Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của NH TM

Chơng I Tín dụng v rủi ro hoạt động tín dụng ngân h ng thơng mại LO BO OK CO M I Một số vấn đề hoạt động tín dụng ngân h ng thơng mại : Khái quát ngân h ng thơng mại : 1.1 Khái niệm ngân h ng thơng mại v trình phát triển hệ thống ngân h ng thơng mại Việt Nam : Ng y hệ thống ngân h ng thơng mại l phận tách rời, tồn tất yếu đời sống kinh tế x' hội Trình độ phát triển cđa mét hƯ thèng ng©n h ng cđa mét qc gia phản ánh trình độ phát triển kinh tế nớc Các thông tin liên quan đến hoạt động ngân h ng l mối quan tâm h ng đầu phủ, doanh nghiệp, tầng lớp dân c Hình thức sơ khai ngân h ng thơng mại xuất từ trớc có chủ nghÜa t− b¶n, cïng víi thêi gian hÝnh thøc n y ng y c ng đợc ho n chỉnh hơn, đáp ứng yêu cầu ng y c ng cao khách h ng Ngân h ng thơng mại đợc biết đến ngân h ng trung gian t i chÝnh, mét tỉ chøc kinh doanh tiỊn tƯ Trong nỊn kinh tế huy, hoạt động áp đặt Nh nớc, hệ thống ngân h ng tồn dới hình thức l hệ thống ngân h ng cấp, Nh nớc vừa quản lý vừa kinh doanh tiền tệ Các ngân h ng hoạt động theo tiêu pháp lệnh Nh nớc đề nên thờng l ngân h ng thơng mại đứng ngo i sản xuất v có tác động đến sản xuất Gần bệnh tác động quản lý ngân h ng yếu gây nh quản lý sản xuất lỏng lẻo, định hớng đầu t lệch lạc l tiếng chuông cho c¸c n−íc cã nỊn kinh tÕ chØ huy KI Trớc năm 1986, Việt Nam có ngân h ng nhÊt _ng©n h ng Nh n−íc, võa thùc chức phát h nh tiền,quản lý tín dơng, võa cho vay tÝn dơng trùc tiÕp ®èi víi tổ chức kinh tế Vốn cho vay ngân h ng chủ yếu l vốn ngân sách chuyển sang (30% vốn định mức xí nghiệp ) v phần vốn nh n rỗi t i khoản toán tổ chức kinh tế v vốn huy động tiền gửi tiết kiệm dân chóng Ng©n h ng thùc hiƯn cho vay ho n to n theo kÕ ho¹ch KÕ ho¹ch cho vay ngân h ng có hai loại (kế hoạch cho vay định mức(phần 30% từ t i chun sang ) v kÕ ho¹ch cho vay ngo i định mức doanh nghiệp có nhu cầu vốn vợt ®Þnh møc LO BO OK CO M L'i suÊt cho vay định mức thấp v đợc hạch toán v o chi phÝ gi¸ th nh L'i suÊt cho vay ngo i định mức cao v hạch toán v o lợi nhuận trớc nộp thuế ngân sách Từ tháng 7/1986, Việt Nam bắt đầu thực đổi ngân h ng Nh nớc Việt nam coi đổi ngân h ng l khâu đột phá đổi kinh tế với nội dung l :tách ngân h ng Nh nớc (với hệ thống tỉ chøc cÊp qu¶n lý theo h nh chÝnh nh n−íc :trung −¬ng, th nh phè, qn hun) th nh loại : Ngân h ng nh nớc, thực phát h nh tiền v quản lý Nh nớc vỊ tiỊn tƯ, tÝn dơng v dacha vơ ng©n h ng, thực hạch toán độc lập Thời kỳ từ 1987b1990 có ngân h ng chuyên doanh thuộc kinh tế nh nớc : ngân h ng công thơng, ngân h ng nông nghiệp v phát triển nông thôn, ngân h ng ngoại thơng, ngân h ng đầu t v phát triển Các ngân h ng n y có hệ thống từ đến cấp Ngân h ng Nông nghiệp v phát triển nông thôn có hệ thống cấp :trung ơng, chi nhánh tỉnh, th nh phố v chi nhánh quận huyện Còn lại ngân h ng khác có hệ thống cấp: trung ơng v chi nhánh tỉnh, th nh phố khu vực Từ năm 1990, Nh nớc ban h nh pháp lệnh ngân h ng ( pháp lệnh ngân h ng nh nớc v pháp lệnh ngân h ng thơng mại, ngân h ng đầu t v phát triển v hợp tác x' tín dụng ) ngân h ng liên doanh với nớc ngo i v chi nhánh ngân h ng nớc ngo i th nh lập v tăng đáng kể KI Tháng 12/1997, Luật ngân h ng v tổ chức tín dụng Việt nam đ' đợc quốc hội thông qua, đề cập đến ngân h ng v hoạt ®éng cđa nã nh− sau : ” Ng©n h ng l pháp nhân kinh doanh tiền tệ thực to n hoạt động ngân h ng v hoạt động khác có liên quan , hoạt động ngân h ng l hoạt động kinh doanh tiỊn tƯ víi néi dung th−êng xuyªn l nhËn tiỊn gưi cđa kh¸ch h ng v sư dơng sè tiỊn n y để cấp tín dụng v dacha vụ to¸n “ 1.2 C¸c nghiƯp vơ chđ u cđa ngân h ng thơng mại : 1.2.1.Huy động vốn : LO BO OK CO M Đây l nghiệp vụ bản, chủ yếu ngân h ng thơng mại, m qua nghiệp vụ n y thí nghiệp vụ khác ngân h ng thơng mại có khả thực đợc Ngân h ng thơng mại huy động vốn nh n rỗi x' héi b»ng c¸ch nhËn tiỊn gưi cđa c¸c cá nhân v tổ chức kinh tế qua hình thức nh tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm Ngo i cần thêm vốn, ngân h ng huy ®éng vèn b»ng c¸ch ph¸t h nh c¸c chøng chØ tiền gửi, trái phiếu ngân h ng hay vay vốn ngân h ng nh nớc v tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, ngân h ng phải thu hút vốn sở vốn tự có Vốn tự có đợc coi l tảng để chống đỡ rủi ro kinh doanh Tỷ trọng vốn huy động v vốn tự có đợc quy định cụ thể luật ngân h ng nớc, Việt nam ngân h ng thơng mại không đợc phép huy động vốn 20 lần vốn tự có 1.2.2 Tín dụng v đầu t : Đây l nghiệp vụ kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân h ng thơng mại Ngân h ng thơng mại dùng vốn huy động vay từ thu lợi nhuận sở chênh lệch l'i suất vốn huy động v voón cho vay Thực nghiệp vụ n y, ngân h ng thơng mại đ' thực chức kinh doanh nhng đồng thời đóng góp lợi ích cho x' hội nh mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm x' hội, cải thiện đời sông nhân dân Tín dơng cã ý nghÜa quan träng ®èi víi nỊn kinh tế thông qua hoạt động cho ng nh, lÜnh vùc nỊn kinh tÕ nh− c«ng nghoiƯp, n«ng nghiệp, xây dựng đồng thời, l hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro nhất, hạn chế rủi ro tín dụng l vấn đề thiết đợc ngân h ng quan tâm 1.2.3 Các hoạt động khác : KI Ngo i nghiệp vụ trên, ngân h ng thơng mại tiến h nh hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khách h ng v tăng lợi nhuận cho ngân h ng nh: - Dịch vụ toán v chuyển tiền - Dịch vụ môi giới v đại lý, uỷ thac mua bán chứng khoán - Dịch vụ bảo