HƯỚNG DẪN HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH CƠ BẢN VÀO PHẦN MỀM KẾ TOÁN THEO THÔNG TƯ 107/2017/TT-BTC

Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 HƯỚNG DẪN HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH CƠ BẢN VÀO PHẦN MỀM KẾ TỐN THEO THƠNG TƯ 107/2017/TT-BTC PHẦN I – TÓM TẮT LÝ THUYẾT Giới thiệu chung phần mềm kế toán HCSN Ánh Mai: Phần mềm mềm kế tốn HCSN Ánh Mai có tuổi đời 25 năm khoa học kỷ thuật công nghệ số đơng chưa số Với phần phần mềm nghiệp vụ, quan trọng bạn phải chuyên sâu lĩnh vực chuyên môn Nghiệp vụ mà bạn làm Với phần mềm kế toán Ánh Mai , bạn nhập bút toán ban đầu nhận tiền chi tiền bút tốn cịn lại máy vi tính tự làm cho bạn Các phần mềm kế toán Ánh Mai thiên tốc độ Một kế tốn thực làm lúc 40 đơn vị phần mềm Cho dù thị trường có nhiều đơn vị sản xuất phần mềm kế tốn HCSN nói vấn đề xử lý nghiệp vụ chuyên môn phần mềm kế toán tốc độ nhập liệu phần mềm Ánh Mai không thua phần mềm kế toán HCSN Khi nhập liệu bạn thấy không cần thao tác nhập nhiều tiêu phần mềm kế tốn khác Khơng cần hạch toán đồng thời kết chuyển, đặc biệt bạn chẳng cần biết tài khoản bảng Sử dụng liên kết lập trình để hạn chế nhập liệu có người giỏi kế tốn thiết lập hệ thống logic lập trình Tồn hệ thống thuyết minh báo cáo toán báo cáo tài máy tính tự làm cho đơn vị, ưu việt lớn khơng có phần mềm thực kể phần mềm đạt giải kh huy chương vàng Giáo trình tóm tắt nghiệp vụ kinh tế phát sinh áp dụng thực tế vào phần kế tốn, Ánh Mai Muốn tìm hiểu chuyên sâu kế toán nghiên cứu TT 107/2017 Chú ý tồn bút tốn đồng thời, tài khoản bảng kết chuyển tài khoản loại 5-9 máy vi tính tự làm cho đơn vị Ở đơn vị hạch tốn đơn giản trường học phịng ban thuộc huyện có nguồn kinh phí nguồn 12,13,14 thực cho thông tư 107 khó rồi, bạn sử dụng hạch tốn thủ công Tôi mong bạn cho bảng đối chiếu dự toán kho bạc tốt Tuy khó bạn yên tâm quan cấp kiểm toán, tra , quan chủ quản sở ngành , huyện thành phố(Nếu chưa làm qua thực tế) hầu hết khơng biết đọc báo cáo tốn , khơng phân tích logic từ sổ sách kế toán chi tiết lên sổ tổng hợp Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 báo cáo toán Nhiều cán quản lý chưa định nghĩa ký hiệu sổ sách chứng từ kế toán Sổ sách sách kế toán sổ sách hướng dẫn , thực tế bạn phải sản sinh nhiều loại sổ kế toán chi tiết theo đặc thù Đi sâu vào nghiên cứu thông tư 107 nhúng tay vào làm thực tế bạn thấy để thực khơng phải đơn giản lý thuyết tập huấn giảng viên Khi sử dụng phần mềm bạn yên tâm bút toán khơng phép máy tính nhắc bạn chặn lại bạn hạch tốn Qui trình sử dụng phần mềm kế toán Ánh Mai: a- Ban đầu :1-Khai báo danh mục hoạt động (Menu E –Menu danh mục hoạt động), 2-Vào menu danh mục khách hàng đăng ký khách hàng thủ quỹ,3- Menu danh mục tài khoản nhấn sửa TK 112 gắn số tài khoản kho bạc ngân hàng=>4- khai báo số dư đầu kỳ Bạn cần khai báo số dư bảng cân đối Phát sinh công nợ sử dụng b- Khi sử dụng : Nhập liệu =>khóa sổ =>in ->sửa => khóa sổ lại Thực đơn khóa sổ dịng đầu tin MENU Quyết tốn – khóa sổ thực có thay đổi số liệu Ví dụ nhập thêm sửa c- Kiểm tra số liệu : Kiểm tra số liệu bảng cân đối phát sinh => in sổ sổ chi tiết tài khoản Kiểm tra số liệu bảng đối chiếu kho bạc => bạn vào vào menu dự toán => In sổ theo dõi dự toán theo nguồn chi tiết tiểu mục theo nguồn Bạn cần hiểu nhiêu đạt yêu cầu A- Khối hành nghiệp , đơn vị nghiệp có thu (có nguồn NSNN cấp chi hoạt động) Các tài khoản thay tài khoản cũ -TK 511-514 => Thu hoạt động: gần giống TK 4612(Nguồn Kinh phí hoạt động) Khi mua vật tư TSCĐ không sử dụng TK 511 Riêng nguồn ngân sách thu hạch toán trực tiếp vào TK 511, nguồn cịn lại hạch tốn vào TK 337 (Tạm thu, tạm ứng) -TK 366-Các khoản nhận trước chưa ghi