xếp hạng tín dụng nội bộ tại vietcombank

Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN MỤC LỤC MỤC LỤC Error: Reference source not found LỜI MỞ ĐẦU PHẦN CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng .5 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.3 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội bộ(XHTDNB) 1.2.1 Khái niệm XHTDNB 1.2.2 Đối tượng XHTDNB 1.2.3 Vai trò XHTDNB 1.2.4 Phương pháp XHTDNB theo mơ hình 1.2.5 Nguyên tắc XHTDNB 10 1.2.6 Quy trình XHTDNB 10 1.2.7 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTDNB 13 PHẦN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA VIETCOMBANK .16 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietcombank) 16 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Vietcombank 16 2.1.2 Kết hoạt động Vietcombank .17 2.2 Chính sách tín dụng Vietcombank 18 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:1 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN 2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng 18 2.4 Mơ hình tính điểm XHTD Vietcombank .19 2.4.1 Xếp hạng tín dụng cá nhân 19 2.4.2 Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 22 2.4.2.1 Mô hình XHTD doanh nghiệp chi nhánh Vietcombank 22 2.4.2.2 Mơ hình XHTD doanh nghiệp VCI (Trung tâm thơng tin tín dụng Vietcombank) 45 2.4.2.3 Ví dụ XHTD công ty TNHH A 46 PHẦN GIỚI THIỆU MỘT SỐ CHỈ TIÊU XHTD DOANH NGHIỆP CỦA BIDV, SO SÁNH GIỮA HAI HỆ THỐNG XHTD CỦA BIDV VÀ VIETCOMBANK 50 3.1 Giới thiệu hệ thống XHTD BIDV .50 3.1.1 Quy trình XHTD 50 3.1.2 Các tiêu đánh giá .50 3.1.2.1 Các tiêu tài (ký hiệu L) .50 3.1.2.2 Các tiêu phi tài (Ký hiệu N) 52 3.1.3 Phương pháp tính điểm 53 3.1.3.1 Thang điểm tiêu tài 53 3.1.3.2 Thang điểm tiêu phi tài .60 3.1.3.3 Điểm thưởng, điểm phạt 61 3.1.3.4 Kết xếp hạng 62 Đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng với BIDV: .62 Đặc điểm khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng BIDV: .64 3.2 So sánh hai hệ thống XHTD BIDV Vietcombank .65 PHẦN ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG XHTD CỦA VIETCOMBANK 69 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:2 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN 4.1 Những kết đạt .69 4.2 Những hạn chế cần khắc phục 70 4.3 Giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD Vietcombank .71 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 71 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:3 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN LỜI MỞ ĐẦU Trong kinh tế thị trường, thành phần tham gia kinh doanh muốn tồn phát triển đồng vốn ln coi điều kiện hàng đầu, nhu cầu vốn tín dụng đòi hỏi tất yếu Ngân hàng thương mại coi kênh huy động vốn quan trọng thành phần tham gia kinh doanh, đóng vai trò then chốt kinh tế Để thực vai trò mình, Ngân hàng thương mại phải đối mặt với nhiều rủi ro trình hoạt động rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản … đặc biệt rủi ro tín dụng Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng thường nề,làm tăng thêm chi phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho sách quản trị rủi ro tín dụng, nhằm đạt mục tiêu lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro chấp nhận Công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng có ý nghĩa vô quan trọng Bằng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng,ngân hàng thương mại kiểm sốt mức độ tín nhiệm khách hàng, thiết lập mức lãi suất cho vay phù hợp với dự báo khả thất bại nhóm khách hàng Xếp hạng khách hàng đòi hỏi tất yếu khách quan hoạt động kinh tế quốc gia giới Kết hoạt động xếp hạng phục vụ không cho cá nhân, tổ chức mà tác động đến nhiều chủ thể khác nhau, có quan hệ kinh doanh hay tín dụng với doanh nghiệp cá nhân Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại đánh giá hiệu danh mục cho vay thông qua giám sát thay đổi dư nợ phân loại nợ nhóm khách hàng xếp hạng, qua điều chỉnh danh mục theo hướng ưu tiên nguồn lực vào nhóm khách hàng an tồn Để giúp người hiểu sâu hoạt động trên, nhóm chúng tơi chọn nghiên cứu đề tài: “Tìm hiểu hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam(Vietcombank)” Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:4 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN PHẦN CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro kinh doanh xem xét góc độ ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro mà dòng tiền hẹn trả theo hợp đồng gồm tiền lãi, tiền gốc hai từ khoản cấp