quản v quản lý t i sản, chứng từ có giá - Dịch vụ trung gian mua b n thị trờng ngoại hối Thông qua hoạt động n y, ngân h ng nhận đợc khoản thu nhập dới hình thức v hoa hång LO BO OK CO M Cã thÓ nãi rằng, nghiệp vụ ngân h ng có quan hệ chặt chẽ với Nghiệp vụ huy động vốn định quy mô phạm vi hoạt động ngân h ng Nghiệp vụ cho vay ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân h ng v thực sở nguồn vốn đợc huy động Ngiệp vụ trung gian phát triển thu hút đợc thêm nhiều khách h ng, tạo điều kiện mở rộng hoạt động huy động tiền gửi v cho vay Mỗi nfghiệp vụ l tiền đề, điều kiện để trì v phát triển nghiệp vụ khác Tuy nhiên, nghiệp vụ tín dụng l nghiệp vụ quan trọng định kết kinh doanh cảu ngân h ng thơng mại Khái niệm, chất v vai trò tín dụng : 2.1 Khái niệm, chất v lịch sử hình th nh tÝn dơng TÝn dơng l mét ph¹n trï kinh tế tồn qua hình thái x' hội khác Hiểu cách thông thờng nhất, tín dụng l vay mợn Cho đến nay, ngời ta ch−a cã sù thèng nhÊt viƯc ®−a mét khái niệm đầy đủ tín dụng Thao quan niƯm trun thèng, tÝn dơng l mèi quan hƯ ®ã mét ng−êi chun qua ng−êi kh¸c qun sư dơng lợng giá trị vật n o với điều kiện định m hai bên thoả thuËn Theo hai nh kinh tÕ häc ng−êi §øc Situkh v Zahriga qun “Sỉ tay tÝn dơng “(Nh xt Drth.Galler 1975 ) cho : tín dụng ph¸t sinh ng−êi n y cho ng−êi ( nợ ) sử dụng số tiền định, đến hạn trả nợ, nợ phải ho n trả cho chủ nợ to n số tiền đ' cho vay kèm theo khoả l'i m hai bên đ' thỏa thuận Cònn Lippeg Những kiến thức nh ngân h ng cho tÝn dơng l cho vay lÊy l'i trªn to n số tiền ho n trả hạn KI Đứng nghiệp vụ cho vay ngân h ng ng y nay, ng−êi ta quan niÖm r»ng cÊu th nh mét nhiệp vụ tín dụng l tất động tác m ngời đa vốn hứa đa vốn cho ngời khác sử dụng có cam kết chữ ký cho ngời n y nh bảo đảm, bảo chứng hay bảo l'nh có thu tiền Để hiểu rõ b¶n chÊt v néi dung cđa tÝn dơng chóng ta xem xét trình phát triển quan hệ n y qua giai đoạn Quan hệ tín dụng hình th nh từ xuất sản xuất h ng hoá, bắt đầu có phân công lao động x' hội v sở hữu t nhân t liệu sản xuất hình thức sơ khai quan hệ tín dụng l cho vay nặng l'i Mục đích ngời ®i vay l ®Ĩ tr× cc sèng sinh hoạt để phát triển sản xuất Đặc ®iĨm cđa tÝn dơng thêi kú n y l kh«ng phục vụ phát triển sản xuất LO BO OK CO M Khi chun sang thêi kú t− b¶n chđ nghĩa, kinh tế đòi hỏi phải có số t lớn để phát triển sản xuất kinh doanh Lóc n y, møc l'i st cao cđa h×nh thøc nặng l'i không khuyến khích đợc nh t vay tiền để sản xuất kinh doanh dẫn đến cản trở đến phát triển kinh tế Do đó, hình thức tín dụng nặng l'i ng y c ng bị thu hẹp lại đồng thời xuất hình thức tín dụng phù hợp t cho vay đời.Đặc điểm t cho vay l ng−êi ®i vay sư dơng vèn vay ®Ĩ đầu t v o sản xuất với mục đích tạo giá trị thặng d Nguồn vốn cho vay không dừng lại tiền d thừa ngời gi u có m bao gồm khối lợng vốn nh n rỗi to n x' hội Trong điều kiện phát triển mạnh hình thái tín dụng cần thiết phải có quan trung gian đứng l m nghiƯp vơ tÝn dơng, ng©n h ng đời đáp ứng yêu cầu hình th nh nên tÝn dơng ng©n h ng TÝn dơng ng©n h ng l quan hệ tín dụng ngân h ng với tổ chức kinh tế v các nhân Trong thực tế hoạt động tín dụng phong phú v đa dạng nhng hình thức tín dụng n o có hai giai đạon : ngòi cho vay chun giao vèn cho ng−êi ®i vay sư dơng thời gian định, v sau đến thời hạn hai bên thoả thuận ngời vay trả lại cho ngời cho vay khoẩn giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi l tiền l'i 2.2.Vai trò tín dụng ngân h ng kinh tÕ qc d©n Thø nhÊt, tÝn dơng ng©n h ng thúc đẩy đời v phát triển doanh nghiệp, không l doanh nghiệp thuộc th nh phần kinh tế khác.Tín dụng thúc đẩy đời th nh phần kinh tế theo mục tiêu phát triển kinh tế đất TÝn dơng ng©n h ng tham gia v o to n trình sản xuất, lu thông h ng hoá, hoạt động dịch vụ, phi sản xuất tách ly hỗ trợ tín dụng ngân h ng KI Với ng nh sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thiết phải có vốn để dự trữ nguyên, nhiên vật liệu, th nh phẩm,bù đắp chi phí sản xuất Đồng thời để không ngừng nâng cao suất lao động, chất lợng sản phẩm,tìm kiếm lợi cạnh tranh doanh nghiệp buộc phải thờng xuyên cải tiến máy móc thiết bị, đổi công nghệ,đặc biệt thời đại khoa học kü tht ph¸t triĨn nh− vò b'o nh− hiƯn Tất công việc thực đợc nh thiếu hỗ trợ ngân h ng thông qua hoạt động tín dụng LO BO OK CO M Trong lÜnh vùc l−u thông, để đảm bảo đa đợc h ng hoá từ ngời sản xuất đến ngòi tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lợng h ng hoá cần thiết, trang trải chi phí lu thông, thuế Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lợng h ng hoá lớn chủng loại phong phú , nh−ng th«ng th−êng doanh nghiƯp kh«ng cã nhiỊu vèn l−u động Vì vậy, để tồn v phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân h ng Với doanh nghiệp dịch vụ nh vận tải, khách sạn , du lịch hoạt ®éng nÕu nh− cã vèn cđa ng©n h ng tham gia v o đầu t xây dựng, trang thiết bị vật chất, phơng tiện vận tải Khi bớc v o kinh doanh lĩnh vực n y đòi hỏi vốn lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân h ng v xem nã nh− l mét nh÷ng ngn vèn cã thĨ huy ®éng cho mơc ®Ých kinh doanh cđa doanh nghiƯp Nãi chung, mét nh÷ng nguån vèn quan träng ®Ĩ bỉ sung vèn l−u ®éng v vèn cè ®Þnh cho chủ doanh nghiệp l vốn tín dụng ngân h ng v× nÕu chØ dùa v o vèn tù có ỏi, không đủ sức cạnh tranh v phát triển kinh tế thị trờng Tín dụng ngân h ng l nguồn vốn t i trợ quan träng cho c¸c dù ¸n kinh doanh cđa c¸c doanh nghiƯp Thø hai, tÝn dơng l ng©n h ng l