thu gần giống TK 4612, thay phần TK 466( Nguồn Kinh phí hình thành TSCĐ), tài khoản 337 (cũ)– Kinh phí Quyết tồn cịn vật tư hàng hóa tồn kho (Chỉ áp Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 dụng mua vật tư tài sản cố định) Không hạch toán chi thường xuyên khác vào tài khoản TK 366 có số dư có giá trị cịn lại TK 211, 152, 153, 154, 155, 156 Các nghiệp vụ: +Khi mua TSCĐ , vật tư hàng hóa chuyển khoản bạn hạch tốn Nợ 152,153,211/có 366 (Nếu nguồn NS thực chi ).Nếu hạch tốn qua cơng nợ TK khác 152,153,211/có 141,331,111,112 đồng thời 111,112,141,331/có 366 trả tiền qua kho bạc +Khi mua TSCĐ , vật tư hàng hóa chuyển khoản bạn hạch tốn Nợ 152,153,211/có 3371 (Nếu nguồn NS tạm ứng ).Nếu hạch toán qua cơng nợ TK khác 152,153,211/có 141,331,111,112 đồng thời Nợ 337/141,331 toán với khách hàng 111,112, 3371/có 366 rút kho bạc tốn với KB Nợ 152,153,211/có 111,112,141,331 (Nếu nguồn phí lệ phí) đồng thời Nợ 3373/ Có 366 cho nguồn phí lệ phí +Cuối năm số xuất vật tư năm số khấu hao trích năm hạch tốn bổ sung Nợ TK 366- Các khoản nhận trước chưa ghi thu Có TK 511, 514 +Riêng giá trị lại TSCĐ Quĩ Phát triển sản xuất quỹ phúc lợi sử dụng tài khoản 43122, 43142 (Nợ 4311/ Có 43122,43142_chuyển quỹ phúc lợi sang quỹ phúc lợi giá trị lại TSCĐ ); (Nợ 43122,43142/214_ Giảm giá trị lại, tăng giá trị hao mòn ) -TK 611,612,614 gần giống TK 6612 (Khác phần chi mua Tài sản cố định, vật tư hàng hóa TK 611,612,614 đưa phần xuất vật tư khấu hao TSCĐ, cịn TK 6612 hạch tốn 100% giá trị mua vào) -TK 337- Tạm Thu , Tiểu khoản -3371 tạm ứng kinh phí kho bạc có dự tốn - 3374- tạm ứng chưa có dự tốn thay tài khoản 336 trước -Tài khoản 3373 gần giống tài khoản 511 trước đây, thu phí lệ phí bạn hạch tốn Nợ 11,112,131 Có 3373 Khi chi từ nguồn phí lệ phí Nợ TK 614,cuối quí năm bạn kết chuyển Nợ 337/514 theo số chi (ghi thu, ghi chi theo số chi TK 614 ) -TK 3388 Thu , chi hộ bảo hiểm xã hội khoản thu, chi hộ khác -Tài khoản 141 thay tài khoản 312 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Điểm khác biệt với kế toán cũ : Khi bạn rút tiền toán chứng từ qua kho bạc coi chi Ngân sách,(Phát sinh TK366 +511 Rút kỳ, khơng tính bút tốn kết chuyển xuất vật tư tính Khấu hao TSCĐ Ghi nợ 611 có 511) Cịn phần chi đơn vị theo số chi thực tế hạch toán giống doanh nghiệp Có nghĩa bạn khơng thể sử dụng TK 511 611,612,614 gọi nguồn kinh phí hoạt động chi hoạt động giống TK 4612 6612 trước Số tiền rút bạn không chi ảnh hưởng đến báo cáo tài chính, bảng đối chiếu KB số liệu Quyết tốn *Ví dụ : Mua tài sản vật tư bạn không hạch toán chi 100% vào tài khoản 611 mà hạch toán phân bổ dần khấu hao tài sản cố định vật tư xuất dùng : +Khi mua Tài sản vật tư hạch tốn Nợ 152,153,156 Có 336 +Khi xuất dùng Nợ 611,612,614 Có 152,153,156 + Khi trích Khấu hao TSCD Nợ 611,612,614 có 2141 + Cuối năm kết chuyển Khấu hao tài sản Nợ 366 có 511 (số khấu hao) + Kết chuyển số vật tư thực tế xuất dùng Nợ 366 có 511 Nếu bạn làm biếng nhập xuất kho hạch tốn thẳng Nợ 611,612,614 Có 511,512 Nhưng riêng phần TSCD bạn khơng làm Riêng mua vật tư hàng hóa cho hoạt động thu phí , lệ phí , sản xuất kinh doanh tính theo số xuất thực tế Khấu hao TSCD dùng cho hoạt động thu phí lệ phí hạch toán giống Nguồn ngân sách Khấu hao TSCD cho hoạt động sản xuất kinh doanh cách hạch toán giống Doanh nghiệp Chú ý : số liệu đưa vào hai Bộ báo cáo tốn báo cáo tài chính: -Số liệu đưa vào biều báo cáo tài hạch tốn gần giống doanh nghiệp (Doanh thu TK 511 + Số xuất vật tư+Khấu hao thực tế) , Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 (TK 611+ Số xuất vật tư +Khấu hao TS thực tế) - Khơng có chi phí mua ban đầu tài sản vật tư , có số xuất vật tư khấu hao kỳ -Số liệu đưa vào