Phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển việt nam – chi nhánh đắk lắk

Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu cuối cùng của đề tài là thông qua áp dụng khung phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, rút ra các kết luận cần thiết để trên cơ sở đó đ

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng – Năm 2018

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Mã số: 60.34.02.01

Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Lâm Chí Dũng

Đà Nẵng – Năm 2018

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu riêng của tôi Các số liệu, kết quả trong luận văn là trung thực, có nguồn gốc rõ ràng

và được trích dẫn đầy đủ theo quy định

Tác giả

Lê Thanh Tùng

MỤC LỤC

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 2

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu 4

6 Kết cấu luận văn 5

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH VÀ KHUNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 10

1.1 CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1.1 Tín dụng Ngân hàng 10

1.1.2 Tổng quan về cho vay cá nhân kinh doanh 13

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 21

1.2.1 Nhóm nhân tố nội tại ngân hàng 21

1.2.2 Nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng 25

1.3 KHUNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM 28

1.3.1 Mục tiêu phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM 28

1.3.2 Nội dung phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM 28

1.3.3 Tiêu chí sử dụng trong phân tích 29

1.3.4 Phương pháp phân tích 33

Kết luận chương 1 33

CHƯƠNG 2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 34

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN ĐẮK LẮK 34

2.1.1 Khái quát quá trình hình thành và phát triển 34

2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ của BIDV Đắk Lắk 37

2.1.3 Cơ cấu tổ chức quản lý 37

2.1.4 Khái quát về kết quả hoạt động chủ yếu của BIDV Dak Lak trong thời gian qua 39

2.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CN ĐẮK LẮK (GIAI ĐOẠN 2015 – 2017) 41

2.2.1 Bối cảnh chung của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của BIDV Đắk Lắk trong những năm qua 41

2.2.2 Phân tích các hoạt động Chi nhánh đã thực hiện trong cho vay cá nhân kinh doanh thời gian qua 43

2.2.3 Phân tích kết quả của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk 49

2.2.4 Những kết quả đạt được 57

2.2.5 Những hạn chế trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh 58

Kết luận chương 2 62

CHƯƠNG 3 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK 63

3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 63

3.1.1 Định hướng chung của BIDV trong thời gian tới 63

3.1.2 Bối cảnh thị trường 65

3.1.3 Định hướng chung của BIDV Đắk Lắk trong thời gian tới 66

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH TẠI BIDV ĐẮK LẮK 67

3.2.1 Khuyến nghị với BIDV Đắk Lắk 67

3.2.2 Khuyến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt nam 83

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 85

KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (BẢN SAO)

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát

Triển Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần

BIDV Đắk Lắk Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu Tư và Phát

Triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk NHTM Ngân hàng thương mại

DN Doanh nghiệp

CNKD Cá nhân kinh doanh

KHTC Kế hoạch tài chính

1 Tính cấp thiết của đề tài

Sau cuộc đại khủng hoảng kinh tế năm 2008, hệ thống các ngân hàng trên thế giới đã có sự dịch chuyển trong định hướng kinh doanh, chú trọng đến bán lẻ hơn, các ngân hàng đầu tư đơn thuần đã chuyển hướng sang mô hình ngân hàng thương mai Ở Việt Nam, sau giai đoạn 2010-2011 với tốc độ tăng trưởng “nóng” về tín dụng, hệ thống ngân hàng đã phát sinh nhiều nợ xấu, nhiều khoản vay mất vốn hàng trăm tỷ, một số ngân hàng đã bị liệt vào danh sách ngân hàng yếu kém Vì vậy, để chia sẻ rủi ro, tránh “để hết trứng vào một rổ”, các ngân hàng trong nước đã chú trọng hơn vào đối tượng các khách hàng là cá nhân đơn lẻ

Cùng với xu hướng chung đó, Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam (BIDV), tiền thân là Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam sau khi chuyển đổi mô hình sang ngân hàng TMCP đã rất chú trọng phân khúc khách hàng bán lẻ nói chung và khách hàng cá nhân nói riêng, tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động cho vay cá nhân luôn ở mức cao Với định hướng của mình, BIDV luôn cung cấp các sản phẩm dịch vụ phong phú phục vụ đối tượng khách hàng cá nhân, đặc biệt là các sản phẩm về cho vay Vì vậy, BIDV đã được Tạp chí The Asian Banker bầu chọn là Ngân hàng bán lẻ tốt nhất Việt Nam ba năm liên tiếp 2015, 2016, 2017

Tuy nhiên, không chỉ có sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trong nước, mà với xu hướng hội nhập quốc tế ngày càng sâu rộng, các Ngân hàng

có uy tín và tên tuổi lớn trên thế giới như HSBC, ANZ, CT bank đã có hiện diện tại Việt Nam và đã tham gia vào cuộc tranh giành thị phần khách hàng cá nhân tại Việt Nam

Là một chi nhánh có lịch sử hình thành trên 40 năm (1977-2018) Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk (BIDV Đắk Lắk) cũng tuân theo xu hướng chung của hệ thống Ngân hàng Việt Nam

và định hướng của BIDV, từ năm 2012 đến nay BIDV Đắk Lắk đã có sự dịch

chuyển rõ rệt trong tỷ trọng dư nợ của mình, tập trung chủ yếu vào đối tượng khách hàng cá nhân, mà trong đó quy mô lớn và mang lại lợi nhuận cao nhất

đó là đối tượng cá nhân kinh doanh

Tuy đã đạt được những kết quả tích cực trong thời gian qua nhưng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh vẫn còn tồn tại những hạn chế cần khắc phục nhằm làm cho hoạt động này ngày càng hoàn thiện, đạt được các mục tiêu mà ngân hàng đã hoạch định

Mặt khác, từ tổng quan tình hình nghiên cứu cho thấy việc lựa chọn đề tài của học viên đáp ứng nhu cầu nghiên cứu về các khoảng trống nghiên cứu đang tồn tại Mặt khác, tại BIDV – Chi nhánh Đắk Lắk trong khoảng thời gian 3 năm trở lại đây vẫn chưa có công trình nghiên cứu nào đã công bố trùng lặp với đề tài mà học viên lựa chọn Xuất phát từ những lý do nói trên,

học viên chọn đề tài “Phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – Chi Nhánh Đắk Lắk” làm luận văn tốt nghiệp cao học của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

Mục tiêu nghiên cứu cuối cùng của đề tài là thông qua áp dụng khung phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, rút ra các kết luận cần thiết

để trên cơ sở đó đề xuất các khuyến nghị có căn cứ khoa học và thực tiễn nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk, theo định hướng về chiến lược kinh doanh và các mục tiêu đã hoạch định

Để hoàn thành được mục tiêu nghiên cứu đó, đề tài phải giải quyết các câu hỏi nghiên cứu sau đây:

- Đặc điểm cho vay cá nhân kinh doanh là gì? Nội dung khung lý luận phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh như thế nào?

- Kết quả và tình hình diễn biến của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk thời gian qua ra sao? Những thành công đạt được?

Những vấn đề còn hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế trong quá trình cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk là gì?

- Trên cơ sở phân tích tình hình cho vay cá nhân kinh doanh, cần đề xuất các khuyến nghị gì trong thời gian tới nhằm đạt được mục tiêu đã đề ra của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk?