đòn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, ứng dụng công nghệ, lỹ tuật tiên tiến đại, nâng cao suất v hiệu kinh tế, tạo niều sản phẩm h ng hóa tiêu dùng nội địa v xuất Ngân h ng với chức tiêu dùng vốn , tập trung nguồn vốn từ v ngo i nớc đ' phần n o đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tÕ TÝn dơng ng©n h ng trë th nh đòn bẩy quan trọng , giúp nh sản xuất kinh doanh thực trình tái sản xuất mở rộng v ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trờng Thứ ba, tín dụng ngân h ng l công cụ t i trợ cho dự án tạo công ăn việc l m, tăng thu nhập, thực mục tiêu xoá đói giảm nghèo v chơng trình, dự án mang tính x' hội khác KI Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu ngời,giải việc l m không dựa v o quỹ ngân sách nh nớc trông chờ v o khoản vay nớc ngo i Tín dụng ngân h ng thực giữ vai trò việc đầu t cho dự án có ý nghĩa kinh tế x' hội để giải vấn đề nh− vËy Thø t−, tÝn dơng ng©n h ng thúc đẩy trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng trình phân công lao động x' hội v hợp tác kinh tế nớc v quốc tế Các doanh nghiệp, công ty l m ăn có hiệu v uy tín đợc ngân h ng tập trung đầu t vốn tạo đ mở rộng quy mô sản xuất v thị trờng tiêu thụ Tín dụng ngân h ng thúc đẩy nhanh chóng trình tập trung v tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đo n kinh tế nớc ngo i, ®−a n−íc ta héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giới LO BO OK CO M Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân h ng, nh nớc kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế v pháp lý phù hợp Nh nớc điều chỉnh cấu kinh tế v hoạt động th nh phần kinh tế thông qua sách u đ'i vềl'i xuất v điều kiện cho vay cho doanh nghiệp đầu t sản xuất theo mục tiêu định hớng kinh tế nh nớc Phát huy vai trò tín dụng ngân h ng để đạt đợc mục tiêu phát triển l nhiệm vụ h ng đầy khó khăn v đ' l mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh ngân h ng thơng mại nói chung v chi nhánh ngân h ng nói riêng II rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân h ng thơng mại Kh¸i niƯm rđi ro NhiỊu nh kinh tÕ häc đ' định nghĩa rủi ro theo cách khác KI Frank Knight , học giả ngời Mỹ đầu kỷ 20 định nghĩa rủi ro l bất trắc đo lờng đợc Alain Willet cho r»ng ” rñi ro l sù bÊt trắc liên quan đến biến cố không mong đợi Còn Irving Perfer lại nói rủi ro l tổng hợp ngẫu nhiên ®o l−êng b»ng x¸c suÊt “ Mét nh kinh tÕ häc ng−êi Anh l Marilic Hurt Carty quan niÖm “ rủi ro l tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc Theo ông kinh nghiệm hoạt động doanh nghiƯp cã thĨ cung cÊp chøng cø cđa tÇn số biên cố riêng biệt qua skhứ v cho phép nh quản trị doanh nghiệp xác định đợc phân bố xác suất xuất biến cố tơng lai Nh vậy, định nghĩa có khác nhng thống mét néi dung coi rđi ro l sù bÊt tr¾c khoong mong đợi, gây thiệt hại v đo lờng đợc Chính rủi ro gây mát thiệt hại nên không mong đợi Song rủi ro l bất trắc không phụ thuéc v o ý muèn chñ quan cña LO BO OK CO M ng−êi Tuy nhiªn rđi ro lại đo lờng đợc v l cánh cữa mở cho nh kinh doanh ®i v o thÕ giíi rđi ro ®Ĩ t×m kiÕm vận may Canh tranh l đặc tính cố hữu kinh tế thị trờng v cạnh tranh thờng mang lại rủi ro cho bên định Vậy muốn thắng lợi cạnh tranh, muốn tồn v phát triển, nh kinh doanh phải tiên lợng trớc xem chờ đón để có đợc giải pháp ngăn ngừa, chấp nhận rủi ro mức hợp lý không phỉa run sợ, né tránh rủi ro Tác hại rủi ro kinh doanh ngân h ng thơng mại : 2.1 Đối với thân ngân h ng: Rủi ro xảy có ảnh hởng trực tiếp đến kinh doanh ngân h ng, ảnh hởng đến nguồn thu nhập , lợi nhuận ngân h ng, chí ngân h ng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả toán ngân h ng v lòng tin khách h ng không nữa, ngời gửi tiền muốn rút tiền đề tránh rủi ro cho thân họ v ngời vay không muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân h ng khác Vì vậy, rủi ro mức nhỏ, ngân h ng bù đắp lợi nhuận kinh doanh bị lỗ, nhng rủi ro mức độ nghiêm trọng, nguồn vốn tự có ngân h ng không đủ để bù đắp thiệt hại, tất yếu dẫn ngân h ng đến bờ vục phá sản Nh rủi ro l m đảo lộn th nh hoạt động nhiều năm, chí trở th nh vấn đề sống ngân h ng 2.2 Đối với kinh tế : KI Ngân h ng hoạt động lĩnh vực kinh doanh tiỊn tƯ tÝn dơng víi t− c¸ch l trung gian cđa ®êi sèng kinh tÕ , nã cã quan hệ trực tiếp v thờng xuyên với tổ chức kinh tế , kinh doanh ngân h ng gặp phải rủi ro tất yếu gây ¶nh h−ëng ®èi víi nỊn kinh tÕ v ®êi sèng kinh tÕ x' héi Rđi ro l m cho lỵi nhuận ngân h ng giảm, từ ngân h ng khả đáp ứng nhu cầu vốn cho khách h ng v chi trả chậm ng−êi cho vay V× vËy, xÐt nỊn kinh tÕ, rủi ro l m cho sản xuất bị đình trệ, doanh nghiệp phải đóng cửa, h ng hoá không đủ đáp ứng nhu cầu thị trờng, tới chừng mực n o l m giá h ng háo tăng vọt, k nguyên nhân lạm phát Mặt khác, ngân h ng th−êng lËp mét hƯ thèng chỈt chÏ cã mèi liên hệ với nhau, ngân h ng gặp phải rủi ro có nguy dẫn đến phá sản dễ d ng kéo theo tình trạng khủng hoảng hệ thống ngân h ng, gây ổn định thị trờng tiền tệ Đặc biệt điều kiện kinh tế phát triển, hoạt động toán giao dịch khách h ng đợc thực qua ngân h ng, doanh nghiệp sông chủ yếu nhờ vốn ngân h ng, nên ngân h ng gặp rủi ro lớn gây chậm trễ công tác toán khách h ng, l m cản trở trực tiếp trình chu chuỷen vốn , tất yếu l m giảm lợi nhuận kinh doanh doanh nghiệp 2.3 Đối với khách h ng : LO BO OK CO M NÕu rđi ro x¶y từ phía ngân h ng, khách h ng vốn dẫn đến khó khăn sản xuất kinh doanh Mặt khác rủi ro xảy