báo cáo Quyết tốn theo số chi tiền tồn kể số tiền chi chưa sử dụng hết mua tài sản vật tư hàng hóa gồm (TK 511+366), không sử dụng tài khoản 611 – giống TK 6612 trước Coi số tiền qua kho bạc bạn toán 100% phần ghi thu, ghi chi phí lệ phí theo số tiền chi , ghi thu ghi chi khơng tính số xuất vật tư khấu hao TSCĐ kỳ Nếu tính bị trùng lắp Điểm khác biệt phần mềm kế toán Ánh Mai phần mềm kế toán HCSN khác: Các bút toán sử dụng tài khoản ngồi bảng máy vi tính tự làm, bút toán hạch toán kết chuyển cho in báo cáo tài giống Doanh nghiệp máy tính tự làm ln Phần thuyết minh báo cáo tài báo cáo tốn máy tính tự làm ln cho bạn Tiết kiệm cho bạn 9/10 thời gian làm việc kế toán so với phần mềm kế toán khác PHẦN I I – THỰC HÀNH Một số tham chiếu bảo cáo kế toán sổ chi tiết phần mềm kế toán: + Đối chiếu số liệu bảng cân đối PS tài khoản => in sổ nhật ký chung sổ chi tiết cấp cho tài khoản cấp + Đối chiếu số liệu bảng đối chiếu dự toán : in sổ tài khoản bảng , số liệu chi tiết in sổ chi tiết rút dự toán đến tiểu mục( Dịng tren munu dự tốn) + Đối chiếu khoản tốn , cơng nợ => in bảng tổng hợp công nợ sổ chi tiết công nợ + Muốn biết chi tiết chi theo mục Tài khoản loại => in sổ chi tiết chi đến tiểu mục Tóm lại muốn biết số liệu từ đâu phải in loại sổ ? A-CÀI ĐẶT PHẦN MỀM : (nếu bí gọi nhà cung cấp) Bạn vào trang http://anhmai.org lấy teamv trang điện tử, ý đít bên phải hình có biểu tượng teamv bạn nhấn chuột phải Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 chọn exit bạn cài teamv Gọi số máy 0913427490 0905429002 * Cách khôi phục lại biểu tượng phần mềm cài lại WINDOWS : Cũng mức đơn giản: tìm thư mục KTHCSN18 ổ đĩa cứng mở thư mục tìm tập tin VFP6.EXE nhấn phải chuột chọn SEND to => DESCKTOP Sau đóng hết quay lại hình WINDOWS tìm biểu tượng VFP6.EXE hình windows nhấn phải chuột chọn Properties hình bạn gỏ tiếp vào thành D:\kthcsn18\Vfp6.exe KTHCSN1.APP nhấn OK xong * Cách sửa lỗi FONT tiếng việt : Bạn vào phần mềm kế toán => kích chuột vào menu Danh mục => Cài FONT tiếng việt (Vị trí số từ lên => nhấn OK NEXT => Kết thúc Sau vào thư mục D:\kthcsn18\TCVN3 Win 7\ kích chuột vào tập tin MS Sans Serif 8.reg nhấn OK YES khởi động lại máy vi tính xong Bạn chép chạy thiết bị ghi chép cách chép thư mục D:\kthcsn18 vào USB chép vào máy khác tạo biểu tượng chương trình để chạy - chạy trực tiếp bạn nhấn đúp chuột vào tâọ tin D:\kthcsn18\Vfp6.exe=> chọn menu Program =>Do => kích chuột vào tập tin KTHCSN1.EXE kích vào tập tin KTHCSN1.EXE, mức đơn giản B- KHAI BÁO CÁC THƠNG TIN BAN ĐẦU : Kích chuột vào biểu tượng chương trình nhập mật số 10 Các phím tìm kiếm bấm ? nhấn phím enter gỏ vài ký tự mã Khách hàng, tài khoản… tính từ phải sang B1-Thơng tin chung đơn vị : Vào menu danh mục =>M-Cập nhật thông tin định danh đơn vị Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Gỏ thông tin hay dùng để lên báo cáo tài Riêng thơng tin chương ngân sách , số tài khoản, kho bạc , ngân hàng , TK 112 đăng ký vào danh mục tài khoản, lại đăng ký vào danh mục đối tượng hoạt động B2- Khai báo danh mục tài khoản : Để nguyên - sửa lại TK 111, 112 – Không đặt tài khoản theo kiểu 111AB Hoặc 112AB Phải ý tài khoản cấp 2-3 Bộ Tài qui định Tuyệt đối không thêm tài khoản 511 611 +Vào menu danh mục=> danh mục Tài khoản ô không cân thiết bỏ qua - Sửa TK 112 - gỏ số TK tên Kho bạc , Ngân hàng để in vào giấy rút tiền gửi , giấy chuyển tiền Không xóa bớt tài khoản đăng ký => tiểu khoản nên gỏ => bạn ý xếp thứ tự danh mục tài khoản nhóm tài khoản, nhóm Chi thường xun, khơng thường xuyên, nhóm tài khoản ngân sách, tài khoản thu đơn vị *Sửa lại TK 337 gắn chương, loại, khoản Nguồn, tính chất nguồn B3- Khai báo Danh Mục Khách hàng: Vào menu danh