HoẠt động của ngân hàng thương mại và rủi ro trong hoạt động quản lý ngân hàng thương mại

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG – TÀI CHÍNH ********** ĐỀ ÁN MƠN HỌC ĐỀ TÀI: HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Giáo viên Hướng dẫn: TS Cao Thị Ý Nhi Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Thảo Lớp: TCDN 21_10 Hà Nội, 8-2011 Đề án môn học MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHIỆP VỤ TRONG .4 HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I.Các khái niệm .4 II.Các nghiệp vụ chủ yếu hoạt động ngân hàng .4 CHƯƠNG II: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I.Khái niệm rủi ro II.Những rủi ro khách quan hoạt động ngân hàng III.Những rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng 1.Rủi ro tín dụng .7 2.Rủi ro lãi suất .8 3.Rủi ro hối đoái .9 4.Rủi ro toán 10 5.Rủi ro nguồn vốn .11 6.Rủi ro hoạt động ngoại bảng .12 7.Rủi ro công nghệ hoạt động 13 8.Rủi ro quốc gia 13 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM – CÁC BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 14 I.Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua 14 II.CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO 16 1.Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 16 2.Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất 20 3.Các biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái 20 4.Các biện pháp làm giảm rủi ro toán .21 5.Biện pháp làm giảm rủi ro nguồn vốn 21 SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học LỜI MỞ ĐẦU Sự đời hoạt động ngân hàng đánh dấu bước ngoặt lịch sử phát triển tiến người Lênin coi đời ngân hàng ”Sự phát minh lửa” hay “Sự phát minh bánh xe” Vai trò to lớn hoạt động ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt hàng hố q trình kinh doanh tiền tệ-loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút đặc biệt Chính tính đặc biệt riêng có tiền tệ mà hoạt động kinh doanh ngân hàng vừa loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, vừa lĩnh vực mà khả xảy rủi ro cao Nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng việc làm cần thiết hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam Việc nghiên cứu cho ta thấy rõ loại rủi ro, nguyên nhân xuất rủi ro hậu nó, để từ đề giải pháp hữu hiệu, thiết thực nhằm hạn chế rủi ro, giảm thiểu tổn thất cho hệ thống ngân hàng Xuất phát từ vấn đề lý thuyết thực trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: “Hoạt động ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động quản lý ngân hàng thương mại” Mặc dù có giúp đỡ nhiệt tình mặt khoa học tài liệu phục vụ viết giáo hướng dẫn, kiến thức hạn chế nên viết em tránh khỏi thiếu sót cần bổ sung Em mong nhận góp ý thầy bạn để viết hoàn chỉnh Em xin chân thành cám ơn Sinh viên: Phạm Thị Thảo SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ CÁC NGHIỆP VỤ TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I Các khái niệm Khi nghiên cứu ngân hàng, có xâm nhập mạnh mẽ định chế tài phi ngân hàng phát triển đa dạng thân ngành ngân hàng nên khó để đưa định nghĩa xác, ngắn gọn ngân hàng Ở Việt Nam, luật tổ chức tín dụng đưa định nghĩa ngân hàng sau: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan Trong hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán Hệ thống ngân hàng chia thành hai phận chính: Ngân hàng Trung Ương ngân hàng trung gian Vì liên đối mật thiết với thị trường tiền tệ tài chính, nhiều tổ chức ngân hàng tham gia vào hoạt động cho vay kinh doanh tiền tệ tổ chức tín dụng, cơng ty Bảo hiểm, cơng ty Tài chính, quỹ tiền tệ… nhiều nước xem phận thứ ba hệ thống ngân hàng II Các nghiệp vụ chủ yếu hoạt động ngân hàng Ngân hàng nhà nước quan thực chức quản lý nhà nước tiền tệ ngân hàng Ở tất nước, Ngân hàng Trung Ương quan phát hành giấy bạc để đưa vào lưu hành kinh tế Nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng trung ương tổ chức in tiền đưa khối lượng tiền giấy vào lưu thông thông qua kênh cần thiết, đồng thời lựa chọn, tiêu huỷ đồng tiền không đủ tiêu chuẩn lưu hành điều chỉnh cấu tiền theo mệnh giá vùng đất nước thời kỳ khác Bên cạnh đó, Ngân hàng Trung Ương đóng vai trò ngân hàng ngân hàng thực Điều có nghĩa Ngân hàng Trung Ương mở tài khoản quản lý tiền gửi cho hệ thống Ngân hàng Thương mại tổ chức tín dụng khác, hay Ngân hàng Trung Ương cho vay Ngân hàng Thương SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học mại Mặt khác, Ngân hàng