tín dụng chứng khốn đầu tư không trả đầy đủ 1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân chủ quan khách quan (1) Nguyên nhân chủ quan: Về phía khách hàng vay: Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay: đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi Số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, cố ý lừa đảo ngân hàng chiếm đoạt tài sản ngân hàng không nhiều Tuy nhiên, vụ việc phát sinh lại nặng nề, liên quan đến uy tín cán bộ, làm ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp khác Khả quản lý kinh doanh kém: Khi doanh nghiệp vay tiền ngân hàng để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất doanh nghiệp mạnh dạn đổi quy cách quản lí, đầu tư cho máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo chuẩn mực Quy mơ kinh doanh “phình” to so với tư quản lí nguyên nhân dẫn đến phá sản phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ phải thành cơng thực tế Tình hình tài doanh nghiệp yếu thiếu minh bạch: quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao đặc điểm chung hầu hết doanh nghiệp VN Ngồi ra, thói quen ghi chép đầy đủ, xác, rõ ràng sổ sách kế toán chưa doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh trung thực Do vậy, sổ sách kế toán mà Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:5 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN doanh nghiệp cung cấp cho ngân hàng nhiều mang tính chất hình thức thực chất (2) Về phía ngân hàng cho vay: Đó lỏng lẽo công tác kiểm tra nội ngân hàng, bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ, thiếu quản lí giảm sát sau cho vay - Nguyên nhân khách quan: Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định: biến động nhanh không dự đốn thị trường giới, q trình tự hóa tài chính, hội nhập quốc tế, công hàng nhập lậu, thiếu quy hoạch phân bổ đầu tư cách hợp lí dẫn đến khủng hoảng thừa đầu tư số ngành Rủi ro mơi trường pháp lí chưa thuận lợi: hiệu quan pháp luật cấp địa phương, tra, kiểm tra giám sát chưa hiệu NHNN, hệ thống thơng tin quản lí bất cập 1.3 Thiệt hại từ rủi ro tín dụng Đối với thân ngân hàng: ảnh hưởng trực tiếp đến kinh doanh ngân hàng, làm giảm nguồn thu nhập, lợi nhuận ngân hàng, chí ngân hàng phải lấy vốn tự có để bù đắp khoản thiếu hụt rủi ro gây ra, lúc khả tốn ngân hàng lòng tin khách hàng khơng nữa, người gửi tiền muốn rút tiền để tránh rủi ro cho thân họ, người vay khơng muốn vay nữa, họ chuyển sang ngân hàng khác Đối với khách hàng: rủi ro xảy ra, người gửi tiền vào ngân hàng bị ảnh hưởng, khoản nợ họ trở thành nợ khó đòi Người vay nguồn tài trợ từ ngân hàng, hội kinh doanh bị tụt mất, tài sản bị tịch thu bị phát mại đứng trước nguy phá sản Đối với kinh tế: kinh doanh ngân hàng gặp rủi ro tất yếu ảnh hưởng đến kinh tế, sản xuất lưu thơng hàng hóa đình trệ, chức làm cơng cụ điều tiết kinh tế bị suy yếu, nguy ổn định xã hội Tổng quan xếp hạng tín dụng nội bộ(XHTDNB) 2.1 Khái niệm XHTDNB Năm 2005, NHNN ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN việc “ phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:6 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN hàng” Với quy định điều 7, định 493, NHNN có định hướng khuyến khích NHTM chủ động nghiên cứu triển khai XHTD, làm sở để phân loại nợ trích lập dự phòng theo phương pháp định tính Đây để NHTM xây dựng triển khai XHTD, phục vụ quản lí rủi ro tín dụng thực sách khách hàng Xếp hạng tín dụng nội việc NHTM đánh giá khả năng, xác suất trả nợ khách hàng, mức độ rủi ro khoản vay, làm sở để đưa định cấp tín dụng, quản lý rủi ro, xây dựng sách khách hàng phù hợp đối tượng khách hàng theo kết xếp hạng Ngoài ra, XHTDNB nhằm mục đích phân loại giám sát danh mục tín dụng Việc phân loại XHTD thực cho tất khách hàng tiến hành định kỳ; xuất dấu hiệu suy giảm khả thực nghĩa vụ tài khách hàng 2.2 Đối tượng XHTDNB Hệ thống XHTD tiếp cận đến tất yếu tố có liên quan đến rủi ro tín dụng, NHTM không sử dụng kết XHTD nhằm thể giá trị người vay mà đơn đưa ý kiến dựa nhân tố rủi ro, từ có sách tín dụng giới hạn cho vay phù hợp Một xếp hạng cao khách hàng vay chưa phải chắn việc thu hồi đầy đủ khoản nợ gốc lãi vay, mà định đắn tín dụng điều chỉnh theo dự kiến mức độ rủi ro tín dụng có liên quan đến khách hàng người vay tất khoản vay khách hàng 2.3 Vai trò XHTDNB - Đối với doanh nghiệp xếp hạng: Giúp doanh nghiệp biết đánh giá khách quan quan bên khả tài tình hình hoạt động doanh nghiệp Tạo thuận lợi cho doanh nghiệp việc tiếp cận nguồn vốn đầu tư nước Các