khách h ng, khoản nợ họ trở th nh khoản nợ khó đòi, gây khó khăn v ảnh hởng đến quan hệ họ ngân h ng Khi khách h ng cần vốn họ buộc phải quan hệ với ngân h ng khác v phải chịu khoảng thời gian tìm hiểu gây trì ho'n cho trình sản xuất Đông thời, rủi ro lớn, họ bị phá sản Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân h ng thơng mại : Không loại hình doanh nghiệp n o m đối đầu với nguy rủi ro trình hoạt động kinh doanh Nhng với dặc điểm , đặc thù ngân h ng thơng mại kết luận hoạt động kinh doanh lÜnh vùc tiỊn tƯ –tÝn dơng cđa ng©n h ng gặp phải nguy rủi ro cao Ngời ta khái quát loại rủi ro ngân h ng thơng mại nh sau : Rđi ro tỉng hỵp rđi ro l'i st Rđi ro nguồn vốn Rủi ro hối đoái Rủi ro toán Rủi ro tuý KI Rủi ro tín dơng 3.1 Rđi ro tÝn dơng Rđi :ro mÊt kh¶ th nh toán vơ nợ) Đó l loại rủi ro ngời(rủi vayrokhông trả đợc nợ ngân h ng Đây l loại rủi ro lớn , thờng xuyên xảy v gây thiệt hại nhiều cho ngân h ng thơng mại Hoạt động chủ yếu ngân h ng thơng mại l hoạt động tín dụng đầu t Thông thờng ngân h ng giới mang lại 2/3 phần thu nhËp , cßn ë ViƯt nam l 90 % thu nhập ngân h ng thơng mại Tuy mang l¹i nhiỊu thu nhËp nh−ng lÜnh vùc n y nÕu gỈp LO BO OK CO M rđi ro hậu lại lớn, nhiều dẫn đến ngân h ng Các khoản tiền cho vay có xác suất vỡ nợ cao t i sản có khác nên ngân h ng thu đợc lợi tøc cao nhÊt nhê v o c¸c mãn cho vay “ BÊt cø mét rñi ro n o cña ng−êi ®i vay ®Ịu cã thĨ ®−a ®Õn rđi ro tÝn dụng cho ngân h ng Vì quản lý v ngăn ngừa rủi ro tín dụng l công việc khó khăn v phc tạp không l riêng trách nhiệm cán tín dụng Muốn phòng ngừa v hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu quả, thiết phải có phối hợp ng nh, phải có giải pháp đồng hữu hiệu môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ , công tác tổ chức, đ o tạo cán v nguyên tắc thực thi giải pháp 3.2.Rủi ro nguồn vốn : Loại rủi ro thờng xảy thõa hc thiÕu vèn 3.2.1 Rđi ro thừa vốn (rủi ro bị đọng vốn): Một khoản mục cầu th nh nên nghiệp vụ ngân h ng thơng mại l nguồn tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh doanh , c¸ nhân m ngân h ng nhận đợc Đây l nghiệp vụ huy động vốn v l vốn hoạt động chủ yếu ngân h ng Vèn tù cã chiÕm tû lƯ nhá NÕu v× lý n o đó, nguồn vốn bị ứ đọng, cho chuyển sang loại t i sản Có khác để sinh lời dẫn đến tồn đọng số tiền dự trữ mức không sinh l'i m đến kỳ hạn phải trả l'i cho số vốn huy động, phải trang tr¶i chi phÝ nghiƯp vơ v kÕt qu¶ l thua lỗ kinh doanh Nếu tình trạng n y kéo d i m ngân h ng không khắc phục dẫn đến đóng cửa ngân h ng Nguyên nhân đ'n đến thừa vốn l cấu l'i suất không hợp lý, tình hình kinh tế x' hội không ổn định, công tác tiếp thị, thu hút ngân khách h ng hiệu Vì để khắc phục loại rủi ro n y ngân h ng phải tìm kiếm biện pháp ngăn chặn từ nguyên nhân 3.2.3 Rủi ro thiÕu vèn: KI Rđi ro n y x¶y ngân h ng không đáp ứng nhu cầu cho vay v đầu t, chí không đáp ứng nhu cầu to¸n cđa kh¸ch h ng Rđi ro n y phát sinh từ chức chuyển hoá kỳ hạn sử dụng vốn v nguồn vốn ngân h ng thơng mại Ngo i lý n o trị, biến động giá cả, uy tín ngân h ng giảm sút m h ng loạt khách h ng đồng loạt rút tiền, vợt khả quỹ bảo đảm táon khiến co ngân h ng không đủ tiền để chi trả thời điểm Trờng hợp n y ngân h ng bị thiệt hại tiền l'i chi phí cho việc thu lại vay cha đến hạn, bán lại 10 Xét tình hình công nợ cđa Doanh nghiƯp mèi quan hƯ víi Ng©n h ng, c¸c tỉ chøc kinh tÕ kh¸c, víi ng−êi b¸n, ngời mua v toán với Ngân sách * Tình h×nh sư dơng vèn vay: NhËn xÐt t×nh h×nh sư dụng vốn vay Ngân h ng khía cạnh: LO BO OK CO M • Doanh sè cho vay thu nợ có phát sinh đặn không Có nợ hạn không * Tình hình toán với ngời bán v ngời mua: Trong trình sản xuất kinh doanh, nợ phải trả, nợ phải thu thờng xuyên phát sinh Tuy nhiên để nhận xét cụ thể tình hình công nợ Doanh nghiệp có bình thờng hay không, ta phải xem xét cụ thể trờng hợp NÕu sè ph¶i thu > sè ph¶i tr¶ > vèn lu động l Số phải trả > Số phải thu + Vốn lu động Chứng tỏ tình hình t i doanh nghiệp có vấn đề, trờng hợp n y cÉn xem xÐt thĨ mèi quan hệ với bạn h ng Doanh nghiệp, kết hợp với tình hình sản xuất kinh doanh thời gian trớc * Tình hình nộp Ngân sách Nh nớc: Thực chất l phân tích tình hình toán Doanh nghiệp Ngân sách Nh nớc, nộp thuế lợi nhuận v khoản phải nộp Ngân sách Nh nớc khác Việc phân tích đánh giá v o tỷ lệ toán với Ngân sách Nh nớc Doanh nghiệp khoản phải nộp Số đ' nộp Tỷ lệ toán Ngân sách = Số phải nộp 2.2.5 Khả toán cuối (h) KI Đây l tiêu bổ xung l m để cán tín dụng xem xét có nên cho vay hay không tiêu cha đủ tiêu chuẩn để xét cho vay Do vậy, áp dụng Doanh nghiệp có trình hoạt động tốt 54 T i sản có lu động W Chênh lệch tỷ giá v số giá ch−a xư lý = LO BO OK CO M Kh¶ toán cuối W T i sản thiếu chờ xử lý Nợ ngắn hạn Ngân h ng v tổ chức kinh tế khác + Các khoản phải trả T i sản có lu động = T i sản lu động + T i sản toán Nếu h < t×nh h×nh t i chÝnh cđa Doanh nghiƯp rÊt xÊu, to n bé t i s¶n cđa doanh nghiệp không đủ trả nợ Trờng hợp n y không nên cấp tín dụng 2.3 Đánh giá phân tÝch kÕt qu¶ t i chÝnh KÕt qu¶ t i khách h ng phản ánh chất lợng hiệu sản xuất kinh doanh thông qua tiêu lỗ l'i thực tế Hoạt động tín dụng Ngân h ng đợc đảm bảo có hiệu đầu t cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có l'i 2.4 Đánh giá khả v tình hình trả nợ vay Ngân h ng KI Xem xét khách h ng có thực quy định thể lƯ tÝn dơng thĨ lƯ tÝn dơng to¸n Ngân h ng hay không, uy tín khách h ng Ngân h ng qua việc vay trả thờng xuyên ổn