Trung Ương ngân hàng Nhà nước; hoạt động Ngân hàng Trung Ương đặt kiểm soát điều hành quan Nhà nước, đồng thời Ngân hàng Trung Ương thực chức quản lý Nhà nước hoạt động hệ thống ngân hàng Hơn nữa, Ngân hàng Trung Ương thay mặt cho Nhà nước việc thực số quan hệ nước thực việc ký kết hiệp định tín dụng, tiền tệ Ngân hàng Trung Ương nước tổ chức tài tiền tệ quốc tế mà nước tham gia Ngân hàng Trung Ương có quan hệ chặt chẽ Kho bạc Nhà nước việc thực khoản chi tiêu cho Chính Phủ Còn hoạt động ngân hàng trung gian, điển hình Ngân hàng Thương mại chia thành ba nhóm hoạt động chính; hoạt động tập trung huy động vốn, hoạt động sử dụng vốn hoạt động trung gian khác Về hoạt động tập trung huy động vốn, ngân hàng tạo lập nguồn vốn thông qua hoạt động mở tài khoản tiền gửi cho khách hàng, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, vay ngân hàng khác Vốn chủ sở hữu ngân hàng Thương mại hình thành từ nhiều nguồn khác Nhà nước cấp, cổ đơng góp vốn bên liên doanh; ra, vốn chủ sơ hữu ngân hàng mở rộng hoạt động làm dịch vụ, đại lý Về hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng Thương mại cho vay Đây hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại phản ánh tính chất Ngân hàng Thương mại huy động vốn vay Bên cạnh đó, Ngân hàng Thương mại đầu tư kinh doanh ch ứng khoán, đầu tư tài sản cố định Ngân hàng Thương mại thực số hoạt động trung gian khác làm trung gian toán cho khách hàng, chuyển tiền cho khách hàng, tư vấn, môi giới chứng khốn Chính đặc trưng hoạt động Ngân hàng Thương mại nêu mà rủi ro hoạt động ngân hàng thường gắn liền với Ngân hàng Thương mại SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học CHƯƠNG II: RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Khái niệm rủi ro Rủi ro kinh doanh hiểu thiệt hại kinh doanh nằm ngồi khả kiểm sốt đơn vị kinh doanh Từ ta có nhận xét: - Khơng coi tất thiệt hại kinh doanh rủi ro kinh doanh - Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý thực có đơn vị - Rủi ro gây nhiều nguyên nhân: khách quan, ch ủ quan,có rủi ro bất khả kháng rủi ro tự nhiên, dù loại rủi ro có khả phòng ngừa với biện pháp có th ể khác II Những rủi ro khách quan hoạt động ngân hàng Nhiều ngân hàng phải quản trị chấp nhận rủi ro cao để đạt lợi nhuận hợp lý Điều quan trọng ngân hàng đo lường rủi ro để thực lợi nhuận khả quan kỳ tới với thách thức nhân tố bên điều chỉnh luật lệ Hoạt động ngân hàng ảnh hưởng đến giá trịï thị trường, lực thơn tính ngân hàng khác bị thơn tính với giá tốt, lực tạo nên thị trường tài Mặc dù ngân hàng khơng thể thay đổi kết hoạt động qua, qua đánh giá kết hoạt động bước cần thiết cho việc lập kế hoạch hoạt động tương lai Kinh tế thị trường theo định hướng XHCN làm đa dạng hoá thành phần kinh tế, tạo bình đẳng hoạt động thành phần thúc đẩy cạnh tranh cách lành mạnh Rủi ro bất trắc gây thiệt hại không mong đợi song lại tượng dồng hành với hoạt động kinh doanh chế thị trường, trình cạnh tranh Rủi ro xuất điểm yếu, hiệu quả, cân đối phát triển kinh tế Rủi ro vừa nguyên nhân, vừa hậu hoạt động kinh tế khơng có hiệu Nó tạo tiền đề cho trình đào thải tự nhiên doanh nghiệp yếu kém, thúc đẩy chấn chỉnh, thích nghi doanh nghiệp, tạo xu hướng phát triển ổn định có hiệu cho kinh tế SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học Trong điều kiện kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại khơng nằm ngồi tác động Thậm chí, với hoạt động ngân hàng, khơng có loại nghiệp vụ nào, khơng có loại dịch vụ ngân hàng khơng có rủi ro lẽ hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường hoạt động nhạy cảm, biến động kinh tế - xã hội nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, gây nên xaó trộn bất ngờ dẫn đến hiệu ngân hàng bị giảm sút cách nhanh chóng Do vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chứa đựng rủi ro “tiềm ẩn”, xảy lúc Hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực đặc biệt hàng hố tiền tệ - loại hàng hố có tính nhạy cảm sức hút lớn; mà rủi ro kinh doanh ngân hàng lớn đa dạng Do vậy, nhận thức rõ loại rủi ro, đề biện pháp ngăn chặn phòng chống hữu hiệu để hạn chế thấp rủi ro vấn đề cấp bách thường xuyên liên tục tồn song song với hoạt động ngân hàng III Những rủi ro đặc thù hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng Nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ ngân hàng; thường chiếm phần lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lượng công việc mức độ tạo thuận lợi