PHÂN TÍCH kết QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ xã NGÃ bảy

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY Giáo viên hướng dẫn: Lê Tấn Nghiêm Sinh viên thực hiện: Họ tên : Lê Hồng Gấm MSSV : 4066113 Lớp : Kinh tế Học 01_K32 Cần Thơ - 2010 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy LỜI CẢM TẠ Được chấp nhận Ban Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Ngã Bảy, thời gian gần ba tháng thực tập Ngân Hàng em có nhiều điều kiện vận dụng kiến thức học vào thực tiễn để hoàn thành tốt Luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cám ơn: * Các quý thầy trường Đại Học Cần Thơ tận tình giảng dạy truyền đạt kiến thức quý báu cho em suốt bốn năm học vừa qua Đặc biệt em xin cám ơn Thầy Nghiêm tận tình hướng dẫn em hoàn thành Luận văn * Ban Giám Đốc, chú, anh chị phòng ban Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Ngã Bảy Đặc biệt Chú Hậu (Trưởng phòng tín dụng), Chị Hằng (Trưởng phòng kế tốn), Anh Nam, Anh Đạt, Anh Khoa, Chị Trúc, Chị Liên phòng Tín Dụng giúp đỡ em nhiều lúc thực tập để thực Luận văn Do giới hạn thời gian kiến thức nên Luận văn khơng thể tránh sai sót có trùng lắp, mong thơng cảm đóng góp ý kiến q thầy cơ, anh chị công ty bạn để viết hồn thiện Sau em xin kính chúc quý thầy cô Trường Đại Học Cần Thơ, anh chị Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Ngã Bảy lời chúc tốt đẹp nhất, chúc Ngân hàng đạt nhiều thành cao hoạt động kinh doanh tới GVHD: Lê Tấn Nghiêm i SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết quản phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học khác Ngày … tháng … Năm 2010 Sinh viên thực Lê Hồng Gấm GVHD: Lê Tấn Nghiêm ii SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày … tháng … năm 2010 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên đóng dấu) GVHD: Lê Tấn Nghiêm iii SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy BẢNG NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC     Họ tên người hướng dẫn: Học vị: Chuyên ngành: Cơ quan công tác:     Họ tên học viên: LÊ HỒNG GẤM Mã số sinh viên: 4066113 Chuyên ngành: KINH TẾ HỌC 1_K32 Tên đề tài: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: GVHD: Lê Tấn Nghiêm iv SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy Nội dung kết đạt (theo mục nghiên cứu): Các nhận xét khác: Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu cần chỉnh sửa) Cần Thơ, ngày …….tháng … năm 2010 NGƯỜI NHẬN XÉT GVHD: Lê Tấn Nghiêm v SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung .3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể.3 1.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.2.1 Phương pháp thu thập liệu 1.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian 1.3.2 Thời gian 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.3.4 Lược khảo tài liệu có liên quan CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 2.1.1 Khái niệm phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.2 Mục tiêu phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.3 Đối tượng phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.4 Phương pháp phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.4.1.Phương pháp luận phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.4.2 Phương pháp tính tốn kỹ thuật phân tích 2.1.4.2.1 Phương pháp chi tiết 2.1.4.2.2 Phương pháp so sánh 2.1.4.2.3 Phương pháp loại trừ: 2.1.4.2.4 Phương pháp liên hệ cân đối 2.1.5 Yêu cầu phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.6 Nguồn tài liệu phân tích hoạt động kinh doanh 2.1.7 Trình tự thực phân tích GVHD: Lê Tấn Nghiêm vi SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 2.2 PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.2.1 Khái niệm thu nhập, chi phí lợi nhuận 2.2.1.1 Thu nhập 2.2.1.3 Chi phí 10 2.2.1.3 Lợi nhuận 11 2.3 CÁC NGHIỆP VỤ CƠ BẢN CỦA NGÂN HÀNG 11 2.