3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Thực tiễn hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

Về đối tượng nghiên cứu cụ thể:

+ Phòng Khách hàng cá nhân và các Phòng giao dịch trực thuộc, Phòng Quản trị tín dụng

+ Khách hàng cá nhân kinh doanh vay vốn tại BIDV Đắk Lắk

+ Các cán bộ quản lý khách hàng phụ trách cho vay đối tượng khách hàng cá nhân kinh doanh tại BIDV Đắk Lắk

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Về nội dung:

Đề tài xác định phạm vi nghiên cứu là hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân kinh doanh theo tính thần của các quy định pháp lý mới

- Về không gian: đề tài chỉ tập trung nghiên cứu về thực tiễn hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

- Về thời gian: các dữ liệu được sử dụng để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh chỉ tập trung trong giai đoạn 3 năm từ năm 2015 - 2017 Các khuyến nghị được đề xuất cho giai đoạn từ năm

2018 đến năm 2020

4 Phương pháp nghiên cứu

Các phương pháp được sử dụng trong quá trình nghiên cứu đó là:

a Để hệ thống hóa và bổ sung, phát triển cơ sở lý luận, đề tài sử dụng các phương pháp phân tích và tổng hợp, diễn dịch và quy nạp, so sánh, đối chiếu, khái quát hóa và hệ thống hóa Các phương pháp này cũng được vận dụng trong phân tích thực trạng và xây dựng các khuyến nghị

b Phương pháp quan sát, tham vấn ý kiến

Quan sát thực tế quá trình hoạt động của các bộ phận và nhân viên liên quan đến quá trình hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh

Đống thời tham vấn ý kiến của các cán bộ phụ trách về các kết luận phân tích

c Phương pháp thống kê

Các phương pháp thống kê được sử dụng bao gồm : số bình quân, số tương đối, phân tích sự biến động theo thời gian; phân tích kết quả hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của BIDV Đắk Lắk trong thời gian qua để phân tích thực trạng hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của BIDV Đắk Lắk trong thời gian qua

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài nghiên cứu

5.1 Về mặt học thuật

Đề tài đã góp phần hệ thống hóa và phân tích làm rõ các vấn đề lý luận

về hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh Với cách tiếp cận này,đề tài cũng

đã có những bổ sung cần thiết về cơ sở lý luận

Các phân tích thực trạng về cho vay cá nhân kinh doanh cũng như các

đề xuất khuyến nghị áp dụng tại một Chi nhánh Ngân hàng có tính đặc thù (hoạt động tại Vùng Tây Nguyên) cũng sẽ là trường hợp nghiên cứu điển hình

về phương diện học thuật

5.2 Về thực tiễn

Đề tài sẽ có những phân tích thực trạng cũng như đề xuất các khuyến nghị có cơ sở khoa học và thực tiễn phù hợp với bối cảnh cụ thể của Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam – Chi nhánh Đắk Lắk Các

khuyến nghị này nếu được áp dụng sẽ góp phần hoàn thiện hoạt động cho vay

cá nhân kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

Mặt khác, các khuyến nghị đề xuất cũng có thể được các Chi nhánh có cùng điều kiện tương tự tham khảo

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được bố cục thành ba chương:

- Chương 1: Cơ sở lý luận về cho vay cá nhân kinh doanh và khung lý luận về phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

- Chương 2: Phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

- Chương 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk

7 Tổng quan tình hình nghiên cứu

7.1 Các bài báo khoa học

(1) Tô Ngọc Hưng và Nguyễn Đức Trung, “Bộ tiêu chí đánh giá hiệu

quả tín dụng đối với hộ gia đình nông thôn: Từ lý thuyết đến thực tiễn tại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng số 21 - 2017

Bài báo xây dựng khung lý thuyết về hệ thống tiêu chí đánh giá hiệu quả tín dụng đối với hộ gia đình nông thôn Qua đó, thu thập dữ liệu, vận dụng hệ tiêu chí đó để đánh giá thực trạng hiệu quả tín dụng hộ gia đình nông thon ở ba khía cạnh: tính kinh tế; hiệu suất; hiệu quả

Dữ liệu được thu thập tại 8 tỉnh, thành phố của Việt Nam ở cả ba miền Bắc, Trung, Nam từ tháng 2 đến tháng 6/2016

Bài báo cũng cho thấy kết quả phân tích ở các điểm cơ bản sau:

- Mức cấp tín dụng hiện tại chưa bảo đảm nhu cầu vốn của các hộ gia đình

- Hiệu quả tài trợ kênh tín dụng chính thức cao hơn kênh tín dụng phi chính thức

- Quy mô tín dụng và mức tiếp cận tín dụng ngày càng tăng

- Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn và theo khu vực địa lý là khá hợp lý

- Các hổ trợ kỹ thuật đi kèm là nền tảng quan trọng tạo nên sự khác biệt trong thành công của hoạt động cấp tín dụng hộ gia đình

(2) Lê Thị Tuấn Nghĩa, Phạm Đức Anh “Đánh giá khả năng tiếp cận

tín dụng của các hộ gia đình nông thôn và một số khuyến nghị”, Tạp chí

Ngân hàng số 1 và 2 năm 2017

Bài báo trình bày kết quả nghiên cứu định lượng về ảnh hưởng của các nhân tố đến khả năng tiếp cận tín dụng chính thức của các hộ gia đình tại vùng nông thôn

Kết quả nghiên cứu thực nghiệm cho thấycác nhân tố như: trình độ học vấn; thu nhập; tình trạng sở hữu đất ở và đặc trưng vùng, miền có tác động rõ nét đến khả năng tiếp cận tín dụng của các hộ nông thôn

(3) Bùi Đức Giang (2017), “Bàn về chủ thể giao kết hợp đồng tài chính

theo quy định mới”, Tạp chí Ngân hàng, số 22

Một trong các điều kiện để một hợp đồng có hiệu lực là chủ thể hợp đồng phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự phù hợp với hợp đồng được xác lập Các quy định pháp luật về việc xác định chủ thể giao kết hợp đồng vẫn còn chưa thực sự rõ ràng và vẫn đặt ra không ít khó khăn trong thực tế, bao gồm cả trong quan hệ tín dụng Bài viết tập trung phân tích cách tiếp cận của Bộ luật dân sự số 91/2015/QH13 ngày 24/11/2015 (Bộ luật dân sự) và một số văn bản quy phạm pháp luật mới được ban hành liên quan đến vấn đề này

Bài báo này phân tích một số vấn đề đặt ra sau Thông tư NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về

39/2016/TT-hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng quy định khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng là pháp nhân, cá nhân Theo đó, tác giả phân tích một số điểm cần được làm rõ thêm, đặc biệt là vấn đề Doanh nghiệp tư nhân tham gia giao kết hợp đồng tín dụng như thế nào?

