Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng công thương quảng nam

1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Công Thương Quảng Nam chuyển sang NHTMCP từ tháng 7/2009, với quy mô hoạt động ngày mở rộng phát triển, đầu năm 2010 NHCTQN mở thêm hai phòng giao dịch số 5, số Tam Kỳ Thăng Bình Trong đó, hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu hoạt động ngân hàng hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro, nợ hạn, nợ xấu có xu hướng ngày tăng theo tăng trưởng tín dụng Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nặng nề: làm tăng thêm chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm với thất thoát vốn vay, làm xấu tình hình tài cuối làm tổn hại đến uy tín vị ngân hàng NHCTQN tổ tín dụng đặc biệt tuân thủ theo ngun lý chung tín dụng thơng thường NHCTQN đánh giá ngân hàng có uy tín địa bàn Quảng Nam Tuy nhiên, thời kỳ kinh tế lạm phát hội nhập toàn cầu, rủi ro hoạt động kinh doanh doanh nghiệp số đối tượng khác lớn Một số doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp vừa nhỏ địa bàn Quảng Nam thơng tin hoạt động kinh doanh khơng xác, có số doanh nghiệp báo cáo lãi hoạt động khơng hiệu phương pháp kế tốn doanh nghiệp khác Điều ảnh hưởng lớn đến sách cho vay cơng tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTQN Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp phòng ngừa giảm thiểu thiệt hại tối đa rủi ro xảy Hiện nay, địa bàn Quảng Nam ngân hàng TMCP đồng loạt khai trương, điển năm 2011 Ngân hàng Eximbank, MB, VPB, Ngân hàng Hàng Hải bắt đầu khai trương chi nhánh cạnh tranh ngân hàng mạnh mẽ Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt NHCTQN phải kiểm sốt tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để NHCTQN hội nhập cạnh tranh tốt địa bàn việc hướng đến tiêu chuẩn, chuẩn mực việc nên làm NHCTQN Do đó, u cầu xây dựng mơ hình quản trị quản trị rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp với địa bàn Quảng Nam đòi hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng Chính vậy, tác giả chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Trên sở đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN, đồng thời kết hợp với nghiên cứu lý thuyết hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro hoạt động tín dụng NHTM, đề tài đề xuất giải pháp, kiến nghị để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN Đối tượng, phạm vi phương pháp nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Thực trạng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh NHCTQN - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN - Phương pháp nghiên cứu cụ thể sau: Phương pháp vật biện chứng, phương pháp phân tích tổng hợp, so sánh số liệu… Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN, từ đánh giá mặt tích cực hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn chia làm chương: Chương 1: Tổng quan quản trị rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN Chương 3: Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hồn trả đủ gốc lãi thời hạn Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác.1 Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng NHTM đa dạng phong phú với nhiều loại hình kinh doanh khác Ngày nay, NHTM phân loại tín dụng thành loại sau:2 - Theo phương thức cho vay: cho vay lần, cho vay hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay trả góp, cho vay hợp vốn, cho vay thấu chi, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng - Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: cho vay có đảm bảo, cho vay khơng có đảm bảo - Theo mức độ rủi ro khoản vay: tín dụng lành mạnh, tín dụng có vấn đề, theo phương pháp hồn trả, cho vay có thời hạn, cho vay khơng có thời hạn - Theo mục đích sử dụng vốn: cho vay phục vụ sản xuất, cho vay tiêu dùng - Theo ngành kinh tế: cho vay BĐS, nông nghiệp, công nghiệp, thương mại… Trích từ tài liệu [6] Trích từ tài liêu [7] - Theo thời hạn tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn - Theo hình thức tín dụng: Chiết khấu, cho vay, bảo lãnh ngân hàng, cho thuê tài 1.1.2 Rủi ro tín dụng: 1.1.2.1 Khái niệm: Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết”.3 Như vậy, rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả không hạn cho ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng xảy hoạt động cho vay, mà liên quan đến hoạt động tín dụng khác ngân hàng bảo lãnh, cam kết tín dụng, tài trợ thương mại, thuê mua, đồng tài trợ… loại rủi ro ngân hàng Mặt khác, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng chủ động phòng ngừa, trích lập dự phòng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác  Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: 4 Trích từ tài liệu [15] Trích từ tài liệu [7] - Rủi ro giao dịch (Transaction risk): hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có ba phận: + Rủi ro lựa chọn (rủi ro xét duyệt): rủi ro liên quan đến trình đánh giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh từ tiêu chuẩn đảm bảo điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay trị giá tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ (rủi ro kiểm soát): rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục (Portfolio risk): Là hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành hai loại: rủi ro nội (Intrinsic) rủi ro tập trung (Concentration risk) + Rủi ro nội (rủi ro cá biệt) xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao  Căn vào hình thức tài trợ vốn: rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro nội bảng (cho vay, cho thuê tài chính, chiết khấu …) rủi ro ngoại bảng (bảo lãnh, cam kết toán L/C )  Căn vào tính chất: rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro sai hẹn rủi ro vốn 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng dự kiến, ngăn ngừa đề xuất biện pháp kiểm soát rủi ro nhằm loại bỏ, giảm nhẹ chuyển chúng sang tác nhân khác tạo điều kiện sử dụng tối ưu nguồn lực doanh nghiệp 1.2.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng  Các mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng:7 - Nhằm giới hạn rủi ro giám sát, chịu đựng ngân hàng - Phát xử lý rủi ro giai đoạn lập hồ sơ tín dụng; phân tích tín dụng; giai đoạn định & giải ngân tín dụng  Mục đích quản trị rủi ro tín dụng: Khi rủi ro tín dụng xảy làm cho ngân hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí tăng lên, lợi nhuận giảm uy tín khách hàng bị giảm sút Nếu mức độ trầm trọng, ngân hàng khả chi trả có nguy bị phá sản Còn khách hàng quyền lợi khách hàng gửi tiền bị ảnh hưởng, không đáp ứng kịp thời, đầy đủ rút tiền, chí khách hàng có nguy khoản tiền gửi Đối với khách hàng vay, rủi ro tín dụng buộc ngân hàng áp dụng sách thắt chặt tín dụng, điều ảnh hưởng đến khả tiếp cận vốn việc mở rộng kinh doanh gặp khó khăn Ngồi ra, ngân hàng bị đỗ vỡ hậu rủi ro tín dụng, dễ tạo phản ứng dây chuyền tổ chức tín dụng khác Từ đó, dẫn đến khủng hoảng tài nghiêm trọng, kìm hãm phát triển hay dẫn đến suy thoái kinh tế Do vậy, cần phải quản trị rủi ro tín dụng nhằm đạt mục đích sau: - Nhằm đạt kết kinh doanh cao - Thực quy định Nhà nước, quy định luật pháp - Đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả, phát triển bền vững Trích từ tài liệu [8] Nói cách cụ thể quản trị rủi ro tín dụng nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an tồn kinh doanh ngân hàng sách, biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng khoa học hiệu 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng Quy trình quản trị rủi ro tín dụng quy định bước thực để đạt mục tiêu đề Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tổng hợp nguyên tắc, quy định ngân hàng việc quản trị rủi ro tín dụng Trong xây dựng bước cụ thể theo trình tự định Đây là trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Quy trình quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng ln tn theo trình tự bốn bước cụ thể sau: 1.2.3.1 Nhận dạng xác định rủi ro tín dụng Đối với hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ln tồn tại, kể ngân hàng lớn có uy tín giới Làm để ngân hàng xác định nguy rủi ro, nguyên nhân gây rủi ro, đối tượng gây rủi ro, mức độ rủi ro tần suất xảy để từ có biện pháp hạn chế, giảm thiểu rủi ro mức thấp giới hạn cho phép, đảm bảo an toàn hiệu điều quan trọng Hiệu việc quản trị rủi ro phụ thuộc lớn vào việc nhận dạng rủi ro Một khi, ngân hàng nhận biết xác định xác dạng rủi ro việc phân tích, đo lường, kiểm sốt… bước thực có ý nghĩa hiệu Các loại rủi ro khác phân thành nhóm riêng biệt theo dấu hiệu chúng Trên sở nhà quản trị ngân hàng xác định rõ ràng vị trí loại rủi ro hệ thống rủi ro Để từ đưa