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn .11 2.3.1.1 Vốn tiền gửi tiền tiết kiệm 11 2.3.1.2 Vốn huy động thông qua chứng từ có giá .14 2.3.2 Nghiệp vụ tín dụng .15 2.3.2.1 Khái niệm tín dụng: .15 2.3.2.2 Vai trò tín dụng: 16 2.3.2.3 Chức tín dụng: 16 2.3.2.4 Rủi ro tín dụng 17 2.3.3 Khái niệm nghiệp vụ trung gian (Dịch vụ ngân hàng) 18 2.3.4 Các tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng 18 2.3.4.1 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 19 2.3.4.2 Các tiêu hiệu tín dụng .19 2.3.4.3 Các tiêu phân tích lợi nhuận 19 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY 19 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY .19 3.1.1 Lịch sử hình thành .20 3.1.2 Thành tựu đạt 20 3.1.3 Khái Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Thị xã Ngã Bảy 21 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ ĐIỀU HÀNH 22 3.2.1 Cơ cấu tổ chức: 22 GVHD: Lê Tấn Nghiêm vii SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 3.2.2 Chức nhiệm vụ phận: 23 3.3 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NHNo & PTNT THỊ XÃ NGÃ BẢY 24 3.3.1 Những thuận lợi: 25 3.3.2 Những khó khăn vướng mắc: .27 3.3.2.1 Về quan hệ với cấp uỷ, quyền địa phương, tổ chức trị đồn thể, ngành chức 27 3.3.2.2 Về sách văn luật, hướng dẫn thực luật phủ ngành có liên quan có ảnh hưởng đến cơng tác tín dụng .28 3.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NĂM 2008 29 3.4.1 Huy động vốn: 29 3.4.2 Dư nợ tín dụng 29 3.4.3 Nợ hạn (Nợ xấu) nợ tồn đọng 29 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THỊ XÃ NGÃ BẢY .29 4.1 PHÂN TÍCH NGUỒN VỐN .31 4.1.1 Phân tích tổng quát nguồn vốn 31 4.1.2 Phân tích nguồn vốn theo thời hạn huy động 32 4.1.3 Phân tích nguồn vốn theo loại hình huy động 34 4.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc huy động vốn 35 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN .36 4.2.1 Phân tích chung hoạt động tín dụng 36 4.2.2 Phân tích tín dụng theo thời hạn 38 4.2.2.1 Phân tích doanh số cho vay theo thời hạn 38 4.2.2.2 Phân tích thu nợ theo thời hạn 40 4.2.2.3 Phân tích dư nợ theo thời hạn .41 4.2.3 Phân tích tín dụng theo mục đích sử dụng 42 4.2.3.1 Phân tích doanh số cho vay theo mục đích sử dụng 42 4.2.3.2 Phân tích doanh số thu nợ theo theo mục đích sử dụng 44 4.2.3.3 Phân tích dư nợ theo mục đích sử dụng 45 GVHD: Lê Tấn Nghiêm viii SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 4.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến việc sử dụng vốn .47 4.2.5 Phân tích lãi suất VND NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy qua năm 2007-2009 .48 4.3 PHÂN TÍCH RỦI RO .49 4.3.1 Phân tích rủi ro tín dụng theo nhóm 49 4.3.1 Phân tích tình hình nợ xấu theo mục đích sử dụng .50 4.3.2 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng 52 4.4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .52 4.4.1 Phân tích thu nhập 53 4.4.2 Phân tích chi phí .54 4.4.3 Phân tích lợi nhuận 56 4.5 ĐÁNH GIÁ CHUNG KẾT QUẢ KINH DOANH THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU KINH TẾ .59 4.5.1 Chỉ tiêu phân tích hiệu tín dụng 59 4.5.2 Chỉ tiêu phân tích lợi nhuận 62 4.6 ĐÁNH GIÁ NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN QUA KÊT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 64 4.6.1 Những thuận lợi .64 4.6.2 Những khó khăn 65 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH .67 5.1 ĐỐI VỚI CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN .67 5.2 