định, phát sinh nợ hạn phát h nh séc số d, đồng thời kiểm tra tôn trọng nguyên tắc cho vay vèn tÝn dơng Ph©n tÝch t i chÝnh doanh nghiệp có vai trò quan trọng hoạt động tín dụng Vì để việc đầu t tín dụng có hiệu v hớng việc phân tích t i khách h ng trớc cung cấp tín dụng l cần thiết, thiếu đợc Ngân h ng Thực bảo đảm tín dụng 55 3.1 Bảo l'nh L hoạt động quan trọng đa dạng đời sống kinh tế x' hội nói chung v hoạt động kinh doanh tiền tệ nói riêng Thực bảo l'nh tạo khả giao dịch vay nợ tăng cờng ổn định, giảm đợc nhiều rủi ro quan hệ vay mợn LO BO OK CO M Bảo l'nh đợc coi nh l hình thức bảo đảm nợ cam kết trách nhiệm mình, ngời bảo l'nh thể việc thực nghĩa vụ hầu nh l bất khả kháng trớc chủ nợ Bảo l'nh đợc thực nhằm đảm bảo khả vay nợ Việc bảo l'nh đợc thực văn hợp đồng bảo l'nh phù hợp chủ t i khoản đứng bảo l'nh Ngân h ng yên tâm giảm bớt thời gian, chi phí để tìm hiểu khách h ng họ đợc bảo l'nh mét DN cã uy tÝn hay mét tæ chøc tÝn dụng khác Do đó, rủi ro phát sinh quan hệ tín dụng Ngân h ng v ngời đợc bảo l'nh giảm Tuy nhiên, rủi ro xảy tình trạng ngời bảo l'nh, ngời bảo l'nh cần có điều kiện sau: + Có t cách pháp nhân + Có ®đ ®iỊu kiƯn v cã ®đ ngn vèn ®Ĩ tr¶ nợ Ngân h ng ngời vay không trả đợc nợ + Ngời bảo l'nh phải tồn trọng quy định, giới hạn bảo l'nh pháp luật quy định 3.2 Cầm cố: Cầm cố t i sản l việc bên vay đa t i sản cho ngân h ng giữ để bảo đảm việcc trả nợ Nếu đến hạn bên vay trả hết nợ ngân h ng trả lại t i sản cầm cố Nếu bên vay không trả hết nợ gốc v lái ngân h ng có quyền đề nghị quoan nh nớc có thẩm quyền phát mại t i sản cầm cố để thu hồi nợ t i sản cầm cố sẽđợc xử lý theo phơng thức hai bên có lợi KI Cầm cố t i sản vay vốn phải đợc lập th nh văn bản, ghi rõ chủng loại số lợng, giá trị t i sản Việc định giá v kiểm định t i sản cầm cố, t i sản chấp Còn l'i suất cầm cố giám đốc chi nhánh cho vay định phù hợp với l'i suất thị trờng địa phơng v chi phí bảo quản t i sản nhng không nhỏ mức l'i suất vay ngắn hạn kỳ Khi cầm cố, Ngân h ng phải có trách nhiệm bảo quản không đợc sử dụng v o mục đích khác 3.3 Tín chấp 56 Đối với Doanh nghiệp đ' có quan hệ tín dụng thờng xuyên với Ngân h ng, vay trả sòng phẳng, có t i khoản tiền gửi chi nhánh m số d t i khoản tiền gửi thờng xuyên đủ khả trả nợ v l'i kỳ hạn, hoạt động sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp có l'i Ngân h ng cã thĨ tiÕn h nh cho vay theo h×nh thøc tÝn chÊp LO BO OK CO M 3.4 ThÕ chÊp thÕ chÊp l viƯc kh¸ch h ng vay vèn Ngân h ng sở đảm bảo khả trả nợ t i sản [ Bất động sản ] T i sản chấp phải có đủ yêu cầu sau: +Phải có đủ giấy tờ chứng minh thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời vay, không thuộc loại pháp luật cấm buôn bán chuyển nhợng Không phải l t i sản chấp Ngân h ng khác hay có tranh chấp + T i sản có giá trị l h ng hóa phát mại Khi xét đến giá trị t i sản, Ngân h ng nên ý đến giá trị thời điểm khoản vay trớc hạn Thông tin rủi ro khách h ng nghiên cứu thu thập thông tin Doanh nghiệp hồ sơ khách h ng Tổ chức tín dụng dựa v o để đánh giá thực trạng Doanh nghiệp Thông tin rủi ro khách h ng tạo điều kiện thuận lợi cho Ng©n h ng më réng lÜnh vùc kinh doanh l thông tin v dịch vụ t vấn v Ngân h ng chủ động có quan hệ thông tin thơng trờng quốc tế Biện pháp xử lý nợ hạn KI Các NHTM quan tâm đến biện pháp ngăn ngừa v biện pháp đề phòng giảm bớt rủi ro thiệt hại bao gồm : tăng cờng giám sát, tăng chi phí thu nợ Ngay có dấu hiệu l ngời vay đ' gặp khó khăn t i chính, Ngân h ng phải áp dụng kịp thời biện pháp để điều chỉnh tình v bảo vệ lợi ích Một biện pháp sau liên kết đợc áp dụng để cứu lấy ngời vay v khôi phục sức mạnh t i họ, Cố vấn, nhân viên Ngân h ng cho lời khuyên nhiều vấn đề nh bán h ng, thu tiền, sản xuất Ngân h ng còng cã thĨ mêi chuyªn gia dĨ cho lêi khuyên v t vấn + Tăng thêm vốn : Ngân h ng tăng thêm vốn cho Doanh nghiệp cách bán thêm cổ phần, cho vay bảo l'nh, tìm biện pháp thu hồi hóa đơn chậm trả, gióp Doanh nghiƯp to¸n h ng tån kho Ngân h ng có 57 thể gia hạn nợ cho Doanh nghiệp thời gian để Doanh nghiệp trả dần nợ LO BO OK CO M + Tăng thêm khoản cho vay : thông thờng Ngân h ng không muốn tăng thêm vốn vay cho Doanh nghiệp có khó khăn ho n trả tín dụng, l giải pháp hấp dẫn nhằm khắc phục khó khăn cho khách h ng tạo điều kiện cho khách h ng có khả toán khoản nợ trớc Tuy nhiên khoản nợ tồn đọng lâu, Ngân h ng khoanh nợ khoản nợ hạn n y, tức l chØ thu håi dÇn vèn gèc Ngo i ra, Ng©n h ng cã thĨ xư lý ng−êi vay theo điều khoản hợp đồng v Ngân h ng phát mại t i sản chấp để thu hồi vốn Tuy vậy, l phơng pháp cuối không cách n o khác Nếu l khoản vay t i sản đảm bảo Ngân h ng gán nợ cho khách h ng khác nhằm thu hồi vốn Tuy nhiên, Ngân h ng phải chấp nhận thua thiệt Nếu Ngân h ng l số chủ nợ v muốn lấy lại tiền nên th nh lập ủy ban trả nợ, uỷ ban n y tìm biện pháp tối u nhằm thu hồi nợ cho th nh viên nh đồng ý khôi phục lại Doanh nghiệp cho nhợng t i s¶n cã cđa Doanh nghiƯp cho tõng chđ nợ, bán loại t i sản bán Doanh nghiệp cho đơn vị khác theo phán pháp luật to án phá sản Doanh nghiƯp Ho n thiƯn mét sè b−íc quy trình nghiệp vụ tín dụng * Thứ : khâu thẩm định khách h ng trớc cho vay Bớc : Cần xác định đợc hệ số t i Doanh nghiệp nh + Hệ số khả toán : sở xác định đợc hệ số n y Ngân h ng đánh giá đợc khả ho n trả vốn vay Ngân h ng KI + HƯ sè vỊ c¬ cÊu ngn vốn : Việc tính toán hệ số cấu nguồn vốn cho phép khả đánh giá t i cđa Doanh nghiƯp NÕu c¬ cÊu ngn vèn m vốn