dấu hiệu rủi ro nhằm cảnh báo cho ngân hàng tiếp tục dự báo dạng rủi ro xuất Hiện tại, có nhiều mơ hình nhận dạng xác định rủi ro tín dụng, lại ngân hàng sử dụng mơ hình nhận dạng xác định rủi ro tín dụng bao gồm mơ hình định lượng mơ hình định tính Các mơ hình khơng loại trừ nhau, tùy theo mục tiêu đặc thù ngân hàng mà phối hợp đồng thời nhiều mơ hình, bổ sung dùng để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng nhiều cách tiếp cận khác Sử dụng mơ hình định tính gọi mơ hình truyền thống để phân tích rủi ro tín dụng có ưu điểm tương đối đơn giản, song hạn chế mơ hình tốn nhiều thời gian, phụ thuộc vào mức độ xác nguồn thơng tin thu thập, khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá mang tính chủ quan Đối với mơ hình lượng hóa có ưu điểm so với phương pháp truyền thống cho phép xử lý nhanh khối lượng lớn hồ sơ xin vay, lượng hóa xác suất vỡ nợ phân loại khách hàng vay thành nhóm có mức độ rủi ro khác nhau, đồng thời có chi phí thấp  Mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng: Mơ hình điểm số tín dụng xếp hạng tín dụng theo Standard & Poor’s Standard & Poor's công ty dịch vụ tài có trụ sở Hoa Kỳ Standard & Poor's ba quan xếp hạng tín dụng lớn (hai cơng ty lại Moody's Fitch Ratings) Phương pháp xếp hạng tín nhiệm S&P doanh nghiệp tập trung vào bốn lĩnh vực chính: đánh giá mơi trường ngành, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, khả quản trị doanh nghiệp Phương pháp xếp hạng tín nhiệm S&P cá nhân tập trung vào hai lĩnh vực chính: đánh giá thơng tin cá nhân uy tín ngân hàng nhằm dự báo nguy vỡ nợ theo cấp độ khác để từ có định cấp tín dụng hay khơng?  Quy trình xếp hạng tín dụng: Căn vào sách tín dụng quy định có liên quan ngân hàng nhằm xác lập quy trình xếp hạng tín dụng Một quy trình xếp hạng tín dụng bao gồm bước sau: Trích từ tài liệu [9] 10 (1) Thu thập thông tin liên quan đến tiêu sử dụng phân tích đánh giá, thơng tin xếp hạng tổ chức tín nhiệm khác liên quan đến đối tượng xếp hạng (2) Chấm điểm thông tin thu thập thơng qua mơ hình để kết luận mức xếp hạng (3) Mức xếp hạng cuối định sau tham khảo ý kiến Hội đồng xếp hạng Trong xếp hạng tín dụng NHTM kết xếp hạng khơng cơng bố rộng rãi (4) Theo dõi tình trạng tín dụng đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng, thông tin điều chỉnh lưu giữ Tổng hợp kết xếp hạng so sánh với thực tế rủi ro xảy dựa tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng thực khách hàng để xem xét điều chỉnh mơ hình xếp hạng Mơ hình xếp hạng Standard & Poor ’s có độ tin cậy cao, NHTM sử dụng kết xếp hạng để định cấp tín dụng, mơ hình mà ngân hàng nuớc phát triển thường sử dụng Sau tính điểm số tín dụng, nhà quản trị rủi ro tín dụng tiến hành xếp hạng tín dụng Ngồi ra, mơ hình áp dụng tín dụng tiêu dùng Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: thơng tin cá nhân quan hệ với ngân hàng Mơ hình loại bỏ phán xét chủ quan trình cho vay giảm đáng kể thời gian định tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, mơ hình có số nhược điểm khơng thể tự điều chỉnh cách nhanh chóng để đáp ứng thay đổi kinh tế sống gia đình Mơ hình khơng linh hoạt ảnh hưởng đến tín dụng tiêu dùng ngân hàng, làm ảnh hưởng lòng tin cộng đồng vào dịch vụ ngân hàng Bảng 1.1: Tiêu chuẩn xếp hạng khách hàng S&P (Standard & Poor’s) Loại Đặc điểm AAA: Loại tối ưu Chất lượng tín dụng tốt - cực Mức rủi ro Thấp 74 Kiểm tra việc tính toán phương án xác định nguồn trả nợ dự án, khoản vay  Kiểm tra cho vay: Nhân viên tín dụng kiểm tra việc phát tiền vay, chuyển tiền vay cho đối tác khách hàng mục đích xin vay hay khơng? Kiểm tra nội dung điều khoản hợp đồng tín dụng; Kiểm tra giá trị hợp đồng số tiền thực tế giải ngân/mục đích sử dụng tiền vay/thời hạn hiệu lực hợp đồng tín dụng/lãi suất áp dụng suốt thời gian vay vốn (cố định/thả nổi) điều kiện tài sản đảm bảo… Kiểm tra hồ sơ, chứng từ giải ngân (Hợp đồng mua bán/ hoá đơn VAT, biên đối chiếu công nợ, biên nghiệm thu, giao nhận hàng hố,…) đối chiếu với mục đích, phương án vay vốn ban đầu khách hàng; kiểm tra khoản giải ngân nhóm khách hàng có liên quan; Trong cần lưu ý: thời điểm phát sinh chứng từ giải ngân so với thời điểm phát sinh khoản vay/kiểm tra nội dung yếu tố thể chứng từ giải ngân Bảng 3.6: Cấp tín dụng giám sát tín dụng theo cấp độ tín dụng Loại Cấp tín dụng ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi Giám sát cho vay Kiểm tra khách hàng định kỳ suất, phí, thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho nhằm cập nhật thơng tin vay tín chấp) tăng cường mối quan hệ với ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi lãi khách hàng Kiểm tra khách hàng định kỳ suất, phí, thời hạn biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho nhằm cập nhật thơng tin vay tín chấp) tăng cường mối quan hệ với Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt khoản tín khách hàng Kiểm tra khách hàng định kỳ dụng từ trung hạn trở xuống Không yêu cầu cao biện pháp để cập nhật thơng tin bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp) Có thể mở rộng tín dụng; không hạn chế áp dụng điều kiện Kiểm tra khách hàng định kỳ BB ưu đãi để cập nhật thông tin BB Đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính khả thi cho vay dài hạn Hạn chế mở rộng tín dụng; tập trung vào khoản ngắn Chú trọng kiểm tra việc sử hạn với biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu dụng vốn vay, tình hình tài Việc cho vay hay khoản cho vay dài hạn thực sản đảm bảo AA+ AA AA - + 75 với đánh giá kỹ chu kỳ kinh tế tính hiệu quả, khả BB- CC+ CC CCC trả nợ phương án vay vốn Hạn chế mở rộng tín dụng tập trung thu hồi vốn cho vay Tăng cường kiểm tra khách Các khoản cho vay thực trường hàng để thu nợ giám sát hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ khả phục hồi hoạt động khách hàng phương án bảo đảm tiền vay Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; biện pháp giãn nợ, gia Tăng cường kiểm tra khách hạn nợ thực có phương án khắc phục khả thi Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể hàng Tìm cách bổ sung TSĐB Tăng cường kiểm tra khách việc gia hạn nợ thực có phương án khắc phục hàng khả thi Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể Xem xét phương án phải đưa việc xử lý sớm tài sản đảm bảo Khơng mở rộng tín dụng; Tìm biện pháp để thu hồi nợ, kể án kinh tế Xem xét phương án phải đưa việc xử lý sớm tài sản đảm bảo án kinh tế  Kiểm tra sau cho vay: Kiểm tra việc sử dụng vốn vay, ngăn ngừa người vay sử dụng vốn sai mục đích, kiểm tra tình hình sử dụng khai thác tài sản đảm bảo nợ vay Kiểm tra khả thu hồi nợ thông qua việc ln chuyển vật tư hàng hố hình thành từ khoản vay tình hình tài doanh nghiệp người vay Tùy đặc điểm khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay thực sau: cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động sau giải ngân tiền mặt kiểm tra sau tuần kể từ ngày giải ngân; kiểm tra việc sử dụng vốn, vật tư đảm bảo nợ vay định kỳ 1tháng/ lần, 1quí/ lần; cho vay trung dài hạn tháng/ lần Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu giúp phát sớm dấu hiệu rủi ro, CBTD cần chủ động đề xuất việc sử dụng đồng thời phương thức kiểm tra khác kiểm tra thực tế trường, kiểm hàng hóa kho hàng, đối chiếu giá trị hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần chụp lưu giữ để làm kết luận việc sử dụng vốn vay khách hàng… Tiến trình kiểm tra phải CBTD lập thành biên kiểm tra sử dụng vốn vay Kết cần nêu đầy đủ khẳng định khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, hiệu Trong trường hợp khách hàng có biểu bất thường ảnh hưởng đến 76 khả trả nợ, CBTD báo cáo với lãnh đạo nhằm có biện pháp xử lý kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng xảy Biện pháp kiểm tra, giám sát không hạn chế rủi ro xảy ra, đánh giá hiệu hoạt động tín dụng, tạo mối quan hệ lâu dài, bền vững với khách hàng, tiếp thị loại sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm phục vụ nhu cầu đối tượng vay vốn mà thông qua nhắc nhở, đơn đốc việc hồn thành cơng tác trả nợ, trả lãi đến hạn toán 3.3.3.3 Quản lý chặt chẽ xử lý nhanh chóng khoản nợ xấu Đối với khoản phân loại vào nợ xấu vòng 30 ngày làm việc, phận tín dụng phải phối hợp với phận chuyên trách xử lý nợ để tập trung theo dõi, xử lý: - Xem xét lại tất hồ sơ vay vốn hồ sơ tài sản đảm bảo, cần thiết bổ sung, hồn thiện giấy tờ tài sản nhằm bảo đảm tính pháp lý hồ sơ vay vốn ngân hàng - Đánh giá khả trả nợ khách hàng, thực tái cấu lại nợ khoảng thời gian thích hợp - Tiến hành giám sát chặt chẽ kiểm tra thường xuyên khoản nợ - Trường hợp cần thiết tiến hành thủ tục pháp lý để phát nhanh tài sản đảm bảo thu hồi nợ, không