VỀ SỬ DỤNG VỐN 68 5.3 ĐỐI VỚI CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ 68 5.4 ĐỐI VỚI NỢ QUÁ HẠN 68 5.5 PHÁT TRIỂN TRÌNH ĐỘ ĐỘI NGŨ LAO ĐỘNG 68 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 69 6.1 KẾT LUẬN 69 6.2 KIẾN NGHỊ 70 6.2.1 Đối với ngân hàng cấp 70 6.2.2 Đối với quyền địa phương 71 GVHD: Lê Tấn Nghiêm ix SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy + Chỉ tiêu 1: Tổng dư nợ nguồn vốn huy động (%) Chỉ số phản ánh khả sử dụng vốn huy động ngân hàng, tiêu lớn hay nhỏ khơng tốt Bởi tiêu lớn khả huy động vốn ngân thấp, ngược lại tiêu nhỏ ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động không hiệu Qua số liệu năm ta nhận thấy tỷ lệ tham gia vốn huy động vào tổng dư nợ hiệu quả, thể qua năm 2007 70,96% có nghĩa huy động đồng vốn ngân hàng tận dụng gần 0,8 đồng, năm 2008 57,76% có nghĩa huy động đồng vốn ngân hàng tận dụng 0,6 đồng năm 2009 gần 0,7 đồng Đây tín hiệu khả quan cho thấy công tác huy động vốn hoạt động tín dụng ngân hàng có hiệu cao + Chỉ tiêu 2: Tổng dư nợ tổng tài sản (%) Chỉ số cho thấy hiệu tín dụng đồng tài sản Đây số tính tốn hiệu tín dụng đồng tài sản Ngoài ra, số giúp nhà phân tích xác định quy mơ hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ tổng dư nợ tổng tài sản tương đối thấp, có khuynh hướng tăng lên qua năm Cụ thể, năm 2007 tỷ lệ đạt 49,17%, năm 2008 đạt 57,76%, đến năm 2009 có tăng tương đối so với năm trước đó, đạt 68,72% Trong năm vừa qua tổng tài sản ngân hàng tăng, cao nhiều so với tổng dư nợ Qua cho thấy quy mô hoạt động ngân hàng dần mức phát triển địa bàn thị xã Tài sản ngân hàng lớn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ tốc độ tăng trưởng tài sản cao Kết cho thấy đồng tài sản ngân hàng sử dụng khoảng 0,5 -0,6 đồng, nguyên nhân năm qua ngân hàng phải trang bị thêm dụng cụ máy móc để phục vụ cho hoạt động thật, Ngân hàng khơng đạt hiệu cao việc sử dụng tài sản dư nợ chiếm tỷ lệ thấp tổng tài sản Vì vậy, Ngân hàng cần nổ lực trình cân đối nguồn vốn sử dụng vốn thời gian tới +Chỉ tiêu 3: Nợ hạn/ tổng dư nợ (%) GVHD: Lê Tấn Nghiêm 58 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy Tỷ số cho thấy đồng dư nợ có đồng nợ hạn, tỷ số thấp chứng tỏ có nợ q hạn chất lượng tín dụng cao, tỷ số cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp, hoạt động tín dụng có nhiều rủi ro khả không thu hồi nợ cao Quy định ngân hàng nhà nước 5%, ngân hàng có số nhỏ 5% đánh giá tốt Ta thấy số Ngân hàng 3,06% năm 2007, 9,23% năm 2008 năm 2009 5,49% tỷ lệ nợ hạn năm 2008 đặc biệt nghiêm trọng ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế năm 2009 giảm dần kết chủ trương đường lối đắn Đảng Nhà Nước, sách thị hợp lý Ngân hàng Nơng nghiệp PTNT nói chung, ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn thị xã Ngã Bảy nói riêng + Chỉ tiêu 4: Hệ số thu nợ (%) Đây số thể khả thu nợ ngân hàng hay khả trả nợ khách hàng, qua số đánh giá công tác thẩm định, đánh giá việc lựa chọn khách hàng vay có xác hay khơng Nhìn chung, qua năm hệ số thu nợ tăng qua năm 88,89% năm 2007, 90,91% năm 2008 93,39% năm 2009 Qua bảng số liệu cho thấy 100 đồng doanh số cho vay ngân hàng thu khoảng 93 đồng Đây kết khả quan mà ngân hàng đạt ba năm vừa qua Đạt kết cho thấy công tác thu nợ ngân hàng tương đối hữu hiệu, để tăng hệ số thu hồi nợ ngân hàng nên thường xuyên gởi giấy báo lãi, giấy báo nợ đến hạn cho khách hàng 10 ngày trước đến hạn để khách hàng chuẩn bị vốn trả nợ ngân hàng định kỳ + Chỉ tiêu 5: Vòng quay vốn (vòng) Đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Qua bảng ta thấy vòng quay tín dụng qua năm tăng liên tục, cụ thể năm 2007 1,33 vòng, năm 2008 1,37 vòng, năm 2007 1,59 vòng