Các tạp chí: Kinh tế phát triển, Phát triển Kinh tế, Khoa học và Công nghệ, Khoa học kinh tế, trong 3 năm từ 2015 đến 2017 không tìm thấy bài viết liên quan trực tiếp đến đến đề tài nghiên cứu

7.2 Các đề tài luận văn thạc sỹ bảo vệ tại Đại học Đà Nẵng trong 3 năm gần đây

Trước thời điểm có Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, phần lớn các đề tài luận văn thạc sỹ đều đề cập đến hoạt động cho vay hộ kinh doanh bởi vì hộ kinh doanh là một chủ thể vay vốn và chiếm tỷ trọng lớn

(1) Phan thị Bích Phượng (2015), “Mở rộng cho vay hộ kinh doanh tại

NHTMCP Đại chúng Việt Nam – CN Bình Định”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học

Đà Nẵng

Cách tiếp cận của đề tài là đề xuất các giải pháp nhằm tăng quy mô cho vay hộ kinh doanh của một Chi nhánh Mặt khác, phạm vi nghiên cứu của Luận văn có một điểm đáng chú ý là nghiên cứu ở một ngân hàng thương mại

cổ phần

Phù hợp với cách tiếp cận đó, luận văn xem mục tiêu mở rộng hoạt động cho vay hộ kinh doanh là một mục tiêu mặc định và trên cơ sở phân tích thực trạng, luận văn đề xuất các giải pháp nhằm đạt mục tiêu đó song song với việc hạn chế rủi ro tín dụng

(2) Huỳnh Thị Thanh Thuỷ (2016) “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong

cho vay hộ kinh doanh tại chi nhánh ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Đông Đắk Lắk”, Luận văn Thạc sĩ , Đại học Đà Nẵng

Đề tài luận văn tập trung vào một bộ phận quan trọng trong quản trị hoạt động cho vay hộ kinh doanh là vấn đề kiểm soát rủi ro tín dụng

Luận văn đã hệ thống hoá cơ sở lý luận về kiểm soát RRTD trong cho vay hộ kinh doanh, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay hộ kinh doanh Trên cơ sở đó, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động kiểm soát RRTD tại một chi nhánh của NH đầu tư và phát triển Luận văn tiếp cận vấn đề quản trị rủi ro tín dụng theo lý thuyết tổng quát về quản trị rủi ro Theo đó, kiểm soát rủi ro là một trong thành phần của quá trình quản trị rủi ro tín dụng

(3) Phạm Gia Nam (2016), “Phân tích tình hình cho vay hộ kinh doanh

tại ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam – Chi nhánh Kontum”, Luận

văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Chủ đề và cách tiếp cận của luận văn hoàn toàn phù hợp với chủ đề và phạm vi nghiên cứu mà học viên lựa chọn Vì vậy, học viên có thể kế thừa được nhiều điểm của luận văn này

Trong chương 1, luận văn đã xây dựng khung lý luận về phân tích hoạt động cho vay hộ kinh doanh và dựa trên khung lý luận đó, trong chương 2, luận văn đã tiến hành phân tích thực trạng hoạt động cho vay Trong chương

3 căn cứ chủ yếu trên kết quả phân tích,, luận văn đề xuất một số giaỉ pháp nhằm mục tiêu chủ yếu là khắc phục một số vấn đề mà quá trình phân tích đã rút ra được

(4) Vũ Ngọc Anh (2017), “Phân tích tình hình cho vay hộ kinh doanh

tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Buôn Hồ”, Luận văn Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Luận văn này có cách tiếp cận và chủ đề nghiên cứu tương tự nhưng thời điểm gần hơn với thời điểm hiện tại Mặt khác, phạm vi nghiên cứu của

tác giả là ở một Chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và PTNT trên địa bàn Đắk Lắk, cùng địa bàn nghiên cứu của học viên

(5) Nguyễn Duy Ngọc (2017), “Hoàn thiện hoạt động cho vay hộ kinh

doanh tại Ngân hàng TMCP Sacombank, Chi nhánh Đắk Lắk”, Luận văn

Thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng

Chủ đề nghiên cứu của luận văn là cho vay hộ kinh doanh Phạm vi nghiên cứu là địa bàn Đắk Lắk Vì vậy có nhiều nét tương đồng với đề tài mà học viên dự định nghiên cứu

Cách tiếp cận của đề tài là hoàn thiện hoạt động cho vay hộ kinh doanh Theo đó, đề tài sẽ xuất phát từ bối cảnh kinh doanh bên ngoài và những đặc điểm nội tại của chi nhánh ngân hàng, cùng với phân tích về những hạn chế nảy sinh để đề ra các giải pháp hoàn thiện hoạt động cho vay hộ kinh doanh phù hợp với mục tiêu mà ngân hàng đã hoạch định

Qua tổng quan tình hình nghiên cứu ở trên, có thể thấy khoảng trống nghiên cứu mà đề tài của học viên sẽ đáp ứng là:

- Thông tư 39/TT-NHNN có quy định mới về chủ thể giao kết hợp đồng tín dụng Theo đó, cá nhân kinh doanh là chủ thể giao kết hợp đồng đối với các trường hợp cá nhân, hộ và doanh nghiệp tư nhân Cho đến nay chưa

có những nghiên cứu đề cập đến cách tiếp cận này

- Về không gian nghiên cứu: Chưa có nghiên cứu về cùng chủ đề tại BIDV – Chi nhánh Đắk Lắk

- Về thời gian: Các nghiên cứu vẫn chưa cập nhật dữ liệu đến thời điểm hiện nay

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH

VÀ KHUNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN

KINH DOANH CỦA NHTM

1.1 CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1 Tín dụng Ngân hàng

a Khái niệm Tín dụng và Tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế khách quan, có quá trình ra đời, tồn tại và phát triển cùng với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Nó phản ánh mối quan hệ vay mượn giữa các chủ thể dựa trên nguyên tắc hoàn trả Theo đó, người cho vay sẽ chuyển giao quyền sử dụng của hàng hóa hoặc tiền tệ thuộc

sở hữu của mình sang người vay và người vay có nghĩa vụ hoàn trả lại người cho vay một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu đã nhận

Về phương diện lý luận, Tín dụng là một quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, là sự chuyển nhượng quyền sử dụng một lượng giá trị hay hiện vật theo những điều kiện mà hai bên thoả thuận

Từ khái niệm Tín dụng cho thấy bản chất tín dụng thể hiện qua các đặc trưng chủ yếu sau:

- Quan hệ tín dụng là giao dịch chỉ chuyển dịch quyền sử dụng tài sản Thông thường tín dụng chủ yếu là cho vay bằng tiền Nhưng do nhu cầu của người vay ngày càng đa dạng nên cần có sự đa dạng hoá trong hoạt động tín dụng của ngân hàng và đó cũng chính là cơ sở cho sự ra đời của các hình thức tín dụng như cho thuê vận hành, cho thuê tài chính bằng tài sản hữu hình như máy móc, thiết bị, nhà xưởng, văn phòng làm việc

- Quan hệ tín dụng là quan hệ kinh tế dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả

vốn lẫn lãi Nghĩa là, các chủ thể trong nền kinh tế được cấp tín dụng có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn và lãi cho bên cấp tín dụng khi đến hạn thanh toán

- Quan hệ tín dụng là quan hệ dựa trên niềm tin vào khả năng hoàn trả của người đi vay Khả năng trả nợ món vay một cách tốt nhất, được coi là thước đo mức độ tín nhiệm của người đi vay đối với người cho vay

Dựa vào chủ thể của quan hệ tín dụng, trong nền kinh tế - xã hội tồn tại các hình thức tín dụng sau:

- Tín dụng thương mại

Là quan hệ tín dụng giữa các công ty, xí nghiệp, các tổ chức kinh tế với nhau, được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa cho nhau Đây là hình thức tín dụng ra đời sớm nhất và là cơ sở cho các hình thức tín dụng khác Tín dụng thương mại ra đời thúc đẩy sự phát triển mạnh của nền kinh tế hàng hóa, đẩy nhanh quá trình sản xuất và tiêu thụ hàng hóa, đảm bảo tiến trình sản xuất kinh doanh được thực hiện liên tục