Tỷ lệ thuận với mức độ rủi ro nghiệp vụ chiếm phần lớn tổng mức rủi ro hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay Nói cách khác, “rủi ro tín dụng khả xảy khách hàng không thực trả nợ theo điều khoản thỏa thuận hợp đồng tín dụng” Rủi ro tín dụng loại rủi ro lớn thường xuyên xảy r a hoạt động kinh doanh ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy bên vay, giao dịch đó, khơng thực việc toán tiền vay theo thời hạn điều kiện hợp đồng làm cho người cho vay phải gánh chịu tổn thất tài Rủi ro tín dụng có mn hình mn vẻ, với nhiều hình thái, cung bậc khác nhau, chúng tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học bên ngồi vay khơng thu hồi được, nợ q hạn, nợ khó đòi, vốn Để xem xét thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng, người ta thường phải xét đến tỷ trọng nợ hạn cao hay thấp Trong tỷ trọng nợ hạn, người ta lại chia tỷ trọng nợ hạn sáu tháng, nợ hạn năm, nợ hạn năm, nợ hạn khó đòi, nợ khơng có khả thu hồi Các tỷ trọng cao khả bảo tồn vốn tín dụng ngân hàng thấp Khi nghiên cứu nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng, người ta đưa số nguyên nhân chủ yếu sau: nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ quan Nguyên nhân khách quan nguyên nhân bất khả kháng, thông tin không cân xứng, điều khiển sai lệch chế thị trường Nguyên nhân chủ quan nguyên nhân từ phía ngân hàng (mà chủ yếu từ yếu cán ngân hàng, nhà quản trị điều hành khơng có lực, thiếu kiểm tra giám sát), nguyên nhân từ phía khách hàng Ngày nay, Ngân hàng Thương mại dù mở rộng kinh doanh nhiều lĩnh vực khác nhau, hoạt động cho vay nguồn tạo nên thu nhập ngân hàng Đặc biệt, nước phát triển Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tới 90% hoạt động ngân hàng, mà rủi ro tín dụng vấn đề cần quan tâm đặc biệt hoạt động ngân hàng thương mại nước ta Về chất, rủi ro tín dụng loại rủi ro đa dạng phức tạp, việc quản lý phòng ngừa khó khăn Loại rủi ro xảy đâu, lúc Bất rủi ro hoạt động cho vay đưa đến rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng loại trừ khả rủi ro, song ngân hàng có giải pháp đồng hữu hiệu ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa thiệt hại xảy Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro phát sinh có biến động chênh lệch lãi suất lãi suất cho vay ngân hàng v ới lãi suất phải trả cho việc vay, d ẫn đến làm giảm thu nhập ngân hàng Rủi ro hậu thay đổi lãi suất Trong nề n kinh tế, lãi SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học suất yếu tố nhạy cảm biến động kinh tế; nữa, cơng cụ việc thực sách tà i tiền tệ Chính phủ Vì vậy, rủi ro lãi suất rủi ro xuất thường xuyên hoạt động kinh doanh ngân hàng Như vậy, rủi ro lãi suất tác động biến động lãi suất hoạt động ngân hàng Rủi ro lãi suất bắt nguồn từ mối quan hệ qua lại tài sản Có, tài sản Nợ hợp đồng ngoại bảng Cơ cấu tài sản Có, tài sản Nợ định tình trạng rủi ro lãi suất ngân hàng Tình trạng rủi ro lãi suất phụ thuộc vào mức độ cân đối tài sản Có tài sản Nợ mà điển hình ngân hàng dùng tài sản Nợ ngắn hạn với lãi suất thay đổi để đầu tư vào tài sản Có dài hạn với lãi suất cố định Ngân hàng gặp rủi ro lãi su ất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng tăng lên thu nhập tài sản Có dài hạn giữ nguyên Nếu chênh lệ ch thu nhập tài sản Có khơng bù đắp chi phí nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng bị ăn mòn vào vốn Ngược lại, nhận lại vốn với thời hạn lãi suất ấn định, lợi nhuận ngân hàng bị giảm lãi suất thị trường bị giảm xuống Ngoài ra, rủi ro lãi suất xảy trường hợp sau đây: - Lạm phát tăng, lãi su ất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng lên, chi phí cho hoạt động ngân hàng tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay - Rủi ro lãi suất xảy trình độ thấp kém, bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường nhiều yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố khác thị trường Khi ngân hàng có định điều chỉnh lãi suất theo hướng giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả, tức khoản tiền gửi có kỳ hạn lại khơng giảm tương ứng, nên dẫn đến rủi ro lãi suất Rủi ro hối đoái Kinh doanh ngoại hối hoạt động ngân hàng nhằm phục vụ cho nhu cầu đa dạng kinh tế, tạo điều kiện cho nhà kinh doanh xu ất nhập hoạt động thuận lợi Rủi ro hối đoái rủi ro xuất nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối SV: Phạm Thị Thảo Trang Đề án môn học biến động tỷ giá đồng tiền Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngược lại bị lỗ Trong kinh tế thị trường, tỷ giá biến động, với biến đổi tỷ giá hối đoái, khoản nợ cho dù dài hay ngắn, đồng tiền định, tạo cho ngân hàng phải đối mặt với rủi ro tỷ giá hối đoái Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: - Nếu ngân hàng có dư dật ngoai tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng có lãi, ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá - Nếu ngân hàng vị đoản loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho nhà giao dịch Dư dật ngoại tệ lớn rủi ro cao tỷ giá giảm; ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng tỷ giá giảm Khi phân biệt tình hình lãi, lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh số lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lỗ, lãi dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng Rủi ro toán Rủi ro toán phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp vậy, ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn tốn phải bán tài sản Có để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Mọi ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả toán Kh ả chi trả khả đáp ứng nhu cầu chi trả tại, đột xuất, tương lai Khi ngân hàng thiếu khả chi trả, không giải kịp thời dẫn đến khả chi trả Khi ngân hàng thừa khả chi trả dẫn đến đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: SV: Phạm Thị Thảo Trang 10 Đề án môn học - Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp, nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn vay trung hạn dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả chi trả tạm thời cho người gửi tiền - Khi đến hạn, khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín ngân hàng giảm sút, người gửi tiền người vay thường phản ứng trước khó khăn ngân hàng cách sử dụng hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số dư tiền gửi sợ có th ể khơng rút Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán ngân hàng Các nhà chuyên môn khẳng định loại rủi ro riêng ngân hàng liên quan đến sống ngân hàng Rủi ro thường hậu hay nhiều loại rủi ro mà ngân hàng không lường trước Trong trường hợp này, vốn tự có ngân hàng khơng có khả bù đắp hết tất khoản mát, thiệt hại, ngân hàng dễ rơi vào tình trạng vỡ nợ hay phá sản Rủi ro nguồn vốn Rủi ro nguồn vốn thường xẩy hai hình thức: rủi ro thiếu vốn rủi ro thừa vốn Trước hết, cần phải hiểu rõ khái niệm thừa thiếu vốn kinh doanh ngân hàng Thừa vốn tình trạng vốn tồn đọng quỹ nghiệp vụ, bao gồm quỹ toán tiền gửi ngân hàng Nhà Nước, quỹ tiền mặt, quỹ dự trữ ngân hàng Thiếu vốn tình trạng xuất phận toán ngân hàng Rủi ro thừa vốn: Ngân hàng Thương mại thông qua hình thức “đi vay vay” nhằm kiếm lợi nhuận, nguồn vốn tự có”chỉ đệm chống đỡ sụt giá tài sản Có” Khi nguồn vốn huy động ngân hàng bị ứ đọng có nghĩa ngân hàng khơng cho vay khơng sử dụng hết, ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền, chi chi phí nghiệp vụ, chi phí quản lý Nếu khơng khắc phục tình trạng đến chừng mực đó, mức độ thua lỗ lớn dẫn đến việc đóng cửa ngân hàng Rủi ro thiếu vốn: Thừa vốn gây khó khăn cho ngân hàng việc thiếu SV: Phạm Thị Thảo Trang 11 Đề án mơn học vốn tệ hại nhiều Rủi ro thiếu vốn lường hết mức độ gây vốn ngân hàng phần lớn vốn huy động (vốn vay) xã hội vay Nếu thiếu vốn tốn ngân hàng khơng thể tốn cho khách hàng họ có nhu cầu rút tiền Nếu với ngành kinh tế khác việc tốn phần vốn đơn vị khơng khó khăn việc khất nợ với khách hàng (tất nhiên việc làm kéo dài thường xuyên), với hoạt động ngân hàng, khách hàng bị khất nợ kéo theo hàng loạt khách hàng đến ngân hàng để rút tiền Điều xảy hoạt động ngân hàng bị xáo trộn, mà khả cao xảy tuyên bố khả toán phá sản Như vậy, loại rủi ro nguy hiểm, khó lường hết hậu quả, chí nguy hiểm loại rủi ro bất khả kháng thiên tai, địch hoạ gây lẽ với loại rủi ro ngân hàng khả phục hồi với loại rủi ro thiếu vốn khả xấu doanh nghiệp xảy Rủi ro hoạt động ngoại bảng Một xu hướng phát triển mạnh mẽ hoạt động ngân hàng đại việc mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng Theo định nghĩa, hoạt động ngoại bảng hoạt động không thuộc bảng cân đối tài sản (nội bảng), hoạt động khơng liên quan đến việc nắm giữ chứng khoán hay giấy nhận nợ thứ cấp Tuy nhiên, hoạt động ngoại bảng ảnh hưởng đến trạng thái tương lai bảng cân đối tài sản nội bảng hoạt động ngoại bảng tạo tài sản Có tài sản Nợ bổ sung cho bảng cân đối nội bảng Xuất phát từ tính chất hoạt động ngoại bảng ngân hàng thu phí