mục=> danh mục khách hàng => Đăng ký đầy đủ thông tin cho khách hàng có liên quan thường xuyên nợ nần , thường xuyên chi tiền , đặc biệt tên thủ quỹ nhận tiền gỏ Chứng minh Nhân dân B4- Vật tư hàng hóa – Dùng cho đơn vị có áp dụng – Theo nguyên tắc tất đơn vị phải phải sử dụng Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Vào menu danh mục=> danh mục Vật tư Kho hàng B5- DANH MỤC HOẠT ĐỘNG - QUAN TRỌNG NHẤT – KHÔNG NÊN BỎ QUA (Trọng tâm phần mềm kế toán Ánh Mai) Nhiều bạn hỏi Danh mục hoạt động : Tức tương ứng chi tiết với nhiệm vụ thu chi ngân sách, thu chi phí, lệ phí , thu chi khác đơn vị (Theo bảng giao dự toán quan tài chính- Chương, khoản,nguồn, mã chương trình mục tiêu) Các hoạt động không liên quan đến Mục lục NSNN bạn tùy thích khai báo bạn thích in theo ý bạn a-Mỗi mã hoạt động gắn tài khoản liên kết dùng để hạch toán kết chuyển tự động Cụ thể sau : + Nguồn ngân sách liên kết tối thiểu : Chương, loại khoản, nguồn, mã chương trình mục tiêu , tự chủ (thường xuyên), không tự chủ (không thường xuyên), tài khoản thu, chi ngân sách(lúc nhập ưu tiên chọn tk chi lương) , Tài khoản tạm ứng (Tạm thu)-337 , tài khoản nhận trước 366 tài khoản linh tinh kèm khác + Nguồn Thu phí, nguồn khác liên kết tối thiểu : Chương, loại khoản, nguồn, tự chủ (thường xuyên), không tự chủ (không thường xuyên), tài khoản thu, chi ngân sách(lúc nhập ưu tiên chọn tk chi lương) , Tài khoản tạm ứng (Tạm thu)-337 , tài khoản nhận trước 366 tài khoản linh tinh kèm khác nội dung khoản thu phí lệ phí Máy tính tự điều chỉnh tài khoản loại bạn nhập mục chi ngân sách Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Với cách khai báo liên kết bạn khơng phải kết chuyển hạch tốn đồng thời phần mềm kế toán khác b- Cách khai báo hiệu chỉnh : Vào menu Danh mục => E-Danh mục hoạt động, kinh phí, chi phí => khai báo chi tiết cho nguồn Kinh phí :Chương , loại khoản, nguồn, mã chương trình mục tiêu; Khai báo hoạt động thu phí lệ phí Chỉ dùng sửa copy tương ứng=> không nhấn nút thêm Bạn ý khai báo đầy đủ thông tin -> danh mục tài khoản bạn khơng thêm tiểu khoản nên để ngun xi=> Ví dụ mầm non xóa tiểu học –Trung học sở Xóa bớt mã hoạt động chi Ngân sách đơn vị khác, lại để nguyên xi sửa hết mã chương, loại khoản, số tài khoản kho bạc Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 LIÊN KẾT CÁC TÀI KHOẢN ĐỐI ỨNG TRONG HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TT 107- KÊ KHAI TRONG DANH MỤC HOẠT ĐỘNG TAI KHOAN NGOAI BANG 00821 Dự toán chi thường xuyên Tạm ứng 008211 TAI KHOAN TAM UNG, TẠM TAI KHOAN NHẬN TRƯỚC THU CHI NGAN SÁCH NHA NƯƠC CẤP Các khoản nhận trước chưa ghi thu 337 Tạm thu 366 Kinh phí hoạt động NS cấp tiền 3371 Tạm ứng Kinh phí hoạt động - Nguồn TX _Tự NSNN cấp 3371.01 chủ 3661 008212 Thực chi 36611 Giả trị lại TSCĐ- NSNN cấp 00822 Dự tốn chi khơng thường xun 36612 Nguyên liệu, vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn Kho_NSNN cấp 008221 Tạm ứng 008222 3371.02 Tạm ứng Kinh phí hoạt động - Nguồn Khơng TX _Tự chủ Thực chi TAI KHOAN DOANH THU 511 Thu hoạt động NSNN cấp 5111 Thường xuyên 5112 Không thường xuyên 5118 Thu hoạt động khác TAI KHOAN CHI PHI 611 6111 6112 61128 Chi phí hoạt động Thường xun Khơng thường xuyên NS-KTX-Chi phí hoạt động khác nt nt nt nt nt nt 012 Lênh chi tiền thưc chi 01221 Chỉ thường xuyên 3371.81 NS cấp thực chi lệnh chi tiền- Nguồn TX _Tự chủ nt nt nt 01222 Chi không thường xuyên 3371.91 NS cấp thực chi lệnh chi tiền-Nguồn Không TX _Tự chủ nt nt nt 013 Lệnh chi tiền tạm ứng 10 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Mục ứng (Giữ nguyên) ứng mục tốn mục đó, Mục ứng 7799 ứng mục 7799 chi cho mục khác, Mục ứng đuôi số 9- Vì dụ : rút chi mục 6001 mục