Tom tat luan van tran le thanh thao (ban chinh sua END)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CỬU LONG TRẦN LÊ THANH THẢO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG Chuyên ngành: Tài Chính ngân hàng Mã ngành: 60340201 TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN Vĩnh Long, năm 2018 PHẦN MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại nguồn thu nhập lớn hoạt động có rủi ro lớn cho ngân hàng thương mại Rủi ro tín dụng rủi ro xảy từ nhiều phía, rủi ro tín dụng bạn đồng hành kinh doanh, đề phòng, hạn chế khơng thể loại trừ Việc ngân hàng đương đầu với rủi ro tín dụng điều tránh khỏi, vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Chính vậy, quản trị hoạt động ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ quan trọng, ngân hàng phải nhiều biện pháp tác động để hạn chế tối đa tổn thất tín dụng, góp phần thực mục tiêu kinh doanh, cân đối lợi nhuận mang lại rủi ro dự kiến xảy Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) tổ chức tín dụng đặc biệt Hoạt động tín dụng sách nhiệm vụ quan trọng định đến vai trò NHCSXH chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo an sinh xã hội địa bàn Đối tượng thụ hưởng tín dụng sách NHCSXH hộ nghèo, hộ cận nghèo đối tượng sách khác sống vùng sâu, vùng xa, vùng dân tộc, vùng đặc biệt khó khăn Do đó, rủi ro cơng tác tín dụng NHCSXH dễ xảy mức độ lớn hoạt động ngân hàng Thực tế hoạt động NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long nay, với qui mơ tín dụng ngày tăng cao, khối lượng khách hàng ngày lớn, chương trình tín dụng ngày nhiều, khơng phục vụ đối tượng hộ nghèo, vùng nghèo mà mở rộng cho vay hộ sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ, phục vụ nông nghiệp, nơng thơn Tuy vậy, quy mơ tín dụng tăng cao lực quản lý chưa theo kịp, nhiều hạn chế, bất cập, tình hình nợ xấu có xu hướng tăng cao ảnh hưởng lớn đến hiệu tín dụng, đặc biệt với phương thức cấp tín dụng NHCSXH chủ yếu ủy thác qua tổ chức trị xã hội để thực số nội dung cơng việc quy trình cho vay, vốn vay thực chủ yếu hình thức khơng có tài sản đảm bảo Do cơng tác kiểm sốt chất lượng tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cần phải trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng mang lại hiệu thực sự, góp phần vào việc bảo tồn phát triển vốn, bước đưa hoạt động NHCSXH phát triển bền vững Tuy, NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long đời vào hoạt động 15 năm, cơng tác quản trị rủi ro lĩnh vực mẻ, chưa có kinh nghiệm thực tiễn, chưa nghiên cứu đầy đủ Vấn đề quản trị rủi ro tín dụng, đảm bảo cung ứng vốn có hiệu cho đối tượng thụ hưởng NHCSXH địa bàn tỉnh Vĩnh Long cần quan tâm hàng đầu, vấn đề cấp thiết cần nghiên cứu để sớm thực thi Xuất phát từ lý nêu chọn đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ kinh tế Qua giúp cho thân nắm bắt đầy đủ hơn, bao quát hoạt động tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long để có giải pháp hữu hiệu nhằm quản trị rủi ro tín dụng áp dụng cơng việc thực tế thời gian tới TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU 2.1 Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHTM * Tài liệu nghiên cứu nước ngoài: Fanli Yijun Zou: “Tác động của quản lý rủi ro tín dụng khả sinh lời của ngân hàng thương mại trường hợp nghiên cứu tại nước Châu Âu”, 2014 tác giả nhận định rằng: Các ngân hàng thương mại ngày tổ chức tài lớn giới, với nhiều chi nhánh công ty Tuy nhiên, ngân hàng thương mại phải đối mặt với rủi ro họ hoạt động Rủi ro tín dụng rủi ro lớn mà ngân hàng phải đối mặt, xem xét việc cấp tín dụng nguồn thu nhập ngân hàng thương mại Do đó, việc quản lý rủi ro liên quan đến tín dụng có ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Mục đích nghiên cứu để cung cấp cho bên liên quan thơng tin xác liên quan đến việc quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại với tác động khả sinh lời Mục đích nghiên cứu để điều tra có mối quan hệ quản lý rủi ro tín dụng lợi nhuận ngân hàng thương mại châu Âu Trong mơ hình nghiên cứu, tiêu ROE, ROA dùng để đánh giá hiệu hoạt động ngân hàng Nghiên cứu thu thập liệu 47 Ngân hàng thương mại Châu Âu 2007-2012 đưa bốn giả thuyết có liên quan đến câu hỏi nghiên cứu Kết cho thấy việc quản lý rủi ro tín dụng có ảnh hưởng tích cực đến hiệu hoạt động ngân hàng * Tài liệu nghiên cứu nước: Cho đến có nhiều cơng trình nghiên cứu chun sâu chun gia, giáo sư thực quản trị rủi ro tín dụng Hầu hết nghiên cứu cho thấy quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng vấn đề lớn, có ảnh hưởng sâu rộng tới kinh tế quốc gia Các tác giả tập trung làm rõ vấn đề mang tính khoa học lý luận thực tiễn có liên