Tài liệu ôn thi môn tín dụng ngân hàng

Nguồn vốn Tín dụng ngân hàng luôn là một nguồn tài chính quan trọng trong hoạt động kinh tế, đời sống của xã hội hiện đại. Tại Việt nam trong những năm qua hoạt động tín dụng đã ngày càng đa dạng, phong phú cả về lượng lẫn về chất. Bên cạnh những sản phẩm truyền thống, hệ thống ngân hàng Việt nam đã cung cấp những dịch vụ trọn gói với sản phẩm cốt lõi là mộtvài loại hình cấp tín dụng, nhằm phục vụ cho những khách hàng có nhu cầu. Cuốn sách này được biên soạn trên cơ sở lý luận chung về tín dụng ngân hàng, từ đó đi vào các nghiệp vụ tín dụng cơ bản đang được thực hiện tại ngân hàng.Với mục tiêu là tài liệu nghiên cứu, học tập cho các sinh viên chuyên ngành Tài chính ngân hàng, Kế toán kiểm toán và những ai có nhu cầu tìm hiểu sâu các kỹ thuật cấp tín dụng tại ngân hàng, cuốn sách có bố cục 11 chương và được phân nhóm trong 3 phần lớn. Phần thứ nhất gồm chương 1 giới thiệu lại một cách tổng quát lý thuyết về các hình thức cấp tín dụng cơ bản do Thạc sĩ Bùi Diệu Anh đảm nhiệm. Phần thứ hai gồm 7 chương giới thiệu chi tiết các kỹ thuật cấp tín dụng đối với doanh nghiệp bao gồm cho vay, chiết khấu, bao thanh toán, bảo lãnh, cho thuê tài chính với những ví dụ thực tế sinh động, dễ hiểu do Tiến sĩ Hồ Diệu (1 chương) và Thạc sĩ Bùi Diệu Anh (6 chương) đảm nhiệm. Phần thứ ba gồm 3 chương giới thiệu các kỹ thuật cấp tín dụng đối với chủ thể ngoài doanh nghiệp. Trong đó phân biệt khách cá nhân tiêu dùng và kinh tế cá thểtiểu chủ do Tiến sĩ Lê Thị Hiệp Thương đảm nhiệm.Trong thực tiễn hình thức bảo lãnh và cho thuê tài chính cũng được áp dụng đối với khách hàng cá nhân, cá thể nhưng về kỹ thuật không có khác biệt lớn, chỉ khác ở phần thủ tục và tổ chức thực hiện nên nhóm tác giả đã không lặp lại ở phần này.Với kinh nghiệm tham gia đào tạo các chuyên gia ngành ngân hàng nhiều năm, nhóm tác giả mong muốn giới thiệu các nghiệp vụ tín dụng cơ bản để tạo tiền đề hình thành các kỹ năng tác nghiệp của một nhân viên ngân hàng. Vì thế cuốn sách không đi sâu bàn về những hoàn cảnh, điều kiện ứng dụng các kỹ thuật mà để người đọc tự tìm câu giải đáp cho mình trong điều kiện cụ thể của họ.Do quan điểm nhận thức cũng như thời gian chuẩn bị còn giới hạn, nên cuốn sách chắc chắn có những khiếm khuyết. Nhóm tác giả rất mong nhận được sự góp ý và phê bình của bạn đọc.Nhóm tác giả chân thành cảm ơn các đồng nghiệp, bạn bè, người thân và nhà xuất bản đã nhiệt tình cung cấp các thông tin và hỗ trợ để viết nên cuốn sách này.

31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang 584.NghiepVuTinDungNganHang NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Các tác giả: Ths BÙI DIỆU ANH - TS HỒ DIỆU TS LÊ THỊ HIỆP THƯƠNG LỜI MỞ ĐẦU Nguồn vốn Tín dụng ngân hàng ln nguồn tài quan trọng hoạt động kinh tế, đời sống xã hội đại Tại Việt nam năm qua hoạt động tín dụng ngày đa dạng, phong phú lượng lẫn chất Bên cạnh sản phẩm truyền thống, hệ thống ngân hàng Việt nam cung cấp dịch vụ trọn gói với sản phẩm cốt lõi một/vài loại hình cấp tín dụng, nhằm phục vụ cho khách hàng có nhu cầu Cuốn sách biên soạn sở lý luận chung tín dụng ngân hàng, từ vào nghiệp vụ tín dụng thực ngân hàng Với mục tiêu tài liệu nghiên cứu, học tập cho sinh viên chuyên ngành Tài ngân hàng, Kế tốn kiểm tốn có nhu cầu tìm hiểu sâu kỹ thuật cấp tín dụng ngân hàng, sách có bố cục 11 chương phân nhóm phần lớn - Phần thứ gồm chương giới thiệu lại cách tổng quát lý thuyết hình thức cấp tín dụng - Thạc sĩ Bùi Diệu Anh đảm nhiệm - Phần thứ hai gồm chương giới thiệu chi tiết kỹ thuật cấp tín dụng doanh nghiệp bao gồm cho vay, chiết khấu, bao tốn, bảo lãnh, cho th tài với ví dụ thực tế sinh động, dễ hiểu - Tiến sĩ Hồ Diệu (1 chương) Thạc sĩ Bùi Diệu Anh (6 chương) đảm nhiệm - Phần thứ ba gồm chương giới thiệu kỹ thuật cấp tín dụng chủ thể ngồi doanh nghiệp Trong phân biệt khách cá nhân tiêu dùng kinh tế cá thể/tiểu chủ - Tiến sĩ Lê Thị Hiệp Thương đảm nhiệm https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 1/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Trong thực tiễn hình thức bảo lãnh cho th tài áp dụng khách hàng cá nhân, cá thể kỹ thuật khơng có khác biệt lớn, khác phần thủ tục tổ chức thực nên nhóm tác giả khơng lặp lại phần Với kinh nghiệm tham gia đào tạo chuyên gia ngành ngân hàng nhiều năm, nhóm tác giả mong muốn giới thiệu nghiệp vụ tín dụng để tạo tiền đề hình thành kỹ tác nghiệp nhân viên ngân hàng Vì sách khơng sâu bàn hồn cảnh, điều kiện ứng dụng kỹ thuật mà để người đọc tự tìm câu giải đáp cho điều kiện cụ thể họ Do quan điểm nhận thức thời gian chuẩn bị giới hạn, nên sách chắn có khiếm khuyết Nhóm tác giả mong nhận góp ý phê bình bạn đọc Nhóm tác giả chân thành cảm ơn đồng nghiệp, bạn bè, người thân nhà xuất nhiệt tình cung cấp thơng tin hỗ trợ để viết nên sách Thành phố Hồ Chí Minh 09 tháng năm 2009 NHĨM TÁC GIẢ Phần LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG Phần nhằm giới thiệu với người đọc lý thuyết nghiệp vụ tín dụng Trước vào nội dung tác nghiệp cụ thể phần thứ hai thứ ba Tuy nhiên, nội dung sách chuyên sâu nghiệp vụ tín dụng nên phần thứ này, tác giả không nhắc lại vấn đề thuộc lý luận tín dụng đề cập nhiều tài liệu thống khác nhà trường Nội dung phần chủ yếu xem xét tín dụng với góc nhìn tác nghiệp người làm công việc cho vay ngân hàng thương mại Chương LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ CÁC HÌNH THỨC CẤP TÍN DỤNG https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 2/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Nội dung: - Khái niệm - nội dung tín dụng ngân hàng - Các hình thức cấp tín dụng 1.1 Khái niệm - nội dung tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ đời gắn liền với sản xuất lưu thơng hàng hóa kinh tế Tín dụng bắt nguồn từ chữ Credit - Creditum - hay hiểu đơn giản "quan hệ sử dụng tín nhiệm" Có thể xem xét khái niệm tín dụng nhiều góc độ bối cảnh khác nhau, chẳng hạn: thị trường tài chính, theo nguồn gốc lịch sử Trong phạm vi tài liệu tập trung vào quan hệ tín dụng ngân hàng, tín dụng nhìn nhận chức hệ thống ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch hai chủ thể, bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng khác) chuyển giao tài sản cho bên nhận tín dụng (doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác) sử dụng theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Từ khái niệm trên, để hiểu rõ tín dụng ngân hàng, ta sâu vào nội dung sau đây: * Tài sản giao dịch tín dụng ngân hàng đa dạng, dạng tiền tệ, tài sản thực chữ ký Nếu xem xét khía cạnh hình thái giá trị tín dụng, nhận thấy loại hình tín dụng khác, tài sản giao dịch thường tiền tệ (trong quan hệ tín dụng nhà nước nhân dân), dạng hàng hoá (trong tín dụng thương mại) Tuy nhiên với ngân hàng khác, tín dụng ngân hàng thơng qua hình thái tiền tệ, tài sản thực chữ ký Do hệ thống ngân hàng khơng có chức trung gian tín dụng mà cịn có chức trung gian toán cho kinh tế, nên giá trị tiền tệ mà tín dụng ngân hàng thực chủ yếu dạng bút tệ (tiền ghi sổ tài khoản) mà không thiết tiền mặt Hành vi giải ngân tiền vay ngân hàng thực cách chuyển khoản vào tài khoản khách hàng vay đối tác họ Đây điểm khác biệt với việc cấp tín dụng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, theo tín dụng mà tổ chức chuyên giao cho khách hàng ln dạng tiền mặt Cấp tín dụng tài sản thực loại hình tín dụng có xu hướng phổ biến kinh tế Các doanh nghiệp bán lẻ cấp tín dụng tài sản thực cho người tiêu dùng thơng qua việc bán hàng trả góp (tài sản trả https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 3/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang góp hộ chung cư, xe cộ, đồ dùng gia đình ) Đối với tổ chức tín dụng, cấp tín dụng tài sản thực việc tổ chức tín dụng cho khách hàng thuê tài sản thông qua giao dịch cho thuê tài (Financial Lease) Hiện theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam, cho th tài sản phẩm riêng có cơng ty cho th tài (một loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng), ngân hàng khơng trực tiếp cung cấp loại hình sản phẩm Cùng với lớn mạnh quy mơ hoạt động, uy tín ngân hàng kinh tế gia tăng, từ xuất loại hình tín dụng ngân hàng độc đáo với tên gọi tín dụng chữ ký (Signature Credit) Thực chất loại hình tín dụng cam kết tốn có điều kiện mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Trong giao dịch đó, ngân hàng khơng chuyển giao tiền tài sản thực cho khách hàng, cam kết bảo đảm ngân hàng giúp cho khách hàng thuận lợi giao dịch với đối tác họ Tín dụng chữ ký ngân hàng thực hình thức cụ thể bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng từ với cơng cụ thư tín dụng, hối phiếu chấp nhận ngân hàng * Rủi ro tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, khơng thể loại trừ hồn tồn Khơng tín dụng ngân hàng, tất giao dịch tín dụng nói chung dựa sở lòng tin (credit) Rủi ro tín dụng xảy hai yếu tố: khả trả nợ / thiện chí trả nợ khơng hình thành đầy đủ Trong hai yếu tố thiện chí trả nợ yếu tố vơ hình (khơng thể cân đong đo đếm chúng!) rủi ro tín dụng yếu tố xuất phát từ chất quan hệ tín dụng, ngân hàng khơng thể triệt tiêu, loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng Mặt khác q trình khách hàng sử dụng tín dụng, có nhiều biến cố khách quan ngồi tầm kiểm sốt ngân hàng lẫn khách hàng, làm cho khả trả nợ thay đổi, độ rủi ro tiềm ẩn quan hệ tín dụng cao, ngân hàng kiểm sốt, giảm thiểu, hạn chế mà Ở cần phải nhấn mạnh thêm ngân hàng tổ chức kinh doanh chênh lệch lãi suất, nguồn vốn mà ngân hàng sử dụng để cấp tín dụng chủ yếu hình thành từ khoản tiền huy động, vay mượn kinh tế xã hội, chủ thể cấp tín dụng nào, bảo đảm an tồn đồng vốn tín dụng yểu tố sống cịn hoạt động tín dụng ngân hàng Chính ý thức điều nên ngân hàng thận trọng q trình cung cấp tín dụng Một loạt biện pháp bảo đảm an toàn ngân hàng thiết lập thực hoạt động tín dụng như: xây dựng sách tín dụng nhằm định hướng cho công tác quản trị rủi ro tín dụng, thiết lập quy trình cấp tín dụng, gồm nhiều bước, nhiều giai đoạn nhằm kiểm soát chặt chẽ q trình cấp tín dụng, áp dụng biện pháp bảo đảm thu hồi nợ thông qua chấp cầm cố tài sản, bảo lãnh bên thứ ba, xây dựng sách lãi https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 4/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang suất thích hợp đảm bảo bù đắp rủi ro, quy định vốn đối ứng từ phía khách hàng, quy định điều khoản ràng buộc chặt chẽ hợp đồng tín dụng, biện pháp xem xét nội dung môn học * Sự hoàn trả đầy đủ gốc lãi chất tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng Sự khác biệt tín dụng giao dịch khác hồn trả Tuy nhiên tín dụng ngân hàng hoàn trả quan trọng (do chất hoạt động ngân hàng kinh doanh chênh lệch lãi suất phân tích trên) Để đảm bảo hoàn trả đầy đủ gốc lãi, nghiệp vụ tín dụng phải cân nhắc yếu tố sau đây: Thứ xác định thời hạn kỳ hạn tín dụng phải hợp lý Thời hạn tín dụng xác định vào yếu tố sau: - Thời gian luân chuyển đối tượng cấp tín dụng sở khách quan cho việc xác định thời hạn tín dụng Đối tượng cấp tín dụng thành phần tài sản lưu động (chẳng hạn hình thức tài trợ cho tồn kho, nợ phải thu ) tài sản cố định (trong hình thức cho vay mua sắm tài sản cố định, xây dựng sở vật chất ) Nếu đối tượng cấp tín dụng tài sản lưu động chu kỳ chuyển hóa tài sản từ Tiền - vật tư, nguyên liệu – sản phẩm dở dang, bán thành phẩm — thành phẩm, hàng