ứng 6099) Chọn mục ứng bên phải ô lưới cho phù hợp với KBNN Giải thích mã Nghiệp vụ : Khi nhập số liệu bút tốn khơng liên quan đến mục lục Ngân sách bạn chọn loại nghiệp vụ tùy ý, mã hoạt động chọn 000000 NV - Nghiệp vụ khác lại=> nghiệp vụ tự khơng bị ràng buộc bạn hạch tốn kiểu ? CP-Rút chi trực tiếp qua kho bạc Nợ 111,112,611,612/ Có 511 UT- Ứng trước Kho bạc => tạm ứng chưa có dự tốn TTU – Thanh tốn tạm ứng Kho bạc: Nợ 3371 có TK 511=> nhấn nút lọc tài khoản 611 để lấy chứng từ toán TW - Tạm ứng Kho bạc có dự tốn : Nợ 111,112/3371 KP1,KP2 - Nộp khơi phục tạm ứng, thực chi: có 111,112/511,337 CL1, CL2 – Chi lương , nợ 334,112 Khơng thích khơng biết bạn chọn nghiệp vụ khác lại CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH THƯỜNG ÁP DỤNG (Chỉ giới thiệu phần thao tác người nhập số liệu đưa vô) D1- Nhập dự toán: 16 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Chọn tháng, chọn năm , mã chứng từ 041, kích vào để mở Ơ cam kết chi dự tốn có cam kết chi D2-Các nghiệp vụ phát sinh thường Xuyên (Các bút toán ghi đơn phần Mềm tự làm) Trường hợp rút tiền mặt a) Rút tạm ứng Nợ TK 111-Tiền mặt Có TK 3371- Tạm thu Mở mã chứng từ 011- Phiếu thu tiền mặt Chọn loại nghiệp vụ TWtạm ứng có dự tốn Loại hoạt động lưới chọn nguồn tương ứng với dự toán kho bạc nhà nước cấp trê n phân cho đơn vị b) Chi từ nguồn tạm ứng kho bạc: b.1) Chi lương (Hạch toán trước đây) Mở mã chứng từ 012- Phiếu thu tiền mặt Loại Nghiệp vụ CL1Chi lương nợ 334 , hoạt động chọn tương ứng với nguồn chi theo dự toán giao Nợ TK 334/111 - Đồng thời : Máy vi tính tự làm khóa sổ b.2) Các khoản chi khác Nợ TK 611/111 - Loại nghiệp vu CP-Chi ngân sách tài khoản loại c) Thanh toán tạm ứng kho bạc (Mở mã chứng từ 061 Nghiệp vụ khác) Trước thực nên khóa sổ để lọc chứng từ chi Nhấn nút lọc chứng từ công cụ để lọc TK 611 – máy tính hạch tốn Nếu khơng bạn nhấn nút thêm chứng từ để nhập trực tiếp Nợ TK 3371- Tạm thu 17 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Có TK 5111- Thu hoạt động NSNN cấp Khi chuyển khoản tạm ứng, ghi (Mở mã chứng từ 061 Nghiệp vụ khác) a) Chuyển khoản Nợ TK 141,331,611 Có TK 3371- Tạm thu Loại nghiệp vụ Chọn TW -tạm ứng KB có dự tốn b) Thanh toán kho bạc (Mở mã chứng từ 061 Nghiệp vụ khác) Nợ TK 3371- Tạm thu – Nhấn nút lọc chứng từ máy vi tính làm giúp Có TK 5111,2- Thu hoạt động NSNN cấp Khi rút thực chi (khơng tạm ứng) dự tốn quỹ tiền mặt/ chuyển khoản, ghi Nếu rút tiền mặt bạn nên làm phiếu chi trước a) Rút tiền mặt (Vào mã chứng từ 011)=> nhấn nút lọc chứng từ => Lúc ghi chọn loại nghiệp vu CP-Rút thực chi Nợ TK 111-Tiền mặt Có TK 5111- Thu hoạt động NSNN cấp b) Chi tiền mặt(Vào mã chứng từ 012) Nợ TK 611/111 c) Chuyển khoản.Vào mã chứng từ 061” c.1) Chuyển lương, BHXH, - Chuyển trả (Loại nghiệp vụ : chọn CL nợ 112 chi lương, nghiệp vụ khác lại chuyển BHXH ghi nợ TK 332) Nợ TK 112,334,332/ có 511 18 Phần mềm kế tốn Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 - Đồng thời ( máy tính tự làm khóa sổ) c.2) Chuyển khoản khác(Vào mã chứng từ 061) Loại nghiệp vụ chọn CP- Chi TK 611 Nợ TK 611/511 II Kế toán tạm thu : A-Tạm thu phí, lệ phí, (học phí) a) Khi xác định chắn số phí, lệ phí phải thu phát sinh, ghi: Nợ TK 1383- Phải thu khác (Vào mã chứng từ 061) Có TK 3373- Tạm thu (Mục Tùy ý theo dự toán 7799 ) - Khi thu được, ghi:(Vào mã chứng từ 011) Nợ TK 111, 112 Có TK 1383- Phải thu khác b) Khi thu phí, lệ phí tiền mặt, tiền gửi ghi: Nợ TK 111, 112 :(Vào mã chứng từ 011) Có TK 3373- Tạm thu (Chọn loại hoạt động) (Mục Tùy ý) Loại nghiệp vụ TW- tạm ứng NS có dự tốn , máy tính hạch tốn giúp cho bạn c) Nộp vào tài khoản kho bạc :(Vào mã chứng từ 012) Nợ TK 112/111 ( Loại nghiệp vụ - NV - Nghiệp vụ khác lại, Hoạt động chọn tương ứng) d) Xác định % phải nộp nhà nước, ghi:- Trích khoản phải nộp nhà nước Nợ TK 3373- Tạm thu (Vào mã chứng từ 061)- Loại Nghiệp vụ chọn loại nghiệp vụ khác lại - Loại hoạt động chọn thu học phí, lệ phí Có TK 3332- Các khoản phải nộp nhà nước (số phải nộp NSNN) - Khi nộp NSNN, ghi: Nợ TK 3332- Các khoản phải nộp nhà nước Có TK 111, 112 (Vào mã chứng từ 012) Loại Nghiệp vụ chọn loại nghiệp vụ khác lại - Loại hoạt động chọn tương ứng e) Khi sử dụng số phí khấu trừ, để lại để chi cho hoạt động thu phí (chi hoạt động ngồi mua sắm TSCĐ lương), ghi: Nợ TK 6142,8- Chi phí hoạt động thu phí Có TK 111, 112 (Vào mã chứng từ 012) Loại Nghiệp vụ chọn CP- Chi nợ 611 - Loại hoạt động chọn tương ứng g) Chi lương, BHXH 19 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 - Chi trả (Vào mã chứng từ 012) Nợ TK 334, 332/112 Loại nghiệp vụ : Chọn nghiệp vụ khác lại- Loại hoạt động chọn tương ứng với nhiệm vụ chi - Đồng thời (trích lương, BHXH, ) Nợ TK 6141/334, 332, (máy vi tính tự hạch tốn khóa sổ) h) – Máy tính kết chuyển (căn số chi TK 614) Nợ TK 3373- Tạm thu (Nhập Vào mã chứng từ 061 Có TK 514- Thu phí khấu trừ, để lại (Máy tính tự làm- bạn nhập thêm phần kinh phí chưa sử dụng máy tính kết chuyển TK 421) Khi làm thủ tục ghi thu, ghi chi qua kho bạc TK 611- Loại bỏ phần khấu hao mua sắm vật tư hàng hóa)+ Nguyên giá mua vật tư tài sản phát sinh kỳ B-Tạm thu Lệnh chi tiền: 1- Khi tạm thu Ngân sách (Ví dụ Sở Giao thơng nhận tiền giao thơng nông thôn để cấp Ciment cho xã , phường thị trấn) Khi nhận tiền + Nguồn tự chủ : Nợ 1121.05 Có : 3371.81 (nếu cấp thực chi) Có : 3371.82 (nếu cấp tạm ứng) + Nguồn khơng tự chủ : Nợ 1121.06 Có : 3371.91 (nếu cấp thực chi) Có : 3371.92 (nếu cấp tạm ứng) + Khi chi : (Loại nghiệp vụ CP-Chi TK 611) Nợ 6111,6112 Có 111,112 + Kết chuyển : Nợ 3371.8;3371.6 có 511 ( máy tính tự kết chuyển) * Chú ý khoản Phí, thu khác để lại bạn nên trích quĩ hạch tốn vào TK 511,514,611,614 cịn đơn vị hạch tốn TK 154,631 bạn trích quỹ TK 421 III Thu hộ, chi hộ: Bán trú, nước uống,BHXH… 20 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 - Thu: Nợ TK 111/3388 (chi tiết mã khách hàng) - Chi : Nợ TK 3388/111 IV Tài khoản 468- Nguồn cải cách tiền lương (Nhập Vào mã chứng từ 061 1- Khi phát sinh khoản chi từ nguồn cải cách tiền lương, ghi: Nợ TK 334, 241, 611 Có TK 112- Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc 2- Cuối năm, tính trích nguồn cải cách tiền lương tính năm, trước phân phối thặng dư (thâm hụt) theo quy định quy chế tài chính, ghi: Nợ TK 421- Thặng dư (thâm hụt) lũy kế ( Nếu ưu tiên trích trước tiên) Có TK 468- Nguồn cải cách tiền lương 3- Cuối năm, đơn vị phải kết chuyển phần chi từ nguồn cải cách tiền lương năm, ghi: Nợ TK 468- Nguồn cải cách tiền lương (số chi) Có TK 421 - Thặng dư (thâm hụt) lũy kế V Trích lập/chi Quỹ từ nguồn NSNN cấp theo quy định hành, ghi: * Căn định trích lập quỹ, đơn vị làm thủ tục rút dự toán vào TK tiền gửi (quỹ), ghi: Nợ TK 112- Tiền gửi Ngân hàng, Kho bạc (Nhập Vào mã chứng từ 061) Có TK 511- Thu hoạt động NSNN cấp.(Nhớ chọn cho mục) Tiểu mục 7764 toàn mục 7950 - Đồng thời phản ánh chi phí trích quỹ, ghi: (Máy tính tự hạch tốn) Nợ TK 611- Chi phí hoạt động Có TK 431,2,3 -Các quỹ (Loại hoạt động theo dự toán kho bạc) * Chi - Tiền mặt + Rút Nợ TK 111/112 + Chi Nợ TK 431,2,3 Các quỹ Có TK 111 - Chuyển khoản Nợ TK 431,2,3, 21 Phần mềm kế tốn Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Có TK 112 Loại nghiệp vụ chọn -Nghiệp vụ khác lại ; Loại hoạt động chọn chi quỹ 431 VI Công cụ, dụng cụ, Tài sản (Nhập Vào mã chứng từ 061 051) Công cụ, dụng cụ 1.1- Mua công cụ, dụng cụ nhập kho nguồn NSNN( rút thực chi) a) Chuyển