Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ

Đề tài Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam,Phương thức Tín dụng chứng từ (TDCT) là phương thức thanh toán, trong đó ... theo yêu cầu của nhà NK, ngân hàng phát hành một thư tín dụng cho nhà XK hưởng. .... quốc tế, UCP không tự động áp dụng để điều chỉnh hoạt động thanh toán

Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời cảm ơn Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Mai Thanh Quế tập thể cán phòng toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN tận tình hớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên Đỗ Thị Thúy Mai Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Lời nói đầu Cùng với xu thÕ më cưa vµ héi nhËp víi nỊn kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lợng ngày lớn đòi hỏi qúa trình thị trờng hàng hoá xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phòng Thanh toán quốc tế Sở giao dịch I ngân hàng Đầu t phát triển Việt Nam (SDG I NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ phơng thức toán đợc áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng đợc nhu cầu hai phía: Ngời bán hàng đảm bảo nhận tiền, ngời mua nhận đợc hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phơng thức tín dụng quốc tế đợc áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt toán hàng hoá xuất nhập Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán tín dụng chứng từ ngày đợc phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: Hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ (Nghiên cứu SGD I - NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ SGD I Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chơng: Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN Chơng Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm: Với phát triển thơng mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nớc mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nớc, khu vực toàn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng đợc đòi hỏi Đó là: Nghiệp vụ toán quốc tế Nh vậy,thanh toán quốc tế việc chi trả c¸ nghÜa vơ tiỊn tƯ ph¸t sinh c¸c quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác 1.1.2 Các điều kiƯn to¸n qc tÕ Trong quan hƯ to¸n nớc, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực đợc quy định lại thành điều kiện gọi là: Điều kiện toán quốc tế Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện đợc thể điều khoản toán hiệp định thơng mại, hiệp định trả tiền nớc, hợp đồng mua bán ngoại thơng ký kết ngời mua ngời bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phơng thức toán Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nớc Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng ngoại thơng hiệp định ký kết nớc Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Ngời ta chia thành hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền đợc dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thơng Đồng tiền toán đồng tiền nớc nhập khẩu, nớc xuất đồng tiền quy định toán nớc thứ Điều kiện địa điểm toán: - Địa điểm toán đợc quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm toán níc nhËp khÈu hc níc ngêi xt khÈu hay cã thể nớc thứ Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Tuy nhiên, TTQT nớc, bên muốn trả tiền nớc mình, lấy nớc làm địa điểm toán Sở dĩ nh toán nớc có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ nh đến ngày tiền, đỡ đọng vốn ngời nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh ngời xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao đợc địa vị thị trờng tiền tệ nớc giới - Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lợng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nớc địa điểm toán nớc Điều kiền thời gian toán: Điều kiện thời gian toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh đợc biến động tiền tệ toán Do đó, vấn đề quan trọng thờng xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thờng có cách quy định thời gian toán: - Trả tiền trớc việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc ngời nhập trả tiền sau ngời xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phơng tiện vận tải nơi quy định sau ngời nhập nhận đợc hàng nơi quy định Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Trả tiền sau việc ngêi nhËp khÈu tr¶ tiỊn cho gnêi xt khÈu sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện phơng thức toán: Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phơng thức toán cách mà ngời mua trả tiền ngời bán thu tiền nh Có nhiều phơng thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà ngời mua ngời bán thoả thuận để xác định phơng thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hoá hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thơng Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thơng Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả toán ngời mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác Thanh Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế đợc rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng đợc hay không phần nhờ vào hoạt động toán