khơng phải sử dụng đến vốn kinh doanh khuyến khích phát triển hoạt động ngoại bảng ngày phát triển Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro Chẳng hạn, trường hợp công ty phát hành trái phiếu phá s ản ngân hàng phải đứng tốn tồn gốc lãi chứng khốn cơng ty phát hành Trong thực tế, trường hợp thua lỗ nghiêm trọng hoạt động ngoại bảng trở thành ngun nhân khiến cho ngân hàng phá sản Ngày nay, hoạt động ngoại bảng phong phú đa dạng Trong số hoạt động ngoại bảng sử dụng tích cực vào việc phòng ngừa rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối rủi ro tín dụng việc quản trị điều hành không hiệu SV: Phạm Thị Thảo Trang 12 Đề án môn học không đánh giá tác dụng nghiệp vụ ngoại bảng dẫn đến tổn thất to lớn Rủi ro công nghệ hoạt động Rủi ro công nghệ phát sinh khoản đầu tư cho phát triển công nghệ không tạo khoản tiết kiệm chi phí dự tính Rủi ro cơng nghệ gây nên hậu khả cạnh tranh ngân hàng giảm xuống đáng kể nguyên nhân tiềm ẩn phá sản ngân hàng tương lai Rủi ro hoạt động có mối liên hệ chặt chẽ với rủi ro cơng nghệ phát sinh hệ thống công nghệ bị trục trặc hệ thống hỗ trợ bên ngừng hoạt động Ví dụ, giao dịch thị trườ ng liên ngân hàng, ngân hàng người cho vay người vay Việc toán ngân hàng diễn hàng ngày Thơng thường, hệ thống máy tính ngân hàng hoạt động hiệu xảy trục trặc rủi ro phát sinh Rủi ro xảy hệ thống máy tính xử lí sai khoản vay ngân hàng mức cao, ảnh hưởng đế n khả toán ngân hàng buộc ngân hàng phải vay tiền từ Ngân hàng Trung Ương để đảm bảo khả toán Rủi ro quốc gia Ngoài loại rủi ro ngoại hối, rủi ro lãi suất ngoại tệ trình bày trường hợp ngân hàng đầu tư tệ cho cơng ty nước ngồi có trụ sở nước ngồi chịu rủi ro đầu tư nước ngồi, rủi ro Quốc gia Rủi ro Quốc gia nghiêm trọng trường hợp tín dụng mà ngân hàng gặp phải đầu tư cho công ty nội địa Trong trường hợp ngân hàng đầu tư cho cơng ty nước ngồi trường hợp cơng ty có khả sẵn sàng hồn trả vốn vay, khơng thực được, Chính phủ nước cấm hạn chế việc tốn cho nước ngồi dự trữ ngoại hối hạn hẹp lí trị SV: Phạm Thị Thảo Trang 13 Đề án môn học CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM – CÁC BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua Đầu năm 2010, ngân hàng nhà nước Việt Nam sử dụng sách tiền tệ thắt chặt, Ủy ban Kinh tế Quốc hội nhận định thẩm tra tình hình thực nhiệm vụ kinh tế - xã hội ngân sách Nhà nước năm 2010 Chính phủ đánh giá: tình hình kinh tế, xã hội tháng đầu năm tiếp tục có chuyển biến tích cực Cơ quan thẩm tra nhận định: chất lượng tăng trưởng kinh tế năm 2010 chưa có dấu hiệu cải thiện Hệ số ICOR (đo lường số đơn vị đầu tư tính theo % GDP để tạo đơn vị tăng trưởng GDP) năm 2010 cao hệ số “giá trị sản xuất công nghiệp giá trị gia tăng ngành công nghiệp” không cải thiện quý (quý lên tới 2,46 lần) Báo cáo thẩm tra phân tích: tổng dư nợ tín dụng năm 2009 tăng 37,53% (bình qn 3,13%/tháng), tín dụng VND tăng khoảng 43% Nhưng tháng 1/2010 tăng 0,26%, tháng tăng 1,14%, tháng tăng 1,49% quý tăng 3,52%, dư nợ tín dụng VND tăng 0,57% so với tháng 12/2009 Đồng tình với chủ trương bước giảm bớt mức độ nới lỏng sách tiền tệ để ngăn ngừa lạm phát cao trở lại năm 2010 kinh tế phục hồi doanh nghiệp bớt khó khăn Song, quan thẩm tra cho tốc độ sụt giảm nhanh mức tăng tổng dư nợ tín dụng làm cho doanh nghiệp khó tiếp cận đủ vốn để trì sản xuất khoản kinh tế trở nên khó khăn Tổng phương tiện tốn thấp nguyên nhân làm tín dụng tăng thấp làm lãi suất tăng cao khơng bình thường (lãi suất vay ngân hàng quý 1/2010 lên tới 17-18%/năm, cá biệt lên tới 19-20%/năm) Cũng theo phân tích từ Ủy ban, việc số giá tiêu dùng tăng cao đột biến quý 1/2010 gây tâm lý lo lắng dân cư cộng đồng doanh nghiệp Trong điều kiện xuất chưa bảo đảm, dự trữ ngoại hối bị sụt giảm, vòng xốy nhập siêu - suy giảm giá trị đồng nội tệ - lạm phát - áp lực điều chỉnh tỷ giá - lạm phát gây thách thức lớn cho ổn định kinh tế vĩ mơ Chính sách tiền tệ tỷ giá từ năm 2007-2010: SV: Phạm Thị Thảo Trang 14 Đề án môn học - Rủi ro đầu tư tín dụng Ngân hàng Thương mại: + Như số vụ án kinh tế vụ công ty Minh Phụng Những v ụ án gây hậu thiệt hại nặng nề cho ngân hàng cho kinh tế Việt nam + Rủi ro cho vay từ cầm cố, chấp + Rủi ro bảo lãnh xuất nhập - Rủi ro toán: + Rủi ro chuyển tiền bị đánh cắp, lợi dụng + Tiền giả mạo, lừa đảo Bên cạnh đó, nhiều rủi ro nghiệp vụ khác Nhìn nhận cách khách quan, xét tổng thể, hệ thống ngân hàng Việt nam tồn nhiều khó khăn Trong giai đoạn nay, phần lớn tài