Điều chứng tỏ khả thu hồi nợ cán tín dụng ngân hàng hai năm vừa qua tốt, đạt mức cho phép, ngân hàng có đội ngũ thu hồi nợ có nâng lực chuyên môn cao GVHD: Lê Tấn Nghiêm 59 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 4.5.2 Chỉ tiêu phân tích lợi nhuận Bảng 19: Các tiêu phân tích lợi nhuận qua năm 2007-2009 Chỉ tiêu 2007 Lợi nhuận ròng Tổng tài sản 2008 3.244 6.335 2009 4.940 177.371 249.287 234.430 Tổng thu nhập 18.497 26.000 24.371 Tổng chi phí 15.253 19.665 19.431 Chi phí lãi suất 7.850 12.972 11.643 Chi phí vận hành 2.077 2.179 2.853 LNR/Tồng TS (1/2), (%) 1,83 2,54 2,10 LNR/Tổng TN (1/4), (%) 17,53 24,36 20,27 Tổng TN/Tổng TS (4/2), (%) 10,43 10,42 10,39 Chi phí LS/Tổng TS (%) 4,42 5,20 4,96 Chi phí LS/Tổng TN (%) 42,43 49,89 47,77 Chi phí VH/Tổng TS (%) 0,17 0,87 1,21 Chi phí VH/Tổng TN (%) 11,23 8,38 11,70 (Nguồn: Phòng tín dụng NHN0 & PTNT Thị xã Ngã Bảy) + Chỉ số 1(ROA): Lợi nhuận ròng tổng tài sản (%) Chỉ số cho nhà phân tích thấy khả bao quát ngân hàng việc tạo thu nhập từ tài sản, hay giúp cho nhà phân tích xác định hiệu kinh doanh đồng tài sản Qua số liệu bảng 19 ta thấy ROA các: năm 2007 tỷ số 1,83% nghĩa đồng tài sản tạo 0,018 đồng lợi nhuận, năm 2008 tăng 2,54% nghĩa đồng tài sản tạo 0,025 đồng lợi nhuận, năm 2009 2,10%, tỷ số ROA năm 2009 có phần giảm so với năm 2008 nhìn chung cao, tỷ số ROA đạt mức cao điều chứng tỏ lực quản trị ngân hàng sử dụng tài nguồn vốn thực đem lại lợi nhuận Chỉ tiêu ROA cao chứng tỏ hoạt động kinh doanh ngân hàng ba năm vừa qua hiệu quả, cấu tài sản việc sử dụng tài sản hợp lý + Chỉ số 2: Lợi nhuận ròng thu nhập (%) GVHD: Lê Tấn Nghiêm 60 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập, nhìn chung số chi nhánh cao, năm 2007 17,53% có nghĩa đồng thu nhập tạo 0,18 đồng lợi nhuận, sang năm 2008 số tăng cao đạt 24,36% có nghĩa đồng thu nhập tạo 0,24 đồng lợi nhuận, năm 2009 giảm so với năm 2008 cao, đạt 20,27 Mặc dù năm qua, ngân hàng phải sử dụng nhiều chi phí để sửa chữa sở vật chất trang bị thiết bị ta thấy lợi nhuận mà ngân hàng tạo thu nhập ròng cao nên không ảnh hưởng nhiều đến số Để đạt kết chi nhánh có chiến lược kinh doanh hợp lý, thích hợp với biến động thị trường, tạo uy tín thị trường Chỉ số cho biết hiệu đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quản lý thu nhập ngân hàng Chỉ số cao chứng tỏ ngân hàng có biện pháp tích cực việc giảm chi phí tăng thu nhập ngân hàng + Chỉ số 3: Tổng thu nhập tổng tài sản (%) Chỉ số đo lường hiệu sử dụng tài sản ngân hàng, qua số liệu ta nhận thấy tỷ lệ tổng thu nhập tổng tài sản cao chứng tỏ ngân hàng phân bố đầu tư cách hợp lý hiệu tạo tảng cho việc tăng lợi nhuận ngân hàng, cụ thể năm 2007 10,43%, số thể đồng tài sản tạo 0,10 đồng thu nhập, qua năm 2008 10,42%, năm 2009 giảm nhẹ không đáng kể, đạt 10,39%, số cao chứng tỏ ngân hàng phân bổ tài sản đầu tư cách hợp lý hiệu + Chỉ số 4: Chi phí lãi suất tổng tài sản (%) Chỉ số xác định chi phí phải bỏ (chi phí lãi suất) cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số có tăng có giảm qua năm cụ thể: năm 2007 4,42% nghĩa đồng tài sản có u cầu chi phí lãi suất 0,04 đồng, năm 2008 5,20% sang năm 2009 4,69%, lý tăng giảm gia đoạn ảnh hưởng khủng hoảng nên gây cạnh tranh gây gắt ngân hàng việc huy động vốn, nên dẫn đến lãi suất huy động Chi nhánh phải điều chỉnh tăng qua năm để có khả cạnh tranh, nên dẫn đến việc năm 2008 tăng + Chỉ số 5: Chi phí lãi suất tổng thu nhập (%) GVHD: Lê Tấn Nghiêm 61 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy Chỉ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây số đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng Qua số liệu ta nhận thấy năm 2007 số 42,43%, năm 2008 biến động kinh tế nên số cao, sang năm 2009 tình hình kinh doanh có khả quan có tiến việc tiết kiệm chi phí tăng lợi nhuận so với năm 2008, cụ thể năm 2008 tỷ lệ 49,89%, có nghĩa để tạo đồng thu nhập tốn 0,49 đồng chi phí lãi suất, năm 2009 tỷ lệ 47,77% Nhìn chung số tương đối thấp, điều chứng tỏ khả quản lý điều hành sách hợp lý chi nhánh thời gian qua + Chỉ số 6: Chi phí vận hành tổng tài sản (%) Chỉ số xác định chi phí phải bỏ cho việc cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số chi nhánh có tăng năm qua, cụ thể năm 2007 đạt 0,17% có nghĩa đồng tài sản có u cầu chi phí vận hành 0,17% đồng, năm 2008 0,87%, sang năm 2009 tỷ số tăng lên 1,21% Kết năm chi nhánh có sư thay đổi cấu tổ chức sửa chữa cấp lại sở vật chất chi nhánh + Chỉ số 7: Chi phí vận hành tổng thu nhập (%) Chỉ số tính tốn khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Yếu tố chứng tỏ công tác quản lý chi phí ngân hàng, chưa xem xét hết cách tổng thể hoạt động kinh doanh ngân hàng Năm 2007 11,23%, năm 2008 8,38%, năm 2009 11,70% 4.6 ĐÁNH GIÁ NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN QUA KÊT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 4.6.1 Những thuận lợi + Về nguồn vốn: Qua số liệu thu thập được, ta thấy tình hình nguồn vốn chi nhánh có phần giảm qua năm nguyên nhân ảnh hưởng chung kinh tế đất nước, kinh tế đất nước ngày phục hồi tương lai nguồn vốn chi nhánh phát triển theo, cụ thể nguồn vốn huy động tăng mạnh trở lại năm 2009 Bên cạnh Thị xã Ngã Bảy ngày phát triển tạo thuận lợi cho việc huy động vốn Chi nhánh, điều thể qua phần lãi thu qua vốn điều chuyển Ngân hàng Tỉnh GVHD: Lê Tấn Nghiêm 62 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy + Về sử dụng vốn: Tình hình sử dụng vốn chi nhánh ngày hiệu quả, gần 70% tổng tài sản dư nợ cho vay Dư nợ cho vay chiếm tỷ trọng lớn có xu hướng tăng qua năm, chủ yếu dư nợ ngắn hạn + Kết hoạt động kinh doanh: mối quan tâm suốt trình hoạt động Tình hình lợi nhuận chi nhánh có tín hiệu khả quan, năm 2009 lợi nhuận trước thuế đạt gần tỷ kết cao thời kỳ kinh tế khó khăn Đạt kết Ngân hàng có bề dày hình thành, có chất lượng cao tất dịch vụ nên thu hút hầu hết khách hàng đến gửi tiền - Ban lãnh đạo cán nhân viên đoàn kết trí cơng việc - Đội ngủ cán nhân viên điều người có trình độ, có kinh nghiệm, siêng năng, nhiệt tình đưa ngân hàng ngày phát triển - Địa điểm giao dịch thuận tiện - Được giúp đỡ ban ngành, đoàn thể, quyền địa phương cơng tác cho vay thu nợ - Kinh tế địa phương giai đoạn phát triển theo quy hoạch, định hướng cụ thể theo đạo Tỉnh Ủy, Ủy ban nhân dân tập trung cách có trọng tâm vào chương trình phát triển, đồng thời tạo chế thơng thống, tạo hội cho đơn vị nước đầu từ kinh doanh vào phát triển khu vực 4.6.2 Những khó khăn Bên cạnh thành tựu đạt NHN0 & PTNT Thị xã Ngã Bảy phải chịu khó khăn sau: - Sự xuất nhiều ngân hàng khác địa bàn không khỏi xảy cạnh tranh lơi kéo khách hàng, với thơng thống ngân hàng khác làm giảm doanh số ngân hàng - Vốn huy động ngân hàng chủ yếu nguồn vốn khơng kỳ hạn, có đối tượng đầu tư dài hạn để ngân hàng chủ động nguồn vốn - Lãi suất ngân hàng thấp ngân hàng cổ phần khác - Khu vực chủ yếu nông nghiệp, kinh doanh nhỏ lẻ nên trình độ dân trí thấp gấy khó khăn cho cơng tác cho vay thu hồi nợ GVHD: Lê Tấn Nghiêm 63 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy - Tình hình dịch bệnh kéo dài gây thiệt hại đáng kể cho người nông dân làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ngân hàng - Tình trạng thiên tai năm liên tiếp xảy phá hoại phần lớn mùa màng bà nông dân điều để lại cho ngân hàng khoản vốn tồn đọng nông dân nhiều - Tình trạng lạm phát kiềm chế, giá thị trường mức cao, ảnh hưởng phần lớn thu nhập người nông dân, tác động trực tiếp đến khoản vốn giải ngân Ngân hàng GVHD: Lê Tấn Nghiêm 64 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 ĐỐI VỚI CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN Qua phân tích ta thấy vốn huy động có tăng, có giảm qua năm, đáp ứng nhu cầu vốn vay khách hàng Tuy nhiên, công tác huy động số tồn bất cập: - Lãi suất ngân hàng thấp ngân hàng khác Ngân hàng cần áp dụng sách lãi suất linh hoạt phù hợp với thị trường, giao quyền chủ động cho Giám đốc chi nhánh ấn định lãi suất cạnh tranh mặt ngân hàng thương mại khác, phải tính tốn chi phí hợp lý đảm bảo thực kế hoạch tài lâu dài Chi nhánh cần có biểu thu thích hợp, có ưu đãi khách hàng có giao dịch tốn giá trị lớn thường xuyên, tạo cho họ cảm giác khách hàng thân thiết ngân hàng - Ngân hàng áp dụng tiến độ công nghệ thông tin cụ thể hệ thống toán kế toán khách hàng (IPCAS), song hệ thống chưa thật hoàng chỉnh, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần nhanh chống khắc phục nhược điểm, hoàn thiện cơng nghệ Bên cạnh tiếp tục phát huy xây dựng hình tượng ngân hàng thơng qua việc đào tạo đội ngũ nhân viên động, vững nghiệp vụ, phong cách làm việc ân cần…là biện pháp cao uy tín ngân hàng, thu hút nguồn vốn nhiều - Trên địa bàn có máy ATM hình thức huy động vốn thuận tiện nhất, hoạt động chưa mạnh mẻ người dân nơng thơn cần tích cực quản cáo để người dân nơng thơn sử dụng hiệu cơng nghệ mới, góp phần phát huy công tác huy động vốn Ngân hàng - Hiện ngân hàng có sản phẩm huy động dự thưởng ban đầu thu hút đáng kể quan tâm người gửi tiền, cần tiếp tục nghiên cứu đưa hình thức huy động GVHD: Lê Tấn Nghiêm 65 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 5.2 VỀ SỬ DỤNG VỐN Chi nhánh phải xác định mạnh địa phương nông nghiệp, bên cạnh thương mại dich vụ thị xã Ngã Bảy ngày phát triển, cạnh tranh liệt ngân hàng Do Chi nhánh phải chuẩn bị tốt khâu tiếp thị đào tạo nguồn lực đầy đủ khả nghiệp vụ nắm bắt xử lí thơng tin kịp thời đáp ứng cho hộ vay, đặc biệt tiếp tục tăng cho vay ngắn hạn để tăng vòng quay vốn hiệu sử dụng vốn cao hơn, tiếp tục tập trung vào cho vay ngắn hạn nông nghiệp vào ngành thương mại dịch vụ bên cạnh mở rộng cho vay trung dài hạn Trong năm qua, phải đối mặc với khủng hoảng kinh tế hoạt động tín dụng Chi nhánh đạt mục tiêu đề Chi nhánh Ngân hàng tiếp tục xác lập cấu tín dụng hợp lý, tập trung vào việc nâng cao chất lượng tín dụng, khơng chạy theo số lượng, quan tâm đáp ứng hợp lý nhu cầu vốn thành phần kinh tế, không phân biệt đối xử, phục vụ có hiệu cho việc thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế-xã hội địa phương, đảm bảo hoạt động an toàn bền vững - Thường xuyên đánh giá quy mô, chất lượng tín dụng địa bàn, lĩnh vực ngành nghề, cán tín dụng để điều chỉnh phân cơng hợp lý, tránh tình trạng q tải dẫn đến bng lõng quản lý tín dụng - Thực nghiêm túc thủ tục, quy trình cấp tín dụng theo nội dung quy định Sổ tay tín dụng Thường xuyên đánh giá, xếp hạng khách hàng, giảm dần dư nợ doanh nghiệp hoạt động cầm chừng, lực tài yếu kém, doanh nghiệp quan hệ tín dụng với nhiều Ngân hàng - Tiếp tục công việc giao tiêu kế hoạch hàng q cho phòng, cán tín dụng, để cụ thể hóa tiêu kế hoạch Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam giao cho Chi nhánh Kiểm sốt, đánh giá kết thực phòng, cá nhân gắn với công tác thi đua, khen thưởng, kỷ luật Ngân hàng cần quan tâm xây dựng Đảng đoàn thể sạch, vững mạnh, thực tốt quy chế dân chủ sở, giữ vững đoàn kết nội bộ, đẩy mạnh phong trào thi đua với nội dung cụ thể phù hợp với mục tiêu kinh doanh GVHD: Lê Tấn Nghiêm 66 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy 5.3 ĐỐI VỚI CÁC HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ Hiện ngân hàng bên cạnh việc cho vay huy động vốn chủ yếu hoạt động dịch vụ lĩnh vực quan tâm Vì hoạt động dịch vụ mang lại nguồn thu cao, mà chi phí thấp góp phần làm tăng lợi nhuận cho ngân hàng Các hoạt động dich vụ sôi như: phát hành thẻ nước quốc tế, dịch vụ bao tốn …Vì để thu hút quan tâm khách hàng dịch vụ ngân hàng phải đa dạng hoạt động, đổi cơng nghệ, tiện ích tiêu dùng 5.4 ĐỐI VỚI NỢ QUÁ HẠN Bên cạnh kết hoạt động kinh doanh nợ hạn mối quan tâm nhà quản trị, nợ hạn cao thể yếu công tác tín dụng để hạn chế nợ q hạn chi nhánh cần biện pháp sau: - Phân tích khách hàng sở tài chính, đánh giá tính khả thi phương án vay vốn Chỉ có đánh giá khách hàng biết khả hồn trả họ - Năng cao trình độ cán tín dụng cán thẩm định qua chương trình đào tạo nhằm phân tích, đánh giá đắn đối tượng khách hàng - Tăng cường kiểm tra trình sử dụng vốn vay khách hàng từ vay thu nợ vay, khơng để tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích - Cơng tác thu nợ cần trọng nhằm đảm bảo việc thu hồi nợ xác, đầy đủ kịp thời Đối với khoản nợ hạn phải thường xuyên đôn đốc thu hồi nợ nhằm tối thiểu khoản thu không thu hồi xử lý dự phòng 5.5 PHÁT TRIỂN TRÌNH ĐỘ ĐỘI NGŨ LAO ĐỘNG Nhân viên lao động lực lượng chủ chốt, thay mặt ngân hàng thực giao dịch với khách hàng, đáp ứng nhu cầu khách hàng việc phát triển đội ngũ nhân viên quan trọng cần trọng chất lượng lẫn số lượng Đặc biệt giai đoạn với phát triển hệ thống ngân hàng nước đội ngũ nhân viên động, tích cực, có kiến thức giúp cho ngân hàng tạo uy tín, có ấn tượng với khách hàng, góp phần tăng thị phần…Chính mà cơng tác nhân cần phải có chương GVHD: Lê Tấn Nghiêm 67 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy trình đào tạo nhằm củng cố thêm nghiệp vụ, nâng cao khả đội ngũ nhân viên Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải có sách hợp lý để kích thích, thu hút nhân viên có khả như: khen thưởng, cung cấp điều kiện làm việc, chế độ tiền lương, phúc lợi theo hiệu lao động gắn bó, hội hứa hẹn thăn tiến đảm bảo công ăn việc làm lâu dài, không khí nơi làm việc thoải mái, tinh thần hợp tác, tôn trọng lẫn GVHD: Lê Tấn Nghiêm 68 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Với đạt năm qua, từ việc nguồn vốn hoạt động, vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ có chiều hướng tăng đồng thời đảm bảo đạt lợi nhuận, ta thấy Chi nhánh đạt thắng lợi to lớn hoạt động kinh doanh Đặc biệt công tác huy động sử dụng hiệu nguồn vốn huy động địa phương Mặc dù Ngân hàng có gặp phải số rủi ro hoạt động tín dụng với biện pháp hữu hiệu kịp thời nên nhanh chóng hạn chế, góp phần hiệu vào cơng tác tín dụng Ngân hàng Song song đó, Chi nhánh ln tận dụng hội kinh doanh, mở rộng dịch vụ Ngân hàng phục vụ tích cực, kịp thời yêu cầu khách hàng, đủ sức cạnh tranh với ngân hàng thương mại khác khu vực Để giữ vững phát huy thành tích đạt được, Chi nhánh tiếp tục thực phương hướng phát triển an toàn hiệu với xu hướng; tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động, phải nhanh tốc độ tăng trưởng đầu tư tín dụng Chủ động việc cân đối vốn kinh doanh, đẩy mạnh chuyển dịch cấu đầu tư phù hợp với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương, phù hợp với cấu lao động Chi nhánh Trong đầu tư tín dụng, tiếp tục đẩy mạnh cơng tác xử lý nợ tồn đọng công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, chủ động tăng cường cơng tác đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực thời kỳ hội nhập Trong sáu tháng đầu năm 2009, trước khó khăn thách thức tác động khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu, Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nơng thơn thị xã Ngã Bảy thực tích cực nhóm giải pháp kích cầu nhằm ổn định kinh tế vĩ mô, ngăn chặn suy giảm kinh tế, trì tăng trưởng, bảo đảm an sinh xã hội theo đạo Chính phủ Ngân hàng Nhà nước Nhìn chung hoạt động chi nhánh thuận lợi, lợi nhuận cuối năm 2009 có phần giảm nhìn chung tình hình huy động vốn cho vay hiệu quả, riêng chi phí năm qua có tăng tăng GVHD: Lê Tấn Nghiêm 69 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy tương ứng với thu nhập thu đãm bảo khả sinh lời từ hoạt động kinh doanh Đạt kết cố gắng toàn thể nhân viên chi nhánh, lãnh đạo tài tình Ban giám đốc ngân hàng để hoạt động ngân hàng ngày phát triển trở thành nơi tin cậy doanh nghiệp tầng lớp dân cư, đặc biệt giai đoạn nay, với tăng lên số lượng chi nhánh ngân hàng ngồi nước, quỹ tín dụng, làm tăng khả cạnh tranh hệ thống ngân hàng làm cho thị trường động 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng cấp - Hoàn thiện hệ thống giao dịch giúp khách hàng tiếp cận sản phẩm, dịch vụ cách hiệu giao dịch “mọi lúc, nơi” - Cần tăng cường công tác tiếp thị, quảng cáo, khuyến phù hợp với đặc điểm khách hàng vùng, địa phương để mở rộng sản phẩm, dịch vụ - Thường xuyên huấn luyện, bồi dưỡng kiến thức kỷ thẩm định tín dụng cho đội ngũ cán Ngân hàng - Tiếp tục đổi hồ sơ vay vốn để giảm bớt thủ tục rườm rà, phức tạp 6.2.2 Đối với quyền địa phương - Cần có biện pháp nghiêm khắc để cưỡng chế khách hàng khơng hồn trả nợ cho Ngân hàng hạn với lý không đáng - Hỗ trợ Ngân hàng việc thẩm định giá trị tài sản, nhanh chóng cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, Giấy chứng nhận quyền sử dụng nhà cho người dân để có đủ điều kiện chấp vay vốn Ngân hàng, phát triển sản xuất - Cán quyền địa phương giúp ngân hàng hồn thành hồ sơ nhanh chóng khơng nên lý cá nhân mà ảnh hưởng đến quyền lợi người dân 6.2.3 Đối với chi nhánh - Hiện nay, tình hình tài sản chấp dùng đảm bảo vay khách hàng phổ biến Vì thế, Ngân hàng nên thành lập Phòng định giá tài sản vấn đề đánh giá giá trị tài sản không sai lầm, tránh rủi ro cho Ngân hàng GVHD: Lê Tấn Nghiêm 70 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy - Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ có, mở rộng thêm số hình thức huy động vốn - Cân đối khả huy động sử dụng vốn trung dài hạn, đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu bền vững GVHD: Lê Tấn Nghiêm 71 SVTH: Lê Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy TÀI LIỆU THAM KHẢO Lê Văn Tư Năm 2005, Nghiệp vụ ngân hàng Thương Mại, NXB Tài Chính Nguyễn Thị Mùi Năm 2005, Quản trị ngân hàng Thương Mại, NXB Tài Chính Nguyễn Văn Tiến Năm 2003, Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân Hàng, Học Viện Ngân Hàng, NXB Thống Kê Thái Văn Đại, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng, Đại Học Cần Thơ Bảng cân đối kế tốn, bảng chi phí, thu nhập năm 2007-2009 ngân hàng NHN0 & PTNT Thị xã Ngã Bảy Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh qua năm 2007-2009 ngân hàng NHN0 & PTNT Thị xã Ngã Bảy Các trang web: www.agribank.com.vn www.google.com.vn GVHD: Lê Tấn Nghiêm 72 SVTH: Lê Hồng Gấm .. .Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy LỜI CẢM TẠ Được chấp nhận Ban Giám Đốc Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị Xã Ngã Bảy, ... Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy Cùng với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT), Ngân hàng Chính Sách, Ngân hàng. .. Hồng Gấm Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Thị xã Ngã Bảy - Các bảng báo cáo đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh định hướng phát triển doanh nghiệp