tiền dự tốn mua cơng cụ, dụng cụ, ghi: Nợ TK 153- Cơng cụ, dụng cụ Có TK 36612- Các khoản nhận trước chưa ghi thu c) Khi xuất công cụ, dụng cụ sử dụng, ghi: Nợ TK 61112- Chi phí hoạt động (Nhập Vào mã chứng từ 061 052) Có TK 153- Cơng cụ, dụng cụ 1.2- Nhập kho công cụ, dụng cụ mua nguồn phí khấu trừ, để lại: a- Khi chuyển tiền mua công cụ, dụng cụ, ghi: Nợ TK 153- Công cụ, dụng cụ (Nhập Vào mã chứng từ 061 051,014) Có TK 111, 112, 331, Đồng thời (Máy tính tự hạch tốn khóa sổ) Nợ TK 337- Tạm thu (3373) Có TK 366- Các khoản nhận trước chưa ghi thu (36632) b- Khi xuất công cụ, dụng cụ sử dụng, ghi: Nợ TK 614- Chi phí hoạt động thu phí Có TK 153- Cơng cụ, dụng cụ.(Nhập Vào mã chứng từ 061 052) (Bút tốn đồng thời máy tính tự làm Nợ 366/511) 1.3- Cuối năm, kế tốn tính tốn kết chuyển khoản chi sang TK thu (doanh thu) tương ứng với số cơng cụ, dụng cụ hình thành từ nguồn NSNN cấp; phí khấu trừ, để lại xuất sử dụng năm, ghi: Nợ TK 36612- Các khoản nhận trước chưa ghi thu Có TK 511, 514 (Máy tính tự hạch tóa khóa sổ) Tài sản cố định * Trường hợp mua sắm, đầu tư TSCĐ nguồn thu hoạt động NSNN cấp Mua sắm.(mua sắm TSCĐ đưa vào sử dụng, qua lắp đặt, chạy thử) ghi: Nợ TK 211- TSCĐ hữu hình (Nhập Vào mã chứng từ 061 22 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Có TK 36611 (chi phí mua, vận chuyển, bốc dỡ ) (Không sử dụng tài khoản có 511) Tính hao mịn TSCĐ (nếu dùng cho hoạt động hành chính), ghi: Nợ TK 611- Chi phí hoạt động Có TK 214- Khấu hao hao mịn lũy kế TSCĐ (Máy tính tự hạch tốn sử dụng phần nhập tài sản) Cuối năm, đơn vị kết chuyển số khấu hao, hao mịn tính (trích) năm sang TK 511- Thu hoạt động NSNN cấp, ghi: Nợ TK 366- Các khoản nhận trước chưa ghi thu (36611) Có TK 511- Thu hoạt động NSNN cấp (Máy tính tự hạch tốn sử dụng phần nhập tài sản) * Trường hợp mua sắm, đầu tư TSCĐ nguồn phí khấu trừ, để lại (mua sắm TSCĐ đưa vào sử dụng, qua lắp đặt, chạy thử) ghi: Nợ TK 211- TSCĐ hữu hình Có TK 112 (Nhập vào mã chứng từ 012) Đồng thời ghi: (Máy tính tự hạch tốn khóa sổ) Nợ TK 3373- Tạm thu Có TK 36631- Các khoản nhận trước chưa ghi thu (máy tính tự hạch tốn) Trích khấu hao TSCĐ, ghi: (Máy tính tự hạch tốn sử dụng phần nhập tài sản) Nợ TK 6143- Chi phí hoạt động thu phí Có TK 214- Khấu hao hao mòn lũy kế TSCĐ Cuối năm, đơn vị kết chuyển số khấu hao trích năm sang TK 514 ghi: (Máy tính tự hạch tốn khóa sổ) Nợ TK 36631- Các khoản nhận trước chưa ghi thu Có TK 514- Thu phí khấu trừ, để lại Chú ý : Mua tạm ứng kinh phí KB sử dụng TK 337- Thanh toán ứng kết chuyển qua TK 366 *- Trường hợp TSCĐ hình thành Quỹ phúc lợi, Quỹ phát triển hoạt động nghiệp: a-Khi mua TSCĐ Nợ :211-Nguyên giá TSCĐ 23 Phần mềm kế tốn Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Có : 111,112,331) (Nhập vào mã chứng từ 012,014,061) b) Khi mua TSCĐ, đồng thời với việc ghi tăng TSCĐ, ghi: Nợ TK 431- Các quỹ (43121, 43141) -Giảm quĩ (Máy tính tự hạch tốn) Có TK 431- Các quỹ (43122, 43142) – Tăng giá trị cịn lại nguồn hình thành TSCĐ c) Khi phản ánh giá trị hao mịn TSCĐ hữu hình, ghi: Nợ TK 431- Các quỹ (đối với TSCĐ hình thành Quỹ phúc lợi) Có TK 214- Khấu hao hao mịn lũy kế TSCĐ (Máy tính tự hạch toán sử dụng phần nhập tài sản) d- Đối với TSCĐ hình thành Quỹ phát triển hoạt động nghiệp, sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, trích khấu hao, ghi: +Nợ TK 154, 642 Có TK 214- Khấu hao hao mòn lũy kế TSCĐ + Nợ TK 431- Các quỹ (43142) (số hao mịn tính) Có TK 421 -4212.01 Thặng dư (thâm hụt) lũy kế (số hao mòn tính) (Chuyển nguồn hình thành TSCĐ sang lãi) (Máy tính tự hạch tốn sử dụng phần nhập tài sản) E- PHẦN NHẬP PHÁT SINH TĂNG GIẢM TÀI SẢN VÀ IN CÁC BÁO CÁO VỀ TÀI SẢN CỐ ĐỊNH: E1- Nhập tăng Tài sản cố