quan, đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao hiệu quản lý tín dụng PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội Nội dung quản trị rủi ro tín dụng giới thiệu chi tiết tài liệu Tài liệu giới thiệu tổng quan tín dụng ngân hàng qua khái niệm tín dụng ngân hàng, đặc điểm tín dụng ngân hàng, vai trò tín dụng ngân hàng, phân loại tín dụng ngân hàng, phương thức cho vay, sách tín dụng ngân hàng, kiểm tra tín dụng Tài liệu cung cấp kiến thức phân tích tín dụng gồm có phân tích định tính phân tích định lượng truyền thống Bên cạnh đó, tài liệu đưa phương pháp phân tích định lượng theo mơ hình đại như: mơ hình điểm số Z, mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng, mơ hình cấu trúc kì hạn rủi ro tín dụng Tài liệu biểu bước xử lý nợ có vấn đề, cụ thể số đặc điểm chung cho hầu hết khoản tín dụng có vấn đề như: chậm trễ bất thường, lý việc cung cấp báo cáo tài trả nợ theo lịch thỏa thuận, chậm trễ việc liên lạc với cán tín dụng… Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Dương Ngọc Hào (2015) “Giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận án làm rõ sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, dựa vào tác giả rút số giải pháp như: công tác quản trị rủi ro tín dụng phải khâu thẩm định khách hàng kết thúc việc thu hồi nợ khách hàng vay, tác giả khẳng định tính cấp thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng “các khoản nợ NHTM Việt Nam tất yếu nhanh chóng phải đo lường, phân loại, lượng hóa rủi ro theo thông lệ quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập quản trị ngân hàng” Trên sở đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, tác giả phân tích hạn chế quản trị rủi ro tín dụng, tìm ngun nhân để từ kiến nghị giải pháp có hiệu khả thi nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới Bên cạnh tác giả có đề xuất cần khẩn trương thận trọng chiến lược hợp nhất, sáp nhập TCTD để nâng cao lực tài chính, lực quản trị xu hội nhập kinh tế quốc tế ngày sâu rộng đất nước Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Quang Hiện (2016) “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội” Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp vật biện chứng vật lịch sử để xem xét vật hay tượng trạng thái phát triển xem xét mối quan hệ với vật tượng khác Phương pháp phân tích định tính, định lượng để đo lường rủi ro tín dụng khoản tín dụng hay với danh mục tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Từ đó, tác giả đưa giải pháp nhằm quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng 2.2 Các nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH NHCSXH thành lập đến 15 năm, cách thức hoạt động NHCSXH hoàn toàn khác với NHTM nước Mơ hình hoạt động NHCSXH hoàn toàn nên suốt chặng đường 15 năm xây dựng phát triển, NHCSXH liên tục thay đổi, hoàn thiện, khắc phục tồn để quản trị tốt rủi ro xảy ra, bảo tồn đồng vốn nhà nước giao Chính quản trị rủi ro tín dụng bước thay đổi, hồn thiện Tính đến có nghiên cứu thức đề tài quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH Luận án tiến sỹ kinh tế tác giả Trần Lan Phương (năm 2016), “Hoàn thiện công tác quản lý tín dụng chính sách của NHCSXH” Những đóng góp đề tài mặt lý thuyết, luận án trình bày vấn đề tín dụng sách cho người nghèo đối tượng sách Luận án khái quát thực trạng sách ưu đãi, chương trình tín dụng Chính phủ cho người nghèo cơng tác quản lý tín dụng sách NHCSXH khía cạnh gồm mơ hình tổ chức quản lý từ cấp Trung ương tới địa phương, tình hình huy động vốn, phương thức cấp tín dụng, chương trình tín dụng lớn chất lượng tín dụng sách Luận án nhiều tồn nguyên nhân xác đáng việc bố trí nhân lực, chức nhiệm vụ phân cơng công việc thành viên HĐQT Ban đại diện HĐQT cấp chưa rõ ràng, công nghệ tin học NHCSXH chưa đáp ứng yêu cầu quản lý, phương thức cấp tín dụng chưa tồn diện, cơng tác bố trí nguồn vốn chưa phù hợp… Trên sở phân tích tồn nguyên nhân, luận án đưa ba nhóm giải pháp nhằm đổi mơ hình tổ chức NHCSXH, tăng cường khả huy động vốn cho chương trình tín dụng sách, thúc đẩy tín dụng sách có hiệu tới người nghèo, tăng cường trách nhiệm, lực chủ thể có liên quan, từ người nghèo, tới Ban giảm nghèo, cán Hội đoàn thể… Luận văn kinh tế tác giả Nguyễn Văn Hoàng (2012), “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Thanh Hóa” Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp định tính kết hợp với phương pháp phân tích định lượng để đánh giá tình hình tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Từ đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị tín dụng ngân hàng Luận văn kinh tế tác giả Lê Văn Chí (2011): “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai” Trong