hoá — Tiền khoảng thời gian tối đa để cấp tín dụng Cịn loại hình tín dụng có đối tượng tài sản cố định, thời gian khấu hao tài sản / thời gian vòng quay tài sản cố định sở để ngân hàng vào tính tốn thời hạn vay trả nợ Đó lý thời hạn cấp tín dụng cho tài sản cố định trung, dài hạn kỳ hạn thu nợ chia nhiều phân kỳ Mỗi giá trị tài sản cố định dịch chuyển vào giá thành sản phẩm dạng trích khấu hao lúc ngân hàng thu hồi phần nợ, kết thúc tồn khoản tín dụng - Khả tài / thu nhập khách hàng yếu tố chi phối việc xác định thời hạn kỳ hạn tín dụng Ngồi nguồn thu nhập có liên quan đến đối tượng vay vốn dùng trả nợ, nhiều trường hợp ngân hàng dựa vào khả tài chính, nguồn thu nhập từ hoạt động khác người vay để xác định thời hạn kỳ hạn cấp tín dụng Điều giúp khách hàng rút ngắn thời hạn chịu lãi tín dụng phía ngân hàng mức độ rủi ro giảm thiểu Ta thấy rõ điều trường hợp cho vay mua nhà cá nhân, theo đó, khả trả nợ chủ yếu hình thành từ tiền lương, phụ cấp có tính chất lương người vay Ngoài ra, nguồn thu nhập khác tiền làm thêm, tiền cho thuê tài sản, tiền lãi người vay xem nguồn trả nợ bổ sung Ngân hàng dựa vào để xác định thời hạn cho vay định kỳ hạn thu nợ https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 5/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Trong nghiệp vụ tín dụng, bên cạnh thời hạn cấp tín dụng, nhân hàng cịn phải quan tâm đến kỳ hạn trả gốc lãi Điều thể phương pháp hoàn trả mà ngân hàng áp dụng Hiện tại, có phương pháp hồn trả nợ sau đây: - Trả góp, tức khoản nợ hoàn trả thành nhiều kỳ hạn, kỳ hạn phần nợ (gồm gốc lãi) trả, thời hạn vay chấm dứt, toàn nợ trả hết Thơng thường trà góp xuất phương thức cho vay lần, cho vay trung dài hạn cho vay tiêu dùng cá nhân Nội dung chi tiết đề cập chương nghiệp vụ - Phi trả góp, tức khoản nợ gốc hoàn trả lần, chia nhỏ trả góp Cịn lãi trả theo nhiều định kỳ trả lần kết thúc thời hạn vay Phương pháp trả thường áp dụng cho vay lần, cho vay tiêu dùng cá nhân - Trả tuần hoàn nhiều lần, khơng có kỳ hạn trả xác định Đây phương pháp trả thường sử dụng kỹ thuật cho vay theo hạn mức thấu chi, theo tiền vay trả sử dụng tuần hoàn theo diễn biến chi thu khách hàng Chi tiết phương pháp nghiên cứu chương cho vay theo hạn mức tín dụng Trong thực tế ngân hàng áp dụng phương pháp trả khơng thích hợp việc khách hàng phá vỡ kế hoạch trả nợ dễ xảy Chẳng hạn ngân hàng cho khách hàng vay để thực phương án chăn nuôi heo thịt, chu kỳ chăn nuôi khoảng từ - tháng, ngân hàng xác định thời hạn vay tối đa tháng, kỳ hạn thu nợ xác định làm lần, kỳ trả phần gốc lãi Do khách hàng có hoạt động chăn nuôi heo nên nguồn trả nợ vay tiền bán heo, nguồn tiền có kết thúc chu kỳ chăn nuôi, heo đủ cân nặng xuất chuồng tiêu thụ thu tiền bán heo Với cách định kỳ hạn nợ chia nhỏ trên, khách hàng trả hạn, đẫn đến chậm trả (ngoại trừ trường hợp khách hàng có nguồn thu nhập khác ngồi chăn ni heo dùng để trả nợ) Thứ hai sách lãi suất tín dụng cần phải đảm bảo cách hài hòa mục tiêu lợi nhuận ngân hàng kinh tế chấp nhận Về nguyên tắc, lãi suất tín dụng phải bù đắp chi phí ngân hàng bỏ cho việc huy động nguồn tiền cho vay, chi phí thực khoản tín dụng, rủi ro tín dụng tạo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, tín dụng khơng nhằm tạo lợi nhuận cho thân ngân hàng, mà quan trọng hơn, tín dụng cịn địn bẩy phát triển kinh tế, lãi suất tín dụng phải thấp tỷ suất lợi nhuận bình quân kinh tế Nếu yếu tố không thỏa mãn, hệ thống ngân https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 6/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang hàng / khách hàng họ gặp khó khăn, từ ảnh hưởng đến kinh tế nói chung Có thể thấy rõ điều khoảng thời gian năm 2008, lãi suất tiền vay ngân hàng Việt Nam mức cao, có thời điểm lên tới 19.5%/ năm (do bị chi phối lãi suất thực dương huy động vốn vào thời điềm lạm phát mạnh), mức lãi suất khiến cho doanh nghiệp nhiều ngành kinh tế (có tỷ suất lợi nhuận ngành thấp) vay vốn ngân hàng để hoạt động Trong bối cảnh đó, sách ưu đãi lãi suất Chính phủ giải pháp tình nhằm dung hịa lợi ích chung cho ngân hàng doanh nghiệp kinh tế Cũng cần lưu ý rằng, lãi suất tiền vay phần giá khoản tín dụng mà khách hàng phải trả cho ngân hàng, bên cạnh ngân hàng áp dụng yếu tố phi lãi chẳng hạn phí cam kất (Commitment Fee), số dư tiền gửi bù trừ (Compensating Balances) Các yếu tố phi lãi với cách thức tính lãi ngân hàng (tính lãi trả trước, lãi trả sau, lãi gộp ) làm cho lãi suất thực (lãi suất hiệu dụng- Effective Interest) mà người vay phải trả cao tỷ lệ lãi suất cơng bố hợp đồng tín dụng Một số cách tính lãi suất hiệu dụng trình bày chương nghiệp vụ * Sự hồn trả tín dụng ngân hàng vơ điều kiện Các chứng từ hình thành quan hệ tín dụng ngân hàng hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ, khế ước nợ thể nội dung cam kết hồn trả vơ điều kiện cho ngân hàng khoản nợ đến hạn Đây ràng buộc pháp lý mà khách hàng hải tn thủ q trình sử dụng tín dụng ngân hàng 1.2 Các hình thức cấp tín dụng Để cho người đọc hình dung cách khái quát sản phẩm tín dụng mà ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng mình, phần vào giới thiệu đặc trưng hình thức cấp tín dụng quy định Luật Các tổ chức tín dụng Việt Nam, bao gồm: cho vay, chiết khấu, bảo lãnh ngân hàng cho thuê tài 1.2.1 Cho vay (Advance) Khi nói đến hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, người ta thường nghĩ tới cho vay đồng thuật ngữ "cho vay" với thuật ngữ "tín dụng" Thực khái niệm cho vay hẹp tín dụng Như đề cập trên, tín dụng thực thơng qua nhiều hình thức mà cho vay hình thức cấp tín dụng mà thơi Theo quy định Luật Các tổ chức tín dụng khái niệm cho vay hiểu là: https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 7/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Cho vay hình thúc cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng số tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận, với nguyên tắc có hoàn trả vốn gốc lãi Từ khái niệm nhận thấy số đặc trưng cho vay sau: * Cho vay có hình thái tín dụng tiền tệ Đây điểm khác biệt với hình thức cấp tín dụng khác bảo lãnh cho thuê tài Cho vay với hình thái tiền tệ xem hình thức cấp tín dụng cổ điển ngân hàng thương mại xuất từ sớm (ngay sau xuất chiết khấu) Với hình thái tiền tệ, cho vay nhiều lợi so với hình thức tín dụng khác thỏa mãn nhu cầu đa dạng nhiều tầng lớp khác kinh tế, xã hội Cho đến nay, ngân hàng trải qua nhiều thời kỳ phát triển với xuất nhiều hình thức tín dụng khác nhau, cho vay chiếm tỷ lệ cao loại hình tín dụng ngân hàng * Bản chất hành vi cho vay ứng trước - Advance nên độ rủi ro cao Trong cho vay, ngân hàng chuyển tiền cho khách hàng dựa dự định, ý tưởng kinh doanh khách hàng thực hiện, hay nói khác tiền đưa người vay chưa / bắt đầu thực ý định Việc cấp tín dụng thực sau ngân hàng xem xét, phân tích tính khả thi, hiệu ý tưởng, mục đích sử dụng tiền khách hàng Tuy nhiên thực tế từ ý tưởng thực khoảng cách gian nan, khơng dễ rút ngắn Có thể xuất nhiều biến cố tác động làm cho ý tưởng, dự định khơng thành cơng nguồn trả nợ khơng hình thành Vì vậy, độ rủi ro cho vay cao so với hình thức tín dụng khác Cứ thử hình dung trường hợp ngân hàng cho khách hàng vay để kinh doanh, tiền vay khách hàng sứ dụng để mua vật tư, ngun liệu, tốn chi phí sản xuất sản phẩm xuất bán thu tiền khách hàng hoàn trả nợ Trong q trình kinh doanh nói trên, có nhiều rủi ro xảy từ khách hàng nhận tiền thực thu hết nợ Chẳng hạn: khách hàng không mua vật tư biến động thị trường nguyên liệu, khách hàng không sản xuất điều kiện sản xuất thay đổi, khách hàng không bán sản phẩm người mua phá vỡ hợp đồng tiêu thụ, người mua nhận sản phẩm chậm/ khơng trả tiền chí kể việc khách hàng thay đổi mục đích sử dụng tiền ban đầu dẫn đến thất thoát tiền vay Tất biến cố làm cho khoản vay khơng hồn trả thỏa thuận ban đầu Điều tương tự xảy cho khoản vay tiêu dùng người vay bị bệnh tật, tử vong, thất nghiệp, nguồn thu nhập giảm sút, ý muốn trả nợ thay đổi cuối khoản vay không trở lại Ngược lại chiết khấu thương phiếu khách hàng sản https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 8/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang xuất xong hàng hóa, chuyển giao cho người mua chờ thu tiền về, tiền ngân hàng đưa giai đoạn có độ rủi ro thấp Rủi ro khoản cho vay cịn có ngun nhân xuất phát từ hình thái giá trị tiền tệ Với chức phương tiện toán, tiền tệ thỏa mãn mục đích khác cho chủ thể kinh tế xã hội Chính linh hoạt mục đích sử dụng tiền nên thực khó kiểm sốt tiền chuyển vào tay khách hàng lý dẫn đến thất tiền, khơng trả nợ cho ngân hàng Điều hồn tồn khơng trong cho th tài Bởi hình thức cấp tín dụng tài sản thực này, việc khách hàng sử dụng tiền vay sai mục đích giảm thiểu đến mức thấp nhất, tài sản tổ chức tín dụng mua theo lựa chọn khách hàng giao cho khách hàng quyền sử dụng Chính cho vay có độ rủi ro cao nên ngân hàng thường áp dụng nhiều biện pháp đa dạng để tăng thêm độ an toàn cho ngân hàng cho vay, chẳng hạn quy định mức vốn đối ứng phương án vay, quy định bảo đảm cho khoản vay, quy định quy trình giải ngân, giám sát khoản vay Các quy định không thiết phải có hình thức cấp tín dụng khác * Đối tượng cho vay phong phú Đây điểm khác biệt với hình thức cấp tín dụng cịn lại Đối tượng cho vay trả lời cho câu hỏi: ngân hàng cho vay gì? Sự phong phú đổi tượng cho vay xuất phát từ đa dạng mục đích vay khách hàng: vay để đầu tư xây dựng bản, vay mua sắm máy móc thiết bị, vay kinh doanh, vay tiêu dùng, vay để hình thành nguồn vốn cho vay định chế tài khác Những mục đích vay phong phú dẫn đến nhu cầu vay đa dạng thời hạn, quy mô nên phạm vi đối tượng cho vay ngân hàng rộng lớn Chẳng hạn khoản vay kinh doanh, đối tượng cho vay bao gồm nhu cầu phát sinh giai đoạn chu kỳ hoạt động: giai đoạn mua vào nhu cầu tốn tiền vật tư hàng hóa, thuế nhập chi phí vận chuyến kèm, giai đoạn sản xuất có chi phí tiền cơng, tiền lương, chi phí sản xuất tiền, giai đoạn tiêu thụ chi phí bao bì đóng gói, chi phí bán hàng, chí phí tiêu thụ bàng tiền khác, giai đoạn thu tiền giá trị khoản nợ phải thu chưa đến hạn tốn Trong khoản vay với mục đích xây dụng đối tượng cho vay chi phí tốn vật liệu xây dựng, tiền cơng phát sinh q trình xây dựng cơng trình trung, dài hạn Với mục đích vay tiêu dùng, đối tượng cho vay chi phí tốn tiền mua tài sản giá trị lớn nhà, đất, xe cộ, vật dụng gia đình, tốn chi phí sinh hoạt như: tiền ăn ở, lại, học tập, chữa bệnh https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 9/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Trái ngược với đa dạng đối tượng cho vay, đối tượng cấp tín dụng chiết khấu, bảo lãnh cho thuê tài hạn hẹp thường giới hạn số phạm vi định (mặc dù đối tượng khách hàng hình thức cấp tín dụng khơng phần phong phú) Chẳng hạn cho thuê tài chính, đối tượng cấp tín dụng xoay quanh nhu cầu tài sản cố định máy móc thiết bị, dây chuyền cơng nghệ với thời gian trung dài hạn Trong hình thức bảo lãnh ngân hàng, đối tượng cấp tín dụng nhu cầu tăng cường uy tín khách hàng quan hệ với đối tác họ, nhằm bảo đảm cho quan hệ khách hàng đối tác thực cách suôn xẻ Trong chiết khấu đối tượng cấp tín dụng giá trị khoản nợ phải thu chưa đến hạn * Kỹ thuật thực cho vay đa dạng Có thể nói cho vay ngân hàng có nhiều cách thức để chuyển giao tiền cho khách hàng Điều quy định phương thức cho vay ngân hàng Theo phương thức cho vay tập hợp