Tín dụng thương mại là tín dụng giữa những người có nhu cầu sản xuất kinh doanh, có uy tín và mối quan hệ quen biết với nhau Hơn nữa, tín dụng thương mại còn chịu ảnh hưởng vào sự tồn tại và phát triển của nền sản xuất hàng hóa

- Tín dụng Ngân hàng

Là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức, cá nhân được thực hiện dưới hình thức: Ngân hàng đứng ra huy động vốn bằng tiền và cho vay (cấp tín dụng) với các đối tượng trên

- Tín dụng nhà nước

Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các đơn vị và cá nhân được thực hiện dưới hình thức: Nhà nước sẽ đứng ra huy động vốn của các tổ chức, cá nhân bằng cách phát hành các trái phiếu, công trái để sử dụng vì mục đích và

lợi ích chung của toàn xã hội Tín dụng nhà nước có thể được thực hiện bằng hiện vật (như: thóc, gạo, trâu, bò,…) hoặc bằng hiện kim (tiền, vàng, bạc,…), nhưng bằng tiền là chủ yếu Tín dụng nhà nước phát triển ở những nước có thị trường tài chính mạnh (đặc biệt là thị trường chứng khoán)

- Tín dụng quốc tế

Đây là quan hệ tín dụng giữa các chính phủ, giữa các tổ chức tài chính tiền tệ được thực hiện bằng nhiều phương thức khác nhau nhằm trợ giúp lẫn nhau để phát triển kinh tế xã hội của một nước, như: việc vay mượn giữa các quốc gia, giữa các Ngân hàng hay các tổ chức tài chính ở các nước khác nhau, Thời kỳ kinh tế mở, Việt Nam đã mở ra một kỷ nguyên mới: mối quan

hệ quốc tế giữa các nước được mở rộng về kinh tế lẫn chính trị Hiện nay, các

tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế, như: Tổ chức Liên Hiệp Quốc, Quỹ tiền tệ Quốc tế, Ngân hàng Thế giới, đã cấp nhiều hạn mức tín dụng cho Việt Nam với thời gian và lãi suất ưu đãi, nhằm mục đích đầu tư vào các dự án có giá trị lớn, phục vụ cho sự nghiệp phát triển đất nước, như xây dựng cầu - đường, công trình thủy điện, dự án khai thác dầu, Ngoài ra, hình thức tín dụng quốc tế còn bao gồm hình thức tín dụng giữa Ngân hàng nước ngoài cấp cho các tổ chức hay cá nhân trong nước, Quan hệ tín dụng quốc tế phát triển ở những nước có nền kinh tế mở, hội nhập cùng kinh tế thế giới, nhất là trong

xu thế kinh tế thế giới ngày nay, tín dụng quốc tế ngày càng trở nên phổ biến

b Bản chất Tín dụng Ngân hàng

Tín dụng ngân hàng là hoạt động mà ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng dưới hình thức cho vay, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính và các hình thức khác

Bản chất của tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định

Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, định nghĩa hoạt động Cấp

tín dụng là “việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc

cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”

1.1.2 Tổng quan về cho vay cá nhân kinh doanh

a Khái niệm và phân loại hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

Theo quy định pháp lý hiện hành của Việt nam, cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Theo đó, các hình thức cấp tín dụng theo quy định của Luật Tổ chức tín dụng hiện hành bao gồm:

- Cho vay

- Bao thanh toán là hình thức cấp tín dụng cho bên bán hàng hoặc bên mua hàng thông qua việc mua lại có bảo lưu quyền truy đòi các khoản phải thu hoặc các khoản phải trả phát sinh từ việc mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo hợp đồng mua, bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ

- Bảo lãnh ngân hàng là hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng cam kết với bên nhận bảo lãnh về việc tổ chức tín dụng sẽ thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết; khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng theo thỏa thuận

- Chiết khấu là việc mua có kỳ hạn hoặc mua có bảo lưu quyền truy đòi các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ có giá khác của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toán

- Tái chiết khấu là việc chiết khấu các công cụ chuyển nhượng, giấy tờ

có giá khác đã được chiết khấu trước khi đến hạn thanh toán

- Hoạt động cho thuê tài chính là việc cấp tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài chính và phải có một trong các điều kiện sau đây:

+ Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên;

+ Khi kết thúc thời hạn cho thuê theo hợp đồng, bên thuê được quyền

ưu tiên mua tài sản cho thuê theo giá danh nghĩa thấp hơn giá trị thực tế của tài sản cho thuê tại thời điểm mua lại;

+ Thời hạn cho thuê một tài sản phải ít nhất bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản cho thuê đó;

+ Tổng số tiền thuê một tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính ít nhất phải bằng giá trị của tài sản đó tại thời điểm ký hợp đồng

Hoạt động cho vay của NHTM có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức Sau đây là những cách phân loại cơ bản:

i Căn cứ vào phương thức cho vay

Thông tư 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng, các phương thức cho vay gồm có:

(1) Cho vay từng lần: Mỗi lần cho vay, tổ chức tín dụng và khách hàng thực hiện thủ tục cho vay và ký kết thỏa thuận cho vay

(2) Cho vay hợp vốn: Là việc có từ hai tổ chức tín dụng trở lên cùng thực hiện cho vay đối với khách hàng để thực hiện một phương án, dự án vay vốn

(3) Cho vay lưu vụ: Là việc tổ chức tín dụng thực hiện cho vay đối với

khách hàng để nuôi trồng, chăm sóc các cây trồng, vật nuôi có tính chất mùa

vụ theo chu kỳ sản xuất liền kề trong năm hoặc các cây lưu gốc, cây công nghiệp có thu hoạch hàng năm Theo đó, tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận dư nợ gốc của chu kỳ trước tiếp tục được sử dụng cho chu kỳ sản xuất tiếp theo nhưng không vượt quá thời gian của 02 chu kỳ sản xuất liên tiếp

(4) Cho vay theo hạn mức: Tổ chức tín dụng xác định và thỏa thuận với khách hàng một mức dư nợ cho vay tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Trong hạn mức cho vay, tổ chức tín dụng thực hiện cho vay từng lần Một năm ít nhất một lần, tổ chức tín dụng xem xét xác định lại mức

dư nợ cho vay tối đa và thời gian duy trì mức dư nợ này

(5) Cho vay theo hạn mức cho vay dự phòng: Tổ chức tín dụng cam kết đảm bảo sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi mức cho vay dự phòng đã thỏa thuận Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức cho vay dự phòng nhưng không vượt quá 01 (một) năm

(6) Cho vay theo hạn mức thấu chi trên tài khoản thanh toán: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng một mức thấu chi tối đa để thực hiện dịch vụ thanh toán trên tài khoản thanh toán Mức thấu chi tối đa được duy trì trong một khoảng thời gian tối đa 01 (một) năm

(7) Cho vay quay vòng: Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay đối với nhu cầu vốn có chu kỳ hoạt động kinh doanh không quá

01 (một) tháng, khách hàng được sử dụng dư nợ gốc của chu kỳ hoạt động kinh doanh trước cho chu kỳ kinh doanh tiếp theo nhưng thời hạn cho vay không vượt quá 03 (ba) tháng

(8) Cho vay tuần hoàn (rollover): Tổ chức tín dụng và khách hàng thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn đối với khách hàng với điều kiện:

+ Đến thời hạn trả nợ, khách hàng có quyền trả nợ hoặc kéo dài thời

hạn trả nợ thêm một khoảng thời gian nhất định đối với một phần hoặc toàn

bộ số dư nợ gốc của khoản vay;

+ Tổng thời hạn vay vốn không vượt quá 12 tháng kể từ ngày giải ngân ban đầu và không vượt quá một chu kỳ hoạt động kinh doanh;

+ Tại thời điểm xem xét cho vay, khách hàng không có nợ xấu tại các

tổ chức tín dụng;

+ Trong quá trình cho vay tuần hoàn, nếu khách hàng có nợ xấu tại các

tổ chức tín dụng thì không được thực hiện kéo dài thời hạn trả nợ theo thỏa thuận

(9) Các phương thức cho vay khác phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm của khoản vay

ii Căn cứ vào thời hạn cho vay

- Cho vay ngắn hạn: Loại cho vay này có thời hạn đến 12 tháng và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân

- Cho vay trung hạn: Có thời hạn cho vay trên 12 tháng đến 5 năm Tín dụng trung hạn dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, mở rộng sản xuất…

- Cho vay dài hạn: Có thời hạn cho vay trên 5 năm và thời hạn tối đa có thể lên đến 20 – 30 năm, cá biệt lên tới 40 năm Tín dụng dài hạn dùng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, phương tiện vận tải có quy mô lớn

iii Căn cứ vào mục đích sử dụng tiền vay

- Cho vay tiêu dùng: là khoản cho vay cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm những hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như phương tiện đi lại, trang thiết

bị trong nhà, cho vay du học, chữa bệnh Tín dụng tiêu dùng được gọi là tín dụng bán lẻ vì những cá nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng

- Cho vay sản xuất - kinh doanh: Mục đích của loại cho vay này là Ngân hàng cho các doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh vay để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình, nhằm mở rộng sản xuất hay đáp ứng một nhu cầu nào đó về tiền của doanh nghiệp

iv Căn cứ vào hình thức bảo đảm

- Cho vay có bảo đảm: là cho vay có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm hay bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng

có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính của khách hàng thiếu hụt

Theo bộ luật dân sự 2015, các hình thức cho vay có bảo đảm gồm có: + Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay

+ Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba

+ Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay

Cho vay không có bảo đảm bằng tài sản (cho vay bảo đảm không bằng tài sản) : là cho vay không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba

Theo quy định hiện hành, cho vay bảo đảm không bằng tài sản được thực hiện trong các trường hợp sau:

+ Tổ chức tín dụng chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

+ Tổ chức tín dụng nhà nước được cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ

+ Tổ chức tín dụng cho cá nhân hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội

v Căn cứ vào phương pháp hoàn trả

- Cho vay hoàn trả nhiều lần: Loại cho vay này áp dụng cho những

khoản vay lớn và có thời hạn dài Trong đó, cho vay trả góp là loại cho vay

mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau

- Cho vay hoàn trả một lần: Loại cho vay này khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay một lần cho đến khi đến hạn Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn

- Cho vay hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

vi Căn cứ vào tính chất trực tiếp hay gián tiếp

- Cho vay trực tiếp: là hình thức cho vay trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả

nợ vay trực tiếp cho ngân hàng

- Cho vay gián tiếp: là hình thức cấp tín dụng thông qua trung gian như tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua các tổ chức đoàn thể

b Khái niệm và đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh

Khái niệm khách hàng cá nhân kinh doanh với tư cách là một chủ thể trong giao kết hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn là khái niệm được định nghĩa lại theo Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Nội dung của Thông tư này quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng xác định khách hàng vay vốn tại tổ chức tín dụng là pháp nhân, cá nhân

Theo tinh thần của Thông tư này, chủ thể giao kết hợp đồng tín dụng với ngân hàng chỉ bao gồm hoặc là pháp nhân hoặc là cá nhân

Theo quy định tại Bộ luật dân sự 2015, một tổ chức được công nhận là pháp nhân khi có đủ các điều kiện như: được thành lập theo quy định của Bộ

luật dân sự và luật khác có liên quan; có cơ cấu tổ chức theo quy định tại Điều

83 của Bộ luật dân sự; Có tài sản độc lập với cá nhân, pháp nhân khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình; Nhân danh mình tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập theo quy định pháp luật hiện hành, khách hàng vay vốn pháp nhân bao gồm: doanh nghiệp hoạt động theo quy định của Luật doanh nghiệp (Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh), Hợp tác xã theo quy định của Luật hợp tác xã và các tổ chức khác là pháp nhân theo quy định của Bộ luật dân sự

Khách hàng cá nhân theo quy định hiện hành của NHNN Việt Nam bao gồm cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài Theo

đó, các đối tượng bao gồm hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác không có tư cách pháp nhân không đủ tư cách chủ thể vay vốn Thay vào

đó, hộ kinh doanh, hộ gia đình, tổ hợp tác sẽ giao dịch với tư cách của cá nhân, chủ hộ không còn đương nhiên đại diện cho hộ như trước đây nữa

Cho vay cá nhân được chia thành hai loại:

+ Cho vay phục vụ nhu cầu đời sống đối với khách hàng là cá nhân để thanh toán các chi phí cho mục đích tiêu dùng, sinh hoạt của cá nhân vay vốn hoặc gia đình của cá nhân vay vốn

+ Cho vay phục vụ hoạt động kinh doanh

Như vậy, theo tinh thần của Thông tư nói trên, cho vay cá nhân kinh doanh được định nghĩa là hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu vốn của cá nhân vay vốn hoặc nhu cầu vốn của hộ kinh doanh, doanh nghiệp tư nhân mà cá nhân vay vốn là chủ hộ kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân

Hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM có những đặc điểm nổi bật sau đây:

- Về mục đích vay vốn

Mục đích vay vốn của hộ kinh doanh khác với cho vay tiêu dùng nhưng khá giống với cho vay doanh nghiệp Đặc điểm này dẫn dến rát nhiều điểm giống nhau trong quy trình nghiệp vụ cho vay của NHTM giữa cho vay doanh nghiệp và cho vay cá nhân

- Dư nợ vay bình quân đặc biệt là cho vay cá nhân và hộ kinh doanh

nhỏ so với cho vay các pháp nhân kinh doanh nhưng số lượng các món vay nhiều Điều này là do quy mô kinh doanh của cá nhân thường không lớn, tập trung ở các ngành nghề nhỏ lẻ, yêu cầu về trang thiết bị kỹ thuật thấp, vốn đầu

tư ban đầu không lớn Tuy nhiên, về số lượng món vay, hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh lại chiếm tỷ trọng lớn Điều này dẫn đến hai hệ quả quan trọng:

+ Khó khai thác lợi thế quy mô để tiết kiệm chi phí so với cho vay DN

Vì dư nợ bình quân nhỏ, nên so với cho vay pháp nhân kinh doanh, chi phí cho vay tính trên một đơn vị dư nợ thường cao hơn so với cho vay pháp nhân kinh doanh dẫn đến đối với loại hình cho vay này, NH sẽ khó khăn hơn trong việc khai thác lợi thế quy mô để có lợi thế về tiết kiệm chi phí