luận văn tác giả trình bày chi tiết vấn đề lý luận rủi ro tín dụng quản trị tín dụng hoạt động Ngân hàng nói chung, Ngân hàng Chính sách xã hội nói riêng Trên sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng tác giả nêu lên thực trạng đề xuất số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Gia Lai, giải pháp có tính thực tiễn, áp dụng cao vào thực tế MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 3.1 Mục tiêu chung: Phân tích, đánh giá quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long, sở đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng góp phần nâng cao hiệu hoạt đông NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 3.2 Mục tiêu cụ thể: Để thực mục tiêu chung, đề tài thực mục tiêu cụ thể sau: - Phân tích quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long từ liệu thứ cấp NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long thời gian (2014 - 2017); - Đánh giá điểm mạnh, hạn chế, nguyên nhân hạn chế quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long Trên sở đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 4.2 Phạm vi nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long từ năm 2014 đến năm 2017 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Để thực đề tài này, tác giả sử dụng hệ thống phương pháp sau để thu thập phân tích số liệu nhằm đảm bảo khách quan, khoa học đánh giá, kết luận 5.1 Phương pháp nghiên cứu tài liệu: Được sử dụng để tìm hiểu tài liệu thứ cấp liên quan đến vấn đề lý luận thực tiễn rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nói chung NHCSXH nói riêng Nghiên cứu tài liệu áp dụng hoạt động: (1) xem xét quy định pháp lý liên quan; (2) thu thập thông tin từ Internet, sở liệu trường Đại học Viện nghiên cứu, báo chí, tạp chí, báo cáo chuyên ngành, liệu thứ cấp NHCSXH Vĩnh Long lịch sử hình thành, cấu lao động, kết hoạt động kinh doanh, hoạt động tín dụng ngân hàng; (3) tổng hợp, phân tích, đánh giá tài liệu thu thập 5.2 Phương pháp nghiên cứu số liệu Đề tài sử dụng phương pháp thống kê mô tả, so sánh số tuyệt đối, số tương đối theo thời gian, theo cấu để làm rõ xu hướng biến động tiêu Từ đó, đưa phân tích, đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn nghiên cứu Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỂN - Về mặt lý luận : Tổng kết lại toàn kết nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng giải pháp nhằm kiểm sốt, quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH với đặc thù hoạt động tín dụng sách cung cấp tài vi mơ cho người nghèo đối tượng sách Từ rút học kinh nghiệm cho hoạt động nghiên cứu lý luận đưa vấn đề cần tiếp tục phải nghiên cứu - Về mặt thực tiễn: Tổng kết rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long KẾT CẤU ĐỀ TÀI Ngoài lời mở đầu kết luận, nội dung luận văn chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận ngân hàng Chính sách xã hội quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng sách xã hội Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long Chương 3: Giải pháp nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Tổng quan Ngân hàng Chính sách xã hội 1.1.1 Khái niệm NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội loại hình ngân hàng đặc biệt Việt Nam, hoạt động khơng mục đích lợi nhuận hay lợi nhuận khơng phải mục đích quan trọng Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng cần phải bảo toàn nguồn vốn Nhà nước, đưa đồng vốn đến đối tượng thụ hưởng đem lại hiệu cao cho người vay giúp người vay cải thiện đời sống, đảm bảo an sinh xã hội 1.1.2 Điểm khác biệt NHCSXH NHTM - NHTM lấy lợi nhuận làm mục tiêu hàng đầu NHCSXH hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận - NHTM cho vay đối tượng có đủ điều kiện vay vốn NHCSXH cho vay số đối tượng định theo định Thủ tướng Chính phủ địa phương - Các NHTM có đủ nghiệp vụ: tín dụng đầu tư, chứng khốn, toán, toán quốc tế, thị trường mở, thị trường liên ngân hàng, ngoại hối…trong NHCSXH thực nghiệp vụ khơng đầy đủ - Lãi suất cho vay NHTM theo lãi suất thị trường, lãi suất cho vay NHCSXH theo quy định Chính phủ ln thấp lãi suất thị trường - Các quy định đảm bảo tiền vay, quy trình thẩm định dự án, thủ tục quy trình vay vốn, quy định mức đầu tư tối đa, thời hạn vay vốn, quy định mức đầu tư tối đa, thời hạn vay vốn, quy định trích lập xử lý rủi ro, quy trình xử lý nghiệp vụ NHCSXH có khác biệt so với quy định Ngân hàng thương mại tuỳ thuộc vào sách can thiệp Chính phủ 1.1.3 Các hoạt động chủ yếu NHCSXH Triển khai chủ trương, sách tín dụng ưu đãi Nhà nước người nghèo đối tượng sách khác địa bàn Thực hoạt động nghiệp vụ huy động vốn; cho vay dịch vụ Ngân hàng theo quy định điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội Nhận ủy thác cho vay ưu đãi quyền địa phương, tổ chức kinh tế, tổ chức trị - xã hội, hiệp hội, hội, tổ chức phi Chính phủ, cá nhân ngồi nước Kiểm tra, giám sát việc vay vốn tổ chức, cá nhân; việc thực hợp đồng ủy thác đơn vị nhận ủy thác 1.1.3.1 Nguồn vốn 1.1.3.2 Hoạt động cho vay 1.1.3.3 Một số hoạt động khác 1.2 Cơ sở lý thuyết rủi ro tín dụng NHCSXH 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng NHCSXH Hiện có nhiều khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng, nhiên theo đặc thù hoạt động tín dụng sách, rủi ro hoạt động NHCSXH khái nhiệm sau: Rủi ro hoạt động NHCSXH biến cố không mong đợi xảy dẫn đến tổn thất tài sản, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín NHCSXH phải tăng thêm chi phí để đảm bảo cho hoạt động NHCSXH theo quy định pháp luật Rủi ro tín dụng hoạt động NHCSXH khả bị thiệt hại khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết dẫn đến khơng có khả trả nợ (gốc, lãi) cho NHCSXH 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng NHCSXH 1.2.2.1 Rủi ro nguyên nhân khách quan 1.2.2.2 Rủi ro nguyên nhân chủ quan - Rủi ro từ phía NHCSXH - Rủi ro từ phía khách hàng - Rủi ro từ đơn vị nhận ủy thác, tổ trưởng tổ TK&VV - Rủi ro từ phía quan quản lý vốn 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan - Môi trường tự nhiên - Môi trường pháp lý - Môi trường kinh tế - Môi trường thông tin 1.2.3.1 Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng vay - Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Nguyên nhân từ tài sản bảo đảm tín dụng 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng NHCSXH 1.2.4.1 Giảm uy tín của ngân hàng 1.2.4.2 Rủi ro tín dụng dẫn đến giảm nguồn thu cho NHCSXH 1.2.4.3 Rủi ro tín dụng của NHCSXH ảnh hưởng đến uy tín khả toán nợ nước ngồi của Chính phủ 1.2.4.4 Rủi ro tín dụng dẫn đến đổ vỡ của hệ thống tín dụng NHCSXH 1.2.5 Điểm khác biệt rủi ro tín dụng NHCSXH với rủi ro TCTD khác 1.2.5.1 Khách hàng vay vốn Ngân hàng thương mại cho vay khách hàng đáp ứng yêu cầu ngân hàng đề Đối với khách hàng NHCSXH Chính phủ quy định tất chương trình cho vay, quyền địa phương quan chức liên quan lựa chọn bình xét 1.2.5.2 Hoạt động bảo đảm tiền vay Trong hoạt động cho vay ngân hàng thương mại, hầu hết vay lớn, có thực biện pháp bảo đảm tiền vay, có rủi ro xảy đảm bảo khả trả nợ khách hàng NHCSXH cho vay hầu hết vay nhỏ, khơng có bảo đảm tiền vay nên hộ gặp rủi ro dẫn đến khơng có khả trả nợ, ngân hàng khơng có tài sản bảo đảm để tận thu 1.2.5.3 Phương thức cho vay Ngân hàng thương mại hầu hết cho vay trực tiếp, NHCSXH chủ yếu cho vay hộ gia đình thơng qua việc uỷ thác qua Tổ chức xã hội hệ thống 10 Tổ TK&VV 1.2.5.4 Về giải pháp xử lý nợ rủi ro Một số điểm khác biệt quan trọng công tác xử lý rủi ro NHCSXH TCTD khác sau: - Về thời điểm xử lý nợ bị rủi ro: Tại NHCSXH việc xem xét xử lý nợ bị rủi ro nguyên nhân khách quan thực thời điểm thực tế phát sinh rủi ro theo đợt sở đề nghị khách hàng, NHCSXH chấp thuận quan có thẩm quyền (hiện thực tối thiểu năm đợt); Các TCTD thực việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng quý lần - NHCSXH sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý tất khoản nợ kể nợ hạn khách hàng gặp rủi ro đủ điều kiện xử lý nợ theo quy định Nhưng TCTD sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng khoản nợ trường hợp: Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật, cá nhân bị chết tích; khoản nợ thuộc nhóm - Thẩm quyền xử lý nợ bị rủi ro: Đối với NHCSXH, Thủ tướng Chính phủ định xóa nợ (gốc, lãi) cho khách hàng trường hợp quy mơ đợt xóa nợ vượt q Quỹ dự phòng rủi ro NHCSXH khoản nợ tồn đọng khơng có khả thu hồi sở đề nghị NHNN Bộ Tài chính; Chủ tịch HĐQT NHCSXH định việc khoanh nợ, xóa nợ cho khách hàng (đối với trường hợp quy mô đợt xóa nợ khơng vượt q Quỹ dự phòng rủi ro NHCSXH); Giám đốc NHCSXH nơi cho vay định việc gia hạn nợ khách hàng, đảm bảo ngun tắc cơng khai, dân chủ xã hội hóa Đối với TCTD khác việc xử lý rủi ro Hội đồng xử lý rủi ro xem xét, định Hội đồng xử lý rủi ro gồm 01 thành viên thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên làm chủ tịch; 01 thành viên thành viên ủy ban quản lý rủi ro; 01 thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) tối thiểu 02 thành viên khác Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên định 1.2.5.5 Nợ hạn, nợ khoanh - Tỷ lệ nợ hạn: NHCSXH thực phân loại nợ hạn theo số ngày hạn, không nhằm mục đích trích lập dự phòng rủi ro cho nhóm nợ 11 NHCSXH thực trích dự phòng chung 0,75% tính số dư nợ cho vay không bao gồm nợ hạn nợ khoanh thời điểm lập dự phòng, khơng phân biệt tỷ lệ trích dự phòng cụ thể nhóm nợ Còn TCTD khác số tiền dự phòng chung phải trích xác định 0,75% tổng số dư khoản nợ từ nhóm đến nhóm bốn có quy định tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ: nhóm (0%), nhóm (5%), nhóm (20%), nhóm (50%), nhóm (100%) - Tỷ lệ nợ khoanh: Việc khoanh nợ NHCSXH thực để xử lý nợ bị rủi ro nguyên nhân khách quan làm thiệt hại tới đối tượng đầu tư Việc xử lý khoanh nợ kịp thời, lãi suất thời gian khoanh nợ sách ưu đãi dành cho đối tượng vay vốn tín dụng ưu đãi Nhà nước, hỗ trợ cho hộ nghèo đối tượng sách bị ảnh hưởng thiên tai nguyên nhân khách quan khác đồng thời thời gian khoanh nợ, hộ vay vay vốn bổ sung, khoanh nợ bổ sung xem xét xóa nợ đủ điều kiện 1.3 Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH 1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Theo Bùi Diệu Anh (2013) “Quản trị rủi ro tín dụng dự kiến, ngăn ngừa đề xuất biện pháp kiểm soát rủi ro nhằm loại bỏ, giảm nhẹ chuyển chúng sang tác nhân khác tạo điều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực doanh nghiệp” 1.3.2 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro tín dụng 1.3.3 Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH 1.4.3.1 Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro 1.4.3.2 Xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng 1.4.3.3 Tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng 1.4.3.4 Tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng 1.4.3.5 Giám sát kiểm tra trình thực 1.4.3.6 Các biện pháp điều chỉnh sau giám sát 1.3.4 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 1.3.4.1 Tỷ lệ nợ hạn 1.3.4.2 Tỷ lệ nợ khoanh 12 1.3.4.3 Cơ cấu tỷ lệ nợ hạn theo mức độ bảo đảm 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến lực quản trị rủi ro tín dụng 1.4.5.1 Nhân tố thuộc môi trường vĩ mô 1.4.5.2 Nhân tố thuộc ngân hàng Kết luận chương 13 Chương THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG 2.1 Tổng quan NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHCSXH tỉnh Vĩnh Long Ngân hàng Chính sách xã hội chi nhánh tỉnh Vĩnh Long thành lập theo Quyết định 70/QĐ-HĐQT ngày 14/01/2003 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHCSXH, sở tổ chức, xếp lại Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, nhận bàn giao vốn từ Kho bạc, Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Ngân hàng TMCP Công thương tỉnh 2.1.2 Đặc điểm hoạt động NHCSXH tỉnh Vĩnh Long 2.1.3 Cơ cấu tổ chức NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long Mạng lưới hoạt động chi nhánh gồm: hội sở chính, phòng giao dịch cấp huyện, 109 điểm giao dịch xã 2.683 tổ tiết kiệm vay vốn để đảm bảo đơn vị cấp thơn xã có hoạt động NHCSXH 2.1.4 Tình hình hoạt động NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 2.1.4.1 Tình hình huy động vốn của NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 2.1.4.2 Tình hình hoạt động cho vay của NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long Trong giai đoạn 2014 - 2017, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long thực 13 chương trình cho vay theo quy định Chính phủ Dựa phân tích quy mô dư nợ, số lượng khách hàng dư nợ, cấu dư nợ, hoạt động tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long không ngừng tăng lên giai đoạn nghiên cứu Kết cho thấy NHCSXH tỉnh Vĩnh Long góp phần khơng nhỏ mục tiêu xóa đói giảm nghèo, nghèo bền vững, góp phần đảm bảo an sinh - xã hội đề 2.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long 2.2.1 Thực trạng hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Các mục tiêu liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh 14 Long giai đoạn 2014 - 2017 bao gồm: - Mục tiêu tăng trưởng toàn mức dư nợ, cho chương trình cho vay cụ thể - Các giới hạn rủi ro tín dụng danh mục cho vay Về bản, chi nhánh thực tốt việc hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng hàng năm làm sở cho hoạt động tín dụng năm phục vụ cho mục tiêu lâu dài chi nhánh 2.2.2 Thực trạng xây dựng chính sách quản trị rủi ro tín dụng Trên sở văn pháp lý có liên quan, NHCSXH nói chung NHCSXH tỉnh Vĩnh Long nói riêng chưa có sách quản trị rủi ro tín dụng riêng, nội dung quản trị rủi ro tín dụng lồng ghép sách tín dụng Quy trình tín dụng NHCSXH quy định văn hướng dẫn nghiệp vụ cho vay đối tượng, chương trình cụ thể Các khoản cho vay sách thực theo phương thức cho vay lần NHCSXH cho vay thông qua cho vay ủy thác cho vay trực tiếp nên quy trình quy định rõ cho hình thức cụ thể NHCSXH ban hành đầy đủ quy định nội liên quan đến hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng để chuẩn hóa hoạt động tín dụng, nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng mục tiêu đề ra, đáp ứng yêu cầu Chính phủ * Quy trình cho vay theo phương thức ủy thác: Sơ đồ 2.1: Quy trình cho vay ủy thác (Nguồn: NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long) 15 * Quy trình cho vay theo phương thức cho vay trực tiếp: Người vay vốn UBND cấp xã NHCSXH Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay trực tiếp (Nguồn: NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long) Giai đoạn 2014 - 2017, sách quy định biện pháp bảo đảm phần lớn hộ vay vốn tài sản đảm bảo Riêng khoản cho vay sở sản xuất kinh doanh vay vốn chương trình cho vay giải viêc làm, cho vay Hộ gia đình sản xuất kinh doanh vùng khó khăn, cho vay xuất khảu lao động bảo đảm nhiều hình thức khác như: bảo đảm tài sản chấp đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay… Về phân loại nợ trích lập quỹ dự phòng rủi ro: tn thủ theo quy định pháp luật 2.2.3 Thực trạng tổ chức máy quản trị rủi ro tín dụng Thực tế, giai đoạn nghiên cứu, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long chưa có phòng quản lý rủi ro nhằm trọng quản trị rủi ro hoạt động nói chung, hoạt động tín dụng sách nói riêng Phòng kế hoạch nghiệp vụ Tín dụng thực cơng tác cấp tín dụng kiêm cơng tác xử lý rủi ro; thực hướng dẫn, kiểm soát việc xử lý rủi ro cấp huyện, tổng hợp chuyển lên tỉnh tỉnh chuyển lên Hội sở để trình cấp có thẩm quyền định xử lý 2.2.4 Thực trạng tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH trọng việc tổ chức thực quản trị rủi ro tín dụng Xác định đối tượng vay vốn nội dung giao cho cộng đồng dân cư, tổ chức trị xã hội Ủy ban nhân dân cấp xã xác nhận Điều dẫn đến thực tế số trường hợp cho vay không đối tượng ý chí chủ quan 16 cán tổ chức CTXH Mặc dù phổ biến chương trình cho vay theo quy định Chính phủ, nhân viên NHCSXH trọng đề cập đến nguyên tắc sử dụng vốn vay mục đích số khách hàng khơng tn thủ mục đích vay để sản xuất lĩnh vực cuối lại đầu tư vào lĩnh vực khác NHCSXH tỉnh Vĩnh Long thực tốt việc công khai tình trạng nợ đối tượng vay vốn UBND để vừa giúp khách hàng nắm tình trạng nợ vừa giúp chi nhánh tăng chế kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân Về phân loại dư nợ, chi nhánh tuân thủ tốt quy định NHCSXH Chính phủ việc phân loại nợ Đối với xử lý nợ, biện pháp hiệu NHCSXH chế khốn tài đến đơn vị sở phòng giao dịch huyện Một số sai sót xuất phát từ PGD, nhân viên chi nhánh 2.2.5 Thực trạng giám sát kiểm tra trình thực Trong giai đoạn 2014-2017, chi nhánh tiếp 06 đoàn kiểm tra NHCSXH TW, Ngân hàng Nhà nước tỉnh, Kiểm toán nhà nước Trong năm qua, hệ thống kiểm tra nội NHCSXH tỉnh tham mưu cho Ban đại diện Hội đoàn thể nhận uỷ thác cấp xây dựng tổ chức thực chương trình, kế hoạch kiểm tra giám sát Về bản, qua công tác kiểm tra chi nhánh, phòng giao dịch chấp hành tốt chủ trương sách tín dụng ưu đãi Chính phủ tuân thủ văn hướng dẫn nghiệp vụ Tổng Giám đốc ban hành Đối với nội ngân hàng, cơng tác xây dựng chương trình kiểm tra kiểm tốn nội bộ, cơng tác tự kiểm tra Phòng giao dịch quan tâm đạo thường xuyên hơn, sai sót phát nhanh chóng xử lý Kết thúc đợt kiểm tra, Giám đốc Chi nhánh có văn đạo, yêu cầu chỉnh sửa, khắc phục tồn tại, rút kinh nghiệm, nâng cao hiệu hoạt động đơn vị toàn Chi nhánh NHCSXH tỉnh Vĩnh Long thực tham mưu cho quyền cấp xã thành lập Tổ thu hồi nợ xấu để xử lý khoản nợ đọng, nợ khó đòi, chây ỳ theo quy định Bên cạnh đó, tổ chức Hội đồn thể nhận uỷ thác tích cực phối hợp với NHCSXH việc xử lý nợ đến hạn; tham dự họp với tổ TK&VV; 17 tích cực triển khai cơng tác tự kiểm tra Bên cạnh việc thực tốt trình giám sát, kiểm tra trình thực quản trị rủi ro tín dụng, chi nhánh phát số sai sót phòng giao dịch 2.2.6 Thực trạng áp dụng biện pháp điều chỉnh sau giám sát Trong năm qua, đạo Giám đốc NHCSXH tỉnh Vĩnh Long, PGD thực nghiêm túc nội dung rà sốt, phân tích đánh giá nợ xấu để báo cáo lên chi nhánh có biện pháp xử lý phù hợp 2.3 Thực trạng kết quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn 2014 - 2017 2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn của NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn 2014- 2017 Trong giai đoạn 2014 - 2017, tỷ lệ nợ hạn chi nhánh cải thiện đáng kể, đặc biệt từ năm 2016 2.3.2 Tỷ lệ nợ khoanh của NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn 2014 - 2017 Phân tích biến động nợ khoanh giai đoạn 2014 - 2017 cho thấy tỷ lệ nợ khoanh có xu hướng giảm dần đặc biệt giảm mạnh xuống năm 2017 2.3.3 Cơ cấu nợ hạn theo mức độ bảo đảm của NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn 2014 - 2017 Các khoản nợ hạn NHCSXH tỉnh Vĩnh Long giai đoạn nghiên cứu phần lớn khoản nợ khơng tài sản đảm bảo (tín chấp) Cụ thể, tỷ trọng nợ hạn tín chấp chiếm 98% dư nợ hạn chi nhánh giai đoạn nghiên cứu, có năm tỷ lệ lên đến 98,8% Điều phù hợp với quy định mà chương trình cho vay sách Chính phủ ban hành 2.4 Đánh giá chung cơng tác QTRR tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long 2.4.1 Những mặt đạt Trong giai đoạn 2014 - 2017, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long đạt nhiều kết khả quan công tác quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm nợ hạn, nợ khoanh giảm, tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ khoanh giảm mạnh giai đoạn nghiên cứu Đạt kết do: Thứ nhất, xây dựng mục tiêu hoạt động tín dụng hàng năm, sở đó, đặt kế hoạch hoạt động tín dụng phù hợp 18 Thứ hai, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long chủ động việc tuân thủ quy định sách tín dụng ban hành NHCSXH Việt Nam thực nghiêm túc văn hướng dẫn nghiệp vụ chương trình cho vay Thứ ba, sách tín dụng, quy trình tín dụng quy định chặt chẽ, rõ ràng, góp phần quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long Thứ tư, mơ hình tổ chức quản trị rủi ro NHCSXH Việt Nam nói chung NHCSXH tỉnh Vĩnh Long nói riêng phù hợp với đặc điểm hoạt động mang tính chất địa phương, khoản vay giá trị nhỏ, khơng đòi hỏi nhiều kỹ thuật phức tạp việc cấp tín dụng sách Thứ năm, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long không quan tâm đến quản trị rủi ro tín dụng cho khoản vay mà quản trị rủi ro tín dụng cho tồn danh mục tín dụng 2.4.2 Những mặt tồn tại, hạn chế Mặc dù gặt hái số kết khả quan giai đoạn 2014 -2017, NHCSXH tỉnh Vĩnh Long tồn số hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng sau: Thứ nhất, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cấp độ chi nhánh chủ yếu chi nhánh tự định, thiếu tính định hướng từ trung ương Thứ hai, với đặc thù hoạt động cho vay thơng qua ủy thác tổ chức trị xã hội, Tổ TK&VV nên tồn số sai sót q trình cấp tín dụng thơng qua ủy thác Thứ ba, phần lớn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long dừng lại việc xử lý khoản vay xảy dấu hiệu có rủi ro, chưa xây dựng chế cảnh báo trước rủi ro tín dụng khoản vay Thứ tư, kết nhận diện, phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long đơi chưa thực khách quan, chủ yếu dựa vào cán phụ trách hoạt động tín dụng Thứ năm, biện pháp xử lý rủi ro NHCSXH tỉnh Vĩnh Long tập trung biện pháp truyền thống khai thác (chuyển nợ hạn, gia hạn nợ) khởi kiện, xử lý tài sản bảo đảm, xử lý quỹ dự phòng rủi ro…, chưa áp dụng biện pháp xử lý nợ đại Bên cạnh đó, có cho phép NHCSXH thu 19 hồi nợ trước hạn khách hàng sử dụng vốn vay sai với mục đích đề nghị NHCSXH Việt Nam chưa có văn hướng dẫn việc thực cụ thể, tạo điều kiện cho NHCSXH cấp tỉnh cấp huyện thực 2.4.3 Nguyên nhân tồn tại, hạn chế Nguyên nhân chủ quan dẫn đến hạn chế NHCSXH tỉnh Vĩnh Long bao gồm: 2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía NHCSXH tỉnh Vĩnh Long (1) Công nghệ hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng hạn chế, khơng đáp ứng yêu cầu công tác quản trị rủi ro tín dụng (2) Do mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng hệ thống NHCSXH mơ hình quản trị rủi ro phân tán, chi nhánh có quyền tự cao phụ thuộc lớn vào đội ngũ cán Tín dụng chi nhánh (3) Việc minh bạch hoạt động quản trị rủi ro thấp Việc minh bạch hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thấp số đơn vị ủy thác, số PGD chưa phản ánh thực trạng rủi ro tín dụng đơn vị làm ảnh hưởng đến kết đánh giá tồn chi nhánh (4) Chính sách tín dụng tồn số hạn chế tập trung vào phương thức cho vay lần thay xác định phương thức cho vay dựa nhu cầu, đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay 2.4.3.2 Nguyên nhân từ khách hàng Khách hàng vay vốn NHCSXH chủ yếu hộ nghèo đối tượng khác gặp nhiều khó khăn sống nhận thức, ý thức khả trả nợ chưa cao Tâm lý ỷ lại, chờ vào cấp phát Nhà nước thay chủ động thay đổi sống, ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn thiện chí trả nợ Những khách hàng sách thường thiếu kinh nghiệm, kỹ kinh doanh, chưa biết tính tốn tính toán thiếu sở nên thường chịu nhiều rủi ro trình đầu tư, ảnh hưởng đến khả trả nợ Khách hàng vay vốn bỏ khỏi nơi cư trú để đến địa phương khác nhằm tìm kiếm việc làm không bị ràng buộc chặt chẽ việc phải khai báo với quyền cấp sở việc tạm vắng chuyển Điều làm cho 20 NHCSXH tỉnh Vĩnh Long gặp nhiều khó khăn việc nắm bắt thông tin hộ vay chuyển để thực thu hồi nợ, phải tốn nhiều chi phí, thời gian để thu hồi chuyển nợ nơi cư trú 2.4.3.3 Nguyên nhân từ chủ thể khác có liên quan như: chính quyền địa phương, hội đoàn thể nhận ủy thác Tổ TK&VV - Đối với quyền địa phương: - Đối với tổ chức trị xã hội: - Đối với Tổ TK&VV: Kết luận chương 21 Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI CHI NHÁNH TỈNH VĨNH LONG 3.1 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 3.2 Giải pháp nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Vĩnh Long 3.2.1 Về công tác quản lý tổ chức lao động 3.2.2 Giải pháp nghiệp vụ tín dụng 3.2.2.1 Khơng để phát sinh nợ tồn đọng 3.2.2.2 Tích cực thu hồi nợ gốc lãi khoản cho vay tồn đọng 3.2.2.3 Tăng cường củng cố xếp tổ TK&VV 3.2.2.4 Gắn bó chặt chẽ hoạt động NHCSXH với quyền sở 3.2.2.5 Thường xuyên củng cố mối quan hệ gắn bó với hội đoàn thể nhận ủy thác cấp, phối hợp triển khai chặt chẽ nội dung ủy thác tới hội đoàn thể nhận ủy thác sở 3.2.2.6Đẩy mạnh hoạt động Ban đại diện Hội đồng quản trị NHCSXH cấp 3.2.3 Một số giải pháp tổng hợp khác 3.3 Một số giải pháp để phòng ngừa rủi ro tín dụng hệ thống NHCSXH 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 3.3.3 Đối với NHCSXH trung ương Kết luận chương 22 PHẦN KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng ln có vị trí đặc biệt quan trọng hoạt động quản trị rủi ro ngân hàng nói chung, có hệ thống NHCSXH Mặc dù NHCSXH thường phải chịu rủi ro tín dụng cao so với loại hình ngân hàng khác đối tượng khách hàng đối tượng sách theo quy định Chính phủ hộ nghèo, hộ cận nghèo, gia đình khó khăn… NHCSXH thường xuyên trì tỷ lệ nợ hạn mức thấp nhờ trọng công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long khơng nằm ngồi đặc điểm Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng kết nghiên cứu thực tiễn NHCSXH tỉnh Vĩnh Long, luận văn rút kết luận chủ yếu sau đây: - Tình hình rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long: Chất lượng tín dụng cải thiện rõ rệt qua năm tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ khoanh giảm dần qua năm, giá trị tuyệt đối nợ hạn, nợ khoanh giảm đáng kể giai đoạn 2014 - 2017 - Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long đạt mặt khả quan: (1) xây dựng mục tiêu hoạt động tín dụng hàng năm, sở đó, đặt kế hoạch hoạt động tín dụng phù hợp; (2) chủ động việc tuân thủ quy định sách tín dụng ban hành NHCSXH Việt Nam thực nghiêm túc văn hướng dẫn nghiệp vụ chương trình cho vay nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có ngun nhân chủ quan từ ngân hàng giảm thiểu rủi ro lựa chọn có ngun nhân từ phía khách hàng; (3) sách tín dụng, quy trình tín dụng quy định chặt chẽ, rõ ràng, góp phần quan trọng việc quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long; (4) Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phân tán phù hợp với đặc điểm hoạt động mang tính chất địa phương, khoản vay giá trị nhỏ, khơng đòi hỏi nhiều kỹ thuật phức tạp việc cấp tín dụng sách; (5) trọng quản trị rủi ro danh mục Tuy nhiên, giai đoạn 2014 -2017, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh số điểm hạn chế sau: (1) 23 thiếu định hướng từ trung ương; (2) sai sót q trình cấp tín dụng chủ thể liên quan Tổ TK&VV, hội đoàn thể cấp ; (3) chưa xây dựng chế cảnh báo trước rủi ro tín dụng khoản vay; (4) kết nhận diện, phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long đơi chưa thực khách quan; (5) biện pháp xử lý rủi ro NHCSXH tỉnh Vĩnh Long tập trung biện pháp truyền thống khai thác Trên sở phân tích nguyên nhân hạn chế, tồn tại, tác giả đưa giải pháp nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng NHCSXH tỉnh Vĩnh Long bao gồm: (1) hoàn thiện hệ thống văn quy định liên quan đến hoạt động tín dụng nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, (2) hồn thiện thực hiên tn thủ quy trình tín dụng ban hành nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, nâng cao chất lượng công tác giám sát, kiểm tra sau giải ngân; (3) biện pháp công tác xử lý nợ bị rủi ro; (4) tăng khả phối hợp NHCSXH tỉnh Vĩnh Long với chủ thể có liên quan; (5) nâng cao chất lượng đội ngũ tín dụng Kiến nghị Mặc dù đạt kết định trình thực hiện, đề tài khơng tránh khỏi sai sót hạn chế Do hạn chế mặt thông tin, thời gian nguồn lực nên đề tài tồn số hạn chế việc phân tích sâu cấu chất lượng dư nợ chưa xét đến nợ xấu, chưa phân loại nợ hạn thành nợ q hạn có khả thu hồi/khơng có khả thu hồi; nợ khoanh có khả thu hồi/khơng có khả thu hồi Đề tài chưa thực khảo sát khách hàng, cán tín dụng cấp lãnh đạo điều hành NHCSXH tỉnh Vĩnh Long để xác định mức độ tác động yếu tố nêu tác động đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Đây hạn chế đề tài, đồng thời hướng để đề tài sau thực 24 ... chi nhánh tỉnh Thanh Hóa” Trong nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp định tính kết hợp với phương pháp phân tích định lượng để đánh giá tình hình tín dụng NHCSXH chi nhánh tỉnh Thanh Hóa Từ đó,