kỹ thuật tác nghiệp cụ thể ngân hàng thực khoản vay, bao gồm kỹ thuật xác định mức cho vay, thời hạn vay, định kỳ hạn nợ, giải ngân thu nợ xử lý nợ Việc vận dụng phương thức cho vay tuỳ thuộc vào trình tìm hiểu ngân hàng đặc điểm hoạt động, khả tài chính, rủi ro đặc trưng người vay để từ chọn áp dụng phương thức cho vay thích hợp, đảm bảo thỏa mãn tốt nhu cầu khách hàng hiệu vốn tín dụng Theo quy định (quy chế cho vay ban hành kèm định số 1627/2001/QĐ –NHNN ngày 31/12/2001 văn sửa đổi bổ sung ngân hàng Nhà nước) có phương thức cho vay Cụ thể sau: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức tín dụng - Cho vay theo dự án đầu tư - Cho vay trả góp - Cho vay thơng qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Cho vay hợp vốn - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng - Cho vay theo hạn mức thấu chi https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 10/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Cho vay đơn giản tổ chức cho vay trực tiếp cho vay tiểu thương Hiện vùng chuyên canh ngân hàng thường tổ chức cho vay gián tiếp, cho vay bán trực tiếp hộ nông dân Cho vay bán trực tiếp thực chất ngân hàng tổ chức cho vay thông qua tổ hợp tác/liên đới vay vốn Các hộ vay điều kiện phải tự nguyện tham gia vào tổ hợp tác vay vốn; Tổ hợp tác vay vốn tập hợp 10-20 hộ cá thể sản xuất loại ngành nghề, địa bàn thành lập sở tự nguyện thành viên, tổ hợp tác có tính pháp lý có Quyết định thành lập ủy ban nhân dân xã/phường Hình 10.1: Mơ hình quan hệ tín dụng theo Tổ hợp tác vay vốn Khi tổ chức cho vay thông qua tổ hợp tác thường hộ cá thể có qui mơ sản xuất nhỏ, vốn khơng lớn trình độ tổ chức sản xuất cịn thấp Các hộ cá thể khơng cần giao dịch trực tiếp với ngân hàng mà thông qua Tổ trưởng để làm giấy đề nghị vay vốn, số tiền cho vay dựa định mức cho vay tối thiểu cho mơ hình sản xuất Từ định mức chi phí, định mức cho vay hộ vay, thành viên tổ hợp tác nhân viên thẩm định dễ dàng đánh giá khả vay tính hợp lý đề nghị vay vốn Ngân hàng giải ngân thu nợ hộ tổ thời điểm Thông thường với phương thức cho vay phải lý khoản vay cũ ký hợp đồng vay Cho vay thông qua tổ hợp tác/ tổ liên đới thực chất cho vay bán trực tiếp.Tính trực tiếp phương thức tổ chức thể chỗ khách hàng thực chất hộ nông dân tổ hợp tác Ngân hàng thẩm định theo nhu cầu điều kiện hộ hộ phải chịu trách nhiệm trực tiếp hoàn trả số tiền dược vay Trên thực tế sau nhiều năm áp dụng thiết lập hệ thống thông tin khách hàng có ngân hàng ký hợp đồng tín dụng trực tiếp với thành viên tổ thay ký hợp đồng tín dụng với tổ hợp tác (như thập niên 90 kỷ trước) Để ký hợp đồng trực tiếp hộ cá thể ngân hàng cấp Sổ tín dụng /sổ vay vốn Tính gián tiếp thể chỗ ngân hàng khơng trực tiếp làm việc với khách hàng - hộ, mà thông qua người tổ trưởng tổ hợp tác, thành viên tổ gián tiếp chịu trách nhiệm tính hợp lý khoản vay khả hồn trả nợ thành viên khác Vì biến tướng phương thức tổ chức cho vay trực tiếp Lợi ích cho vay thông qua tổ hợp tác/ tổ liên đới: - Đối với ngân hàng: giảm bớt thời gian nhận thẩm định hồ sơ vay; đặc biệt giảm áp lực mang tính thời vụ; thực kiểm sốt có trọng tâm; giảm chi phí nghiệp vụ https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 181/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang - Đối với khách hàng: nâng cao tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm giao dịch vay vốn ngân hàng; quan tâm đến việc sử dụng vốn có hiệu quả; tạo khơng khí đồn kết, tương trợ sản xuất nông nghiệp thôn/ấp; cải thiện dần phong cách kinh doanh theo hướng; sản xuất hàng hóa mở rộng 10.4.2 Cho vay theo phương án/ dự án sản xuất * Phương án / dự án sản xuất Do Hộ nông dân tham gia hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều ngành nghề nên đối tượng cho vay đa dạng phong phú Với mục tiêu phát triển kinh tế, đại hóa nơng nghiệp Nhà nước thực nhiều sách, chương trình nhằm phát triển vùng chuyên canh, chuyển đổi cấu trồng, vật nuôi cho phù hợp với yêu cầu thị trường nước quốc tế Thường địa phương xây dựng dự án, chương trình để định hướng sản xuất cho hộ sản xuất nông nghiệp Các phương án/dự án thiết lập để thực vùng chuyên canh, thiết lập vùng nguyên liệu cho ngành công nghiệp chế biến, ngồi vấn đề mơi trường, kinh tế, xã hội đề điều kiện tiến hành sản xuất, tiền đề để xác định điều kiện cho vay chương trình đề Bên cạnh nguồn vốn hỗ trợ từ ngân sách, từ chủ đầu tư cịn có ngân hàng với tư cách nhà cho vay Trong thực tế gọi phương án/dự án ký “ba nhà" “bốn nhà" tiến hành cho vay cá thể sản xuất nơng nghiệp Chính mơ hình sản xuất định mức chi phí thiết lập cho phù hợp với điều kiện địa phương (xem mục 10.2) * Đối tượng cho vay Khi cho vay ngân hàng thường phân biệt nhu cầu vay ngắn hạn nhu cầu vay trung dài hạn Tuy vậy, dù qui mô sản xuất không lớn hộ sản xuất cá thể tiến hành sản xuất, đặc biệt trình thực chuyển đổi cấu trồng vật ni nơng thơn gặp khó khăn việc tìm kiếm nguồn tài Vì ngân hàng tổ chức cho vay theo phương án mà có đối tượng cho vay gồm nhu cầu ngắn hạn trung hạn, chất cho vay bù đắp thiếu hụt vốn tự có hộ cá thể Để xác định nhu cầu vay ngân hàng xác định chi phí đầu tư ban đầu phương án/dự án sản xuất Đối tượng cho vay gồm chi phí dùng cho nhiều vụ/chu kỳ sản xuất phần chi phí sản xuất trực tiếp Khi tiến hành cho vay theo phương thức phân biệt loại ngành nghề sau: Thứ nhất, ngành trồng trọt Những chi phí cải tạo đất, trồng lâu năm lưu gốc, máy móc/nơng cụ phân bổ nhiều vụ nhu cầu sử dụng cho nhiều chu kỳ/mùa/vụ sản xuất https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 182/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Thứ hai, ngành chăn ni, phân biệt theo hai hướng chăn thả chăn