sản Có ngân hàng dạng tiền cho vay thường tạo tới 60% tổng thu nhập ngân hàng (ở Việt nam 90%) Những rủi ro làm cho ngân hàng kinh doanh lĩnh vực thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Lý ch ủ yếu khoản tiền cho vay (chiếm tới 70% tài sản có) “lỏng” so với tài sản Có khác chúng thường chuyển thành tiền mặt trước vay đến hạn Lãi suất điều hành ổn định thời gian dài sau tăng lên vào cuối năm nhằm kiếm chế lạm phát; lãi suất thị trường có xu hướng giảm vào năm tăng cao trở lại tháng cuối năm Chính sách điều hành lãi suất NHNN, Năm 2010, năm đầy biến động thị trường tiền tệ nước giới, năm mà kinh tế nước ta gặp nhiều khó khăn giai đoạn phục hồi sau ảnh hưởng từ biến động kinh tế giới 2008 – 2009 Trước biến động đó, để thực SV: Phạm Thị Thảo Trang 15 Đề án môn học đồng với giải pháp Chính phủ, NHNN thực điều hành sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt nhằm tạo điều kiện hỗ trợ tích cực cho thị trường tiền tệ - tín dụng hoạt động ổn định, góp phần hỗ trợ tăng trưởng kinh tế kiềm chế lạm phát gia tăng tháng cuối năm cách hiệu Theo đó, NHNN trì lãi suất đồng Việt Nam ổn định mức 8% suốt 10 tháng đầu năm thực điều chỉnh lên mức 9% hai tháng cuối năm trước sức ép lạm phát Bên cạnh đó, để tạo điều kiện cho thị trường tiền tệ hoạt động theo quy luật trường, có quản lý nhà nước, NHNN bước bỏ quy định buộc loại lãi suất TCTD Cụ thể năm, NHNN ban hành Thông tư số 03/2010/TT-NHNN; Thông tư 07/2010/TT-NHNN; Thông tư 12/2010/TT-NHNN cho phép TCTD thực cho vay VND theo chế lãi suất thỏa thuận Tuy nhiên năm vừa qua, sách điều hành sách lãi suất bị chi phối sách kinh tế đa mục tiêu, chịu áp lực lớn từ biện pháp kinh tế vĩ mơ Chính phủ Vì vậy, tạo khó khăn định cơng tác điều hành ổn định mặt lãi suất NHNN Trên số điểm bật hoạt động hệ thống ngân hàng Vi ệt nam thời gian qua Qua ta thấy, hệ thống ngân hàng ngày phát triển tiến hơn, bên cạnh nhiều bất cập dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh hệ thống ngân hàng Vi ệt nam Để hạn chế đựơc rủi ro này, xem xét số biện pháp hạn chế rủi ro trình bày II CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO Sau phân tích rủi ro hệ thống ngân hàng Việt nam nguyên nhân dẫn đến loại rủi ro này, ta có số giải pháp sau: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 1.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý Chính sách tín dụng Ngân hàng Thương mại hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay với việc thực SV: Phạm Thị Thảo Trang 16 Đề án môn học mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Đây sách để quản lý cho vay, đảm bảo hiệu vốn tín dụng, sách cho vay cần quy định cụ thể việc xem xét loại khách hàng cho vay, tiêu chuẩn ngân hàng cho vay Chính sách tín dụng kim nam đả m bảo cho hoạt động tín dụng quĩ đạo Chính sách tín dụng củ a ngân hàng cần bao quát vấn đề sau: - Giới hạn mặt địa lý, l ĩnh vực đầu tư tín dụng - Thể th ức cho vay - Giới hạn kỳ hạn nợ, thời hạn cho vay - Tiêu chuẩn khách hàng tài sản đảm bảo - Mức cho vay khách hàng, nhóm khách hàng - Thẩm quyền thủ tục lý thu hồi nợ - Tiêu chuẩn tài tối thiểu khách hàng cần Tuỳ theo đặc điểm, quy mô hoạt động ngân hàng để xây dưng sách tín dụng phù hợp Căn vào chế độ, thể lệ tín dụng mà Ngân hàng Trung Ương thống ban hành, Ngân hàng Thương mại cụ thể hố sách q trình xây dựng sách, thủ tục cho vay phù hợp với đặc điểm hoạt động tính chất khách hàng Trong trình thực hiện, Ngân hàng Thương mại cần đúc rút kinh nghiệm, phát chỗ bất hợp lý, chưa phù hợp để kiến nghị, bổ sung, hồn chỉnh sách, chế độ 1.2 Thực tốt quy trình quản lý tín dụng Quy trình quản lý tín dụng có ý nghĩa quan trọng hoạt động ngân hàng Một ngân hàng mạnh ngân hàng có quy trình quản lý tín d ụng chặt chẽ có hiệu Quy trình quản lý tín dụng chi làm giai đoạn: q trình thẩ m định, giám sát khách hàng vay, thu nợ dự đốn rủi ro q trình cho vay Về trình thẩm đinh: trình nhận đơn xin vay phát tiền vay, giai đoạn ý đến mục tiêu kinh doanh, nguyên tắc tín dụng quy định Đây giai đoạn khởi đầu nên mức độ rủi ro SV: Phạm Thị Thảo Trang 17 Đề án môn học phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản chấp, quy ết định cho vay giám sát sau vay Trong trình này, ngân hàng phải tập trung đánh giá nh ững mặt sau: + Năng lực pháp lý khách hàng: khách hàng vay vốn phải có tư cách pháp nhân Đây điều kiện tiên để ngân hàng xem xét cho vay nhằm xác định trách nhiệm trước pháp luật việc trả n ợ vay cho ngân