để nợ hạn kéo dài 3.3.3.4 Xây dựng phận kiểm tra, kiểm soát nội hữu hiệu Một nội dung quan trọng cơng tác phòng ngừa rủi ro cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Qua hoạt động cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót việc thực qui trình nghiệp vụ tín dụng rủi ro đạo đức CBTD gây Việc kiểm soát nội ngân hàng nhằm kiểm tra tính tuân thủ sách, thủ tục cho vay, giá trị tài sản đảm bảo, pháp lý hồ sơ tín dụng, tính thực khả trả nợ khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng trình cho vay Ngân hàng cần cấu trúc lại máy kiểm tra, kiểm soát nội theo tinh thần Luật tổ chức 77 tín dụng ban hành năm 2010, có hiệu lực từ ngày 01/01/2011 Khơng ngừng thay đổi hồn thiện phương pháp kiểm tra áp dụng biện pháp kiểm tra tuỳ theo đối tượng, mục đích thời điểm kiểm tra Để vai trò cơng tác kiểm sốt nội ngày nâng cao nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cần thực số biện pháp sau: + Tập trung vào việc kiểm tra, giám sát trình thẩm định tín dụng, việc cấp tín dụng có với trình tự nghiệp vụ quy định hay khơng Việc xây dựng tổ chức kiểm tra cần phải theo định kỳ Ngồi ra, trường hợp phát có dấu hiệu bất thường rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất + Tăng cường cán có trình độ nghiệp vụ vững vàng, có đạo đức tốt, nhiều năm kinh nghiệm cơng tác tín dụng cho phòng Quản lý rủi ro + Tùy theo tính chất, mức độ đợt kiểm tra, tăng cường cán làm trực tiếp từ phận tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng quản trị tín dụng phối hợp kiểm tra + Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, kiến thức pháp luật cho cán kiểm soát + Trang bị công cụ hỗ trợ cần thiết cho công tác kiểm tra ban hành văn hướng dẫn nội bộ, xây dựng quy trình kiểm tra mang tính đồng dễ thực + Có chế độ thưởng phạt công để nâng cao tinh thần trách nhiệm cho nhân viên kiểm tra, kiểm sốt Cơng tác hoạt động tín dụng đóng vai trò cơng cụ quan trọng, thơng qua phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động phát ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây 3.3.4 Hoàn thiện biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng 3.3.4.1 Bảo đảm tín dụng xử lý tài sản đảm bảo Như biết, khoản vay có điều kiện thuận lợi chứa đựng khả xảy rủi ro Cho nên, nguồn trả nợ 78 từ phương án kinh doanh, thu nhập khách hàng ngân hàng cần đánh giá nguồn thu nợ dự phòng, tài sản đảm bảo người vay hay bảo lãnh bên thứ ba Đây nguồn thu nợ thứ hai ngân hàng việc thu hồi nợ nguồn trả khách hàng sử dụng hết nguồn từ hoạt động kinh doanh Do vậy, ngân hàng cần xem xét, đánh giá tài sản người xin vay khía cạnh khả dễ chuyển nhượng thị trường, tính sở hữu, quy mơ, cơng nghệ Đối với khoản vay bảo lãnh cần đánh giá khả trả nợ, uy tín tài sản đảm bảo người bảo lãnh để có định thích hơp Chính vậy, CBTD cần xác định khoản vay nên có hai nguồn thu nợ từ xem xét khoản vay, không phải có phương án dự phòng để xây dựng kế hoạch thu nợ hợp lý Thời gian qua, Chi nhánh áp dụng vài loại tài sản đảm bảo, chủ yếu quyền sử dụng đất sở hữu nhà Trong kinh tế thị trường, tính chất hoạt động doanh nghiệp đa dạng, để mở rộng tín dụng gắn với hạn chế rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản đảm bảo hình thức đảm bảo, vận dụng thích ứng với điều kiện khách hàng Các tài sản đảm bảo phải: - Có giấy tờ, chứng từ chứng minh nguồn gốc sở hữu hợp pháp - Vật đảm bảo phải có tính chuyển nhượng - Có sẵn thị trường tiêu thụ - Giá trị vật đảm bảo hoàn toàn xác định ổn định thời gian dài nhằm tránh giá NHCTQN vào Nghị định số 85/2002/NĐ-CP ngày 25 tháng 10 năm 2002 Chính phủ sửa đổi, bổ sung Nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng; Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 Chính phủ giao dịch bảo đảm Trước xử lý tài sản bảo đảm, NHCTQN xử lý tài sản phải thông báo văn việc xử lý tài sản bảo đảm cho bên nhận bảo đảm khác theo địa 79 lưu giữ quan đăng ký giao dịch bảo đảm đăng ký văn thông báo việc xử lý tài sản bảo đảm theo quy định pháp luật đăng ký giao dịch bảo đảm Đối với tài sản bảo đảm có nguy bị giá trị giảm sút giá trị, quyền đòi nợ, giấy tờ có giá, thẻ tiết kiệm, vận đơn có quyền xử lý ngay, đồng thời phải thông báo cho bên nhận bảo đảm khác việc xử lý tài sản 3.3.4.2 Mua bảo hiểm tín dụng Trong nhiều trường hợp khách hàng vay vốn, đặc biệt khách