nhốt Đối với chăn nuôi thả như: bò, dê, thủy cầm , yếu tố thức ăn phải quan tâm mức đặc biệt thức ăn thiên nhiên (chi phí bảo tồn đồng cỏ, bãi-chăn, nguồn nước ) Chăn nuôi nhốt thực chủ yếu bò sữa heo nái, heo nọc, gia cầm Ngồi chi phí chuồng trại cần quan tâm mức yếu tố phòng dịch bệnh Thời gian sống lồi khác có qui trình chăn, dắt cụ thể vùng cần nêu định mức chi phí sản xuất Thứ ba, ngành thủy sản Đối với ngành thủy sản đối tượng cho vay, xét theo hai hướng là: Nghề đánh bắt thủy sản nghề nuôi trồng thuỷ sản Đối với nghề đánh bắt thủy sản đối tượng cho vay chủ yếu phương tiện đánh bắt tàu, thuyền, lưới, phương tiện thông tin liên lạc vật liệu nước đá, muối cho đợt đánh bắt Đối với nghề nuôi trồng thủy sản chi phí cải tạo, nạo vét đầm, đìa, ao hồ ni trồng, tức diện tích mặt nước nhu cầu vay trung dài hạn Loại đối tượng cho vay thường liên quan đến quyền sử dụng đất, diện tích ao hồ, chi phí xây dựng cải tạo đầm đìa, hệ thống dẫn, tiêu nước phục vụ nuôi trồng thủy sản nhu cầu gắn liền với loại sản xuất Trong cho vay theo phương án/dự án sản xuất nơng nghiệp ngồi chi phí nêu cịn có nhóm chi phí phục vụ cho xây dựng sở vật chất hạ tầng nhà nông Bên cạnh cịn có yếu tố sản xuất nơng nghiệp cần nói đến đất, mặt lý thuyết nhu cầu sử dụng đất xem xét đối tượng cho vay hợp lý Tuy nhiên sách cho vay Hộ nơng dân việc có đất để canh tác, sản xuất yếu tố bắt buộc vay Tuy nhiên với xu hướng mở rộng quyền tự sản xuất kinh doanh Hộ nông dân với sách khuyến khích phát triển nơng nghiệp xuất nhiều Hộ nông dân sản xuất, canh tác khơng đất thuộc quyền sử dụng mình, trang trại lên từ Hộ gia đình lớn Vì việc thuê đất (diện tích đất, nước) chi phí cần thiết giác độ nhà ngân hàng, phương án sản xuất có hiệu đối tượng cho vay đáng xem xét phương án dự án với qui mô lớn vài lần so với mơ hình Ví dụ 10.2: Hộ ơng Tân An có phương án ni cá lóc diện tích ao 500 m2, với tháng thu hoạch lần Ơng có vốn tự có 120 triệu Hãy xét nhu cầu vay khả trả nợ ông AN theo phương án Chi tiêu cho cá nhân gia đình triệu / tháng Có số liệu từ phương án sau: https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 183/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Bảng 10.4: Định mức chi phí ni cá lóc (500m2, tháng/vụ) Đơn vị tính: đồng Hạng mục Số tiền – đầu tư 27500.000 Chi phí nạo vét ao, cải tạo hệ thống dẫn 20.000.000 nước Chi máy bơm 4.500.000 Chi lưới 3.000.000 2- chi phí trực tiếp Chi phí giống 242.800.000 20.000 8.000.000 Chi dầu 450.000 Thuốc 20.000.000 Thức ăn 210.000.000 Nhân cơng 10.500.000 Phí thu hoạch 350.000 Phí khác 1.500.000 3- Tổng chi phí ban đầu 270.300.000 4-Thu hoạch 16 tấn(80%) 288.000.000 6-Vốn hộ tham gia tối thiểu 30% chi phí 81.000.000 7-Chi phí khấu hao 15% 8-Thu nhập rịng(4-2-7) vụ https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 2.500.000 42.700.000 184/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Xác định nhu cầu vay ban đầu: ngân hàng qui định tỷ lệ vốn tự có tham gia tối thiểu so với chi phí ban đầu 1- nhu cầu vốn cho phương án: 270, triệu đồng 2- vốn tự có 81 triệu đồng 3- nhu cầu cầu vay (1-2) 189.3 triệu đồng Mức cho vay tối đa 190 triệu đồng Xác định khả trả nợ /vụ -Thu nhập từ bán cá 288 triệu đồng - giá vốn 245,3 - chi bán hàng - chi sinh hoạt (2x4 tháng) - thu nhập ròng để trả nợ 29,7 - trả lãi (190 X 0,95%x4) 7,22 - thu nhập ròng trả nợ 22, 48 Như khả trả nợ năm 22,48 x3 = 67,44 triệu đồng Thời hạn cho vay dự án tối đa năm Thời hạn cho vay: Do đặc thù ngành nghề mà thời gian cho vay phải có thời gian ân hạn Ví dụ trồng cơng nghiệp/ ăn phải sau thời gian cho thu hoạch ổn định, đảm bảo chất lượng (Như cà phê: sau ba năm trái, thu hoạch năm đầu khơng đủ bù đắp chi phí năm ) Vì việc định thời hạn cho vay phải ý đến đặc điểm Thu nợ theo thời vụ, khơng đều: Do tính chất thời vụ chu kỳ sinh trưởng sản xuất nông nghiệp mà dẫn đến tính chất thời vụ thu hoạch thay đổi theo thời gian sinh trưởng Vì vậy, xác định số tiền thu nợ phải gắn với đặc điểm sản xuất nông nghiệp https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 185/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Bên cạnh mức sinh lợi dự án không đồng Thông thường năm đầu/ vụ đầu cuối dự án mức sinh lời không cao (như ăn quả, lưu gốc, heo nái ) nên cần có kế hoạch thu nợ hợp lý: tăng dần năm/ vụ đầu giảm dần năm/vụ cuối (Ví dụ trồng mía lưu gốc vụ) 10.4.3 Cho vay theo hạn mức tín dụng * Điều kiện cho vay Ngồi điều kiện bình thường theo qui định yêu cầu khách hàng thực nhiều loại hình sản xuất, có nhu cầu vay vốn thường xuyên sản xuất kinh doanh ổn định * Căn xác định hạn mức tín dụng: - Kế hoạch phương án sản xuất kinh doanh kỳ (1 năm) - Khả tài khách hàng - Vốn tự có thực tế tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh - Giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (nếu cho vay có bảo đảm) Xác định hạn mức tín dụng Hạn mức tính dụng = tổng nhu cầu vốn lưu động kỳ - vốn tự có khách hàng tham gia kỳ - vốn khác (nếu có) Trong đó: Nhu cầu vốn lưu động kỳ = Tổng chi phí sản xuất kinh doanh kỳ / Vịng quay vốn lưu động Nhu cầu vốn lưu động nhu cầu vốn ngắn hạn xác định dựa vào chi phí loại hình sản xuất chu kỳ/mùa vụ loại hình sản xuất Tổng nhu cầu vốn lưu động nhu cầu tất loại hình sản xuất mà hộ thực năm Hạn mức tín dụng thường có hiệu lực 12 tháng tính từ ký kết hợp đồng, khơng bắt buộc theo năm lịch mà theo thực tế nhu cầu vốn cho sản xuất khách hàng vay Về giải ngân thu nợ giống áp dụng doanh nghiệp, nhiên hình thức giải ngân thu nợ thường tiền mặt, thu lãi với nợ gốc https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 186/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Ví dụ 10.3 Hộ Ông