- Độ phân tán cao: Độ phân tán trong cho vay cá nhân kinh doanh thể hiện ở các khía cạnh:

+ Phân tán về địa bàn cho vay

+ Phân tán về loại hình kinh doanh; ngành nghề kinh doanh

+ Phân tán về quy mô cho vay

+ Phân tán về chủ thể vay

Điều này là một điều kiện cần cho việc đa dạng hóa danh mục cho vay

cá nhân kinh doanh Tuy nhiên, điều kiện đủ lại phụ thuộc vào cơ cấu kinh tế

cụ thể của thị trường mục tiêu mà NH lựa chọn

- Thông tin về KH cá nhân kinh doanh thường không đầy đủ, thiếu hệ thống và chuẩn xác, ít được kiểm toán nên so với cho vay khách hàng pháp

nhân kinh doanh, tình trạng thông tin bất đối xứng có khuynh hướng gia tăng

và do đó gia tăng nguy cơ rủi ro xuất phát từ hai hệquả của tình trạng thông tin bất đối xứng: lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức

Tuy nhiên, do đặc điểm pháp lý, các cá nhân kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn về tài sản trong quan hệ dân sự nên so với các Doanh nghiệp chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn, điều này cũng góp phần hạn chế lựa chọn đối nghịchvà rủi ro đạo đức

- Chi phí vay vốn, nhất là đối vứoi cho vay cá nhân và hộ thường cao tương đối so với cho vay DN

Lãi suất cho vay đối với cá nhân kinh doanh là hệ quả của những đặc điểm nêu trên: dư nợ của các khoản vay thường nhỏ hơn DN, chi phí cho vay trên một dơn vị vốn vay cao hơn nên thông thường lãi suất cho vay hộ kinh doanh cao hơn lãi suất cho vay doanh nghiệp một cách tương đối

1.2 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM

1.2.1 Nhóm nhân tố nội tại ngân hàng

a Chính sách và quy trình của ngân hàng trong cho vay cá nhân kinh doanh

Theo quan điểm của lý thuyết quản trị hiện đại, chính sách là hệ thống những quy định được thực hiện một cách nhất quán trong toàn tổ chức nhằm điều hành hoạt động của tổ chức

Theo đó, chính sách cho vay cá nhân kinh doanh của một ngân hàng được hiểu là các biện pháp liên quan đến việc khuếch trương hay hạn chế quy

mô cho vay cá nhân kinh doanh để đạt được mục tiêu đã hoạch định và hạn chế rủi ro, bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính sách cho vay là một hướng dẫn có tính bắt buộc của ngân hàng đối với toàn

bộ hệ thống về các vấn đề sau: quy mô cấp tín dụng tối đa, các giới hạn tín

dụng; các loại hình mà ngân hàng có thể lựa chọn để cấp tín dụng; lĩnh vực cấp tín dụng; kỳ hạn cấp tín dụng; chính sách đảm bảo tín dụng; cách thức xác định giá cả tín dụng (lãi suất)

Chính sách được xác định đúng đắn, phù hợp sẽ tạo điều kiện cho hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh được phát triển lành mạnh, hiệu quả, tạo khuôn khổ cho việc lấy các quyết định và thực thi các quyết định về cho vay

cá nhân kinh doanh Ngược lại, nếu chính sách cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng không được phù hợp với bối cảnh thị trường cũng như yêu cầu quản lý nội bộ của ngân hàng sẽ làm giảm chất lượng, hiệu quả của cho vay

cá nhân kinh doanh cũng như có thể gia tăng rủi ro trong hoạt động này

Quy trình cho vay là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong hoạt động cho vay hộ kinh doanh Trong đó xây dựng các bước đi cụ thể theo một trình tự nhất định kể từ khi chuẩn bị hồ sơ để nghị vay vốn cho đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng Đây là một quá trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo một trật tự nhất định, đồng thời có quan

hệ chặt chẽ và gắn bó với nhau

Quy trình cho vay là biểu hiện cụ thể nhất của các hoạt động tác nghiệp của ngân hàng trong quá trình giao dịch giữa ngân hàng và khách hàng có quan hệ vay vốn Nó phải giải quyết được mâu thuẫn giữa yêu cầu về chất lượng dịch vụ, sự hài lòng của khách hàng với yêu cầu an toàn tài sản, hạn chế rủi ro của ngân hàng Vì vậy, xây dựng quy trình cho vay phù hợp và tuân thủ triệt để quy trình cho vay sẽ thúc đẩy hoàn thiện hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh và ngược lại sẽ hạn chế hiệu quả của hoạt động này

b Đặc điểm nội tại của ngân hàng về các nguồn lực

Các nguồn lực của ngân hàng ảnh hưởng đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh được xem xét như một nhân tố thuộc về phía cung của hoạt động này

Đối với hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, các nguồn lực chi phối hoạt động này cũng giống như mọi hoạt động cho vay khác của ngân hàng, bao gồm các nguồn lực sau đây:

- Quy mô vốn điều lệ và khả năng huy động vốn của ngân hàng

- Hệ thống cơ sở vật chất, mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch, các điểm giao dịch,

- Các đặc điểm về nguồn nhân lực của ngân hàng, như: Số lượng nhân

sự phụ trách hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh; trình độ được đào tạo, huấn luyện của nhân viên cho vay cá nhân kinh doanh; kỹ năng hoạt động thực tế; thái độ trong quá trình phục vụ; đạo đức của cán bộ, nhân viên

- Hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh Hạ tầng công nghệ thông tin và các phần mềm quản lý, phần mềm hoạt động sẽ hổ trợ rất nhiều cho hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh Một đặc điểm nổi bật của cho vay cá nhân kinh doanh là số lượng khách hàng đông đảo, quy mô món vay nhỏ nên thông qua áp dụng công nghệ mà có thể khắc phục nhược điểm về chi phí đồng thời có thể nâng cao năng lực phục vụ, tăng sự hài lòng của khách hàng cá nhân kinh doanh đối với chất lượng phục

vụ, nâng cao năng suất lao động của nhân viên

c Năng lực của ngân hàng trong tiếp cận thị trường cho vay cá nhân kinh doanh

Trong điều kiện hiện nay, các ngân hàng đang phải đối diện với áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng, năng lực tiếp cận thị trường, phát triển khách hàng của ngân hàng sẽ có ảnh hưởng mạnh mẽ đối với hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh Đó là những kỹ năng tổng hợp của ngân hàng trong việc phát triển khách hàng cá nhân kinh doanh, giành và giữ khách hàng, để chiếm ưu thế cạnh tranh trên thị trường, dành được thị phần ngày càng cao trong lĩnh vực cho vay cá nhân kinh doanh