hàng cá nhân, khơng có tài sản chấp cầm cố họ có nhu cầu vay vốn Phần lớn khoản cho vay tiêu dùng cho vay bất động sản dựa vào thu nhập khách hàng để xem xét cho vay Thế nhưng, thu nhập hồn tồn lệ thuộc vào tình hình việc làm khách hàng Những khách hàng có việc làm không ổn định việc làm phụ thuộc vào kinh tế đảm bảo thu nhập để trả nợ vay mua bất động sản khoảng thời gian dài đến 25 30 năm Trong trường hợp NHCTQN nên cho khách hàng vay với điều kiện khách hàng phải mua bảo hiểm tín dụng Những khách hàng rơi vào trạng thái thất nghiệp khơng có thu nhập trả nợ vay ngân hàng cơng ty bảo hiểm trả Đây biện pháp quản lý rủi ro tín dụng cần quan tâm, đặc biệt điều kiện hoạt động Chi nhánh phấn đấu trở thành ngân hàng “bán lẻ” hàng đầu địa bàn Quảng Nam Khi nhu cầu tham gia sản phẩm ngân hàng người dân ngày cao việc tham gia gói sản phẩm bảo hiểm ngân hàng mang lại cho khách hàng nhiều quyền lợi thiết thực Công ty Bảo hiểm Bảo Ngân Vietinbank áp dụng chiến lược nhằm thiết kế sản phẩm phù hợp; hợp tác chặt chẽ với ngân hàng cung cấp sản phẩm đến với khách hàng, Cơng ty Bảo hiểm đặc biệt trọng kỹ tư vấn sản phẩm cho khách hàng 3.3.4.3 Lập quỹ dự phòng rủi ro Như đề cập, tài sản đảm bảo nợ vay chưa thể giúp ngân hàng thu hồi khoản vay Mặc khác, khơng phải lúc khách hàng có đủ 80 tài sản để đảm bảo nợ vay áp lực cạnh tranh đòi hỏi ngân hàng đơi phải chấp nhận cho vay khơng có tài sản đảm bảo Trong tình vậy, Chi nhánh cần lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng nhằm khắc phục rủi ro có tình Bảng 3.7: Trích lập dự phòng Nhóm Nhóm I Nhóm II Nhóm III Nhóm IV Dịch vụ tốn Tỷ lệ trích 0% 20% 50% 100% 20% Hiện nay, Chi nhánh trích lập dự phòng theo quy đinh 493/QĐ-NHNN nên trích lập thêm dịch vụ tốn Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu tháng thứ 3, quý Chi nhánh nên vào số dư thời điểm ngày cuối tháng thứ q thực phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro - So sánh số phải trích với số dự phòng có: + Nếu số phải trích lớn hơn: phải trích theo phần thiếu + Nếu số phải trích nhỏ hơn: khơng phải trích tiếp Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh Chi nhánh mà khơng tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Đồng thời, cần chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy Theo quy định nay, ngân hàng trích lập dự phòng rủi ro tín dụng sở nợ hạn Điều khơng hợp lý có khoản vay chưa tới hạn tiềm ẩn khả vốn cao, cần dự phòng rủi ro song lại khơng trích lập Số nợ hạn NHCTQN tương đối thấp sau xử lý lượng lớn nợ tồn đọng 81 3.3.4.4 Phân tán rủi ro Để hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu cao, Chi nhánh cần nghiên cứu xây dựng cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, loại hình cho vay thơng qua việc đa dạng hố danh mục đầu tư, danh mục cho vay, tài sản đảm bảo Mở rộng cho vay cho nhiều đối tượng, loại hình vay nhằm san rủi ro tập trung, giảm rủi ro tổn thất sụt giảm dòng tiền từ nhóm khách hàng bù đắp phần tăng lên dòng tiền đến từ nhóm khách hàng khác Vì vậy, Chi nhánh không nên tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng Ngồi ra, Chi nhánh cần tăng cường cho vay có tài sản đảm bảo, giảm dần tỷ trọng khoản cho vay khơng có tính khả thi, hiệu thấp, tình hình tài thiếu tính lành mạnh, hoạt động hiệu quả, ưu tiên cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước đặc biệt phát triển tín dụng bán lẻ Ngồi hạn chế theo luật định, ngân hàng cần quy định tỷ lệ dư nợ tối đa cho khách hàng Mặt khác khách hàng có nhu cầu vốn lớn cần phải tiến hành cho vay đồng tài trợ để chia sẻ rủi ro đảm bảo an toàn kinh doanh 3.3.4.5 Bán nợ Mua bán nợ việc tổ chức tín dụng có khoản nợ q hạn, tồn đọng lâu ngày nhiều biện pháp liệt để thu hồi không thu cần phải xử lý bán nợ Đây khoản vốn đầu tư khơng hiệu quả, vốn bị “nằm chết” khơng quay vòng, khơng có khả thu hồi kéo dài nhiều năm; tổ chức tín dụng khơng có vốn để đầu tư vào chu kỳ kinh doanh Việc bán khoản nợ cần thiết trình xếp, cấu lại doanh nghiệp So với yêu cầu đặt ra, tỷ lệ thấp, doanh số mua bán nợ q nhỏ bé Về phía doanh nghiệp, tài sản nhiều bất cập, chênh lệch thực tế giấy tờ Có trường hợp doanh nghiệp gặp khó khăn khơng giải cơng nợ phải thu, nợ phải trả tồn đọng mà doanh nghiệp khơng có nguồn thu để trả nợ, ngân hàng phải xử lý tài sản bảo đảm 82 Tuy nhiên, thời