hàng + Uy tín người vay vốn: yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần phải đánh giá Phần lớn thông tin khách hàng ngân hàng biết đến Đối với khách hàng truyền thống, giao dịch trước ngân hàng với họ đưa lại lượng thơng tin tính trung thực, nguồn tài lực khách hàng, thơng tin v ề tính nghiêm túc việc thực nghĩa vụ trả nợ, tính ổn định sản xuất kinh doanh Đối với khách hàng mớivà tiềm năng, ph ần nhiều phụ thuộc vào giới thiệu, vào doanh nghiệp khác có quan hệ với khách hàng đó, thơng báo thực trạng t ngân hàng khác + Phân tích tình hình tài khách hàng: khách hàng có tiềm lực tài mạnh sở quan trọng đảm bảo tính tự chủ hoạt động kinh doanh, đảm bảo khả cạnh tranh thị trường đảm bảo khả hoàn trả khoản nợ tương lai Đây quan tr ọng để ngân hàng xem xét có cho vay hay khơng? Mức cho vay bao nhiêu? + Đánh giá lực điều hành sản suất kinh doanh ban lãnh đạo doanh nghiệp: xem xét, phân tích, ngân hàng cần đánh giá lực chuyên môn, lực tài uy tín củ a người lãnh đạo Đặc biệt giai đoạn nay, cần khẳng định tư cách đạo đức họ nào? Có nhạy bén, nắm hội khơng? Có thực điều chỉnh kịp thời kinh doanh không? Có uy tín nội uy tín với bạn hàng khác khơng? Có ki ến thức, có kinh nghi ệm quản lý không? + Đánh giá tài sản đảm bảo (c ầm cố, chấp, bảo lãnh ): Đối với tài sản đảm bảo cần đánh giá cách xác giá tr ị, xác định trạng, hoàn hảo tài sản dùng làm đảm bảo Trong q trình tính tốn, ngân hàng c ần tính đến yếu tố rủi ro tài sản chấp, cầm cố, bảo lãnh 1.3 Phân tán rủi ro SV: Phạm Thị Thảo Trang 18 Đề án môn học - Không nên tập trung cho vay vài lĩnh vực, khu vực ngân hàng chịu ảnh hưởng y ếu tố, khuynh hướng vận động khu vực (về điều kiện tự nhiên, tình hình kinh tế, trị, xã hội) - Ngân hàng Thương mại khơng nên dồn vốn đầu tư vào vài khách hàng khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Thương mại Do đó, cần phải tơn trọng giới hạn an toàn Bất kỳ khoản vay vượt giới hạn quy định so với vốn ngân hàng rơi vào trạng thái rủi ro Ở Việt nam, Luật tổ chức tín dụng áp dụng từ ngày 1/10/ 1998 có quy định “dư nợ khách hàng không vượt 15% vốn ngân hàng“, “t ỷ lệ an toàn vốn tối thiểu xác định tỷ lệ vốn tự có so với tài sản Có” - Đa dạng hố hoạt động kinh doanh nhân tố quan trọng điều kiện kinh tế thị trường đầy biến động Việc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh phân tán rủi ro cho ngân hàng - Cho vay hợp vốn để cung cấp khoản tín dụng lớn mà ngân hàng khó có đủ khả cho vay, khó xác định mức rủi ro, mạo hiểm Việc ngân hàng tham gia cho vay hợp vốn giúp cho ngân hàng có th ể san sẻ rủi ro - Bảo hiểm tín dung thực loại bả o hiểm hoạt động cho vay, b ảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay - Lập quỹ dự phòng rủi ro để bù đắp khoản cho vay bị rủi ro Việc sử dụng quỹ có rủi ro sau: (1) Quỹ dự phòng rủi ro đặc biệt: dùng để bù đắp khoản rủi ro ngân hàng làm ăn thua lỗ nguyên nhân khách quan mang lại; (2) Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng: dùng để bù đắp khoản tổn thất rủi ro tín dụng khách hàng gây nên 1.4 Duy trì quan hệ khách hàng lâu dài Điều giảm chi phí tập hợp thơng tin, sàng lọc thông tin ngân hàng tránh việc lựa chọn đối nghịch rủi ro đạo đức từ phía kh ách hàng 1.5 Thực tốt hình thức đảm bảo tín dụng (Cầm cố, Thế chấp, Bảo lãnh ) 1.6 Chú trọng đến nghệ thuật cho vay Các ngân hàng cần phải hiểu rõ cho vay nghệ thuật SV: Phạm Thị Thảo Trang 19 Đề án môn học ngành khoa học đơn Do đó, cần phải đưa khía cạnh người ứng xử tâm lý cơng tác đào tạo tín dụng, lựa chọn sử dụng cán vừa có kỹ xử người vừa có n ăng lực kỹ thuật Trên số biện pháp làm giảm rủi ro có tính chất Tuy nhiên, điều kiện cụ thể Ngân hàng Thương mại, tổ chức tín d ụng có biện pháp sách lược riêng để hạn chế rủi ro ho ạt động kinh doanh Biện pháp làm giảm rủi ro lãi suất Trong kinh tế thị trường, rủi ro lãi suất giảm xuống cách v ận dụng phương pháp sau: + Cho vay vốn với lãi suất thả cho phép ngân hàng có thay đổi tương ứng mức lãi suất cho vay phù hợp với biến động lãi suất thị trường + Hợp đồng kỳ hạn tránh rủi ro trường hợp vào thời điểm cho vay mức lãi suất thị trường giảm xuống Phương pháp cho phép phân tán rủi ro lãi suất với khách hàng + Các hợp đồng lãi suất tương lai giống hợp đồng lãi suất có kỳ hạn tạo khả ấn định trước lãi suất cho thời hạn tương lai Đặc điểm bật h ợp đồng lãi suất tương lai khơng có thay đổi lượng tiền gốc mà có khoản chênh lệch lãi suất trả theo số lượng tiền gốc ngày toán Các biện pháp làm giảm rủi ro hối đoái Rủi ro h ối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá h ối đoái Để giảm rủi ro biến động tỷ giá hối đoái người ta thường sử dụng biện pháp sau: + Hợp đồng ngoại tệ kỳ hạn ký kết hợp đồng có thời hạn ngân hàng v ới khách hàng việc mua hay bán loại ngoại tệ Hợp đồng mua bán ngoại tệ kỳ hạn nhằm tránh rủi ro tỷ giá Việc tránh rủi ro tỷ giá thể chỗ khoản ngoại tệ tương lai người ta cần đến tính giá mua bán thời điểm mà tỷ giá xác định hợp đồng kỳ hạn thoả thuận Các điều kiện hợp đồng tương lai dễ xem xét lại cần SV: Phạm Thị Thảo Trang 20 Đề án mơn học thiết + Đa dạng hố ngu ồn vốn ngoại tệ ngân hàng Ngoài biện pháp trên, ngân hàng áp dụng biện pháp lựa chọn ngoại tệ, bảo hiểm ngoại tệ để giảm rủi ro hối đoái Các biện pháp làm giảm rủi ro toán Để giảm rủi ro toán, ngân hàng thường phải thực thi giái pháp sau: + Tính tốn nhu cầu khả tốn: để tính tốn khả tốn đòi hỏi phải đánh giá nhu cầu tiền Muốn phải dựa vào việc toán nguồn tiền, chi tiết nguồn tiền gắn với tài sản Nợ, tài sản Có hành Ngân hàng phải dự tính khả tăng vốn cho vay tiền gửi + Quản lý khả tốn nhằm trì đủ mức vốn cần thiết để tốn cho nhu cầu dự tính nhu cầu đột xuất Giống rủi ro lãi suất, để quản lý khả toán, ngân hàng buộc phải quản lý theo loại tiền mà ngân hàng có giao dịch Hơn nữa, để định lượng hậu môi trường bất ổn, ngân hàng thường có kế hoạch dự phòng bất trắc, kế hoạch tính đến trường hợp xấu xẩy đưa biện pháp để đối phó với tình hình Biện pháp làm giảm rủi ro nguồn vốn Để giảm rủi ro thừa vốn, ngan hàng khơng cách khác phải tăng cường công tác kế ho ạch hoá Ngân hàng cần kết hợp tốt khâu huy động vốn khâu cho vay đảm bảo cân đối mong h ạn chế đưọ c loại rủi ro Để giảm rủi ro thiếu vốn cách huy động vốn rỗi để quỹ tốn nhiều cho an tồn Cũng loại rủi ro thừa vốn, rủi ro thiếu vốn cần phải đưa cơng tác kế hoạch hố nguồn vốn s dụng vốn lên bước Việc cân đối phải thực thường xuyên mong hạn chế rủi ro Tóm lại, tất biện pháp nêu nhằm phòng ngừa v hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Rủi ro xẩy r a ngân hàng hay ngân hàng khác, thời điểm hay thời điểm khác v ới nghiệp vụ hay nghiệp vụ SV: Phạm Thị Thảo Trang 21 Đề án môn học khác Vấn đề đặt phương pháp nghệ thuật xử lý Nếu xử lý đúng, chuẩn xác rủi ro giảm nhẹ nhiều SV: Phạm Thị Thảo Trang 22 Đề án môn học KẾT LUẬN Qua việc nghiên cứu, phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng trên, nhận thấy tầm quan trọng cần thiết việc nghiên cứu rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Thơng qua việc phân tích rủi ro nguyên nhân gây nên rủi ro ta nhận thấy rằng: hoạt động kinh doanh loại hoạt động đem lại hiệu lớn kinh tế, song lĩnh mà khả xảy rủi ro cao tính hoạt động phức tạp Do đó, rủi ro dễ xảy xảy nhiều nghiệp vụ khác ngân hàng Hơn nữa, rủi ro gây hậu khơng thể lường trước, chí tạo thiệt hại nặng nề không ngân hàng mà với hệ thống ngân hàng tồn kinh tế Đồng thời, thấy rõ nguyên nhân gây nên rủi ro hoạt động ngân hàng để đề biện pháp phòng tránh, hạn chế rủi ro Có thể nói, rủi ro dễ xuất hệ thống ngân hàng Nó khơng xuất nghiệp vụ mà xuất nhiều nghiệp vụ khác hoạt động ngân hàng Có rủi ro gây tổn thất nhỏ có rủi ro gây tổn thất lớn dẫn đến thiệt hại nặng nề cho toàn hệ thống ngân hàng, cho kinh tế Để hạn chế tổn thất cách phải nghiên cứu rủi ro hoạt động ngân hàng đề biện pháp thiết thực phù hợp để phòng chống SV: Phạm Thị Thảo Trang 23 Đề án môn học TÀI LIỆU THAM KHẢO - Tài liệu “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng” NGUYỄN VĂN TIẾN, NXB - Giáo trình “Nhập mơn tài tiền tệ”, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân - Tài liệu “Tiền tệ, Ngân hàng thị trường Tài chính” FREDERIC S MISHKIN NXB Khoa học Kỹ thuật, 1995 - Báo cáo Ngân hàng Thế giới Quỹ Tiền tệ quốc tế SV: Phạm Thị Thảo Trang 24 ... hữu ngân hàng mở rộng hoạt động làm dịch vụ, đại lý Về hoạt động sử dụng vốn, Ngân hàng Thương mại cho vay Đây hoạt động chủ yếu Ngân hàng Thương mại phản ánh tính chất Ngân hàng Thương mại. .. TRẠNG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG CỦA VIỆT NAM – CÁC BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG I Thực trạng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua Đầu năm 2010, ngân hàng. .. trạng hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt nam, em mạnh dạn lựa chọn đề tài nghiên cứu: Hoạt động ngân hàng thương mại rủi ro hoạt động quản lý ngân hàng thương mại Mặc dù có giúp đỡ