Năng lực này bao gồm năng lực hoạch định chiến lược cho vay cá nhân kinh doanh phù hợp với các thay đổi trong môi trường kinh doanh của ngân hàng, trên cơ sở phân tích đúng đắn các điểm mạnh và điểm yếu của ngân hàng trong lĩnh cực cho vay cá nhân kinh doanh Nó cũng bao gồm năng lực tiến hành các hoạt động Marketing phù hợp với các đặc điểm của khách hàng

cá nhân kinh doanh trên thị trường mục tiêu đã lựa chọn từ các hoạt động nghiên cứu Marketing đến việc triển khai các chính sách Marketing nhằm bảo đảm sự thích ứng các hoạt động của ngân hàng với thị trường Ngoài ra, các năng lực về hoạch định và thực thi chính sách khách hàng cũng là yếu tố quan trọng

d Khả năng quản trị hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng

Điểm cốt lõi trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng là sự đánh đổi giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động này là rất chặt chẽ Vì vậy, có thể nói năng lực cơ bản nhất của ngân hàng trong quản trị hoạt động cho vay

cá nhân kinh doanh là năng lực tối ưu hóa sự đánh đổi giữa rủi ro và sinh lời trong hoạt động này Điều này cho phép ngân hàng vừa có thể đạt được mục tiêu tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh vừa bảo đảm kiểm soát được rủi ro trong cho vay hộ kinh doanh một cách phù hợp Ngược lai, hoặc ngân hàng vì sợ gia tăng rủi ro nên thu hẹp quy mô cho vay cá nhân kinh doanh hoặc ngân hàng tăng trưởng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh vượt quá năng lực quản trị hoạt động cho vay nên làm gia tăng mức rủi ro Cả hai trường hợp nói trên, hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh sẽ bị hạn chế, chất lượng và hiệu quả kinh doanh trong cho vay cá nhân kinh doanh sẽ sút giảm

e Uy tín, hình ảnh của ngân hàng trên thị trường tín dụng

Uy tín, hình ảnh của ngân hàng là một nhân tố quan trọng tạo nên sự hấp dẫn, tạo nên lực hút lựa chọn ngân hàng giao dịch đối với khách hàng cá

nhân kinh doanh Nói chung, các yếu tố này tạo nên thương hiệu của ngân hàng Một ngân hàng có sức mạnh về thương hiệu sẽ thuận lợi trong phát triển thị phần tín dụng nói chung và thị phần cho vay cá nhân kinh doanh nói riêng

Ngược lại, một ngân hàng có hình ảnh thương hiệu tiêu cực sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến các quyết định lưạ chọn ngân hàng của khách hàng Đặc biệt, do đặc điểm của khách hàng cá nhân, sự lựa chọn ngân hàng giao dịch bị ảnh hưởng rất lớn bởi hình ảnh thương hiệu

1.2.2 Nhóm nhân tố bên ngoài ngân hàng

a Môi trường kinh tế vĩ mô

Cũng như mọi hoạt động tín dụng khác, các yếu tố cơ bản thuộc về môi trường kinh tế vĩ mô như: Tổng sản lượng nội địa (GDP) và tốc độ tăng trưởng GDP; Chu kỳ kinh doanh; tỷ lệ lạm phát; cán cân thanh toán quốc tế;

tỷ giá hối đoái; biến dộng lãi suất sẽ có ảnh hưởng mạnh mẽ lên hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh

Ngoài ra, các chính sách của Nhà nước đối với nền kinh tế, bao gồm chính sách tài khoá, chính sách tiền tệ, chính sách kinh tế đối ngoại, chính sách về cơ cấu kinh tế; chính sách kinh tế vùng, trong đó có ảnh hưởng mạnh mẽ nhất đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại là chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ

Những nhân tố trên đều có tác động đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Chẳng hạn, tăng trưởng tín dụng sẽ diễn biên cùng chiều với tăng trưởng GDP Trong giai đoạn tăng trưởng của chu kỳ kinh doanh, khả năng tăng trưởng tín dụng sẽ dễ dàng hơn trong thời kỳ suy thoái

Tỷ lệ lạm phát cũng có tác động lớn đến quy mô tín dụng Đặc biệt, trong bối cảnh tỷ lệ lạm phát cao, các chính sách của Nhà nước thường hướng đến định hướng thắt chặt tín dụng Điều này dễ dẫn đến thu hẹp mức tăng trưởng tín dụng Tỷ lệ lạm phát cũng khiến các ngân hàng chịu thiệt hại nhiều hơn khi

cho vay nên các ngân hàng có xu hướng thắt chặt tín dụng hoặc tăng lãi suất

để bù vào mức giảm giá trị của đồng tiền

b Môi trường chính trị - xã hội và khuôn khổ pháp lý

Sự ổn định về chính trị - xã hội tạo tiền đề cho các hoạt động đầu tư và tiêu dùng và qua đó ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh Mặt khác, mức độ ổn định về chính trị - xã hội là một nhân tố vĩ mô quan trọng ảnh hưởng đến mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

Khuôn khổ pháp lý nói ở đây bao gồm các quy định về pháp lý thiết lập nên một khuôn khổ cho toàn bô hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại nói chung và cho vay cá nhân kinh doanh nói riêng Nếu có một khuôn khổ pháp lý rõ ràng, nhất quán và đầy đủ thì sẽ tạo điều kiện thúc đẩy các hoạt động cho vay hộ kinh doanh phát triển lành manh Ngược lại, thiếu các quy định pháp lý, hoặc các quy định pháp lý chồng chéo, thiếu rõ ràng và nhất quán sẽ là một trở ngại lớn cho việc phát triển các hoạt động tín dụng của NHTM nói chung và cho vay cá nhân kinh doanh nói riêng

c Bối cảnh thị trường mục tiêu của ngân hàng

Bối cảnh của thị trường mục tiêu chi phối mạnh mẽ hoạt động cho vay

cá nhân kinh doanh về quy mô, chất lượng và cơ cấu tín dụng, nhất là đối vứoi hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của từng chi nhánh Những nhân

tố chủ yếu thuộc về bối cảnh của thị trường mục tiêu có ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay khách hàng cá nhân kinh doanh bao gồm: điều kiện tự nhiên; điều kiện kinh tế - xã hội

Điều kiện tự nhiên bao gồm các yếu tố cơ bản như: khí hậu, thời tiết, địa hình, thổ nhưỡng, vị trí địa lý…có khả năng chi phối lớn đến quy mô, cơ cấu cho vay, hiệu quả tín dụng cũng như chất lượng tín dụng trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng

Về mặt kinh tế, những yếu tố cơ bản có ảnh hưởng lớn đến hoạt động

cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng bao gồm:

- Trình độ phát triển kinh tế của thị trường mục tiêu thể hiện qua chỉ tiêu tổng thu nhập trên địa bàn, thu nhập bình quân đầu người

- Cơ cấu kinh tế (tỷ trọng của các ngành, các lĩnh vực)

- Sự phát triển của các loại thị trường như: thị trường hàng hóa, dịch vụ; thị trường lao động; thị trường bất động sản;

Về phương diện xã hội, các yếu tố chủ yếu như: Trình độ dân trí ; hiểu biết về kinh tế ; nhận thức về hoạt động vay vốn ngân hàng ; các yếu tố tâm lý trong kinh doanh và hoạt động đầu tư của dân cư trong vùng

d Môi trường cạnh tranh trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh

Cạnh tranh là một nhân tố tất yếu trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng nói chung và cho vay cá nhân kinh doanh nói riêng Nó vừa tạo nên những trở ngại nhưng đồng thời cũng tạo động lực để các ngân hàng gia tăng hiệu quả kinh doanh tín dụng