điểm xử lý giá trị tài sản đảm bảo thấp nhiều so với giá trị vốn ngân hàng thời điểm cho vay, khách hàng thiếu thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Nhưng có trường hợp người đứng tên tài sản khơng có quyền định đoạt tài sản Thực Nghị định số 69/CP ngày 12/7/2002 Chính phủ quản lý xử lý nợ tồn đọng doanh nghiệp Nhà nước Chi nhánh nên tích cực xử lý khoản nợ tồn đọng để góp phần lành mạnh hố tài doanh nghiệp nhiều nguồn như: lấy từ quỹ xếp đổi doanh nghiệp, nguồn dự phòng rủi ro ngân hàng, nhằm lành mạnh hoá tài doanh nghiệp Đối với tài sản bảo đảm có nguy bị giá trị giảm sút giá trị, quyền đòi nợ, giấy tờ có giá, thẻ tiết kiệm, vận đơn có quyền xử lý ngay, đồng thời phải thông báo cho bên nhận bảo đảm khác việc xử lý tài sản 3.3.5 Cơng tác tổ chức đội ngũ nhân viên: 3.3.5.1 Vấn đề bố trí nguồn nhân lực: Lựa chọn, bố trí nhân lực hợp lý cán có lực, có trình độ chun mơn có phẩm chất đạo đức tốt nhằm thay dần cán thiếu kiến thức, linh hoạt phẩm chất đạo đức hay chun mơn nghiệp vụ Bố trí đủ phân công công việc cho cán cách hợp lý, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Việc luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, phát sai sót q trình cho vay Tuy nhiên việc ln chuyển phải đảm bảo việc phục vụ khách hàng không bị thay đổi, bị ảnh hưởng cán thực Ngoài ra, Chi nhánh cần phân chia khách hàng theo nhóm có đặc điểm riêng, sở Chi nhánh vào kỷ năng, lực sở trường kinh nghiệm CBTD để phân công cho cán thực quản lý, cho vay nhóm khách hàng định 83 Hiện nay, thực tế cho thấy cường độ làm việc CBTD thời gian qua căng thẳng, chí việc làm thêm ngồi phổ biến điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm sốt khoản cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng 3.3.5.2 Đánh giá xếp hạng chất lượng hoạt động tổ tín dụng Chi nhánh Căn vào kết hoạt động tín dụng tổ tín dụng địa bàn huyện, thị địa bàn tỉnh với tiêu chủ yếu như: tỉ lệ thu lãi, nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu để xếp hạng tổ Tốt, Khá, Trung bình, Yếu để nâng cao trách nhiệm CBTD việc theo dõi quản lý tổ tín dụng Bảng 3.8: Xếp hạng tổ tín dụng STT Tiêu chí - Tỷ lệ nợ hạn đến 2% Xếp loại tổ tín dụng - Tỷ lệ thu lãi đạt từ 95-100% Tốt -Tỷ lệ thu nợ đến hạn đạt 100% - Tỷ lệ nợ hạn 2-3% - Tỷ lệ thu lãi đạt từ 90-95% Khá - Tỷ lệ thu nợ đến hạn đạt 95-100% - Tỷ lệ nợ hạn 3-5% - Tỷ lệ thu lãi đạt từ 85-90% Trung bình - Tỷ lệ thu nợ đến hạn đạt 90-95% - Tỷ lệ nợ hạn 5% - Tỷ lệ thu lãi đạt 85% Yếu - Tỷ lệ thu nợ đến hạn đạt 90% Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ, tập huấn quy định pháp luật cho CBTD 3.3.5.3 Vấn đề đào tạo, bồi dưỡng cán 84 Chi nhánh cần tạo điều kiện quan tâm mức việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Ngoài ra, ngân hàng phải thường xuyên liên kết, tổ chức khóa đào tạo chun mơn nghiệp vụ để nâng cao trình độ Nếu chưa gửi người đào tạo kịp thời đào tạo chỗ thơng qua hình thức th chun gia bên ngồi, CBTD có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật giáo trình giảng dạy mang tính thực tiễn Một cán tín dụng giỏi cần phải có phẩm chất sau: kiến thức chuyên sâu nghiệp vụ, có tư cách đạo đức tốt, khả giao tiếp tốt Ngoài ra, cán tín dụng cần phải có am hiểu kiến thức thị trường, pháp luật, trực giác nhạy bén Bên cạnh đó, phát động phong trào tự nghiên cứu, học tập, nắm vững, thực quy định hành phải không ngừng nâng cao lực công tác, tránh tụt hậu trước thay đổi kinh tế thị trường, công nghệ trình phát triển hội nhập ngân hàng Yêu cầu cán ngân hàng phải thường xuyên tu dưỡng phẩm chất đạo đức, lĩnh nghề nghiệp nêu cao ý thức trách nhiệm Hàng năm cần thực rà soát, đánh giá, phân loại CBTD để có hướng đào tạo, bổ sung kịp thời tránh hụt hẫng đội ngũ CBTD 3.3.5.4 Vấn đề đãi ngộ, thưởng phạt: Ngân hàng cần phải có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, khen thưởng hợp lý, cơng tránh tình trạng bình qn chủ nghĩa thu nhập Đối với cán có thành tích xuất sắc nên biểu dương, khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao Đối với cán có sai phạm, làm thất vốn tùy theo mức độ mà giáo dục, chuyển sang phận khác xử lý kỷ luật, đặc biệt cán bị thối hóa biến chất Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Đồng thời, ngân hàng bỏ qua việc xây dựng sách đãi ngộ nhân nhằm thu hút nhân tài trì đủ nhân