Trần Phát ngày 15 tháng gởi tới ngân hàng hồ sơ vay vốn có phương án sản xuất với số liệu sau: Chi phí ni heo nái 30 triệu đồng; Chi phí ni heo lấy thịt 21 triệu đồng; Chi phí thả cá 20 triệu đồng; Chi phí trồng lúa 27 triệu đồng, vốn tự có hộ tham gia vào sản xuất 10 triệu đồng Vay quỹ tín dụng nhân dân 10 triệu đồng Tính số tiền tối đa ngân hàng chấp nhận cho khách hàng vay? Biết rằng: Vịng quay vốn ni heo nái vịng; ni heo thịt vịng; ni cá vòng trồng lúa vòng Trong tình vừa nêu hộ ơng Phát vừa trồng trọt vừa chăn nuôi với chu kỳ khác phải tính nhu cầu vốn cho loại hình Cụ thể: - Nhu cầu vốn ni heo nái: 30/2 = 15 triệu đồng - Nhu cầu vốn nuôi heo thịt: 21/3 = triệu đồng - Nhu cầu nuôi cá: 20/4 = triệu đồng - Nhu cầu trồng lúa: 27/3 = triệu đồng Tổng nhu cầu vốn = 15 + + + = 36 triệu đồng Hạn mức tín dụng 16 triệu đồng, có thời hạn hiệu lực từ 1/4 năm tới 1/4 năm sau Với phương thức cho vay việc xác định chi phi chi tính chi phí tiền, cịn chi phí vật khơng nên tính tính có trùng lắp tính PHỤ LỤC 10.1 Những thơng tin để định cho vay hộ nông dân Thủ tục điều kiện cho vay đơn giản, phù hợp với trình độ Hộ nơng dân nội dung thực sách ưu đãi qui định điều Luật tổ chức tín dụng Hộ nơng dân có đủ khả xây dựng phương án tài dự án đầu tư không? Không kể trường hợp cá biệt, hộ nông dân không đủ khả để xây dựng phương án tài dự án đầu tư, yêu cầu hồ sơ đề nghị vay vốn phải có tài liệu gây nhiều khó khăn phiền hà cho https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 187/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang người vay Hơn nữa, qui mô vay nhỏ (thường vài triệu đồng) phức tạp hóa hồ sơ vay vốn thẩm định tín dụng khơng hiệu mặt chi phí xã hội, ảnh hưởng đến người vay lẫn người cho vay Phương pháp điều tra tài gián tiếp có lợi ích gì? Trong cho vay doanh nghiệp ngân hàng thường yêu cầu người vay cung cấp thơng tin tài chính, cân đối tài khoản, báo cáo kết kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Trong cho vay cá nhân hộ gia đình phân tích khả tài người vay cần thiết, nhiên ngân hàng không yêu cầu người vay phải cung cấp thơng tin tài trực tiếp mà u cầu thơng tin phi tài Từ thơng tin ngân hàng suy đoán khả tài khách hàng Ví dụ cho vay tiêu dùng ngân hàng yêu cầu khách hàng khai báo nghề nghiệp mà không cần phải khai báo tiền lương, cho vay nông nghiệp ngân hàng yêu cầu khai báo diện tích loại trồng mà không cần khai báo thu nhập họ Việc khai báo thơng tin phi tài để thẩm định tài cho vay hộ nơng dân có lợi ích sau: - Phù hợp với trình độ khách hàng việc khai báo thông tin - Các thơng tin thường có độ xác cao - Thơng thường mục đích vay đối tượng vay khách hàng địa phương vùng giống nhau; ngân hàng khơng gặp khó khăn việc suy đốn từ tiêu phi tài thành chi tiêu tài Các thông tin cần thiết làm sở để suy đốn khả tài khách hàng Khơng thể có khn mẫu dùng chung cho tất loại cho vay, đối tượng cho vay lĩnh vực nông nghiệp liên quan đến khai báo thu thập thông tin Việc xác định tiêu cụ thể phải lập từ sở thích ứng với điều kiện thực tế Trong cho vay Hộ nông dân, ngân hàng cần nắm thơng tin Một ví dụ sản xuất trồng trọt mà hộ nông dân cần phải khai báo - Diện tích canh tác, đất Nhà nước giao, thuê dài hạn, thuê ngắn hạn - Số vụ gieo trồng năm https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 188/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang - Năng suất gieo trồng - Số lao động số người phụ thuộc - Tình trạng nhà (nhà xây nhà lá) - Phương tiện sản xuất (các loại máy) - Phương tiện vận chuyển - Các hoạt động sản xuất phụ, vườn ăn trái, ao, đìa, chăn ni phụ gia đình Ngồi nội dung khai báo cán tín dụng cần điều tra thêm thơng tin liên quan đến uy tín khả chun mơn người vay Để việc khai báo đơn giản xác, ngân hàng nên xây dựng mẫu khai báo cụ thể người khai chi cần điền vào đánh dấu ô qui định CÂU HỎI VÀ BÀI TẬP Trình bày phương thức cho vay trực tiếp ngân hàng Hộ nông dân? Cho vay trực tiếp có tham gia bên cung cấp bao tiêu ứng dụng trường hợp nào? Phương thức cho vay bán trực tiếp có ưu nhược điểm gì? Tại phải cho vay Hộ nông dân thông qua công ty chế biến nông sản? Phương thức cho vay có rủi ro gì? Và biện pháp hạn chế rủi ro đó? Việc xác định thời hạn cho vay kỳ hạn trả nợ cho vay theo phương án/dự án sản xuất Hộ nơng dân có đặc điểm gì? Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn cho Hộ nông dân vay 15.000.000,00 để trồng mía theo phương thức cho vay theo dự án Hãv xác định số tiền cho vay, thời hạn cho vay Biết chi phí thu nhập trồng mía theo bảng 10.5 chi phi sinh hoạt 1.5 triệu tháng, lãi suất áp dụng 0,9%/tháng Bảng 10.5: Chi phí thu nhập mía Đơn vị: 1000 đồng https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 189/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Năm Năm Năm Chi phí 7.585 5.405 5.405 Làm đất, phát gốc 1.000 1.820 1.820 Hom mía 2.800 Phân bón 1.400 1.400 1.400 Thuốc trừ sâu 170 170 170 Cây trồng 450 Công làm cỏ 675 675 675 Công bón phân 90 90 90 Cơng thu hoạch 1.000 1.250 1.250 Thu nhập 10.000 12.500 10.000 (40 tấn) (50 tấn) (40 tấn) 392 392 392 Thuế nông nghiệp Thu nhập rịng trước lãi NH Từ tình 10.3 xác định lưu chuyển tiền tệ hộ Ông Phát cho nhận xét khả toán nợ khách hàng này? TÀI LIỆU THAM KHẢO Sách “Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại”, Phó giáo sư tiến sĩ Lê Văn Tề chủ biên Nhà xuất Thống kê, 1995 Sách “Tín dụng Ngân hàng”, tiến sĩ Hồ Diệu chủ biên, nhà xuất thống kê năm 2001 https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 190/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Luật Ngân hàng Nhà nước, luật Các tổ chức tín dụng văn hướng dẫn thực Ngân hàng Nhà nước Sổ tay tín dụng ngân