quốc tế có tốt hay không Thanh toán quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nớc, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lợng hàng hoá b Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tÝn dơng chøng tõ cã vÞ trÝ quan träng Nã không tuý dịch vụ mà đợc coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại - Trớc hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm đợc khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trờng - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh toán quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập nh tăng đợc nguồn vốn huy động tạm thời quản lý đợc nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu đợc nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Thứ t, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lợng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thờng xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi toán, ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu t ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực hiƯn nghiƯp vơ Thanh to¸n qc tÕ cã ý nghÜa hÕt søc quan träng nh»m phơc vơ tèt h¬n cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.4 Các phơng thức toán quốc tế a Phơng thức chuyển tiền * Định nghĩa: Phơng thức chuyển tiền phơng thức khách hàng (Ngời trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho ngời khác (Ngời hởng lợi) địa điểm định phơng tiện chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu * Các bên tham gia Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Ngời yêu cầu chuyển tiền(Remitter): ngời yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nớc Họ thờg ngời nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn - Ngời thụ hởng (Beneficicary): ngời nhận đợc số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng Họ thờng gời xuất khẩu, chủ nợ nói chung ngời yêu cầu chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ ngời chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho ngời thụ hởng.Thờng ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nớc ngời thụ hởng * Quy trình thực Sơ đồ 1: tr×nh tù nghiƯp vơ chun tiỊn NH Chun tiỊn (3) NH Đại lý (2) Ngời chuyển tiền (4) (1) Ngời hởng lợi (1): Giao dịch thơng mại (2): Ngời mua sau nhận hàng tiến hành viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( th bàng điện)cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở ngân hàng) gửi đến ngân hàng phục vụ (3): Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ tiến hành chuyển tiền qua ngân hàng dại lý (4): Ngân hàng đại lý tiến hành chuyển tiền chongời hởng lợi * Trờng hợp áp dụng Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN - Phơng thức chuyển tiền đợc áp dụng trờng hợp trả tiền hàng hoá xuất nớc ngoài, thờng nhận đầy đủ hàng hoá chứng từ gửi hàng - Thanh toán hàng hoá lĩnh vực thơng mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hoá, chuyển vốn nớc để đầu t chi tiêu thơng mại, chuyển kiều hối * Các yêu cầu chuyển tiỊn - Mn chun tiỊn ph¶i cã giÊy phÐp cđa Bộ chủ quản Bộ Tài chính, hợp đồng mua bán ngoại thơng, giấp phép kinh doanh xuất nhập khẩu, chứng từ, UNC ngoại tệ phí chuyển tiền - Trong đơn chuyển tiền càn ghi đầy đủ tên, địa ngời hởng lợi,số tài khoản ngời hởng lơi yêu cầu,số ngoại tệ,loại ngoại tệ,ý chuyển tiền yêu cầu khác ,sau ký tên đóng dấu b Phơng thức nhờ thu * Định nghĩa: Nhờ thu phơng thức toán ngời bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền từ ngời mua sở chứng từ lập Đây phơng thức toán an toàn so với phơng thức chuyển tiền Tuy nhiên phơng thức mang lại rủi ro cho ngời bán trờng hợp ngời mua đơn phơng huỷ hợp đồng Ngân hàng thu không chịu trách nhiệm trờng hợp Họ việc chuyển chứng từ thông báo cho ngời bán trờng hợp ngời mua không trả tiền Chính vậy, phơng thức Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 10 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Hơn nữa,ngân hàng cha nắm bắt đợc sách, quy định ngân hàng đại lý nớc giao dịch toán với ngân hàng VN, cha khai thác tối đa dịch vụ ngân hàng họ cung cấp để đáp ứng nhu cầu giao dịch với khách hàng Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 64 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Chơng giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ SGDI - ngân hàng ĐT&PTVN Và số kiến nghị 3.1 Định hớng hoạt động Thanh toán quốc tế SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN thời gian tới Trải qua 46 năm xây dựng phát triển từ quan cấp phát vốn ngân sách, đến NHĐT&PTVN trở thành bốn NHTM quốc doanh có ảnh hởng lớn đến thị trờng tài chúnh NH Việt Nam, góp phần thực thắng lợi sách tiền tệ quốc gia, phục vụ tốt cho đầu t phát triển kinh tế xã hội Những kết đạt đợc suốt thời gian qua đợc Đảng Nhà nớc công nhận việc trao tặng phần thởng cao quý, bạn hàng tin tởng hợp tác.Cho đến tháng t kỷ niện 46 năm ngày truyền thống ngân hàng , tổng tài sản NHĐT&PTVN vợt qua số 80.000 tỷ đồng Đây điều đỗi tự hào song trách nhiệm nặng nề BIDV nhiệm vụ nặng nề đất nớc tiến trình CNH_HĐH đất nớc, bớc hội nhập kinh tế quốc tế Nhận thức đợc thời thách thức, quán triệt chủ trơng đờng lối Đảng Chính phủ SGDI_NHĐT&PTVN đề định hớng phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế giai đoạn tới nh sau: Thứ nhất, mặt củng cố mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ, mặt khác phát triển đồng phơng thức toán khác nh phơng thức nhờ thu, phơng thức chuyển tiền,thanh toán mậu biênđáp Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 65 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp SDG I - NH§T&PTVN øng nhanh chãng xác nhu cầu giao dịch toán khách hàng Thứ hai, hoàn thiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng toán hàng hoá XNK Thứ ba, mở rộng có hiệu mạng lới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi hợp lý Đây nhiệm vụ chiến lợc việc phát triển mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế ngân hàng.Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ hoạt động Thanh toán quốc tế đạt hiệu cao Thứ t đại hoá công nghệ toán ngân hàng theo hớng hội nhập với cộng đồng giới Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phòng nghiệp vụ chuyên môn để phục vụ tốt cho nhu cầu Thanh toán quốc tế Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm công tác Thanh toán quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng Thứ bảy, tổ chức toán quốc tế chi nhánh ngân hàng quận 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN Với ®· nghiªn cøu ë trªn, chóng ta thÊy viƯc më rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN định hớng hoàn toàn đắn Vấn đề đặt phải tiếp cận định hớng cách để biến thành thực? Sau em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 66 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN toán quốc tế SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Cơ cấu lại phòng Thanh toán quốc tế theo hớng nghiệp vụ toán đa 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động Con ngời nhân tố định thắng lợi Việc xây dựng mẫu hình ngời có nhân cách tốt, biết lấy lợi ích chung làm mục tiêu hành động tạo nên nhân tố mấu chốt cho phát triển nhanh chóng bền vững SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Để quy trình toán hàng hoá XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ đợc nhanh chóng, có hiệu tránh đợc nhiều rủi ro,thanh toán viên phải có khả xử lý nghiệp vụ cách thục, xác, phù hợp với thông lệ quốc tế.Muốn toán viên trình độ công tác Thanh toán quốc tế mà cần kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thơng thị trờng mà phụ trách.Do đó,SGDI cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán biện pháp sau:Thờng xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết nghiệp vụ ngoại thơng, bảo hiểm ,vận tải.Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ,mời chuyên gia giỏi đào tao nghiệp vụ,đào tạo âng cao trình độ ngoại ngữ toán viên Về vấn đề đạo đức, Ngân hàng cần tăng cờng công tác t tởng, rèn luyện đạo đức Ngân hàng cho cán Xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, kịp thời thay cán yếu lực, thoái hoá phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng đặc biệt nâng cao Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 67 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN trình độ tin học, trình độ lập trình quản lý cho cán kỹ thuật Ngoài ra, ngân hàng cần thực nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý điều hành kinh doanh,phát huy tính chủ động sáng tạo cán nhân viên 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Trớc hết Ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ Thanh toán quốc tế mà nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trờng tiền tệ thị trờng chứng khoán quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuển chứng từ Đi-Đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hoá giao dịch nớc, chuẩn hoá nghiệp vụ Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu t kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Trong năm tới, Ngân hàng cần tiếp tục đầu t trang thiết bị máy tính có công suất lớn, đọc xử lý chứng từ cách tự động, đồng thời cần đầu t thực chơng trình phần mềm cho đồng với việc đầu t phần cứng nhằm nâng cao tính an toàn toán.Mặt khác, phải tiếp tục chơng trình cải tiến hoàn thiện hạch toán kế toán ngân hàng 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phơng thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá XNK Nếu doanh nghiệp đợc tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 68 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họt động toán hàng hoá XNK Thực trạng SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN yếu mảng toán L/C xuất chênh lệnh lớn toán nhập toán xuất gây cân đối ngoại tệ Điều cho thấy giải pháp hữu hiệu Ngân hàng cần cân đối hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập 3.2.4 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT -Trong môi trờng cạnh tranh liệt đời hàng loạt ngân hàng thơng mại cổ phần,nhất có mặt chi nhánh ngân hàng nớc ngoài,SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu -Trớc hết ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng.Đây hoạt đông thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lợng khách hàng đến với -Tha hai,ngân hàng cần nâng cao chất lợng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cờng công tác t vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm - Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đa biện pháp hẳn để thu hút khách hàng Đồng thời Ngân hàng cần phải tự xét thấy mặt u nhợc điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 69 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN 3.2.5 Tăng cờng công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ định hớng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nớc,của ngân hàng ĐT&PTVN,SGDI cần tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát Trớc hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát ngời công t phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác kiểm toán nội cho lĩnh vực nh: kiểm toán báo cáo tài 3.2.6 Đa dạng hoá ngoại tệ kinh doanh dịch vụ Cùng với khôi phục lại kinh tế nớc Châu sau khủng hoảng tài tiền tệ khu vực năm 1997, thị trờng Châu dần chiếm lại niềm tin đối tợng Phơng Tây hoạt động xuất nhập Việt Nam có hội tăng trởng, nhu cầu ngoại tệ tăng lên Do đó, Ngân hàng cần khai thác nguồn vốn ngoại tệ mạnh để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1.Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nớc Cùng với phát triển kinh tế thị trờng có quản lý ĩ mô nhà nớc,theo định hớng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều khiể vĩ mô Nhà nớc ngày đợc khẳng định Hơn nữa, xu quốc tế hoá kinh tế giới đem lại cho Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 70 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN quốc gia hội đồng thời thách thức lớn.Lức này, cần phải có bàn tay định hớng Nhà nớc để đa đất nớc mục tiêu Đối với hoạt động Thanh toán quốc tế nói chung hoạt động toán hàng hoá XNK theo phơng thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ cần đến lãnh đạo định hớng phủ để ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho ngân hàng nh c¸c doanh nghiƯp kinh doanh XNK Nh vËy, víi thùc trạng hệ thống pháp luật cha đồng nh nớc ta nay, Nhà nớc cần sớm ban hành văn pháp luật cho giao dịch toán XNK, nh văn luật, dới luật quy định hớng dẫn giao dịch toán theo phơng thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ ngời mua ngời bán hợp đồng ngoại thơng nh quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch toán tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phơng thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hởng chất lợng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK.Do đó, tăng cờng vai trò quản lý Nhà nớc sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nớccần có sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt công tác thơng mại với thị trờng nh Nhật Bản,Mỹ, nớc khối ASEAN, tham gia tổ chức thơng mại giới WTO Ngoài ra,Nhà nớc cần củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng VN, tạo điều kiện cho ngân hàng thơng mại VN hợp tác Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 71 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN tìm hiểu khách hàng đối tác,giúp đở tơng trơng trợ lẫn trình hoà nhập vào cộng đồng giới, nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chín quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cờng công tác chống buôn lậu quản lý thị trờng nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nớc, tăng cờng ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện nay, tỷ giá ®ång VND $ USD, EURO liªn tơc biÕn ®éng ®· tác động tới tình hình kinh doanh doanh nghiệp XNK Vì vây, ngân hàng cân có sách điều tiết tỷ giá thích hợp theo hớng tự hoá với bớc thích hợp nhằm kích thích xuất bảo hộ nhập nớc 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nớc a NHNN cần có biện pháp hoàn thiện phát triển thị trờng mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng thị trờng nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thơng mại ngân hàng thơng mại với Vì vậy, để SGDI_NHĐT&PTVN më réng quan hƯ to¸n qc tÕ, phơc vơ tốt cho hoạt động XNK hàng hoá việc phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện phát triển thị trờng ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàngà nớc đối tợng có liên quan cần thực công việc sau: Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 72 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Thứ nhất, cần giám sát buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hói việc mua bán ngoại tệ thị trờngngoại tệ liên ngân hàng Thứ hai, mở rộng đối tợng tham gia vào thị truờng Thứ ba, phát triển nghiệp vụ vay mợn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ nh mua bán kỳ hạn, hợp đồng tơng lai b Ngân hàng Nhà nớc nên thực sách tỷ giá hối đoái thích hợp cho tỷ giá dảm bảo có lợi cho nhà XNK NHNN víi vai trß tham mu cho ChÝnh Phđ đa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trờng ngoại tệ, tạo môi trờng thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.3 Đối với SGDI-NHĐT&PTVN SGD cần trọng tới công tác đào tạo tái đào tạo toán viên, tạo hội cho họ cập nhật kiÕn thøc míi lÜnh vùc Thanh to¸n qc tÕ Hơn na, ngân hàng nên thành lập quỹ đào tạo, liên hệ với ngân hàng đại lý cử cán học hỏi kinh nghiệm thực tế nớc Mặt khác, đội ngũ cán toán viên ngân hàng thiếu, đặc biệt chi nhánh Một cán phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau, giải công việc bị chồng chéo Do đó, NHĐT&PTVN cần bổ xung nhân lực cho chi nhánh, cán có kiến thức chuyên môn, giỏi ngoại ngữ am hiểu tin học Bên cạnh NH nên đa dạng hoá hình thức cho vay tai trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ có sách cho Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 73 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN vay u đãi khách hàng có uy tín, có nguồn trả nợ bảo đảm Hơn nữa, NH nên tăng cờng đầu t sở vật chất trang thiết bị đại, phù hợp đảm bảo cạnh tranh, hội nhập, mở rộng thị phần, địa bàn trọng điểm Cuối cùng, NH cần quan tâm mở rộng mạng lới quan hệ đại lý với NH đại lý giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Thanh toán quốc tế Từ nâng cao chất lợng phạm vi hoạt động Thanh toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 74 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp SDG I - NH§T&PTVN KÕt ln ViƯt Nam bớc vào kinh tế thị trờng hội nhập vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thơng mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu t nớc ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nớc Hoạt động toán hàng hoá xuất nhập tăng lên kim ngạch mà tăng lên quy mô chất lợng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thơng mại nớc ngày đợc mở rộng Tuy nhiên, hoạt động vấp phải nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nớc SGDI_NHĐT&PTVN số Ngân hàng thơng mại nớc ta đứng trớc thực trạng Để đứng vững trì phát triển uy tín thị trờng quốc tế việc nâng cao chất lợng toán hàng hoá theo phơng thức tín dụng chứng từ yêu cầu thiết với Ngân hàng Em hy vọng với chừng mực đó, nghiên cứu giải pháp nêu giúp ích công việc cán toán quốc tế, góp phần mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ SGDI-NHĐT&PTVN Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hớng dẫn nhiệt tình thầy giáo TS Mai Thanh Quế anh chị phòng Thanh toán quốc tế - SGDI-NHĐT&PTVN để em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 75 Chuyên ®Ị tèt nghiƯp SDG I - NH§T&PTVN Mơc lơc Lêi nói đầu Chơng 1: Tổng quan toán quốc tế vµ tÝn dơng chøng tõ .3 1.1 Những vấn đề vỊ to¸n qc tÕ 1.1.1 Kh¸i niÖm 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế .3 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thơng mại .5 1.1.4 Các phơng thức toán quốc tế 1.2 TÝn dơng chøng tõ - ph¬ng thức toán quốc tế chủ yếu quan trọng ngân hàng thơng mại 13 1.2.1 Định nghĩa .13 1.2.2 Các bên tham gia 13 1.2.3 Quy tr×nh nghiƯp vơ to¸n L/C 13 1.2.4 Th tÝn dông 15 1.2.5 Ưu, nhợc điểm phơng thức tín dụng chứng từ 20 Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phơng thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1 Giới thiệu chung Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1.1 Sơ lợc lịch sử hình thành phát triển Sở GDI Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1.2 Mô hình hoạt động kinh doanh Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2003 Sở GDI Ngân hàng ĐT & PTVN 26 Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 76 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN 2.1.4 Hoạt động phòng to¸n quèc tÕ 30 2.2 Thùc trạng toán tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 31 2.2.1 Thùc tr¹ng toán hàng nhập theo phơng thức tín dụng chøng tõ 31 2.2.2 Thực trạng toán hàng xuất theo phơng thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN .38 2.2.3 Đánh giá thành đạt đợc hạn chế 44 Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN số kiến nghÞ 49 3.1 Định hớng hoạt động toán quốc tế Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN thời gian tíi 49 3.2 Gi¶i pháp mở rộng L/C Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 50 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 50 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ 51 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt ®éng xuÊt nhËp khÈu 52 3.2.4 X©y dùng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng marketing vào hoạt động to¸n quèc tÕ 52 3.2.5 Tăng cờng công tác kiểm tra kiểm soát 52 3.2.6 Đa dạng hoá ngoại tệ kinh doanh dịch vơ 53 3.3 Mét sè kiÕn nghÞ 53 3.3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nớc 53 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nớc 54 3.3.3 §èi víi Së GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN .55 KÕt luËn .57 Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 77 Chuyên đề tốt nghiệp SDG I - NHĐT&PTVN Nhận xét giáo viên hớng dẫn Đỗ Thị Thuý Mai Tài tín dụng 78 ... 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ Chơng 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN... cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại... tÝn dơng kÌm chứng từ Vậy tín dụng chứng từ gì? 1.2 Tín dụng chứng từ - Phơng thức toán quốc tế chủ yếu quan trọng Ngân hàng thơng mại 1.2.1 Định nghĩa: Phơng thức tín dụng chứng từ thoả thuận