lực chất lượng đảm trách hoạt động tín dụng ngân hàng, từ 85 giúp cho chất lượng khoản tín dụng nâng cao, đồng thời tránh tình trạng “chảy máu chất xám” Tóm tắt chương 3: Trên sở lý thuyết chương phần thực trạng chương phân tích rủi ro tín dụng NHCTQN, tác giả tập trung đưa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NHCTQN chương Trong chương luận văn sâu vào giải pháp quy trình quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt khâu nhận diện rủi ro tín dụng KẾT LUẬN Những năm vừa qua, nhiều ngân hàng cổ phần thương mại, ngân hàng nước ngồi cơng ty tài thành lập, cho thấy mức hấp dẫn tính sinh lợi lĩnh vực tài cao so với ngành kinh tế khác Đối với thị trường tài Việt Nam, sản phẩm dịch vụ tài chưa thực đa dạng Tỷ trọng thu nhập từ sản phẩm dịch vụ thấp tổng thu nhập, phần lại đến từ hoạt động tín dụng chiếm từ 50 đến 70% thu nhập ngân hàng Đi đơi với hệ canh tranh tổ chức tín dụng khốc liệt hơn, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện cho vay nhằm tranh giành khách hàng Vì vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng lĩnh vực có rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: Thứ nhất, hệ thống hố mang tính lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN giai đoạn 2008 - 2010, sở phân tích đánh giá kết đạt mặt hạn chế, nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh 86 Thứ 3, đề xuất giải pháp số kiến nghị có tính khả thi Ngân Hàng Công Thương Quảng Nam Quản trị rủi ro tín dụng NHCTQN vấn đề phức tạp, đòi hỏi phải có q trình thực nghiệm lâu dài Do thời gian khả nghiên cứu hạn chế, số liệu thu thập chưa phản ánh đầy đủ tình hình thực tế ngân hàng, luận văn chắn không tránh khỏi khiếm khuyết định 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  TIẾNG VIỆT [1] TS Trương Bá Thanh – Th.S Trần Đình Khơi Ngun (2001), Phân tích hoạt động kinh doanh - Phần II, Nhà xuất giáo dục [2] Sổ tay tín dụng Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam (2007) [3] Ngân hàng Công Thương Quảng Nam (2010), Báo cáo tổng kết kinh doanh thường niên năm 2008, 2009, 2010 [4] TS Nguyễn Thanh Liêm (2007), Quản trị tài chính, Nhà xuất thống kê [5] TS Hồ Diệu (2001), Giáo trình tín dụng ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội [6] TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định ngân hàng, Nhà xuất Tài chính, Thành phố Hồ Chí Minh [7] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh [8] Ths Lê Thị Huyền Diệu (2010), "Quản lý rủi ro tín dụng - Kinh nghiệm ngân hàng giới học cho Việt Nam", Tạp chí thị trường Tài Tiền tệ, số 1+2, trang 72-75 [9] PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê [10] Vụ ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước (2007), Quản lý nợ xấu - Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu, Bản tin thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước, số đến số 14 năm 2007 [11] PGS TS Nguyễn Minh Duệ (2007), Bài giảng quản trị rủi ro, Trường Đại học Bách khoa, Hà Nội [12] Frederic S.Mishkin (1999), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật [13] Trần Trung Tường (2005), "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay", Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 9, tr 39 -43 88 [14] PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất lao động xã hội, Thành phố Hồ chí Minh [15] Ngân hàng Nhà nước (2005), “Kỷ yếu hội thảo khoa học”, Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông [16] Luật TCTD ngày 16 tháng năm 2010, điều [17] Ngân hàng Nhà nước (2005), “Kỷ yếu hội thảo khoa học”, Nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông [18] Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài  TIẾNG ANH [15] www.riskmetrics.com [16] www.interbankbdi.com/publication/rapp ann 2004/rapp ibb 2004 en.pdf [17] MC Graw Hill ( 2007), Credit Risk Manegament, Joetta Colquitt [18] World bank (2001), Banking Reform in Vietnam ... CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, tổ chức chuyên... luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCTQN, từ đánh giá mặt tích cực hạn chế cơng tác quản trị rủi ro tín. .. …) rủi ro ngoại bảng (bảo lãnh, cam kết toán L/C )  Căn vào tính chất: rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro sai hẹn rủi ro vốn 7 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng