nhập 43 2.2.3 Thực trạng tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 47 2.2.3.1 Quy trình tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 47 2.2.3.2 Phân tích tình hình tốn L/C xuất nhập năm 2010-2012 50 2.2.2.3 Sử dụng phiếu khảo sát kiểm định yếu tố ảnh hưởng đến hài lòng khách hàng hoạt động tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 57 2.3 Đánh giá chung 64 2.3.1 Một số rủi ro tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 64 2.3.2 Đánh giá tình hình tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ 65 2.3.2.1 Kết đạt 65 2.3.2.3 Nguyên nhân 67 CHƯƠNG 69 GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 94 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH TRÀ VINH 69 3.1 Phân tích SWOT 69 3.1.1 Điểm mạnh (Strenghts) 69 3.1.2 Điểm yếu (Weaknesses) 70 3.1.3 Cơ hội (Opportunities) 71 3.1.4 Thách thức (Thearts) 72 3.2 Giải pháp 73 3.2.1 Kết hợp S-O: Tận dụng điểm mạnh để nắm bắt hội 75 3.2.1.1 Thực tốt công tác marketing thu hút khách hàng 75 3.2.1.2 Tăng cường tín dụng xuất nhập 75 3.2.2 Kết hợp S-T: Tận dụng điểm mạnh để vượt qua thách thức, nguy 76 3.2.2.1 Giữ vững mạnh mạng lưới hoạt động hiệu 76 3.2.2.2 Nâng cao không ngừng đổi công nghệ đại 76 3.2.2.3 Thực tốt công tác tư vấn khách hàng 76 3.2.3 Kết hợp W-O: Khắc phục điểm yếu nắm bắt hội 77 3.2.3.1 Đa dạng sản phẩm dịch vụ 77 3.2.3.2 Nâng cao lực cán 77 3.2.4 Kết hợp W-T: Hạn chế điểm yếu vượt qua thách thức 77 3.2.4.1 Nâng cao chất lượng dịch vụ 77 3.2.4.2 Tăng cường công tác kiểm tra, sốt cơng tác tốn 78 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 79 Kết luận 79 Kiến nghị 79 GVHD: Nguyễn Hồng Hà Trang 95 SVTH: Nguyễn Thị Cẩm Chi ... triển nghiệp vụ tài trợ thương mại PT TDCT VietinBank Trà Vinh PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG CƠ SƠ LÝ LUẬN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Các phương thức tài trợ thương mại Phương. .. 2.2.3 Thực trạng tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh 47 2.2.3.1 Quy trình tài trợ thương mại phương thức tín dụng chứng từ VietinBank Trà Vinh ... Cẩm Chi Phát triển nghiệp vụ TTTM PT TDCT VietinBank Trà Vinh GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG