Hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại theo pháp luật việt nam

Võ Đình Toàn của Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2004; Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện pháp luật về huy động vốn của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” của tác giả Hoàng Tuyết Mai, ngư

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TƯ PHÁP

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI

BÙI THỊ HUYỀN TRANG

HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM

Chuyên ngành: LUẬT KINH TẾ

Mã số : 60380107

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN TUYẾN

HÀ NỘI - 2013

CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu khoa học của riêng tôi Các số liệu và trích dẫn trong luận văn là trung thực Các kết quả nghiên cứu của luận văn không trùng với bất kỳ công trình nghiên cứu nào khác

Tác giả luận văn

Bùi Thị Huyền Trang

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1 Chương I: 6 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MÔ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 6

1.1.1 Bản chất của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 6 1.1.2 Ý nghĩa, vai trò của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 14 1.1.3 Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 18 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ ĐIỀU CHỈNH BẰNG PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22

1.2.1 Bản chất pháp lý của quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm giữa ngân hàng thương mại với khách hàng 22 1.2.2 Các yếu tố tác động đến pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại và nội dung điều chỉnh của nó 24 Chương II: 29 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 29 2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29

2.1.1 Thực trạng quy định về chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 29 2.1.2 Thực trạng quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 32 2.1.3 Thực trạng quy định về thủ tục nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 38 2.1.4 Thực trạng quy định về lãi suất trong hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 39

2.1.5 Thực trạng quy định về bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền trong

hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại 49

2.2 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 56

2.2.1 Thống nhất quy định theo hướng mở rộng phạm vi chủ thể được phép gửi tiền gửi tiết kiệm 56

2.2.2 Bổ sung và hoàn thiện quy định về hình thức tiền gửi tiết kiệm 58

2.2.3 Hoàn thiện các quy định về quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm 60

2.2.4 Hoàn thiện các quy định về lãi suất 62

2.2.5 Bổ sung, hoàn thiện các quy định về bảo hiểm tiền gửi 64

KẾT LUẬN 69

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của việc nghiên cứu đề tài

Ngân hàng thương mại là một trong những định chế tài chính quan trọng nhất của hệ thống tài chính quốc gia Nếu đối với sự vận hành của nền kinh tế quốc gia, nguồn vốn được xem như là máu trong một cơ thể sống thì hệ thống các ngân hàng thương mại là các mao mạch chính Hoạt động của các ngân hàng thương mại là những thể hiện sâu sắc nhất những diễn biến của thị trường tiền tệ nói riêng và thị trường tài chính nói chung Ngoài ra, nhìn vào hoạt động của hệ thống các ngân hàng thương mại, chúng ta có thể nhìn thấy sự vận hành của chính sách tiền tệ của mỗi quốc gia trong từng thời kì cũng như sự hưng thịnh hay trên đà suy vong của nền kinh tế kinh tế quốc gia đó Và vai trò chính của các NHTM là huy động nguồn vốn cho hoạt động sản xuất của toàn

bộ nền kinh tế

Nguồn vốn của NHTM được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau như: vốn tự có của ngân hàng, vốn tiền gửi, vốn đi vay… Thực tế đã chứng minh một ngân hàng có nguồn vốn lớn là điều kiện thuận lợi đối với ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế xét trên cả quy mô, khối lượng tín dụng và giúp ngân hàng mở rộng các dịch vụ kèm theo, thu hút càng nhiều khách hàng, tăng doanh số hoạt động của ngân hàng và là điều kiện

để ngân hàng bổ sung thêm vốn tự có, tăng cường cơ sở vật chất kỹ thuật và quy mô hoạt động trên mọi lĩnh vực Nguồn vốn đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, trong đó nguồn vốn huy động có ý nghĩa quyết định, là cơ sở để ngân hàng tiến hành các hoạt động cho vay, đầu

tư, dự trữ… mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, thực tế cho thấy vốn huy động tiền gửi luôn chiếm tỷ trọng lớn, thường trên 50% tổng nguồn vốn của các ngân hàng thương mại Để có được nguồn vốn này,ngân hàng cần phải tiến hành các hoạt động huy động vốn, trong đó huy động tiền gửi tiết kiệm chiếm một vai trò đặc biệt quan trọng trọng hoạt động này

Việc nghiên cứu, tìm hiểu quá trình huy động tiền gửi tiết kiệm, tìm hiểu quá trình kinh doanh để có những phương án huy động tiền gửi tiết kiệm linh hoạt, mang tính cạnh tranh là hết sức cần thiết

Hệ thống pháp luật hiện hành về lĩnh vực huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm được ban hành khá đầy đủ tuy nhiên những quy định này còn tồn tại những mâu thuẫn, chồng chéo, điều này ảnh hưởng đến tâm lý của các chủ thể có tiền nhàn rỗi, ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn của các NHTM

Ngoài ra, hội nhập thế giới trong lĩnh vực kinh tế nói chung và trong lĩnh vực ngân hàng nói riêng là rất cần thiết Vì vậy, để đáp ứng nhu cầu đó thì cần phải có những thay đổi để tạo được sự tương thích cũng như phù hợp với pháp luật quốc tế, tập quán và chuẩn mực quốc tế Do đó, pháp luật về huy động vốn nói chung và pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nói riêng cần có những thay đổi kịp thời, đáp ứng nhu cầu thực tiễn

Vì những lý do trên, việc nghiên cứu những quy định của pháp luật hiện hành điều chỉnh hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM để từ đó chỉ ra những hạn chế và đưa ra những phương hướng hoàn thiện pháp luật trong lĩnh vực này là một yêu cầu khách quan, có ý nghĩa cả về mặt khoa học và thực

tiễn Bởi vậy, học viên đã chọn đề tài “Hoạt động huy động vốn bằng hình

thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp Cao học Luật tại Trường Đại học Luật Hà Nội

2 Tình hình nghiên cứu đề tài

Từ trước tới nay, dưới góc độ nghiên cứu pháp luật, một số khóa luận tốt

nghiệp ở bậc đại học đã đề cập đến vấn đề này, tiêu biểu: “Pháp luật về huy

động vốn bằng nhận tiền gửi của các tổ chức tín dụng thực trạng và hướng hoàn thiện” năm 2004 của tác giả Phan Thị Huyền Trang, Đại học Luật Hà

Nội; “Pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn của Ngân hàng thương

mại ở Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Vân năm 2006, Đại học Luật Hà Nội

“Pháp luật về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại” của tác giả Phạm Thị Ban năm 2008, Đại học Luật Hà Nội, “Pháp luật điều chỉnh hoạt

động nhận tiền gửi của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam” của tác giả Bùi

Thị Huyền Trang năm 2011, Đại học Luật Hà Nội…

Một số Luận án tiến sỹ và Luận văn thạc sỹ và cũng đề cập đến hoạt động huy động vốn của các ngân hàng thương mại ở Việt Nam, tiêu biểu như: Luận

án Tiến sỹ “Hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động của ngân hàng thương

mại trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa ở Việt Nam” của

tác giả Ngô Quốc Kỳ, người hướng dẫn khoa học là PGS.TS Nguyễn Thị Mơ, TS.Dương Đăng Huệ của Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2003; Luận án

Tiến sỹ “Các giao dịch thương mại chủ yếu của các Ngân hàng thương mại

trong điều kiện kinh tế thị trường ở Việt Nam” của tác giả Nguyễn Văn Tuyến,

người hướng dẫn khoa học là PGS.TS Trần Đình Hảo, TS Võ Đình Toàn của

Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2004; Luận văn Thạc sỹ “Hoàn thiện pháp

luật về huy động vốn của Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” của tác

giả Hoàng Tuyết Mai, người hướng dẫn khoa học TS.Nguyễn Thị Ánh Vân của Trường Đại học Luật Hà Nội năm 2010…

Nhìn chung, những công trình nghiên cứu trên hầu hết đều thực hiện trong bối cảnh kinh tế và môi trường pháp lý cũ, ngoài ra, chưa có công trình nào đi sâu vào nghiên cứu hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

a Đối tượng nghiên cứu

- Một số vấn đề lý luận về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM và pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM

- Thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật trong hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM

- Giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn của các NHTM

4 Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu đề tài

Đề tài được nghiên cứu và thực hiện dựa trên phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng và chủ nghĩa duy vật lịch sử Bên cạnh đó, luận văn còn sử dụng một số phương pháp nghiên cứu khác như: phương pháp tổng hợp, so sánh, phân tích, thống kê các số liệu thực tế…

5 Mục đích, nhiệm cụ của việc nghiên cứu đề tài

- Nghiên cứu, làm rõ một số vấn đề lý luận về hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm và pháp luật huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM ở Việt Nam

- Phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật trong lĩnh vực huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM ở Việt Nam

- Tìm hiểu, so sánh đánh giá một số quy định của pháp luật nước ngoài tương ứng với các quy định của pháp luật Việt Nam điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM

- Đề ra một số kiến nghị nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật trong lĩnh vực điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM ở Việt Nam

6 Những kết quả nghiên cứu mới của Luận văn

So với các công trình nghiên cứu trước đây, Luận văn đã đóng góp một số kết quả nghiên cứu mới sau đây:

- Nghiên cứu pháp luật chuyên sâu về lĩnh vực huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM

- Nghiên cứu một cách có hệ thống về các chế định pháp luật hiện hành

về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nhằm tìm ra những điểm mâu thuẫn, chồng chéo và không phù hợp trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế

- Đưa ra một số đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM trên cơ sở đánh giá thực trạng pháp luật và áp dụng pháp luật

- Phân tích các số liệu, dựa vào đó để phân tích đánh giá thực trạng pháp luật điều chỉnh và thực tiễn áp dụng pháp luật trong lĩnh vực điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM

7 Kết cấu của Luận văn

Luận văn được chia thành 2 chương:

- Chương I: Những vấn để lý luận về hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng thương mại và mô hình pháp luật

về nhận tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng thương mại

- Chương II: Thực trạng pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của Ngân hàng thương mại và một số kiến nghị

Chương I:

NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH

THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MÔ HÌNH PHÁP LUẬT VỀ NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH

THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Bản chất của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Quan niệm về ngân hàng thương mại và các hoạt động chính của ngân hàng thương mại

Quan niệm về ngân hàng thương mại

Có nhiều cách hiểu, cách tiếp cận khác nhau về khái niệm NHTM trong

hệ thống pháp luật thực định ở các nước Tuy nhiên, các quan niệm, cách tiếp cận này đều có một điểm chung, đó là đều dựa vào chức năng và mục đích hoạt động của NHTM để đưa ra định nghĩa về NHTM Cụ thể là:

Ở Mỹ: Luật ngân hàng thương mại Mỹ thừa nhận NHTM là một công ty

kinh doanh chuyên cung cấp dịch vụ tài chính và hoạt động trong ngành công nghiệp dịch vụ tài chính

Ở Pháp: Theo Luật Ngân hàng của Pháp năm 1941 định nghĩa: NHTM là

những xí nghiệp hay cơ sở thường xuyên nhận của công chúng dưới hình thức

ký thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho chính họ vào nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dịch vụ tài chính

Ở Ấn Độ: Luật Ngân hàng của ấn Độ năm 1959 định nghĩa: NHTM là cơ

sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư

Ở Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 quy định: “Ngân hàng

thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Như vậy, mặc dù có nhiều cách diễn đạt khác nhau về định nghĩa NHTM

nhưng các định nghĩa nói trên về NHTM đều cho thấy thấy mọi NHTM đều thực hiện một nghiệp vụ huy động vốn truyền thống, đó là nghiệp vụ nhận tiền

ký thác - tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn để sử dụng vào các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu và các dịch vụ kinh doanh khác của chính Ngân hàng

Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại

Theo thông lệ, một NHTM thường có các hoạt động chính sau đây:

Thứ nhất, hoạt động huy động vốn

Về nguyên tắc, các NHTM phải tiến hành huy động vốn bằng các hình thức khác nhau để tạo lập nguồn vốn kinh doanh nhằm thực hiện các hoạt động tín dụng như cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và tái chiết khấu, cho thuê tài chính

và bao thanh toán Nguồn vốn kinh doanh của NHTM là toàn bộ các nguồn tiền tệ mà ngân hàng tạo lập, huy động được từ tổ chức, cá nhân để cho vay, đầu tư và cung cấp các dịch vụ ngân hàng trên thị trường Nguồn vốn kinh doanh của NHTM thường được hiểu bao gồm: vốn chủ sở hữu, vốn đi vay và một số vốn khác

Theo quy định, NHTM được huy động vốn bằng những hình thức sau:

- Nhận tiền gửi của tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác

- Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong nước và ngoài nước NHTM phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi ngân hàng… cho các đối tượng khách hàng là tổ chức, cá nhân

- Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác

- Vay vốn ngắn hạn của Ngân hàng trung ương

Thực tế cho thấy, vốn huy động từ tổ chức, cá nhân là nguồn vốn chủ yếu

và chiếm tỷ trọng lớn (trên 80%) trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng thương mại Sở dĩ như vậy là bởi vì, do bản chất của NHTM là một định chế tài chính trung gian nên muốn thực hiện được vai trò, chức năng của định chế tài chính trung gian thì NHTM bắt buộc phải sử dụng nguồn vốn huy động (vốn vay) của khách hàng là chủ yếu để cấp tín dụng cho khách hàng khác trên

thị trường vì mục tiêu lợi nhuận Cũng chính vì sử dụng nguồn vốn vay là chủ yếu để kinh doanh nên hoạt động kinh doanh của NHTM thường được đánh giá là có độ rủi ro rất cao, dù rằng hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh của NHTM luôn được đánh giá là rất đáng kể

Thứ hai, hoạt động cấp tín dụng

Trên cơ sở nguồn vốn huy động, NHTM được quyền cấp tín dụng cho khách hàng là tổ chức, cá nhân dưới hình thức cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác theo quy định của pháp luật

Theo thông lệ, NHTM được cấp tín dụng cho khách hàng thông qua các hình thức chủ yếu sau đây:

- Cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm đối với khách hàng Việc cho vay được thực hiện nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của khách hàng là tổ chức, cá nhân Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay luôn được xem là hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất Hình thức cấp tín dụng này được đặc trưng bởi việc ký kết và thực hiện hợp đồng tín dụng giữa NHTM và khách hàng

- Bảo lãnh ngân hàng: NHTM được bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và bằng khả năng tài chính của mình đối với người nhận bảo lãnh – người thụ hưởng bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một NHTM không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM do pháp luật quy định Hình thức cấp tín dụng này được đặc trưng bởi việc ký kết và thực hiện hợp đồng dịch vụ bảo lãnh (hay còn gọi là hợp đồng cấp bảo lãnh – theo cách gọi của các nhà làm luật Việt Nam)

- Chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá của khách hàng: NHTM được chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác trước kỳ hạn thanh toán của tổ chức, cá nhân Hình thức tín dụng này được đặc trưng bởi việc ký kết và thực hiện hợp đồng chiết khấu giấy

tờ có giá – với bản chất là một loại hợp đồng mua bán giấy tờ có giá

- Cho thuê tài chính: NHTM cũng được thực hiện dịch vụ cho thuê tài

chính đối với khách hàng nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính độc lập Hình thức tín dụng này được đặc trưng bởi việc ký kết và thực hiện hợp đồng cho thuê tài chính – hợp đồng thuê mua giữa bên cho thuê tài chính và bên thuê

Thứ ba, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Để hỗ trợ khách hàng là tổ chức cá nhân, NHTM được cung ứng các phương tiện thanh toán và thực hiện các dịch vụ thanh toán theo yêu cầu của khách hàng Hoạt động này được NHTM thực hiện trên cơ sở các tài khoản tiền gửi thanh toán do NHTM mở cho khách hàng theo yêu cầu của họ

Theo thông lệ trên thế giới, hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM thường bao gồm những nội dung chính như:

- Cung cấp các phương tiện thanh toán;

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;

- Thực hiện dịch vụ thu hộ và chi hộ;

- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước và quốc tế theo yêu cầu của khách hàng

Ngoài các hoạt động chính nêu trên với tính cách là hoạt động ngân hàng, NHTM còn có thể thực hiện thêm một số hoạt động khác như:

(i) Góp vốn và mua cổ phần của các doanh nghiệp khác trên cơ sở nguồn vốn điều lệ và quỹ dự trữ của NHTM;

(ii) Tham gia thị trường tiền tệ thông qua các hình thức mua bán các công

cụ của thị trường tiền tệ;

(iii) Kinh doanh ngoại hối trên thị trường ngoại hối trong nước và thị trường ngoại hối quốc tế;

(iv) Uỷ thác và nhận uỷ thác làm các dịch vụ ngân hàng cho các tổ chức tín dụng khác theo hợp đồng uỷ thác, đại lý;

(v) Cung ứng dịch vụ bảo hiểm trên cơ sở thành lập các công ty bảo hiểm độc lập;

(vi) Tư vấn tài chính, tiền tệ và đầu tư…

Từ các phân tích trên đây về ngân hàng thương mại và các hoạt động chính của NHTM, có thể rút ra kết luận rằng: nói đến NHTM là nói đến hoạt động huy động vốn một cách thường xuyên, chuyên nghiệp và dùng chính nguồn vốn đó để thực hiện cấp tín dụng trên thị trường vì mục tiêu lợi nhuận Trong số các hình thức huy động vốn của NHTM, việc huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm luôn có vị trí và vai trò đặc biệt quan trọng Phần phân tích dưới đây sẽ cho thấy rõ hơn bản chất của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

1.1.1.2 Quan niệm về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm

Với tư cách là một hình thức huy động vốn chủ yếu của NHTM, hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm thường được đánh giá rất cao và được quan tâm đặc biệt bởi NHTM Xét trên khía cạnh học thuật, vấn đề huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm đã được tranh luận khá nhiều trên các diễn đàn khác nhau và chính điều đó đã góp phần làm rõ hơn lý thuyết về tiền gửi tiết kiệm và vai trò của nó trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Để có căn cứ làm rõ hơn bản chất của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, cần phải bắt đầu từ việc làm rõ khái niệm về tiền gửi tiết kiệm và vai trò của nó đối với NHTM và đối với người gửi tiền

Khái niệm và ý nghĩa của tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm (sau đây xin viết tắt là TGTK) thường được nhìn nhận, đánh giá như là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất của ngân hàng Đây là nguồn vốn tương đối ổn định vì ngân hàng nắm được những kỳ luân chuyển của vốn và vì vậy ngân hàng có thể chủ động sử dụng để cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn mà vẫn đảm bảo an toàn

Theo quy định tại khoản 1 Điều 6 Quyết định số 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13 tháng 9 năm 2004 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước về việc ban hành Quy chế về tiền gửi tiết kiệm, khái niệm tiền gửi tiết kiệm được ghi nhận như sau:

“Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền

gửi tiết kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm, được hưởng lãi theo quy định

của tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật về bảo hiểm tiền gửi.”

Với cách định nghĩa trên đây, các nhà làm luật Việt Nam đã mặc nhiên ấn định rằng tiền gửi tiết kiệm chỉ dành cho chủ thể là cá nhân, không bao gồm các hộ gia đình và các tổ chức, hiệp hội, đoàn thể Quan niệm này có vẻ chưa

thật sự hợp lý và chưa phù hợp với thông lệ quốc tế, bởi vì: Thứ nhất, tuy có

tính chất là một khoản tiết kiệm của người gửi tiền nhưng thực tế cho thấy không phải chỉ các chủ thể là cá nhân mới có nhu cầu này mà nhiều khi các chủ thể khác như hộ gia đình, tổ chức, hiệp hội, đoàn thể hay thậm chí là các doanh nghiệp cũng có nhu cầu này Vì vậy, khó có căn cứ thuyết phục để cho

rằng tiền gửi tiết kiệm là phương thức chỉ dành cho chủ thể là cá nhân Thứ

hai, theo thông lệ quốc tế, nhiều quốc gia chấp nhận quyền gửi tiết kiệm của

các chủ thể không phải là cá nhân như hộ gia đình, các doanh nghiệp và cho phép NHTM được nhận tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức này, ngoài đối tượng khách hàng gửi tiền phổ biến là cá nhân Sở dĩ như vậy là bởi vì, bản chất của tiền gửi tiết kiệm là một khoản đầu tư ngày hôm nay để có được một khoản tiền lớn hơn trong tương lai (bao gồm phần gốc là số tiền gửi ban đầu và khoản tiền lãi) và về nguyên tắc, mục đích đầu tư và quyền đầu tư vốn dĩ không phải chỉ dành cho chủ thể là cá nhân

Thực tiễn hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM cho thấy, các hình thức tiết kiệm là rất đa dạng và ngày càng phát triển do sự nỗ lực sáng tạo của chính NHTM trong việc thiết kế các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm nhằm đáp ứng nhu cầu huy động vốn của mình và đồng thời cũng đáp ứng nhu cầu đầu tư của khách hàng gửi tiền Trong danh mục sản phẩm TGTK do các NHTM thiết kế

và cung cấp trên thị trường thì hình thức phổ biến nhất là loại tiền gửi tiết kiệm

có sổ Với sản phẩm này, khi gửi tiền ngân hàng sẽ cấp cho người gửi tiền một cuốn sổ dùng để ghi nhận các khoản tiền gửi vào và rút ra Quyển sổ này đồng thời có giá trị như một chứng thư xác nhận về khoản tiền đã gửi Ngoài ra, còn

có những hình thức TGTK khác như chứng chỉ tiết kiệm (savings certificate), trái phiếu tiết kiệm (savings bonds)

Nhìn chung, tiền gửi tiết kiệm là loại tiền gửi chỉ dành cho mục đích đầu

tư kiếm lời của người gửi tiền chứ không phải để thực hiện nhu cầu thanh toán

cho các giao dịch thương mại của người gửi tiền Nói cách khác, TGTK được

kí gửi vào tổ chức tín dụng nhằm mục đích cất giữ hộ hoặc hưởng lãi theo định

kì Đây là loại hình kí thác rất đa dạng và phổ biến ở nhiều quốc gia trên thế giới

TGTK được biết đến với những đặc trưng cơ bản như thủ tục đơn giản, thuận tiện, nhanh chóng, lãi suất hấp dẫn và cạnh tranh với các kỳ hạn phong phú, bí mật và an toàn Tiền mặt không phải giữ ở nhà hoặc công ty song thông tin về khoản tiền vẫn được thông báo tới người gửi một cách chính xác và bảo mật TGTK là một hình thức hấp dẫn vì người sử dụng được hưởng những dịch

vụ và chương trình khuyến mãi của ngân hàng

Ngoài ra, TGTK còn có rất nhiều tiện ích khác như nó có chức năng xác định tài chính cho người gửi khi đi du lịch, học tập ở nước ngoài Có thể nói, xét về giá trị, các khoản tiết kiệm thường nhỏ hơn so với các tài loại tiền gửi khác nhưng số lượng khá nhiều Vì vậy, nếu xét về tổng thể, đây vẫn là một nguồn vốn khá tiềm năng của các ngân hàng thương mại Trong thực tiễn, các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm rất phong phú và đa dạng, đây là một phương cách thu hút lượng khách hàng của các ngân hàng thương mại, đáp ứng nhu cầu đa dạng và biến đổi thường xuyên của nhóm khách hàng đông đảo này Nhìn chung, đặc trưng chính của nguồn vốn này là có độ ổn định cao, tuy nhiên, mặt trái kèm theo của nó là chi phí huy động vốn khá cao cho bên nhận tiền gửi là NHTM (gồm chi phí giao dịch bình quân, chi phí trả lãi, chi phí thiết lập mạng lưới chi nhánh…)

Phân loại tiền gửi tiết kiệm

Tiền gửi tiết kiệm được chia thành 2 loại chính là tiền gửi tiết kiệm có kì hạn và tiền gửi tiết kiệm không kì hạn

Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn là hình thức tiền gửi theo đó người gửi tiền

chỉ có thể rút tiền khỏi NHTM sau một thời hạn nhất định theo thỏa thuận (1 tháng, 2 tháng, 3 tháng, 6 tháng…) và được trả mức lãi tương ứng với mỗi loại thời hạn gửi tiền Tuy nhiên, trong thực tế các NHTM thường chấp nhận cho phép khách hàng được rút vốn trước thời hạn đã thỏa thuận để đáp ứng nhu cầu bất thường của họ, nhưng có thể phải thông báo trước cho ngân hàng và chấp nhận bị phạt vi phạm hợp đồng bằng chế tài thông dụng là chỉ được hưởng lãi

suất không kỳ hạn hoặc thậm chí không được trả lãi cho số tiền gửi đã rút trước hạn cam kết

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn là hình thức tiền gửi theo đó người gửi

tiền có thể rút vốn khỏi NHTM bất kỳ lúc nào trong thời gian giao dịch của ngân hàng mà không cần phải thông báo trước cho ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm không kì hạn khác với tiền gửi thanh toán ở chỗ, khách hàng gửi tiền gửi tiết kiệm không kì hạn chỉ nhằm mục đích đầu tư để hưởng lãi chứ hoàn toàn không có mục đích sử dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng (vốn dĩ là mục đích chính của khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh toán) Mặt khác, tài khoản tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn không được sử dụng để phát hành séc và thực hiện các công cụ dịch vụ thanh toán bằng các công cụ thanh toán không dùng tiền mặt để chi trả cho người khác, trừ trường hợp tài khoản tiền gửi tiết kiệm bằng đồng Việt Nam của người cư trú được sử dụng để chuyển khoản thanh toán tiền vay của chính chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm tại tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm đó; hoặc chuyển khoản sang tài khoản khác do chính chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm là chủ tài khoản tại tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm đó

Khái niệm huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm và các đặc trưng của nó

Về phương diện lý thuyết, huy động tiền gửi tiết kiệm là một giao dịch thương mại phát sinh giữa NHTM với khách hàng gửi tiền, theo đó NHTM đồng ý vay của người gửi tiền một khoản tiền nhất định để làm vốn kinh doanh

và cam kết hoàn trả số tiền đó cho người gửi tiền vào một thời điểm nhất định kèm theo một khoản tiền lãi do các bên thỏa thuận

Dưới góc độ kinh tế, huy động tiền gửi tiết kiệm được biết đến như là một

kênh huy động vốn của NHTM, theo đó phản ánh dòng tiền chuyển từ các tổ chức, cá nhân cho vay (người gửi tiền) sang cho NHTM để sử dụng vào hoạt động kinh doanh Trong cấu trúc tài sản của NHTM thì tiền gửi tiết kiệm được coi là một phần thuộc khối tài sản “nợ” của NHTM, vì đến hạn thì NHTM phải

có trách nhiệm hoàn trả số tiền đó cho chủ nợ là người gửi tiền

Dưới góc độ pháp lý, huy động tiền gửi tiết kiệm được hình dung như là

một quan hệ pháp luật phát sinh giữa NHTM (với tư cách là bên nhận tiền gửi) với khách hàng (với tư cách là bên gửi tiền) Quan hệ pháp luật này có bản chất là một quan hệ bình đẳng về quyền và nghĩa vụ giữa các bên, theo đó mỗi bên có các quyền, nghĩa vụ pháp lý nhất định đối với nhau phát sinh trên cơ sở pháp luật hoặc trên cơ sở thỏa thuận

Xét về phương diện lý thuyết, hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM có những đặc trưng cơ bản sau đây:

Một là, về chủ thể Bên nhận tiền gửi tiết kiệm là NHTM, còn bên gửi

tiền là chủ thể khác có nguồn tiền nhà rỗi chưa dùng đến và có nhu cầu gửi tiền

để đầu tư kiếm lời Có ý kiến cho rằng một trong những đặc trưng của TGTK

là bên gửi tiền chỉ là cá nhân Tuy nhiên, tác giả luận văn cho rằng quan niệm như vậy là không hoàn toàn chính xác, bởi vì trên thế giới, nhiều quốc gia cho phép các tổ chức, hộ gia đình cũng là chủ thể gửi tiền tiết kiệm Nói cách khác, mục đích gửi tiền tiết kiệm để đầu tư không chỉ là nhu cầu của riêng chủ thể là

cá nhân, mà còn là nhu cầu của các chủ thể khác như hộ gia đình, các tổ chức, đoàn thể, hiệp hội và doanh nghiệp

Hai là, về mục đích tham gia giao dịch Người gửi tiền luôn hướng đến

mục đích đầu tư để hưởng lãi chứ không nhằm mục tiêu sử dụng các dịch vụ thanh toán hay các dịch vụ tiện ích khác của ngân hàng Đây là đặc trưng cơ bản nhất để phân biệt tiền gửi tiết kiệm với các hình thức tiền gửi khác như tiền gửi thanh toán, chứng chỉ tiền gửi ngân hàng hay trái phiếu ngân hàng

Ba là, về thủ tục xác lập và thực hiện giao dịch Việc huy động tiền gửi

tiết kiệm thường được thực hiện với thủ tục đơn giản, nhanh chóng, thuận tiện,

ít tốn kém cho khách hàng gửi tiền Đặc trưng này phản ánh lợi thế của hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm so với các hình thức nhận tiền gửi khác do NHTM thực hiện trong quá trình huy động vốn kinh doanh

1.1.2 Ý nghĩa, vai trò của hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Nhận tiền gửi là phương thức không thể thiếu trong hoạt động huy động vốn của NHTM nói riêng và của ngân hàng nói chung Các phân tích và luận

giải dưới đây sẽ cho thấy rõ hơn vai trò thực sự của hoạt động nhận tiền gửi trong quá trình kinh doanh của NHTM, bởi vì việc phát triển các hình thức huy động tiền gửi không những đem lại lợi ích cho các NHTM, mà còn cho cả toàn

bộ nền kinh tế, liên quan mật thiết với quyền lợi của người gửi tiền và những người cần tiền

Đối với ngân hàng thương mại

Đối với NHTM, việc huy động tiền gửi tiết kiệm có những tác dụng cơ bản sau đây:

Thứ nhất, vốn là cơ sở để ngân hàng tổ chức mọi hoạt động kinh doanh

Để bước vào hoạt động kinh doanh thì đầu tiên ngân hàng phải cần có vốn Ngoài lượng vốn bắt buộc phải có, ngân hàng phải huy động từ các nguồn khác Ngân hàng đi vay để cho vay Vậy để có hoạt động cho vay thì phải có thứ để mà cho vay Nguồn vốn phản ánh tiềm năng và sức mạnh của ngân hàng Đối với những ngân hàng lớn, việc tham gia tài trợ cho những dự án lớn luôn dễ dàng hơn các ngân hàng nhỏ Vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại Nói cách khác, không có vốn thì ngân hàng không thể thực hiện được các nghiệp

vụ kinh doanh của mình

Thứ hai, vốn quyết định quy mô hoạt động tín dụng và các hoạt động

khác của ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng phụ thuộc vào vốn của ngân hàng Ngân hàng có nhiều vốn sẽ có ưu thế cạnh tranh hơn so với ngân hàng ít vốn Có được nhiều vốn ngân hàng sẽ có điều kiện để đưa ra các hình thức tín dụng linh hoạt, có điều kiện để hạ lãi suất từ đó sẽ làm tăng quy mô tín dụng Các ngân hàng lớn, nhiều vốn thường có rất nhiều các dịch vụ ngân hàng Phạm vi hoạt động kinh doanh của họ sẽ rộng hơn nhiều các ngân hàng nhỏ Chính vì vậy càng khẳng định rõ tầm quan trọng của vốn trong hoạt động ngân hàng Đối với những ngân hàng lớn, việc tham gia tài trợ cho những dự

án lớn luôn dễ dàng hơn các ngân hàng nhỏ Vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh mà còn là đối tượng kinh doanh chủ yếu của ngân hàng thương mại Nói cách khác, không có vốn thì ngân hàng không thể thực hiện được các nghiệp vụ kinh doanh của mình

Thứ ba, vốn quyết định khả năng thanh toán và đảm bảo uy tín của ngân

hàng trên thương trường Các ngân hàng lớn trên thế giới là các ngân hàng có

uy tín, luôn được ca ngợi và nể trọng Điều kiện đầu tiên để xây dựng được uy tín của ngân hàng chính là vốn của ngân hàng Có nhiều vốn, khả năng thanh toán của ngân hàng luôn được đảm bảo, các khách hàng luôn cảm thấy yên tâm khi giao thiệp với ngân hàng Trong nên kinh tế bất ổn hiện nay, khả năng thanh toán luôn được các ngân hàng ưu tiên hàng đầu và để được như vậy thì các ngân hàng luôn tìm cách huy động được nhiều vốn hơn

Thứ tư, vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng Trong thời đại

kinh tế cạnh tranh khốc liệt như hiện nay, vốn là điều kiện để các ngân hàng tham gia cạnh tranh Nó giúp cho ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, tăng cường quan hệ với các đối tác Đồng thời nó lôi kéo khách hàng mới, giữ chân các khách hàng truyền thống Doanh số của ngân hàng tăng lên đồng thời làm tăng nguồn vốn của ngân hàng Vốn của ngân hàng lớn giúp cho ngân hàng có khả năng tài chính dồi dào để cạnh tranh với các ngân hàng khác: hạ lãi suất, linh hoạt về thời hạn tín dụng, hình thức trả lãi Các dịch vụ ngân hàng sẽ ngày càng được cải tiến, phát triển và được thực hiện tốt hơn

Huy động tiền gửi của NHTM được sử dụng để bổ sung lượng vốn cho nền kinh tế, nâng cao mức sống cho người dân thay vì sử dụng nguồn vốn đó vào việc chi tiêu khác Nhờ việc tiết kiệm chi tiêu đã tăng cường các hoạt động sản xuất kinh doanh, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, tạo điều kiện cho các tổ chức kinh tế có thể tiếp cận với các nguồn vốn ngân hàng thúc đẩy kinh tế phát triển Thông qua việc huy động tiền sẽ góp phần phát triển tài khoản tiền gửi thanh toán cá nhân, từ đó phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, tiết kiệm chi phí phát hành và lưu thông tiền mặt trong nền kinh tế

Như vậy, hoạt động huy động tiền gửi của NHTM mang lại lợi ích cho cả ngân hàng, các tầng lớp dân cư và nền kinh tế

Đối với người gửi tiền

Hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM tạo ra những lợi ích quan trọng đối với người gửi tiền Cụ thể là:

Thứ nhất, việc gửi tiền tiết kiệm tại NHTM đem đến cơ hội bảo đảm an

toàn về tài sản và tạo ra lợi nhuận (lãi tiền gửi) cho khách hàng gửi tiền Nếu xét về giá trị, các khoản tiết kiệm tuy nhỏ hơn so với các tài loại tiền gửi khác nhưng số lượng khá nhiều nên các NHTM luôn có các chính sách ưu đãi để có thể huy động được tối đa số lượng tiền gửi Những người gửi tiền khi có khoản tiền nhàn rỗi có thể gửi vào các ngân hàng để hưởng lãi suất thay vì giữ tiền một chỗ, và không phải hầu hết những người có khoản tiền tiết kiệm đều có khả năng kinh doanh hay đạt được thành công khi đầu tư tiền của vào các kênh đầu tư khác, vì vậy khi gửi tiền tiết kiệm vào ngân hàng thì một mặt đảm bảo

sự an toàn cho nguồn vốn đó, mặt khác người gửi tiền còn được hưởng khoản lời phát sinh từ số tiền gửi đó

Thứ hai, thực tiễn cho thấy các sản phẩm tiền gửi tiết kiệm của NHTM là

rất phong phú và đa dạng, phù hợp với các nhu cầu khác nhau của khách hàng

Vì thế, đây sẽ là cách để khách hàng có cơ hội lựa chọn cho mình những sản phẩm tiền gửi tối ưu vì nhu cầu gia tăng giá trị tài sản và đảm bảo an toàn cho tài sản đang nhàn rỗi

Ngoài ra, với sự hỗ trợ của Nhà nước thông qua việc quy định về nghĩa vụ tham gia bảo hiểm tiền gửi và nghĩa vụ trích lập dự trữ bắt buộc đối với NHTM, các khoản tiền gửi tiết kiệm của khách hàng tại NHTM sẽ trở nên an toàn hơn so với việc lựa chọn các hình thức đầu tư khác như mua vàng, ngoại

tệ hay mua chứng khoán, bất động sản

Đối với nền kinh tế

Tiết kiệm và đầu tư là những cơ sở nền tảng của nền kinh tế Tiết kiệm và đầu tư có mối quan hệ nhân quả, tiết kiệm góp phần thúc đẩy, mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh, tăng cường đầu tư và đầu tư cũng góp phần khuyến khích tiết kiệm Nhưng trong nền kinh tế các khoản tiết kiệm thường nhỏ, lẻ và người tiên phong trong việc tập hợp vốn hiệu quả nhất chính là các ngân hàng thương mại Thông qua các kênh huy động vốn, các khoản tiết kiệm chuyển thành đầu tư góp phần làm tăng hiệu quả của nền kinh tế

Đối với những người có vốn nhàn rỗi: Việc huy động vốn của ngân hàng trước hết sẽ giúp cho họ những khoản tiền lãi hay có được các dịch vụ thanh

toán đồng thời các khoản tiền không bị chết, luôn được vận động, quay vòng Đối với những người cần vốn: Họ sẽ có cơ hội mở rộng đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh từ chính nguồn vốn huy động của ngân hàng

Việc huy động vốn của ngân hàng giúp cho nền kinh tế có được sự cân đối về vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Các cơ hội đầu tư luôn có điều kiện để thực hiện Quá trình tái sản xuất mở rộng sẽ được thực hiện dễ dàng hơn với việc huy động vốn của các ngân hàng thương mại Tuy việc huy động vốn có thể thực hiện bằng nhiều kênh: thị trường chứng khoán, ngân sách nhà nước nhưng trong điều kiện nước ta hiện nay thì huy động vốn qua các ngân hàng thương mại vẫn là hình thức chủ yếu và quan trọng nhất

1.1.3 Những yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Ở mức độ khái quát, có thể hình dung hoạt động uy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của NHTM chịu sự tác động của các yếu tố cơ bản sau đây:

Chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Chiến lược kinh doanh có thể nói là đường lối, phương hướng hoạt động cho một ngân hàng Mỗi ngân hàng có một chiến lược kinh doanh khác nhau Điều này phụ thuộc vào từng điểm mạnh, điểm yếu, khả năng cũng như hạn chế của ngân hàng Chiến lược kinh doanh xác định quy mô huy động có thể

mở rộng hay thu hẹp, cơ cấu vốn có thể thay đổi về tỷ lệ các loại nguồn, chi phí hoạt động có thể tăng hay giảm

Chiến lược kinh doanh có liên quan đến huy động vốn bao gồm: Chính sách về giá cả, lãi suất tiền gửi, tỷ lệ hoa hồng và phí dịch vụ Đây là các yếu

tố quan trọng Với việc lãi suất huy động tăng thì sẽ dẫn đến nguồn vốn vào ngân hàng tăng, rất lớn Nhưng đồng thời thì hiệu quả của việc huy động vốn

có thể giảm do chi phí huy động tăng Do đó số lượng nguồn vốn huy động được sẽ phụ thuộc chủ yếu vào chiến lược kinh doanh hay đúng hơn là phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng

Năng lực và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp

của cán bộ quản lý và các nhân viên ngân hàng

Không chỉ riêng ngân hàng mà trong bất cứ hoạt động nào, ngành nghề nào, yếu tố con người cũng phải được đặt lên hàng đầu Các cán bộ nhân viên ngân hàng có năng lực sẽ phán đoán, xử lý chính xác các tình huống sẽ làm cho các hoạt động huy động vốn được thực hiện một cách tốt đẹp Trình độ của cán bộ ngân hàng cao sẽ làm cho các thao tác nghiệp vụ được thực hiện nhanh chóng và hiệu quả Thái độ trong tiếp xúc của nhân viên với khách hàng cũng rất quan trọng Nó có thể lôi kéo khách hàng làm tăng nguồn vốn huy động đồng thời cũng có thể làm khách hàng rời bỏ gây ra những hậu quả vô cùng nghiêm trọng trong hoạt động của ngân hàng, trước hết là trong khâu huy động vốn Các nhân viên ngân hàng là những người mang hình ảnh cho cả ngân hàng Do đó, để tăng cường huy động vốn thì một điều cực kỳ quan trọng là các nhân viên ngân hàng phải có đủ những tiêu chí của một nhân viên ngân hàng chuyên nghiệp: Hiểu biết khách hàng, hiểu biết nghiệp vụ, hiểu biết quy trình, hoàn thiện phong cách phục vụ

Uy tín của ngân hàng

Đó là hình ảnh của ngân hàng trong lòng khách hàng, là niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng Uy tín của mỗi ngân hàng được xây dựng, hình thành trong cả một quá trình lâu dài Người gửi tiền khi gửi thường lựa chọn những ngân hàng lâu đời chứ không phải là những ngân hàng mới thành lập Ngân hàng lớn thường được ưu tiên lựa chọn so với các ngân hàng nhỏ Hình thức bảo hiểm tiền gửi làm tăng độ an toàn, tăng uy tín của ngân hàng Một điều quan trọng ở nước ta là hình thức sở hữu cũng có ảnh hưởng quan trọng tới huy động vốn Các ngân hàng quốc doanh bao giờ cũng có độ an toàn cao hơn cho người gửi tiền, uy tín của các ngân hàng thương mại quốc doanh cao hơn so với các ngân hàng khác Những ngân hàng có uy tín luôn chiếm được lòng tin của khách hàng là tiền đề cho việc họ huy động được những nguồn vốn lớn hơn với chi phí rẻ hơn và tiết kiệm được thời gian

Trình độ công nghệ của ngân hàng

Có thể nói công nghệ ngân hàng hiện đại khác xa so với trước đây Việc

áp dụng máy tính là một cuộc cách mạng trong hoạt động của ngân hàng Nhờ

có hệ thống tin học hiện đại, ngân hàng có thể thu thập thông tin về khách hàng, về thị trường tốt Từ đó, có thể hoạch định ra các hình thức huy động, thời gian huy động, hình thức trả lãi Mặt khác, nhờ hệ thống thông tin tốt khiến cho ngân hàng có thể nâng cao hiệu quả huy động vốn

Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng trở nên phổ biến, đó là một xu thế tất yếu Việc thanh toán không dùng tiền mặt sẽ khiến cho các ngân hàng ngày càng gắn liền với các hoạt động xã hội Ngoài ra mạng lưới phục vụ cho việc huy động vốn cũng tác động tới việc huy động vốn của ngân hàng Mạng lưới huy động rộng rãi, tạo điều kiện cho người gửi tiền Mạng lưới hẹp thì sẽ gây khó khăn cho khách hàng có tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng, chi phí giao dịch lớn, mất nhiều thời gian

Nhìn chung có rất nhiều những yếu tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn của ngân hàng Các yếu tố này tác động đến mọi hoạt động, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Mỗi ngân hàng khi hoạt động đều cần phải tiến hành nghiên cứu, tìm hiểu Những yếu tố tác động này có tính hai mặt: có thể

có tác động tích cực đồng thời có thể tác động tiêu cực tới ngân hàng Ngân hàng nào xác định đúng, chính xác các yếu tố tác động sẽ huy động được vốn lớn với chi phí rẻ, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động

Chính sách, pháp luật của Nhà nước

Pháp luật được đặt ra là để điều chỉnh mọi quan hệ xã hội Do vậy tất cả mọi hoạt động của ngân hàng đều chịu sự điều chỉnh của luật pháp Do tính chất đặc biệt quan trọng của hoạt động ngân hàng nên Nhà nước luôn tìm cách điều chỉnh chặt chẽ đối với lĩnh vực này thông qua việc ban hành hệ thống chính sách và các quy định có tính đặc thù

Các chính sách cơ bản được xem là có ảnh hưởng mạnh nhất đến hoạt động ngân hàng (trong đó có hoạt động nhận tiền gửi) thường bao gồm: Chính sách tiền tệ quốc gia, chính sách tài khóa, chính sách ngoại hối Chẳng hạn khi nền kinh tế xảy ra tình trạng lạm phát, Nhà nước có chính sách thắt chặt tiền tệ bằng cách tăng lãi suất tiền gửi để thu hút tiền ngoài xã hội thì lúc đó ngân hàng thương mại huy động vốn dễ dàng hơn Hoặc khi Nhà nước có chính sách khuyến khích đầu tư, mở rộng sản xuất thì ngân hàng khó huy động vốn hơn vì

người có tiền nhàn rỗi họ bỏ tiền vào các hoạt động đầu tư, thay vì gửi tiền vào ngân hàng để hưởng lãi

Ngoài ra, các quy định của pháp luật cũng tác động trực tiếp đến quy mô

và khả năng huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi của NHTM, chẳng hạn như các quy định về mức vốn huy động tối đa, quy định về nghĩa vụ mua bảo hiểm tiền gửi, quy định về trích lập dự trữ bắt buộc, quy định về trách nhiệm tài sản của NHTM đối với người gửi tiền… Có thể nhận thấy rằng một số chính sách khác cũng có tác động nhất định đến hoạt động huy động vốn của NHTM, chẳng hạn:

- Chính sách về thu nhập: Nếu Chính phủ có các chính sách phân phối thu nhập hợp lý như chính sách tiền lương, chính sách trợ cấp… sẽ tạo thu nhập ổn định cho người lao động và do đó người dân sẽ có phần tiết kiệm gửi vào ngân hàng

- Chính sách về lãi suất: Nếu NHTW đưa ra một mức lãi suất cùng với biên độ biến động phù hợp với tình hình thực tế thì các NHTM trên cơ sở đó sẽ đưa ra mức lãi suất linh hoạt hấp dẫn thu hút nhiều khách hàng hơn

- Chính sách tiết kiệm: Nếu Nhà nước khuyến khích các đơn vị kinh tế và các dân cư thực hiện tiết kiệm tránh lãng phí để dùng vốn nhãn rỗi đầu tư phát triển kinh tế thì hoạt động huy động vốn bằng nhận tiết kiệm của NHTM sẽ dễ dàng, thuận lợi hơn

- Chính sách thuế: Chính sách thuế ảnh hương trực tiếp đến thu nhập và tiết kiệm của dân cư, tổ chức kinh tế Vì vậy ảnh hưởng đến việc gửi tiền vào ngân hàng của các đối tượng này

- Chính sách đầu tư: Chính phủ cần có chính sách khuyến khích đầu tư,

mở rộng sản xuất kinh doanh tạo điền kiện để kinh tế phát triển, tạo điền kiện cho hoạt động thu hút vốn của các ngân hàng cho đầu tư phát triển kinh tế

Tình hình chính trị – kinh tế – xã hội trong và ngoài nước

Có thể nói đây là yếu tố khách quan đối với tất cả các hoạt động kinh tế, không riêng gì hoạt động ngân hàng Sự ổn định chính trị cả trong và ngoài nước có tác động rất rõ Các cuộc bãi công, biểu tình, sụp đổ chính phủ luôn kéo theo tình trạng huy động vốn của ngân hàng bị trì trệ bởi người dân không

còn tin tưởng Ngược lại, sự đồng tâm, nhất trí, ổn định trong bộ máy lãnh đạo nhà nước sẽ làm cho các ngân hàng thương mại huy động vốn được dễ dàng hơn Như ở Achentina năm 2002, sau khi có những vấn đề về chính trị, người dân kéo đến ngân hàng rút tiền ồ ạt làm cho cả hệ thống ngân hàng chao đảo

Và cuộc chiến Irac gần đây cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới trong đó

có sự khó khăn về huy động vốn của ngân hàng thương mại

Một trong những đặc tính của cộng đồng dân cư đó là tính lan truyền nhanh chóng Cuộc đổi tiền năm 1985 – 1986 với tốc độ lạm phát phi mã 600-

700 % đã khiến người gửi tiền kéo ồ ạt đến ngân hàng để rút Điều này đã kéo theo sự sụp đổ của hơn 7500 quỹ tín dụng nhân dân và làm cả hệ thống ngân hàng lao đao Đồng thời gần đây các vụ bê bối, tham nhũng liên quan đến các ngân hàng như dệt Nam Định, vụ Tamexco, Minh Phụng- Epco đã làm suy giảm uy tín của các ngân hàng trong con mắt của người gửi tiền Nó không tạo cho người gửi tiền cảm giác an toàn và nó đã làm hạn chế khả năng hoạt động của các ngân hàng Một trong những lý do nữa là người dân chưa hiểu biết nhiều về các hoạt động của ngân hàng, các tiện ích mà ngân hàng có thể cung cấp Điều này đòi hỏi các ngân hàng phải tăng cường tuyên truyền sâu rộng, quảng cáo, quảng bá về các hoạt động của mình, các lợi ích của người gửi tiền cũng như các thủ tục cần thiết

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ ĐIỀU CHỈNH BẰNG PHÁP LUẬT ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Điều chỉnh bằng pháp luật đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động nhận tiền gửi của NHTM nói riêng là trách nhiệm của Nhà nước đối với

xã hội và nền kinh tế Hoạt động có tính đặc thù này của Nhà nước có mục đích và hậu quả là định hướng cho các quan hệ xã hội hình thành và phát triển phù hợp với lợi ích của Nhà nước và phù hợp với các quy luật phát triển kinh

tế - xã hội trong từng thời kỳ

Để làm rõ một số vấn đề lý luận trong điều chỉnh pháp luật đối với hoạt động nhận tiền gửi của NHTM, luận văn tập trung vào một số vấn đề sau đây:

1.2.1 Bản chất pháp lý của quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm giữa ngân hàng thương mại với khách hàng

Lâu nay, trong khoa học pháp lý vẫn tồn tại cuộc tranh luận giữa các học giả với nhau và với giới kinh doanh ngân hàng về bản chất kinh tế và bản chất pháp lý của quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm giữa NHTM với khách hàng gửi tiền Trong cuộc tranh luận khoa học này, tuy có những quan điểm khác nhau

về bản chất của quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm nhưng cuối cùng thì các quan điểm đó đều thống nhất với nhau ở những điểm sau đây:

Thứ nhất, nhận tiền gửi tiết kiệm là một hợp đồng cho vay chứ không

phải là một hợp đồng gửi giữ tài sản, dù rằng trong lịch sử ngân hàng thì việc nhận gửi giữ tài sản của khách hàng đã từng được xem là nghiệp vụ đầu tiên của các ngân hàng thuở sơ khai Với bản chất là hợp đồng cho vay tài sản, bên cho vay là người gửi tiền có nghĩa vụ chuyển giao quyền sở hữu vốn tiền gửi cho ngân hàng nhận tiền gửi để từ đó xác lập quyền chủ nợ của mình đối với ngân hàng (quyền yêu cầu ngân hàng hoàn trả cho mình cả vốn gốc và lãi tiền gửi) Nói cách khác, trong suốt thời gian gửi tiền ở ngân hàng thì quyền sở hữu vốn tiền gửi đã thuộc về ngân hàng chứ không còn thuộc về bên gửi tiền (bên cho vay), vì hợp đồng cho vay có hậu quả làm chuyển quyền sở hữu tài sản vay từ bên cho vay sang cho bên vay Chính vì có tư cách là chủ sở hữu số tiền gửi của khách hàng trong thời gian gửi tiền nên ngân hàng mới có toàn quyền quyết định việc sử dụng số tiền đó để cho tổ chức, cá nhân vay lại theo ý mình (mà không cần phải hỏi ý kiến của người gửi tiền) Ngược lại, vì không còn là chủ sở hữu của số tiền gửi trong thời gian gửi tiền nên người gửi tiền không thể định đoạt số tiền đó theo ý mình, mà chỉ có thể yêu cầu ngân hàng hoàn trả tiền gửi cho mình cả gốc và lãi theo thỏa thuận - với tư cách là chủ nợ của ngân hàng

Thứ hai, chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm bao gồm bên

nhận tiền gửi (bên vay) là tổ chức tín dụng, với tư cách là những chủ thể được phép kinh doanh ngân hàng theo giấy phép của Nhà nước Còn bên gửi tiền (bên cho vay) là tổ chức, cá nhân có tiền nhàn rỗi và có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng để bảo đảm an toàn tài sản và hưởng lãi tiền gửi tiết kiệm Nói như vậy có nghĩa là về nguyên tắc phải thừa nhận chủ thể gửi tiền tiết kiệm là mọi

tổ chức, cá nhân có tiền nhàn rỗi thuộc quyền sở hữu của họ và hoàn toàn không có lý do gì đủ thuyết phục để quy định rằng chủ thể gửi tiền tiết kiệm

chỉ là các cá nhân

Thứ ba, hình thức của hợp đồng nhận tiền gửi tiết kiệm (hợp đồng vay

tiền) giữa ngân hàng thương mại với khách hàng là thẻ tiết kiệm/sổ tiết kiệm

do ngân hàng nhận tiền gửi phát hành cho người gửi tiền Thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm là bằng chứng pháp lý ghi nhận việc cho vay giữa người gửi tiền với ngân hàng nhận tiền gửi và ghi nhận đầy đủ quyền, nghĩa vụ pháp lý của các bên đối với nhau trong hợp đồng nhận tiền gửi Trên thực tế, do thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm thường được quan niệm như là một loại giấy tờ có giá nên khách hàng gửi tiền (với tư cách là người sở hữu giấy tờ có giá) có thể đem chính thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm đó để bảo đảm cho các nghĩa vụ tài sản của mình hoặc của người khác đối với bên có quyền

Xét về bản chất, thẻ tiết kiệm hay sổ tiết kiệm là bằng chứng pháp lý xác nhận quyền chủ nợ của người gửi tiền (người sở hữu thẻ tiết kiệm) đối với ngân hàng nhận tiền gửi (giống như người sở hữu trái phiếu hay các chứng

khoán nợ khác vậy), chứ không phải là “chứng chỉ xác nhận quyền sở hữu của

chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm về khoản tiền đã gửi tại tổ chức nhận tiền gửi tiết kiệm” – theo như cách định nghĩa của

nhà làm luật Việt Nam hiện nay

1.2.2 Các yếu tố tác động đến pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại và nội dung điều chỉnh của nó

Với tư cách là một bộ phận chủ yếu của pháp luật ngân hàng, pháp luật về huy động vốn nói chung và huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nói riêng luôn có một vị trí quan trọng, vì để kinh doanh hiệu quả thì ngân hàng thương mại không thể không huy động vốn trên cơ sở đảm bảo quyền lợi cho người gửi tiền Từ lý do đó, việc xác định các yếu tố tác động đến pháp luật về nhận tiền gửi tiết kiệm và nội dung điều chỉnh của nó có ý nghĩa quan trọng về mặt lý luận cũng như thực tiễn

Phần phân tích đưới dây sẽ làm rõ hơn hai vấn đề này

1.2.2.1 Các yếu tố tác động đến pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Pháp luật ngân hàng nói chung và pháp luật về huy động vốn bằng hình

thức nhận tiền gửi tiết kiệm nói riêng là kết quả của quá trình sáng tạo pháp luật của con người trong những hoàn cảnh kinh tế - xã hội nhất định nên luôn chịu sự tác động của nhiều yếu tố khác nhau

Về lý thuyết, có thể hình dung pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại chịu sự tác động của những yếu tố sau đây:

Một là, pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm

chịu sự tác động của điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia mà các quy định pháp luật được ban hành Nói cách khác, pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm phản ánh trình độ phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia, đặc biệt là trình độ phát triển của hệ thống ngân hàng trong quốc gia

đó Không một quy định nào lại có thể thoát ly khỏi trình độ phát triển kinh tế -

xã hội của quốc gia mà quy định ấy sinh ra, tuy rằng có những quy định được ban hành là nhằm định hướng cho sự phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia trong thời gian tới Suy cho cùng, nội dung và hình thức của pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm đều chịu sự chi phối, ảnh hưởng bởi trình độ phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia, vì thế nên pháp luật

ở mỗi giai đoạn lịch sử khác nhau sẽ có nội dung và hình thức khác nhau, phản ánh điều kiện kinh tế - xã hội của quốc gia trong mỗi giai đoạn đó

Hai là, pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm

chịu sự tác động của yếu tố lợi ích của các chủ thể có liên quan đến hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm Điều này thể hiện ở chỗ, khi thiết kế nội dung các điều khoản của pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, nhà làm luật phải tính đến lợi ích của các chủ thể có liên quan như ngân hàng thương mại (với tư cách là bên nhận tiền gửi) và người gửi tiền Ngoài ra, quyền và lợi ích của Nhà nước, nền kinh tế và cộng đồng xã hội cũng là những nhóm lợi ích cần được quan tâm tính đến khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nói riêng Trên thực tế, trong quy trình ban hành văn bản quy phạm pháp luật ở nhiều quốc gia trên thế giới đều có tính đến sự tác động của văn bản đó đến các nhóm lợi ích khác nhau trong xã hội Sở sĩ như vậy là bởi vì, nếu một văn bản quy phạm pháp luật nào đó không thỏa mãn lợi ích của một chủ thể nào đó thì

chủ thể này sẽ có xu hướng không tuân thủ pháp luật khi nó được ban hành, thậm chí, nếu việc ban hành pháp luật không đảm bảo tính cân bằng về lợi ích giữa các chủ thể bị tác động bởi văn bản thì chỉ những chủ thể nào có lợi ích được bảo đảm thì mới muốn tuân thủ pháp luật, còn chủ thể nào không được bảo đảm về lợi ích thì sẽ có xu hướng vi phạm pháp luật Điều này cho thấy việc đảm bảo sự cân bằng về lợi ích giữa các chủ thể khi ban hành pháp luật nói chung và pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm nói riêng là rất cần thiết

1.2.2.2 Nội dung điều chỉnh của pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Về phương diện lý thuyết, để điều chỉnh bằng pháp luật một cách hiệu quả và thỏa mãn tối đa có thể cho rằng pháp luật về nhận tiền gửi tiết kiệm được cấu thành bởi các yếu tố cơ bản sau đây:

- Các quy định về chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại Sở dĩ pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận

tiền gửi tiết kiệm phải quy định nội dung này là bởi vì, xét về bản chất, quan hệ nhận tiền gửi là đối tượng điều chỉnh của pháp luật về huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, trong khi đó quan hệ xã hội này chỉ phát sinh giữa các chủ thể nhất định (gồm bên nhận tiền gửi và bên gửi tiền)

- Các quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại Trong quá trình điều chỉnh pháp

luật đối với hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động huy động tiền gửi tiết kiệm nói riêng, yêu cầu tuân thủ và đảm bảo thực thi pháp luật được đặt lên hàng đầu và suy cho cùng thì để pháp luật được thực thi, không có cách nào khác tốt hơn là việc Nhà nước phải quy định rõ ràng các quyền, nghĩa vụ cụ thể cho mỗi chủ thể tham gia quan hệ xã hội do pháp luật đó điều chỉnh Chính vì vậy, việc quy định các quyền, nghĩa vụ pháp lý cho các bên tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm là cần thiết, vì điều đó sẽ giúp cho pháp luật được tuân thủ triệt để hơn

- Các quy định về thủ tục nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại Để xác lập và thực hiện các giao dịch nhận tiền gửi tiết kiệm, ngoài các

quy định cụ thể của mỗi ngân hàng thương mại (quy định mang tính quy trình nghiệp vụ) thì pháp luật cần có những quy định chung mang tính nguyên tắc về thủ tục nhận tiền gửi tiết kiệm Trên cơ sở các quy định chung này, mỗi ngân hàng thương mại mới có căn cứ pháp lý để cụ thể hóa thành các quy định riêng mang tính quy tắc nội bộ của mỗi ngân hàng đó

- Các quy định về bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền trong hoạt động nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại Sở dĩ pháp luật về huy động

vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm cần có quy định về nội dung này là bởi vì, lợi ích của người gửi tiền luôn là vấn đề then chốt cần được quan tâm khi ban hành văn bản pháp luật về ngân hàng, trong đó có văn bản pháp luật về nhận tiền gửi Việc quy định rõ về những biện pháp bảo đảm quyền lợi cho người gửi tiền như chế độ dự trữ bắt buộc, chế độ bảo hiểm tiền gửi, nghĩa vụ bảo đảm bí mật về số dư tài khoản của người gửi tiền chính là cách để thu hút người dân có tiền nhàn rỗi gửi vào ngân hàng, từ đó giúp ngân hàng thực hiện tốt vai trò là trung gian tài chính trong nền kinh tế

Tiểu kết

Hiện nay, hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại về cơ bản là khá hoàn thiện, được quy định trực tiếp tại Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm Quyết định 1160/2004/QĐ-NHNN ngày 13/09/2004 của Thống đốc NHNN, được sửa đổi, bổ sung bằng Quyết định 47/2006/QĐ-NHNN ngày 25/09/2006, ngoài ra vấn đề này còn được quy định tại Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 So với những quy định trước đây thì những quy định này đã có nhiều thay đổi theo hướng tích cực đối với các quy định cũ, tạo điều kiện thuận lợi cho quan hệ này phát triển

Như vậy, các quy định hiện hành về hoạt động huy động vốn bằng hình thức

nhận tiền gửi tiết kiệm của các NHTM đã khá hoàn thiện, phù hợp với các thông

lệ quốc tế, tạo hành lang pháp lý cho hoạt động này phát triển Tuy nhiên, bên cạnh đó, những quy định này còn bộc lộ những hạn chế gây ảnh hưởng đến khả năng huy động tiền gửi tiết kiệm của các ngân hàng, những hạn chế này được

bộc lộ rõ trong thực trạng thực thi pháp luật về huy động tiền gửi tiết kiệm của các NHTM, và điều này sẽ được phân tích rõ trong Chương II của Luận văn

Chương II:

THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG

MẠI VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ

2.1 THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ HUY ĐỘNG VỐN BẰNG HÌNH THỨC NHẬN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

2.1.1 Thực trạng quy định về chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Theo pháp luật hiện hành, có hai loại chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm, bao gồm tổ chức tín dụng (gọi là Bên nhận tiền gửi) và cá nhân (gọi là Bên gửi tiền)

Bên nhận tiền gửi

Điều 2 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số

1160/2004/QĐ-NHNN quy định bên nhận tiền gửi tiết kiệm là các tổ chức tín dụng được thành lập và hoạt động theo Luật các tổ chức tín dụng và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng được pháp luật cho phép nhận tiền gửi tiết kiệm Trong quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm thì tổ chức nhận tiền gửi có tư cách là bên vay Để tham gia quan hệ nhận tiền gửi, tổ chức tín dụng phải thỏa mãn một số điều kiện do pháp luật quy định như: phải có giấy phép thành lập

và hoạt động ngân hàng; có giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (trong đó ghi

rõ loại hình nghiệp vụ huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi); có điều lệ được chuẩn y; có người đại diện hợp pháp để thay mặt tổ chức tín dụng tham gia vào quan hệ giao dịch với khách hàng…

Bên gửi tiền

Theo Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số

1160/2004/QĐ-NHNN, bên gửi tiền là cá nhân trực tiếp tham gia vào giao dịch gửi tiền tiết kiệm Cũng theo văn bản này, người gửi tiền có thể là chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm, hoặc đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm, hoặc người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật của chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm, của đồng chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm Để tham gia vào giao dịch gửi tiền tại ngân hàng,

các cá nhân này cũng phải thỏa mãn một số điều kiện nhất định, trong đó điều kiện cơ bản là phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi để tham gia vào giao dịch và tự chịu trách nhiệm pháp lý về hành vi của mình

Đối với hình thức tiền gửi tiết kiệm thì đối tượng gửi tiền tiết kiệm chỉ có thể là cá nhân là công dân Việt Nam hoặc cá nhân người cư trú (Điều 3 Quy chế về tiền gửi tiết kiệm) Quy định này thể hiện sự khác biệt giữa hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm so với các hình thức nhận tiền gửi khác, như đối với tiền gửi thanh toán, phạm vi chủ thể được quy định rộng rãi hơn, có thể là cá nhân hoặc tổ chức Sở dĩ có quy định như vậy là do tài khoản thanh toán chủ yếu được sử dụng để thực hiện các giao dịch thanh toán qua ngân hàng bằng các phương tiện thanh toán và mục đích chính của đối tượng chủ thể sử dụng tài khoản thanh toán là sử dụng các khoản thanh toán qua ngân hàng Với những tiện ích như vậy thì nhu cầu thanh toán không chỉ đặt ra đối với các tổ chức kinh doanh, tổ chức phi lợi nhuận mà còn đặt ra với các cá nhân Vì vậy, pháp luật đã quy định cả cá nhân và tổ chức đều được mở tài khoản thanh toán Qua nghiên cứu các quy định trên đây về chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm, có thể rút ra một số nhận xét như sau:

Thứ nhất, các văn bản pháp luật hiện hành tuy đã trực tiếp hoặc gián tiếp

thừa nhận hai loại chủ thể tham gia quan hệ pháp luật này là bên nhận tiền gửi – các NHTM và bên gửi tiền là các khách hàng nhưng nội dung quy định về chủ thể của các văn bản đã thể hiện những điểm bất cập và không phù hợp với tình hình thực tế

Theo Quyết định số 1160/2004/NQ-NHNN ngày 13/9/2004 về Quy chế nhận tiền gửi tiết kiệm thì bên gửi tiền chỉ có thể là cá nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam, hoặc cá nhân là người cư trú trong trường hợp gửi tiền tiết kiệm bằng tiền ngoại tệ Quy định này không hợp lý trong bối cảnh hiện nay vì nó đã hạn chế quyền lợi của các chủ thể có tiền nhàn rỗi muốn gửi vào ngân hàng để bảo đảm an toàn cũng như kiếm lời từ khoản tiền gửi, ví dụ các chủ thể khác như hộ gia đình hay các tổ chức phi lợi nhuận hoặc các quỹ do tổ chức và cá nhận lập nên (quỹ khuyến học, quỹ tương trợ…) Thực tế cho thấy các tổ chức và cá nhân này cũng có nhu cầu gửi tiền tiết kiệm vào các ngân hàng, tuy nhiên pháp luật đã

vô hình chung hạn chế quyền này của họ Trong thực tế cũng cho thấy tiền gửi

huy động được từ cá nhân chiếm tỷ lệ rất nhỏ trong tổng số vốn huy động được Hơn nữa, tại các nước trên thế giới thì pháp luật các nước này không giới hạn chủ thể được phép gửi tiền gửi là cá nhân mà còn cho phép các chủ thể khác như tổ chức phi lợi nhuận, các nghiệp đoàn, các hiệp hội cũng được tham gia giao dịch gửi tiết kiệm tại ngân hàng

Như vậy, pháp luật hiện hành đã chú trọng tới sự phân biệt các chủ thể gửi tiền gửi trong khi việc quan trọng là làm thế nào để khuyến khích khách hàng gửi tiền nhàn rỗi vào các NHTM và làm sao kiểm soát được tính hợp pháp của các khoản tiền đó Do đó, pháp luật hiện nay đã cản trở người có nhu cầu gửi tiền thực hiện nhu cầu hoàn toàn thiết thực của họ Vì vậy, pháp luật điều chỉnh về chủ thể gửi tiền chưa hợp lý, bởi lẽ sự khác nhau giữa các hình thức tiền gửi thể hiện ở tính có kỳ hạn hay không, có lãi hay không có lãi, phương thức thanh toán lãi và gốc như thế nào chứ không phải ở chủ thể gửi tiền Ngoài ra, hiện nay nhu cầu huy động vốn là rất cao, Nhà nước cần có những chính sách nhằm khuyến khích người có tiền gửi tiền nhàn rỗi vào các ngân hàng một cách dễ dàng và bình đẳng bằng nhiều phương thức khác nhau

để phục nhu cầu về vốn của NHTM

Thứ hai, không có sự thống nhất giữa các văn bản về việc gửi tiền tiết

kiệm bằng ngoại tệ Pháp lệnh ngoại hối 2005 chỉ cho phép người cư trú là công dân Việt Nam được gửi tiền tiết kiệm, rút tiền gốc và nhận tiền lãi bằng ngoại tệ tại tổ chức tín dụng được phép (Khoản 2 Điều 9 và khoản 2 Điều 24 Pháp lệnh ngoại hối 2005) Trong khi đó, Nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính Phủ về hướng dẫn Pháp lệnh Ngoại hối 2005 (Điều 7, Điều 32) và Quy chế TGTK là những văn bản có hiệu lực pháp lý thấp hơn Pháp lệnh lại mở rộng phạm vi áp dụng cho người cư trú là cá nhân nói chung được gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ Nếu vận dụng nguyên tác áp dụng văn bản quy phạm pháp luật tại khoản 2 Điều 80 Luật ban hành văn bản quy phạm pháp luật năm 1996, thì quy định tại Nghị định 160/2006/NĐ-CP sẽ vô hiệu Tuy nhiên, quy định của Nghị định lại phù hợp hơn với thực tế ở chỗ: cá nhân người nước ngoài sẽ có thu nhập hoặc sẽ có các khoản chuyển tiền vãng lai, một chiều vào Việt Nam trong quá trình sinh sống và làm việc tại Việt Nam nên sẽ có thể phát sinh nhu cầu gửi tiền tiết kiệm tại các NHTM Hơn nữa, với việc gửi tiền tiết kiệm bằng ngoại tệ của các cá nhân nước ngoài sẽ giúp các

NHTM thu hút được nguồn ngoại tệ vãng lai phục vụ hoạt động kinh doanh của mình với chi phí thấp

Thứ ba, về đối tượng gửi tiền tiết kiệm, các chủ thể như hộ gia đình, tổ

hợp tác, tổ chức xã hội hoạt động phi lợi nhuận cũng có như cầu gửi tiền tiết kiệm để hướng lợi nhằm phát triển nguồn tài chính của họ do họ không có chức năng kinh doanh Tuy nhiên, quy chế TGTK hiện nay vẫn chưa thừa nhận các đối tượng gửi tiền trên Thực tế, để có thể gửi tền tiết kiệm, các chủ thể này thường để một cá nhân đứng tên mở sổ tiết kiệm và hệ quả là nhiều tranh chấp

đã xảy ra do cá nhân đứng tên trên sổ tiết kiệm đã không hoàn trả số tiền cho

họ (vì theo khoản 3 Điều 6 Quy chế TGTK thì chủ sở hữu tiền gửi tiết kiệm là người đứng tên trên sổ tiết kiệm)

2.1.2 Thực trạng quy định về quyền và nghĩa vụ của chủ thể tham gia quan hệ nhận tiền gửi tiết kiệm của ngân hàng thương mại

Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể trong quan hệ tiền gửi tiết kiệm được quy định trong Quy chế về tiền gửi tiết kiệm ban hành kèm theo Quyết định số 1160/2004/NQ – NHNN (từ Điều 24 đến Điều 27) Qua việc nghiên cứu các quy định trên, có thể khái quát một số quyền và nghĩa vụ đối với từng loại chủ thể như sau:

Quyền và nghĩa vụ của ngân hàng nhận tiền gửi

Việc mở tài khoản cho khách hàng làm phát sinh quyền sở hữu cho ngân hàng đối với số dư tiền gửi mà khách hàng đã chuyển vào tài khoản, đồng thời ngân hàng cũng có nghĩa vụ phải đảm bảo an ninh cho số dư tiền và có nghĩa

vụ trả gốc cùng với khoản lãi cho khách hàng gửi tiền khi thời hạn gửi tiền kết thúc NHTM có các quyền và nghĩa vụ như vậy xuất phát từ mục đích của ngân hàng trong việc huy động tiền gửi, mục đích này không chỉ đơn thuần là người giữ tài sản đơn thuần để được hưởng thù lao gửi giữ nữa mà thay vao đó

là khi xác lập giao dịch nhận tiền gửi đối với khách hàng, ngân hàng mong muốn được trao quyền chiếm hữu, sử dụng và định đoạt đối với số tiền mà khách hàng đã gửi để thực hiện các mục tiêu kinh doanh của mình như cho vay, tích luỹ nguồn vốn… Để đạt được mục đích đó, ngân hàng có chính sách nhằm thu hút số lượng tiền gửi của khách hàng bằng cách chấp nhận trả lãi trên

số tiền gửi của khách hàng theo từng kỳ hạn cụ thể mà không yêu cầu khách

hàng trả bất cứ một khoản thù lao gửi giữ cho mình

Ngoài ra, NHTM còn phải tuân thủ một số nghĩa vụ đặc thù trong hoạt động huy động vốn bằng hình thức nhận tiền gửi tiết kiệm, cụ thể là:

- Tham gia tổ chức bảo đảm hoặc bảo hiểm tiền gửi hoặc bảo hiểm do Chính Phủ quy định;

- Tạo thuận lợi cho khách hàng gửi và rút tiền theo yêu cầu, bảo đảm chi trả đầy đủ đúng hẹn cả gốc lẫn lãi mọi khoản tiền gửi;

- Bảo đảm bí mật số dư tiền gửi của khách hàng, từ chối việc điều tra, phong toả, cầm giữ, trích chuyển tiền gửi mà không có sự đồng ý của khách hàng, trừ trường hợp pháp luật có quy định khác;

- Thông báo công khai mức lãi suất tiền gửi;

- NHTM nhận tiền gửi phải mở tài khoản tiền gửi tại NHNN và duy trì tại

đó số dư bình quân không thấp hơn mức dự trữ bắt buộc do NHNN quy định;

- NHTM phải duy trì tỷ lệ đảm bảo an toàn như: tỷ lệ bảo đảm khả năng chi trả, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung và dài hạn, tỷ lệ vốn tối đa dư nợ cho vay so với số dư tiền gửi

Ngoài ra, như đã phân tích ở trên, giao dịch nhận tiền gửi được thực hiện theo nguyên tắc thoả thuận giữa NHTM và khách hàng, mà bản chất của giao dịch này là hợp đồng vay tài sản Vì vậy, nó không chỉ nhận sự điều chỉnh của pháp luật ngân hàng mà còn chịu sự điều chỉnh chung của Bộ luật dân sự đối với hợp đồng vay tài sản Theo quy định tại Điều 427 Bộ luật dân sự 2005 thì trong quan hệ vay tài sản bên cho vay có nghĩa vụ giao tài sản cho bên vay và khi đó bên vay trở thành chủ sở hữu tài sản vay kể từ thời điểm nhận tài sản

đó Quyền sở hữu đối với tài sản đó được chuyển từ bên cho vay sang bên vay

là NHTM

Quyền và nghĩa vụ của khách hàng gửi tiền

Việc mở tài khoản tiền gửi ở NHTM làm phát sinh tư cách chủ tài khoản cho khách hàng Giao dịch tiền gửi được thực hiện trên nguyên tắc thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng, bản chất của giao dịch này là hợp đồng vay tài sản, hợp đồng này làm phát sinh hậu quả pháp lý làm chuyển dịch quyền sở hữu tài sản là số tiền từ bên cho vay là khách hàng sang bên vay là ngân hàng

và bên cho vay sẽ có quyền chủ nợ đối với bên vay, tức là người gửi tiền có