hàng Cơng thương, ngân hàng Nông nghiệp, ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Tài liệu khóa học Cho vay theo dòng tiền hiệp hội ngân hàng ASEAN hiệp hội ngân hàng Việt Nam tổ chức thành phố Hồ Chí minh ngày 16-17/10/2006 Tài liệu khóa học Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp vừa nhỏ Hiệp hội ngân hàng ASHAN hiệp hội ngân hàng Việt Nam tổ chức ngày 18- 19/9/2008 thành phố Hồ Chí Minh Tài liệu khóa học Các sản phẩm tài trợ thương mại công ty đào tạo nghiệp vụ ngân hàng tổ chức Tài liệu khóa học Đánh giá đơn xin vay có kỳ hạn doanh nghiệp vừa nhỏ dự án quỹ phát triển doanh nghiệp vừa nhò (SMEDF) tổ chức Tài liệu khóa học Hiểu thẩm định kế hoạch kinh doanh dự án quỹ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEDF) tổ chức 10 Bùi Thanh Quang - Giải pháp tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế tư nhân Đồng sông Cửu long - luận án tiến sĩ kinh tế, Hà nội - 2007 11 Nguyễn Trung Hiếu: phát triển tín dụng tiểu thương trung tâm thương mại SCB An Đơng Plaza, khóa luận tốt nghiệp Đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh, 2008 12 Nguyễn Ngọc Sanh: Tín dụng ngân hàng phát triển vùng chuyên canh rau hoa chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Lâm đồng- luận văn thạc sĩ kinh tế, TP Hồ Chí Minh -2007 13 Lý Đức Duy: Giải pháp phát triển họat động bao tóan ngân hàng TMCP Việt Á, khóa luận tốt nghiệp Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, năm 2009 14 Giáo trình tín dụng ngân hàng, Trung tâm đào tạo ACB, 2008 15 Một số trang Web ngân hàng thương mại cổ phần https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 191/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang MỤC LỤC Lời mở đầu Phần thứ nhất: Lý thuyết tín dụng hình thức cấp tín dụng Chương 1: Lý thuyết tín dụng hình thức cấp tín dụng 1.1 Khái niệm - nội dung tín dụng ngân hàng 1.2 Các hình thức cấp tín dụng Phần thứ hai: Nghiệp vụ tín dụng doanh nghiệp Dẫn nhập: Luân chuyển vốn hình thành nhu cầu tín dụng doanh nghiệp - Đặc điểm luân chuyên vốn doanh nghiệp - Các nhu cầu tín dụng doanh nghiệp Chương 2: Cho vay lần 2.1 Khái niệm - đặc trưng cho vay lần 2.2 Kỹ thuật cho vay lần 2.3 Một số sản phẩm sử dụng phương thức cho vay lần Chương 3: Cho vay theo hạn mức tín dụng 3.1 Khái niệm đặc trưng cho vay theo hạn mức tín dụng 3.2 Hạn mức tín dụng 3.3 Kỹ thuật cho vay theo hạh mức tín dụng Chương 4: Bao toán 4.1 Khái niệm bao toán https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 192/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang 4.2 Đặc trưng bao toán 4.3 Nghiệp vụ bao toán 4.4 So sánh bao tóan chiết khấu thương phiếu Chương 5: Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp 5.1 Khái niệm đặc điểm cho vay trung dài hạn 5.2 Kỹ thuật cho vay trung dài hạn 5.3 So sánh với cho thuê tài Chương 6: Bảo lãnh ngân hàng 6.1 Các mối quan hệ bảo lãnh 6.2 Các loại bảo lãnh 6.3 Nghiệp vụ bảo lãnh Chương 7: Cho thuê tài 7.1 Định nghĩa cho thuê ý nghĩa tài trợ cho thuê tài 7.2 Các loại cho th tài 7.3 Quy trình tài trợ cho thuê tài Phụ lục 7.4 Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài Phụ lục Phần thứ ba: Tín dụng chủ thể ngồi doanh nghiệp Dẫn nhập: Nhu cầu vốn tín dụng chủ thể doanh nghiệp kinh tế đại - Khái niệm chủ thể doanh nghiệp - Nhu cầu vốn chủ thể doanh nghiệp - Nhu cầu vốn tín dụng vai trị tín dụng ngân hàng https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 193/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Chương 8: Tín dụng tiêu dùng 8.1 Đặc điểm tín dụng tiêu dùng 8.2 Cho vay trả góp 8.3 Cho vay an cư 8.4 Cho vay thông qua phát hành sử dụng thẻ tín dụng 8.5 Phương thức tổ chức cho vay tiêu dùng 8.6 Rủi ro tín dụng tiêu dùng Chương 9: Tín dụng sản xuất kinh doanh dịch vụ phi nông nghiệp 9.1 Đặc điểm tổ chức kinh doanh kinh tế cá thể 9.2 Cho vay tiểu thương 9.3 Cho vay tiểu thủ cơng nghiệp Chương 10: Tín dụng kinh tế cá thể sản xuất nông nghiệp 10.1 Đặc điểm tín dụng kinh tế cá thể SXNN 10.2 Quy trình cho vay hộ nơng dân 10.3 Xây dựng định mức chi phí 10.4 Các kỹ thuật cấp tín dụng kinh tế cá thể SXNN Phụ lục Câu hỏi hướng dẫn ôn tập danh mục TÀI LIỆU THAM KHẢO -// NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (KIẾN THỨC KINH TẾ) https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 194/195 31/10/2018 584.NghiepVuTinDungNganHang Các tác giả: Ths BÙI DIỆU ANH - TS HỒ DIỆU TS LÊ THỊ HIỆP THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NHÀ XUẤT BẢN PHƯƠNG ĐƠNG Chịu trách nhiệm xuất bản: QUANG THẮNG Biên tập nội dung: MINH NHƯ Sửa in: MINH NHƯ Bìa: QUÝ HỢP In 1.000 cuốn, khổ 16 x 24cm Xí nghiệp in Machinco, số 21 Bùi Thị Xuân, Q.1, TP Hồ Chí Minh Số đăng ký kế hoạch xuất bản: 15-2009/CXB/11-111/PĐ Cục xuất ký ngày 23 tháng 12 năm 2008 In xong nộp lưu chiểu tháng 10 năm 2009 Published by Google Drive – Report Abuse – Updated automatically every minutes https://docs.google.com/document/d/e/2PACX-1vTfzLEEMnHElDg9YdTbJx-x7mvKA384iZFy0cm_Iv-q6BeQp1QDeOeo_rp5fD_DFqU7euuH0eRmebv-/pub 195/195 ... dụng ngân hàng, tín dụng nhìn nhận chức hệ thống ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng ngân hàng sau: Tín dụng ngân hàng giao dịch hai chủ thể, bên cấp tín dụng (ngân hàng/ tổ chức tín dụng. .. bảo lãnh ngân hàng, tín dụng chứng từ với cơng cụ thư tín dụng, hối phiếu chấp nhận ngân hàng * Rủi ro tín dụng ngân hàng có tính tất yếu, khơng thể loại trừ hồn tồn Khơng tín dụng ngân hàng, tất... lại: tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng kinh tế, nhiên hình thức tín dụng chiếm ưu Tín dụng ngân hàng có đặc trưng riêng biệt so với hình thức tín dụng khác điểm: hình thái giá trị tín dụng,