Xét riêng, đối với hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, nhân tố cạnh tranh có ảnh hưởng rất lớn Nó tạo nên những rào cản, thách thức đối với ngân hàng trong việc gia tăng dư nợ, thu hẹp thị phần, tăng chi phí huy động vốn và các chi phí tiếp thị, đồng thời làm giảm thu nhập từ lãi do phải thực hiện chính sách giá cạnh tranh Tuy nhiên, mặt tích cực của cạnh tranh là tạo nên động lực cho việc đổi mới hoạt động cho vay cá nhânkinh doanh, thúc đẩy gia tăng hiệu quả Ngân hàng nào thích ứng được với môi trường cạnh tranh sẽ có khả năng tồn tại và phát triển, ngược lại sẽ gặp rất nhiều khó khăn Mặt khác, trong bối cảnh của hệ thống ngân hàng Việt nam hiện nay, mức độ, cường độ cạnh tranh trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh ngày càng gia tăng

1.3 KHUNG PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁ NHÂN KINH DOANH CỦA NHTM

1.3.1 Mục tiêu phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

Phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM nhằm trước hết cung cấp những nhận định, kết luận về thực trạng hoạt động cho vay

cá nhân kinh doanh của NHTM, thấy rõ những diễn biến, xu hướng, nêu lên được ý nghĩa của những dữ kiện trong tài liệu phân tích, chỉ rõ những mặt tích cực cũng như những mặt hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

Trên cơ sở những nhận định, kết luận rút ra từ kết quả phân tích, các chủ thể quản lý các cấp, các đối tượng hữu quan của NHTM có thể có những giải pháp nhằm giúp NHTM khắc phục được những hạn chế, hoàn thiện hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh nhằm đạt các mục tiêu trong hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM trong từng thời kỳ

1.3.2 Nội dung phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM

Về lý luận, phân tích hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NHTM bao gồm một số nội dung cơ bản sau:

a Phân tích đặc điểm và bối cảnh môi trường bên ngoài và đặc điểm nội tại của Ngân hàng có ảnh hưởng chủ yếu đến hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NH

b Phân tích về công tác tổ chức quản lý hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh của NH

c Phân tích về các hoạt động NH đã thực hiện nhằm đạt các mục tiêu của hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, bao gồm:

- Hoạt động phát triển khách hàng, gia tăng dư nợ

- Hoạt động thực thi các chính sách cạnh tranh nhằm đạt mục tiêu thị phần

- Hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh

- Hoạt động nhằm nâng cao chất lượng cung ứng dịch vụ cho vay cá nhân kinh doanh

d Phân tích kết quả hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh:

Phân tích kết quả hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh tập trung vào các thành phần cơ bản sau: quy mô cho vay; khả năng cạnh tranh trên thị trường cho vay cá nhân kinh doanh; cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh; kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh; hiệu quả kinh doanh; chất lượng dịch vụ

1.3.3 Tiêu chí sử dụng trong phân tích

Đối với nội dung phân tích kết quả hoạt động cho vay cá nhân kinh doanh, các chỉ tiêu sử dụng đối với từng thành phần phân tích như sau:

a Đối với phân tích về quy mô cho vay cá nhân kinh doanh, các chi tiêu sử dụng bao gốm:

- Dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh

- Số lượng khách hàng cá nhân kinh doanh vay vốn

- Dư nợ bình quân trên một khách hàng cá nhân kinh doanh

b Đối với thành phần phân tích năng lực cạnh tranh, chỉ tiêu sử dụng là thị phần cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng trên thị trường mục tiêu

Thị phần cho vay cá nhân kinh doanh của Ngân hàng được đánh giá qua tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh của ngân hàng đó so với tổng

dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh của tất cả các ngân hàng khác trên cùng địa bàn /thị trường mục tiêu

c Đối với phân tích về cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh

Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh có thể được phân tích qua các tiêu thức sau:

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo kỳ hạn

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo sản phẩm

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo hình thức bảo đảm tiền vay

- Cơ cấu cho vay cá nhan kinh doanh theo ngành nghề

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo quy mô

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo địa bàn

- Cơ cấu cho vay cá nhân kinh doanh theo loại tiền tệ

d Đối với phân tích kết quả kiểm soát rùi ro tín dụng trong cho vay cá nhân kinh doanh được tiến hành thông qua các chỉ tiêu cơ bản sau:

- Tỷ lệ dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh từ nhóm 2 đến nhóm 5

Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

Tỷ lệ nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 = x 100%

Tổng dư nợ cho vay Hiện nay, đối các NHTM Việt nam, việc phân loại nợ theo nhóm nợ thể hiện mức độ đánh giá rủi ro của khoản nợ Theo thông lệ và theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt nam, trừ nhóm 1 – nợ đủ tiêu chuẩn, các nhóm nợ

từ nhóm 2 trở lên (nhóm 2 - nợ cần chú ý, nhóm 3 - nợ dưới tiêu chuẩn, nhóm

4 - nợ nghi ngờ, nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn) được xem là các khoản dư

nợ có rủi ro tín dụng Vì vậy, tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 – nhóm 5 trên tổng dư nợ tín dụng cho phép đánh giá toàn bộ các biểu hiện rủi ro tín dụng tại một NH nhất định

- Cơ cấu nhóm nợ của tổng dư nợ cho vay cá nhân kinh doanh

Chỉ tiêu tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 đánh giá toàn bộ các cấp độ khác nhau của rủi ro tín dụng nhưng do tính không đồng nhất về mức rủi ro của các nhóm nợ, nên chưa đánh giá chuấn xác được mức độ rủi ro tín dụng tổng thể của NH vì vây, cần phân tích thêm về cơ cấu các nhóm nợ

- Tỷ lệ nợ xấu cho vay cá nhân kinh doanh

Nợ xấu là các khoản nợ được phân loại từ nhóm 3 đến nhóm 5, tức là

các khoản nợ được phân loại vào các nhóm nợ:

- Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn

- Nhóm nợ nghi ngờ

- Nhóm nợ có khả năng mất vốn

Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ là một chỉ tiêu phản ảnh khá chuẩn xác mức độ rủi ro tín dụng hiện tại của một Ngân hàng, vì nó tập trung chú ý các khoản

nợ đã có biểu hiện rủi ro tín dụng ở mức cao

Tuy nhiên, chỉ tiêu này có nhược điểm là nó bao gồm cả ba nhóm nợ có mức độ RRTD khác nhau Mặt khác, chỉ tiêu này cũng chưa xét đến giá trị tài sản bảo đảm cho khoản nợ xấu

Do đó, cần kết hợp với việc xem xét biến động cơ cấu nhóm nợ và chỉ tiêu tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

- Tỷ lệ xóa nợ ròng cho vay cá nhân kinh doanh

Các khoản xóa nợ ròng

Tỷ lệ xóa nợ ròng = x 100%

Tổng tài sản có Đây là chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển

ra ngoại bảng và đang được ngân hàng sử dụng các biện pháp để thu hồi Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ ngân hàng đang gặp rủi ro tín dụng vì có quá nhiều các khoản nợ ngoại bảng mà ngân hàng không thể thu hồi và ngược lại

Nợ xóa ròng = Dư nợ đã xử lý rủi ro xuất ngoại bảng – Các khoản thực thu hồi ( từ phát mãi tài sản bảo đảm, thu được từ người vay )

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro các khoản vay cá nhân kinh doanh

Số trích lập dự phòng

Tỷ lệ trích lập dự phòng = x 100%

Tổng dư nợ cho vay Mức trích lập dự phòng cụ thể căn cứ vào việc phân nhóm nợ có tính