doanh nghiệp thông qua kết XHTD để quảng bá hình ảnh mình, đặc biệt doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, đánh giá, xếp hạng cao quan xếp hạng có uy tín Giúp DN xây dựng chiến lược phát triển mình, xây dựng cấu tài chính, sách đầu tư thích hợp để đạt đến mục tiêu đề Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:7 Bài tập nhóm - GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN Đối với NHTM: Cơ sở để lựa chọn khách hàng cho vay: thông qua kết XHTD khách hàng, ngân hàng đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng vay vốn, xác định mức độ rủi ro cung cấp khoản vay, khả trả nợ vay Dựa vào kết XHTD ngân hàng định cho vay hay từ chối cho vay đảm bảo tính khách quan, khoa học Cơ sở để xây dựng sách khách hàng sách tín dụng: sở XHTD, ngân hàng phân loại khách hàng áp dụng sách khách hàng lãi suất cho vay, thời hạn tín dụng phù hợp Đồng thời, xây dựng sách tín dụng, áp dụng kỹ thuật cho vay tương ứng với loại khách hàng Đói với khách hàng có độ tín nhiệm cao, XHTD tốt, ngân hàng áp dụng sách ưu đãi: cho vay với lãi suất thấp, giá trị khoản vay lớn, điều kiện cho vay nới lỏng hơn,…Ngược lại, khách hàng có độ tín nhiệm thấp, XHTD thấp đồng nghĩa với khoản tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, ngân hàng áp dụng sách cho vay biện pháp kiểm soát chặt chẽ hơn, nhằm hạn chế khả rủi ro tín dụng xảy Cơ sở để xây dựng danh mục tín dụng: dựa vào kết XHTD ngân hàng đánh giá mức độ rủi ro doanh nghiệp, lĩnh vực hoạt động kinh doanh khách hàng từ xây dựng danh mục tín dụng phù hợp theo định hướng ngân hàng thời kỳ Cơ sở để phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro: theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 NHNN TCTD phải xây dựng hệ thống XHTD nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vy hoạt động, tình hình thực tế TCTD Việc hỗ trợ hệ thống XHTD nội thể chỗ kết XHTD khách hàng hệ thống XHTD nội làm để tính tốn trích lập dự phòng rủi ro theo quy định Điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005.Hàng năm, TCTD phải đánh giá lại hệ thống XHTD nội sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định cua pháp luật 2.4 Phương pháp XHTDNB theo mơ hình Hiện nay, có nhiều mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng Các mơ hình từ đơn giản đến phức tạp, có mơ hình nặng tiêu định tính, có mơ hình nặng tiêu định lượng mơ hình có ưu hạn chế định Do đó, điều quan trọng, tùy vào đặc điểm NHTM, NHTM tự chọn cho mơ hình phù hợp Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:8 Bài tập nhóm (1) GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN Mơ hình chấm điểm: Đây mơ hình XHTD khách hàng có từ lâu nhằm đánh giá KH vay vốn qua hoạt động phân tích cán tín dụng NHTM thơng qua tiêu tài phi tài Mơ hình mơ hình đơn giản dễ thực để XHTD khách hàng Hạn chế mơ hình phụ thuộc vào mức độ xác nguồn thơng tin thu thập, khả dự báo trình độ phân tích, đánh giá cán tín dụng Bên cạnh tiêu phi tài chủ yếu dựa vào đánh giá theo ý chủ quan cán tín dụng (2) Mơ hình điểm số Altman: Để khắc phục hạn chế mơ hình chấm điểm nâng cao tính khách quan qua việc lượng hóa Hiện nay, số ngân hàng tiếp cận phương pháp xếp hạng tín dụng qua phương pháp định lượng Đây mơ hình định lượng dựa việc mơ hình hóa mối quan hệ biến qua phản ánh chất lượng tín dụng yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng từ phía KH Mơ hình điểm số Z Altman khởi tạo thơng thường sử dụng để xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Mơ hình dùng để đo xác suất vỡ nợ khách hàng thông qua đặc điểm KH Đại lượng Z thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro người vay phụ thuộc vào yếu tố tài người vay Từ mơ hình tính xác suất vỡ nợ người vay sở số liệu khứ Altman xây dựng mô hình cho điểm sau: Z=1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 +1,0X5 Trong đó: X1= Tỷ số “vốn lưu động ròng/tổng tài sản” X2= Tỷ số “lợi nhuận giữ lại/tổng tài sản” X3= Tỷ số “lợi nhuận trước thuế tiền lãi/tổng tài sản” X4= Tỷ số “thị giá cổ phiếu/giá trị ghi sổ nợ dài hạn” Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Vietcombank Trang:9 Bài tập nhóm GVHD: TS.HỒ HỮU TIẾN X5= Tỷ số “doanh thu/tổng tài sản” Như vậy, với Z cao người vay có xác suất vỡ nợ thấp ngược lại Điều khách quan để qua xếp hạng khách hàng theo mức độ nguy vỡ nợ Điểm số Z thước đo tổng hợp xác suất vỡ nợ khách hàng Theo tính tốn thực tế cho thấy: Nếu Z>2,99: Doanh nghiệp nằm vùng an tồn, chưa có nguy phá sản Nếu 1,81