tự có chiếm tỷ lệ lớn khả t i chÝnh cđa Doanh nghiƯp ë møc tèt, ng−ỵc lại vốn vay Ngân h ng v nguồn vốn chiếm dụng khác l khả t i ngời vay l không đợc tốt + Hệ số hoạt động : tiêu n y, Ngân h ng nhận biết đợc khả hoạt động, sử dụng vốn v khả quản lý cđa Doanh nghiƯp 58 + HƯ sè doanh lỵi : phản ánh tiêu sinh lời Doanh nghiệp Bớc : Phơng pháp phân tích khả t i chÝnh cđa Doanh nghiƯp + Dïng sè liƯu cđa kú míi nhÊt so s¸nh víi sè liƯu cđa c¸c kú trớc để thấy đợc xu hớng biến động t i chÝnh l tèt hay xÊu LO BO OK CO M + Dùng số tiêu Doanh nghiệp ngh nh mức trung bình để so sánh đánh giá mức độ tốt hay xấu so với Doanh nghiệp m Ngân h ng đầu t + Thẩm định khả quản lý v uy tín cđa ng−êi vay + ThÈm ®inh sù chÊp nhËn cđa x' hội sản phẩm m ngời vay kinh doanh + Th nh lập hội đồng giám định t i sản chấp, cầm cố, bảo l'nh + Th nh lập phận đánh giá rủi ro tín dụng * Thứ : Quyền cấp tín dụng cá nhân Mỗi khoản tín dụng đợc cấp xuất phát từ đề nghị cán tín dụng, song cán tín dụng đợc ký đề nghị cho vay nh không phụ thuộc v o trình độ lực, nhận thức, học vấn cán tín dụng, l điều ho n to n kh«ng khoa häc v rÊt cã thĨ rđi ro lớn chấp nhận đề nghị cho vay khoản tiền lớn cán tín dụng có trình độ lực yếu, học vấn thấp Chính vậy, cần quy định cụ thể mức ký đề nghị cho vay cán tín dụng theo trình độ lực v học vấn * Thứ ba : giám sát khoản vay Th nh lËp tỉ gi¸m s¸t kh¸ch h ng sử dụng tiền vay * Thứ t : tăng cờng v nâng cao trách nhiệm quyền địa phơng v tổ chức đo n thể cho vay hộ nông dân KI + Các tổ chức đo n thể đợc thực số khâu nh tiếp nhận đơn, lập danh sách, kết hợp với Ngân h ng việc thẩm định, giám sát sử dụng tiền vay v đôn đốc thu nợ + Trình độ nhận thức hộ nông dân hạn chế, đời sống bấp bênh, không ổn định dễ phát sinh t tởng chây ỳ, không trả nợ, nhng có can thiệp quyền địa phơng v đo n thể hạn chế đợc nhiều t tởng xấu * thứ năm : Các giải pháp nhằm xử lý khoản nợ cho vay khó đòi 59 LO BO OK CO M + Phơng pháp khai thác : l phơng pháp m NHTM thờng áp dụng không gây ảnh h−ëng xÊu cho ng−êi vay, kh«ng l m mÊt uy tÝn cđa ng−êi vay viƯc kinh doanh, kh«ng dùa v o công cụ pháp lý để thu hồi nợ Ngân h ng, t vấn cho ngời vay ý kiến sản xuất, tiêu thụ sản phẩm, thu tiền nợ đọng, tìm biện pháp để tăng thêm vốn nh bán thêm cổ phiếu có thĨ cho vay thªm xÐt thÊy cho vay tiÕp l m Doanh nghiệp giải toả đợc bế tắc kinh doanh + Phơng pháp lý: Ngân h ng buộc ngời vay phải tuân thủ theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụg biện pháp pháp lý để thu hồi nợ vay Ngân h ng tiến h nh bán đấu giá t i sản cố định, t i sản cầm cố để thu hồi nợ chuyển hồ sơ sang quan pháp luật để xử lý theo pháp luật 7.Biện pháp tăng cờng giám sát: Cử cán tín dụng đến tận phờng x', Doanh nghiệp để giám sát hộ sản xuất, Doanh nghiệp, đặc biệt l hộ nghèo sử dụng vốn vay Tránh tình trạng lỵi dơng cđa UBND x', ph−êng thu håi vèn vay cđa ng−êi nghÌo ®Ĩ sư dơng v o mơc ®Ých khác không hiểu biết m ngời dân sử dụng v o sinh hoạt Mặt khác, NHNo & PTNT H Nội phải xiết chặt mối quan hệ với tổ chøc chÝnh qun nh− ủ ban Nh©n d©n ph−êng, qn, hội phụ nữ, hội cựu chiến binh Đa vốn đến đối tợng, sách Chính phủ NHNo & PTNT H Nội phải kết hợp với tổ chức quyền n y đôn đốc, thúc dục nhân dân trả nợ hạn, đồng thời xử lý khoản vay không đợc ho n trả III Một số kiến nghị với Ngân h%ng nông nghiệp v% phát triển nông thôn H% Nội KI Nh ta đ' nêu giải pháp m Ngân h ng đ' v thực Đây l hoạt động thờng ng y thiếu đợc Doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Ngân h ng Tuy nhiên, để ho n thiện hoạt động tín dụng đồng thời hạn chế hậu rủi ro tín dụng, thể lệ v sách tín dụng nêu ra, em xin đa số kiến nghị sau: §èi víi NHNo & PTNT ViƯt nam KiÕn nghÞ thø nhÊt : Víi h×nh thøc tÝn dơng Doanh nghiƯp Theo văn 1789/NHNo quy định nghiệp vụ cho vay vèn ®èi víi Doanh nghiƯp cã ghi : “ Nếu doanh nghiệp trả nợ trớc hạn phải trả hết gốc lẫn l'i tính đến thời hạn vay nợ đ' cam kết hợp đồng tín dụng Nếu 60 LO BO OK CO M xét mục đích tăng sức cạnh tranh, khả thu hút khách h ng v lợi nhuận Ngân h ng nay, theo em, Ng©n h ng NHNo & PTNT ViƯt Nam nên đa biện pháp toán phù hợp cho khoản nợ chi trả trớc thời hạn tiến h nh tÝnh l'i ®èi víi tõng thêi ®iĨm ng−êi vay toán nợ nh khuyến khích khách h ng trả nợ trớc hạn, tránh lợi dụng vốn nh n rỗi sai mục đích Có nh vậy, Ngân h ng míi cã thĨ khun khÝch c¸c Doanh nghiƯp trả nợ họ có vốn, giảm chi phí sản xuất kinh doanh Doanh nghiệp đồng thời tăng nhanh đợc vòng quay nguồn vốn sử dụng Ngân h ng Chính vậy, hiệu kinh doanh Ngân h ng đợc nâng lên Kiến nghị thứ hai: Với hình thức tín dụng hộ sản xuất Tín dụng hộ sản xuất đợc NHNo & PTNT Việt nam quy định văn số 499a TDNT Văn có nêu : hộ sản xuất đợc vay theo t i khoản đơn giản ( cho vay lần, trả hết lần n y cho vay lần khác), kỳ hạn trả nợ l chu kỳ sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, với đặc điểm hộ sản xuất l lÜnh vùc kinh doanh nhá, nhu cÇu vèn l th−êng xuyên, quy định n y đ' gây ách tắc bất hợp lý dẫn đến tình trạng nợ hạn th nh phần kinh tế naỳ cao KI Thật vậy, thời hạn vay hộ sản xuất có thĨ bao gåm mét hay nhiỊu chu kú s¶n xt kinh doanh Nếu phải toán khoản nợ cho Ngân h ng theo chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn vay, phải đảm bảo chu trình sản xuất kinh doanh đạt hiệuquả nh phơng án kinh doanh, Doanh nghiệp buộc phải nợ hạn phần lớn nguồn vốn vay Ngân h ng nằm dới dạng sản phẩm nguyên nhiên vật liệu trình sản xuất Mặt khác, trình sản xuất Doanh nghiệp bao gồm chu kỳ sản xuất cuối chu kỳ, trả hết nợ cho Ngân h ng, hộ sản xuất lại rơi v o tình trạng thiếu vốn, lại phải lập khế ớc Ngân h ng họ tìm cách vay bạn bè, ngời thân để chủ động công việc kinh doanh Chính thủ tục rờm r n y gây tình trạng nợ hạn m l m cho lợng khách h ng Ngân h ng bị giảm sút Do cần thiết Ngân h ng nên đổi thủ tục tín dụng hộ sản xuất lập hồ sơ gốc khách h ng v chØ lËp nh÷ng khÕ −íc tÝn dơng đơn giản khách h ng có nhu cầu tín dụng Kiến nghị thứ ba : hoạt động cập nhật thông tin CIC NHNo & PTNT Việt nam nên thiết lập mạng lới thông tin tín dụng chi nhánh Mạng lới n y cần đợc liên hệ v cập nhật thờng xuyên với trung tâm CIC, chi nh¸nh NHNo & PTNT v c¸c tỉ chøc tÝn dụng khác 61 to n quốc Trong thời đại thông tin nh ng y nay, Ngân h ng có hệ thống thông tin đầy đủ vững chắc, Ngân h ng có khả kiềm chế đợc rủi ro m cho phép Ngân h ng có nhìn đắn để đa định đắn chiến lợc mở rộng đầu t− tÝn dơng §èi víi NHNo & PTNT H Nội LO BO OK CO M Kiến nghị thứ nhất: thay đổi cấu tín dụng Hoạt động NHNo & PTNT H Nội l hoạt động vay vay, để tăng quy mô tín dụng, hoạt động huy động vốn Ngân h ng phải có hiệu cao Ngân h ng nên áp dụng sách l'i suất phù hợp để thu hút nguồn huy động trung v d i hạn ®Ĩ cã thĨ ®Çu t− tÝn dơng trung v d i hạn nhằm thu lợi nhuận cao Kiến nghị thứ hai : khuyếch trơng Ngân h ng Hiện nay, cân đối nguồn huy động nh nguồn cho vay ngắn hạn v trung d i hạn, khách h ng đến gửi tiền, ngo i việc thực hoạt động giao dịch nhanh chóng, thuận tiện cho khách h ng, chi nhánh nên có hình thức quảng cáo v nghiên cứu thị trờng chỗ Ví dụ, gưi cho kh¸ch h ng vỊ mét tê thông báo mức l'i suất huy động, l'i suất v hình thức cho vay Ngân h ng, chi nhánh Ngân h ng cấp m khách h ng đến giao dịch cho thuận tiện Đồng thời, tiến h nh thủ tục gửi tiền nhân viên giao dịch đa câu hỏi ý thích đặc điểm hình thức gửi tiền khách h ng, để có đợc nhìn chung xu hớng, nhu cầu gửi tiền khách h ng Kiến nghị thứ ba : bổ xung thêm hình thức tín dụng KI Ngân h ng nên tiến h nh đa dạng hoá hình thức tín dụng v dịch vụ m×nh Ngo i h×nh thøc tÝn dơng trùc tiÕp hiƯn nay, Ngân h ng nên tiến h nh hình thức tín dụng gián tiếp Đây l hình thức có mức độ rủi ro thấp v lợi nhuận cao hơn, có hình thái nh t i trợ tín dụng khoản nợ đợc ngời vay đảm bảo m đợc ngời bán khoản vay cho Ngân h ng đảm bảo Mặt khác, Ngân h ng tập trung hoạt động lĩnh vực sản xuất v tiêu dùng H nội có xu hớng phát triển mạnh mẽ lĩnh vực dịch vụ, tơng lai, tất yếu Ngân h ng phải tham gia đầu t tín dụng v o lĩnh vực n y Kiến nghị thứ t : hoạt động đ o tạo cán tín dụng 62 LO BO OK CO M Do hoạt động Ngân h ng bao gåm rÊt nhiỊu th nh phÇn kinh tÕ còng nh− c¸c lÜnh vùc kinh doanh, vËy, Ngân h ng nên thực đ o tạo c¸n bé tÝn dơng theo c¸c lÜnh vùc tÝn dơng nh lơng thực, vật liệu xây dựng, tiêu dùng, đánh giá t i sản chấp để tránh sai lầm không đáng có cán tín dụng đồng thời tạo đợc th nh thạo, nhanh chãng thùc hiƯn c¸c nghiƯp vơ tÝn dơng, tạo thuận lợi v h i lòng cho khách h ng Kiến nghị thứ năm : tín dụng chấp Trên sở t i sản đảm bảo, Ngân h ng v khách h ng thoả thuận mức d nợ Từ cho vay theo t i khoản đặc biệt c¸c Doanh nghiƯp ngo i qc doanh ( më cho hä mét t i kho¶n tiỊn vay ) cã thu nhập thờng xuyên, sở Doanh nghiệp, hộ sản xuất chủ động rút tiền vay v nộp tiền vay v o trả nợ h ng ng y, nhng mức d nợ không mức đ' thoả thuận từ trớc Ngân h ng v kh¸ch h ng VỊ phÝa NHNN ViƯt nam - sách tín dụng theo hớng vừa chặt chẽ, vừa tạo điều kiện thuận lợi cho khách h ng nguyên tắc lấy dự án sản xuất kinh doanh có hiệu l m cho vay v quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm giám đốc Ngân h ng - NHNN nên có chế r nh mạch v thuận lợi cho Ngân h ng việc chấp t i sản vay vốn khách h ng v giải phóng t i sản chấp để kịp thời thu hồi vốn khách h ng không trả đợc nợ vay - NHNN nên quy định việc thực trích lập quỹ bù đắp rủi ro với tỷ lệ hợp lý để Ngân h ng tự bù đắp rui ro tín dụng khả t i KI - Thực sách bảo hiểm khách h ng v Ngân h ng nh mở quỹ bảo hiểm tiền gửi cho khách h ng để tạo lập phần vốn cho Ngân h ng, nâng cao trách nhiệm huy động Ngân h ng Hoặc thực hình thức bảo hiểm t i sản Ngân h ng, bảo hiểm trách nhiệm nhân viên Ngân h ng, bảo hiểm giấy tờ có giá Ngân h ng Những kiến nghị sách Chính phủ - Các quan chức cần kiểm tra v chấn chỉnh việc cấp giấy phép chứng nhận quyên sở hữu t i sản cấp gốc nhằm ngăn 63 chặn việc dùng t i sản chấp nhiều lần vay nhiều nơi gây thất thoát vốn Ngân h ng LO BO OK CO M - HiÖn nay, to n hƯ thèng Ng©n h ng ch−a cã văn hớng dẫn quy định n o bớc m cán tín dụng phải l m xảy tình trạng tín dụng cầm cè bÞ rđi ro vËy bé t i chÝnh, t pháp v Ngân h ng Nh nớc cần ban h nh thông t liên hớng dẫn số thủ tục chấp, cầm cố Doanh nghiệp Nh nớc v thủ tục công chứng hợp đồng chấp, cầm cố v bảo tồn vốn vay - Một khó khăn m khách h ng gặp phải l vay theo hình thức cầm cố, có vốn hoạt động sản xuất kinh doanh lại bị ảnh hởng t i sản cầm cố khác theo thể lệ tín dụng ( bị quản lý kho.) Để khắc phục khách h ng sử dụng nguồn vốn vừa vay đợc để đầu t thuê v mua phơng tiện, điều n y vừa sử dụng sai mục đích khoản vay vừa hạn chế hiệu sử dụng vốn khách h ng Do vậy, bộ, nội vụ, Giao thông vận tải v Ngân h ng Nh nớc ban h nh thông t liên hớng dẫn thủ tục cầm cố phơng tiện vận tải v phơng tiện lại đảm bảo cho ngời có phơng tiện vừa vay vốn vừa sử dụng đợc phơng tiện thời gian cầm cố dễ d ng KI - Sửa đổi nghị định 18 CP quy định chi tiết thi h nh Ph¸p lƯnh vỊ qun v nghÜa vơ cđa c¸c tỉ chức nớc đợc giao đất, thuê đất v Nghị ®Þnh 11 cđa ChÝnh phđ quy ®Þnh chi tiÕt thi h nh Ph¸p lƯnh vỊ qun v nghÜa vơ cđa tổ chức v cá nhân nớc ngo i đợc thuê đất theo hớng : ngời sử dụng đất Nh nớc giao cho thuê đất đợc chấp to n quyền sử dụng đất đợc giao đợc thuê, việc cộng với giá trị t i sản đất bên thoả thuận Đồng thời, ngời chấp đợc chấp Ngân h ng Việt nam bao gồm Ngân h ng n o cần đợc quy định rõ hơn, nhng nên cho chấp chi nhánh Ngân h ng nớc ngo i v Ngân h ng liên doanh ( quy định chấp Ngân h ng Việt nam ) để ngơì giao đất, thuê đất vay đợc vốn v tổ chức tín dụng cho vay bảo đảm an to n - ChÝnh phđ ban h nh nghÞ ®Þnh quy ®Þnh chi tiÕt thi h nh luËt Doanh nghiệp Nh nớc đợc công bố ng y 30 95 cần quy định danh mục t i sản Doanh nghiệp Nh nớc đợc quyền cầm cố, chấp v danh mục t i sản đợc phép quan có thẩm quyền v quy định sử lý t i sản chấp, cầm cố Doanh nghiệp Nh nớc Khi không trả đợc nợ để thu håi cho Ng©n h ng 64 - Bé T i chÝnh cÇn tỉ chøc thùc hiƯn tèt viƯc kiĨm tra buộc Doanh nghiệp tiến h nh hạch toán theo pháp lệnh hạch toán, kế toán v thống kê, bảo đảm số liệu xác, trung thực v kịp thời Nhằm giúp Ngân h ng có đợc thông tin t i giúp cho việc phân tích t i chính, tín dụng đợc xác LO BO OK CO M - Nh n−íc cÇn giao cho mét quan tiến h nh thống kê tổng hợp tû lƯ t i chÝnh cđa c¸c ng nh , rút hệ thống tỷ lệ trung bình h ng năm để l m phân tích kinh tế so sánh, đánh giá Doanh nghiệp tình trạng n o tốt, trung bình hay yếu - Cần đề cao trách nhiệm quan qu¶n lý vỊ xt nhËp khÈu Tr−íc hÕt ph¶i đảm bảo cân đối, tránh cho việc nhập tr n lan hạn chế mức gây biến động thị tr−êng nh− thêi gian võa qua Hai l chÝnh s¸ch xuất nhập phải ổn định tơng đối lâu d i, tránh tình trạng vồn tín dụng đ' đầu t cho dự án sản xuất h ng xuất khẩu, cha kịp thu hồi lại có thay đổi sách, dẫn tới tình trạng nợ Ngân h ng không thu hồi đợc - Nh nớc có quy chÕ xư lý rđi ro cho Ng©n h ng phï hợp với điều kiện thực tế nớc ta Hiện nay, quỹ bù đắp rủi ro đợc trích 10 % lợi nhuận sau thuế l nhỏ bé Đồng thời quy chÕ n y ®' dÉn ®Õn mét thùc tÕ Ngân h ng chi phí v nộp Ngân sách số thu nhập không thực chất ( cha bù đắp rủi ro ) Theo rủi ro phải đợc bù đắp từ chi phí với tỷ lệ l'nh đạo Ngân h ng định - Cần chấn chỉnh hoạt động cấp có thẩm quyền duyệt dự án theo hớng nâng cao trách nhiệm phát triển kinh tế Tránh tình trạng vừa qua dự án duyệt thiếu khoa học, không thực tiễn nên không phát huy đợc hiệu quả, hoạt động bị đình đốn, l'ng phí h ng nghìn tỷ đồng, nợ Ngân h ng khó đòi Điển hình l h ng loạt dự án đầu t chế biến lơng thực, thực phẩm đến không sản xuất đợc sản phẩm khó tiêu thụ KI - Luật pháp hoá quy định an to n hoạt động Ngân h ng, thờng xuyên kiểm tra, giám sát v bắt buộc Ngân h ng phải thực đầy đủ quy định Pháp luật hoạt động tín dung Cần thận trọng việc xét đủ điều kiện việc th nh lập Ngân h ng cổ phần, nâng cao tính ổn định v tính vững Ngân h ng, Hợp tác x' tín dụng hiÖn cã 65 KI LO BO OK CO M - Nh nớc phải tôn trọng quyền độc lập tự chủ kinh doanh Ngân h ng, tạo môi trờng cạnh tranh l nh mạnh v bình đẳng c¸c tỉ chøc tÝn dơng 66 KÕt ln LO BO OK CO M Trên l v i giải pháp ngăn ngừa v hạn chế rủi ro tín dụng cần thiết đợc rút từ thực tế tình hình hoạt động tín dụng v rủi ro tín dụng Ngân h ng NHNo & PTNT H Nội Hoạt động tÝn dơng v phßng chèng rđi ro tÝn dơng l vấn đề m Ngân h ng n o quan tâm Mặt khác, với vai trò l Ngân h ng ph¸t triĨn thc NHNo & PTNT ViƯt nam mét Ng©n h ng qc doanh cđa Nh nớc, l vấn đề cần thiết đợc quan tâm h ng đầu Tôi mong ý kiến đóng góp giúp ích đợc phần n o cho hoạt động tín dụng Ngân h ng : nâng cao hiệu sử dụng vốn v ngăn ngừa rđi ro tÝn dơng ph¸t sinh kinh doanh tÝn dơng NHNo & PTNT H Néi nãi riªng v hƯ thèng Ng©n h ng ViƯt nam nãi chung NhiƯm vơ trớc mắt v tơng lai nặng nề v đầy thử thách nhng trớc th nh công m NHNo & PTNT H nội đ' đạt đợc ho n to n cã thÓ tin t−ëng v o tơng lai Ngân h ng Đồng thời với động nhiệt tình ban l'nh đạo v l m việc tận tình tất đồng nghiệp thân NHNo & PTNT H néi, NHNo & PTNT ViƯt nam tin t−ëng v÷ng bớc đờng phát triển xứng đáng l bốn NHTM quốc doanh h ng đầu hệ thống Ngân h ng Việt nam tiềm lực đ' sẵn s ng chờ cất cánh phát triĨn cïng víi sù ph¸t triĨn chung cđa sù nghiƯp công nghiệp hoá to n đất nớc Phần cuối chuyên đề xin chân th nh cảm ơn to n thể giáo viên khoa Ngân h ng T i trờng Đại Học KTQD Đặc biệt l quan tâm v giúp đỡ thầy giáo hớng dẫn Ho ng Xuân Quế, Các cô phòng ban NHNo & PTNT H nội, ®' ho n th nh b i chuyªn ®Ị n y Do hạn chế mặt thời gian v lực nghiên cứu thân, b i viết chắn khó tránh khỏi thiếu sót định, mong nhận đợc ý kiến đóng góp, bảo to n thể thầy cô v bạn Tôi xin chân th nh cảm ơn KI H néi th¸ng 5/ 2002 67 68 KI LO BO OK CO M ... mại nh sau : Rủi ro tỉng hỵp rđi ro l'i st Rđi ro ngn vốn Rủi ro hối đoái Rủi ro toán Rđi ro thn t KI Rđi ro tÝn dơng 3.1 Rủi ro tín dụng Rủi :ro khả th nh toán vơ nợ) Đó l loại rủi ro ngời (rủi. .. ngời Tuy nhiên rủi ro lại đo lờng đợc v l c nh cữa mở cho nh kinh doanh v o giới rủi ro để tìm kiếm vận may Canh tranh l đặc t nh cố hữu kinh tế thị trờng v c nh tranh thờng mang lại rủi ro cho... tr nh sản xuất Đông thời, rủi ro lớn, họ bị phá sản Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân h ng thơng mại : Không loại h nh doanh nghiệp n o m đối đầu với nguy rủi ro tr nh hoạt động kinh