định Bẩm ? để chọn mã phòng ban- Chọn tháng năm mua sắm tài sản Các dòng đầu nhập đầy đủ - Chỉ tiêu gỏ mã gỏ ? hoạc gỏ Enter Chỉ tiêu khơng thích bỏ qua, nhấn nút ghi E2- Nhập giảm tài sản cố định : 24 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Trước nhập giảm bạn phải tính hao mịn TSCD, nhập xong bạn phải tính hao mịn tài sản cố định Làm theo sơ đồ hình chụp Sau nhấn nút thêm hao mịn - sửa lại số liệu năm trước bạn phải xóa liệu tính thêm hao mịn nhấn nút thêm hao mịn lại Chọn năm tính hao mịn khấu hao Nhập giảm tài sản cố định : Cách nhập chọn loại tài sản cần giảm nhấn nút ghi Phần in báo cáo hạch tốn hao mịn , khấu hao TSCD Cách vào phần tính , thêm hao mịn phần giảm TSCD Vào menu TSCĐ- Tính hao mòn in báo cáo hướng dẫn phần nhập giảm 25 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Nhấn vào biểu tượng máy in để in sổ sách báo cáo Nhấn nút chuyển hạch tốn để hạch tốn khấu hao hao mịn TSCĐ, hạch toán nghiệp vụ liên quan đến hạch toán đồng thời TSCĐ G- PHẦN NHẬP LƯƠNG VÀ HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI Nếu bạn yếu hạch toán lương bảo hiểm xã hội nên sử dụng Phần hạch tốn tính trích lương theo đối tượng hưởng kinh phí theo chương loại khoản mục nguồn Phần nhập hạch toán Khi nhập xong nhớ nhấn nút hạch toán - để chuyển sang phiếu thu nghiệp vụ khác để in giấy rút tiền mặt chuyển khoản Vào mã chứng từ tương ứng để kiểm tra in 26 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 PHẦN CUỐI CÙNG KHÓA SỔ VÀ IN CÁC BÁO CÁO A-VẬT TƯ- NẾU SỬ DỤNG PHẦN NHẬP XUẤT VẬT TƯ B-KHÓA SỔ TỔNG HỢP PHẦN IN QUYẾT TỐN SỔ SÁCH 1-In Quyết tốn gồm (Báo cáo tài báo cáo Quyết tốn(Trên menu Quyết tốn 27 Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 2-Phần in sổ sách – xem Menu thục đơn hình Phần in in ln bìa sổ kèm II – ÁP DỤNG CHO CÁC ĐƠN VỊ TỰ CHỦ 100% HOĂC ĐƠN VỊ SẢN XUẤT KINH DOANH Tài khoản áp dụng riêng: Doanh Thu 531, 711 Tài khoản chi phí 154, 615, 631, 642,811 hạch toán giống Doanh nghiệp 1-Khi phát sinh chi phí trực tiếp Nợ 154/ có 111,112,152,153… 2- Khi phát sinh chi phí gián tiếp : Nợ 642/ có 111,112,152,153… Các bút tốn kết chuyển, đồng thời máy tính tự làm 28 Phần mềm kế tốn Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 PHƯƠNG PHÁP KIỂM TRA SỐ LIỆU: -Vào menu toán MUNU _H_In cân đối mã hoạt động theo tài khoản để xác định hạch toán nhầm VD : TK 3373 gắn với thu phí lệ phí nguồn khác, a- In sổ để kiểm tra số liệu bảng cân đối phát sinh b- In sổ theo dõi dự toán đến tiểu mục để kiểm tra đối chiếu dự toán: CHÚC BẠN THÀNH CƠNG 29 Phần mềm kế tốn Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Trung tâm phát Triển phần mềm tin học ánh mai Khối – TT La Hà – Tư Nghóa – Quảng Ngãi Trung Triển phần mềm tin-học ánh mai Điệntâm thoạiphát 02553910.031 - 0913427490 0905429002 Khối – TT La Hà – Tư Nghóa – Quảng Ngãi (Gần cổng Trường Đại học Tài Kế toán) Điện thoại 0913427490 - 0905429002 (Gần cổng Trường Đại học TC - Kế toaựn) HƯớng dẫn sử dụng phần mềm Kế TOáN HCSN ¸NH MAI www.anhmai.org www.anhmai.org NĂM 2018 30 ... 9/10 thời gian làm việc kế toán so với phần mềm kế toán khác PHẦN I I – THỰC HÀNH Một số tham chiếu bảo cáo kế toán sổ chi tiết phần mềm kế toán: + Đối chiếu số liệu bảng cân đối PS tài khoản... chi ngân sách Phần mềm kế toán Ánh Mai anhmai.org thanhqnLh@yahoo.com 0913427490 Với cách khai báo liên kết bạn khơng phải kết chuyển hạch tốn đồng thời phần mềm kế toán khác b- Cách khai báo... hao hao mịn TSCĐ, hạch tốn nghiệp vụ liên quan đến hạch toán đồng thời TSCĐ G- PHẦN NHẬP LƯƠNG VÀ HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ LIÊN QUAN ĐẾN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI Nếu bạn yếu hạch toán lương bảo hiểm